3.1 Veiligheidsregio - Jaarverslag en Jaarrekening 2019 - concept.pdf

 Om beter voorbereid te zijn op de periodieke brandweerkeuring (PPMO) is voor alle medewerkers het trainingsprogramma ‘PPMO@home’ ontwikkeld en verspreid.  De RI&E gebouwen heeft in de tweede helft van 2019 een vervolg gekregen door de actiepunten projectmatig op te pakken. Dit krijgt ook in 2020 een vervolg.  Alle repressieve aandachtskaarten uit de voormalige twaalf kwaliteitshandboeken Arbo en Milieu zijn ondergebracht in één repressief Handboek. Het stimuleren van een gezonder leven, om mede daarmee een meer duurzame inzet van onze medewerkers te realiseren.  Er worden wekelijks sportlessen georganiseerd voor personeel; 31

32

33 In 2019 is in 80% van de uitrukken voldaan aan de normtijden uit het dekkingsplan. In 20% van de incidenten wordt de opkomsttijd dus overschreden. Bij een veelvoet van de overschrijdingen ligt de overschrijding onder de twee minuten. De opkomsttijd bestaat uit de verwerkingstijd op de meldkamer, de ui truktijd (de tijd tussen alarmering en het uitrukken van het brandweervoertuig) en de aanrijtijd (de tijd tussen het wegrijde n uit de post en de aankomst op de incidentlocatie). De overschrijdingen doen zich zowel voor bij de verwerking, het uitrukken en het aanrijden. Hieronder worden de oorzaken hiervan kort benoemd. Bij automatische brandmeldingen wordt tegenwoordig door de meldkamer contact opgenomen met het desbetreffende bedrijf om te checken of er daadwerkelijk sprake is van brand. Aangezien deze meldingen in circa 95% van de gevallen ‘nodeloos’ zijn, neemt daardoor het aantal nodeloze uitrukken af. Dit nabellen bij automatische meldingen zorgt echter wel voor langere opkomsttijden , indien het wel gewenst is dat de brandweer ter plaatse komt. Er wordt namelijk maximaal twee minuten op de uitslag hiervan gewacht. Het zijn vooral vrijwillige posten die de uitruktijden overschrijden (en niet de posten met beroeps- brandweer).

Dat is natuurlijk niet zo vreemd, aangezien de vrijwilligers niet op de post verblijven, maar eerst van hun huis, werk of een andere locatie moeten komen. De uitruktijd is hiermee grilliger van aard. Daarnaast blijkt een oorzaak van de overschrijdingen tijdens het uitrukken te maken te hebben met de weersinvloeden waardoor het langer duurt voordat een vrijwilliger op de post arriveert. De oorzaken van overschrijdingen op het gebied van het aanrijden komen door weersinvloeden, maar ook doordat het brandweervoertuig wat gealarmeerd wordt zich niet in de post bevindt. Dit is aan de orde wanneer het voertuig vertrekt vanaf een andere incidentlocatie, binnen het gebied aan het oefenen is of niet beschikbaar is. Dit laatste kan zich bijvoorbeeld voordoen als het brandweervoertuig al ingezet is bij een incident, waardoor een ander brandweervoertuig van een andere post, met een langere aanrijtijd, gealarmeerd moet worden. Om te voldoen aan de opkomsttijden zoals die zijn gesteld in het bestuurlijk vastgestelde dekkingsplan lopen op dit moment verschillende verbeterprojecten. Zoals het project ‘Uitruk op maat’ en projecten om het aantal nodeloze meldingen terug te dringen. Daarnaast wordt het dekkingsplan geactualiseerd. 34 N = Nadeel, V = Voordeel Begroting voor wijziging 2019 Begroting na wijziging 2019 Realisatie 2019 Verschil t.o.v.

begroting na wijziging N/V Lasten Programma Brandweerzorg 30.342.430 29.941.141 30.530.576 589.435 N Programma Crisisbeheersing 2.129.360 2.541.830 2.519.297 -22.533 V Totaal lasten 32.471.790 32.482.971 33.049.873 566.902 N Baten Programma Brandweerzorg -309.307 -544.307 -587.398 -43.091 V Programma Crisisbeheersing -142.528 -268.502 -324.584 -56.082 V Totaal baten -451.835 -812.809 -911.982 -99.173 V Saldo programma's Programma Brandweerzorg 30.033.123 29.396.834 29.943.178 546.344 N Programma Crisisbeheersing 1.986.832 2.273.328 2.194.713 -78.615 V Saldo programma's 32.019.955 31.670.162 32.137.891 467.729 N -40.928.787 -41.109.579 -41.062.574 47.005 N 916.569 69.870 146.979 77.109 N 7.838.661 7.910.515 7.512.928 -397.587 N 0 0 0 0 -153.602 -1.459.032 -1.264.776 194.256 N Bij: onttrekkingen aan reserves Programma Brandweer -35.302 -35.302 -35.302 0 Algemene lasten en dekkingsmiddelen -67.360 -67.360 -67.360 0 Totaal onttrekkingen aan reserves -102.662 -102.662 -102.662 0 Af: stortingen in reserves Programma Brandweer 491.966 491.966 491.966 0 Algemene lasten en dekkingsmiddelen 116.298 116.298 116.298 0 Totaal stortingen in reserves 608.264 608.264 608.264 0 Saldo reserve mutaties 505.602 505.602 505.602 0 Gerealiseerde resultaat 352.000 -953.430 -759.174 194.256 N Saldo algemene lasten en dekkingsmiddelen Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten Bedrag van de heffing

voor de vennootschapsbelasting Gerealiseerde kosten overhead Overige baten en lasten (flexibele schil) 35 Bij de analyse van het resultaat is het onderscheid tussen resultaatbepaling en resultaatbestemming van groot belang. Ingevolge het Besluit begroting en verantwoording (BBV) dient daarom een toelichting te worden gegeven op het gerealiseerde saldo baten en lasten, de mutaties in de reserves en het gerealiseerde resultaat. In het volgende overzicht wordt inzicht gegeven in de relatie tussen het gerealiseerde saldo van baten en lasten en het gerealiseerde resultaat. De belangrijkste verschillen tussen de jaarrekening 2019 en de begroting 2019 (na wijzigingen) vóór mutaties in de reserves hebben zich voorgedaan op de volgende onderdelen: Programma (exclusief kosten overhead) Programma Brandweerzorg 546.300 N Programma Crisisbeheersing -78.600 V 467.700 N Algemene lasten en dekkingsmiddelen Eindheffing WKR 47.000 N Overige baten en lasten 77.100 N Overhead -397.600 V -273.500 V Totaal verschil voor mutaties in de reserves 194.200 N Afwijkingen mutaties reserves Stortingen 0 Onttrekkingen 0 0 Totaal verschil na mutaties in de reserves 194.200 N Gerealiseerde totale baten en lasten: -1.264.776V Mutaties in de reserves (incidenteel) Storting egalisatiereserve kapitaallasten 608.264 N Storting conform besluitvorming bestemming jaarrekeningresultaat 500.000 N Onttrekking conform

besluitvorming bestemming jaarrekeningresultaat -500.000 V Onttrekking incidentele compensatie Staphorst / Steenwijkerland -67.360 V Onttrekking egalisatiereserve kapitaallasten -35.302 V Per saldo onttrokken aan de reserves ten laste van de exploitatie 505.602N Gerealiseerde resultaat: -759.174V N = Nadeel, V = Voordeel 36 De in de programmarekening voorkomende lastenoverschrijding op het programma Brandweerzorg past binnen het door het algemeen bestuur vastgestelde beleid, waardoor geen sprake is van begrotingsonrechtmatigheid. Ons algemene standpunt en die van onze belastingadviseur is dat VRIJ niet belasting - en aangifteplichtig is voor de vennootschapsbelasting. Namelijk met de volgende redenering: voor het overgrote deel van de activiteiten/ inkomsten is er geen sprake van deelname economisch verkeer en dus kan er geen sprake zijn van het drijven van een onderneming. Bij de activiteiten (bijvoorbeeld detachering personeel) waarmee VRIJ wel deelneemt aan het economisch verkeer wordt niet gestreefd naar winst en worden er geen structurele overschotten gerealiseerd. Vandaar dat het bedrag voor heffing van de vennootschapsbelasting nihil is. Deze toelichting en bijlage 8 Incidentele baten en lasten maakt onlosmakelijk onderdeel uit van de toelichting overzicht baten en lasten.

De toelichting van de algemene lasten en dekkingsmiddelen, overige baten en lasten en het overzicht overhead wordt in dit hoofdstuk gepresenteerd. In de begroting van de Veiligheidsregio IJsselland zijn geen ramingen voor onvoorzien opgenomen. Derhalve is een overzicht van aanwending onvoorzien niet van toepassing. Overzicht programma's Begroting voor wijziging 2019 Begroting na wijziging 2019 Realisatie 2019 Verschil t.o.v. begroting na wijziging N/V Lasten Programma Brandweerzorg 30.342.430 29.941.141 30.530.576 589.435 N Programma Crisisbeheersing 2.129.360 2.541.830 2.519.297 -22.533 V Totaal lasten 32.471.790 32.482.971 33.049.873 566.902 N Baten Programma Brandweerzorg -309.307 -544.307 -587.398 -43.091 V Programma Crisisbeheersing -142.528 -268.502 -324.584 -56.082 V Totaal baten -451.835 -812.809 -911.982 -99.173 V Saldo programma's Programma Brandweerzorg 30.033.123 29.396.834 29.943.178 546.344 N Programma Crisisbeheersing 1.986.832 2.273.328 2.194.713 -78.615 V Totaal saldo proghramma's 32.019.955 31.670.162 32.137.891 467.729 N Bij: onttrekkingen aan reserves -35.302 -35.302 -35.302 0 Af: stortingen in reserves 491.966 491.966 491.966 0 Resultaat 32.476.619 32.126.826 32.594.555 467.729 N 37 Toelichting programma Brandweerzorg.

Toelichting programma Crisisbeheersing N = Nadeel, V = Voordeel Programma Brandweerzorg Personeelskosten Hogere loonsomkosten instroom FLO vervanging 111.000 N Huisvestingskosten Uitbreidingskosten toegangsverlening 40.000 N Incidentele hogere kosten alarmopvolging 25.000 N Hogere kosten Arbeidshygiëne 85.000 N Hogere kosten schoonmaakcontrole 10.000 N Verbouwing- en grootonderhoud 3 kazernes 105.000 N Hogere energiekosten 40.000 N Brandweermaterieel Hogere onderhoudskosten materieel 167.000 N Overige kosten Diverse kleine overschrijdingen 6.000 N Totaal lasten 589.000 N Opbrengsten Hogere opbrengst detacheringen/UWV -43.000 V Totaal baten -43.000 V Totaal saldo baten en lasten 546.000 N N = Nadeel, V = Voordeel Programma Brandweerzorg Personeelskosten Lagere loonsomkosten -49.000 V Hogere kosten inhuur derden 27.000 N Totaal lasten -22.000 V Opbrengsten Urendeclaratie INPREP -56.000 V Totaal baten -56.000 V Totaal saldo baten en lasten -78.000 V 38 Toelichting saldo algemene lasten en dekkingsmiddelen Dit betreft een structurele naheffing werkkostenregeling. De jaarlijkse vrije ruimte (1,2% van het fiscale jaarloon) is niet voldoende om de jaarlijkse kosten welke ten laste van de vrije ruimte moeten worden gebracht te dekken.

Dit wordt veroorzaakt door de lagere inbreng fiscaal loon door de vrijwilligers, terwijl deze wel een groot deel van de kosten genereren (bijdrage personeelsvereniging en korpsavonden). Saldo algemene lasten en dekkingsmiddelen N = Nadeel, V = Voordeel Begroting voor wijziging 2019 Begroting na wijziging 2019 Realisatie 2019 Verschil t.o.v. begroting na wijziging N/ V Eindheffing werkkostenregeling 0 0 44.887 44.887 N Overige correcties loonheffingen 0 0 2.120 2.120 N Gemeentelijke bijdragen -35.176.837 -35.176.837 -35.176.837 0 Rijksbijdrage rampenbetsrijding -5.751.950 -5.932.742 -5.932.744 -2 V Totaal algemene lasten en dekkingsmiddelen -40.928.787 -41.109.579 -41.062.574 47.005 N Bij: onttrekkingen aan reserves -67.360 -67.360 -67.360 0 V Af: stortingen in reserves 116.298 116.298 116.298 0 N Resultaat -40.879.849 -41.060.641 -41.013.636 47.005 N Overige baten en lasten Begroting voor wijziging 2019 Begroting na wijziging 2019 Realisatie 2019 Verschil t.o.v.

begroting na wijziging N/ V Flexibele schil 916.569 69.870 146.979 77.109 N Totaal kostenplaats 916.569 69.870 146.979 77.109 N Bij: onttrekkingen aan reserves 0 0 0 0 Af: stortingen in reserves 0 0 0 0 Resultaat 916.569 69.870 146.979 77.109 N 39 Toelichting overige baten en lasten Vanaf het jaar 2018 worden de kosten voor overhead niet meer toegerekend aan de programma’s, conform de voorschriften van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De verschillende teams van bedrijfsvoering ondersteunen de taken ook voor de GGD IJsselland. Hiervoor is een overeenkomst voor ‘kosten voor gemene rekening’ opgesteld. De verrekening vindt plaats op basis van werkelijk gemaakte kosten tegen de overeengekomen verdeelsleutel (56% VR e n 44% GGD). De werkelijke bijdrage GGD aan de gemene rekening over 2019 is € 2.357.518 (begroting 2019 € 2.363.375). N = Nadeel, V = Voordeel Overige baten en lasten Personeelskosten Teveel afgeraamde loonkosten 2e BERAP 52.000 N Totaal lasten 52.000 N Opbrengsten Lagere opbrengst detachering 25.000 N Totaal baten 25.000 N Totaal saldo baten en lasten 77.000 N Overzicht Overhead Begroting voor wijziging 2019 Begroting na wijziging 2019 Realisatie 2019 Verschil t.o.v.

begroting na wijziging N/ V Financiën 152.221 152.221 91.754 -60.467 V HRM 741.940 641.940 596.554 -45.386 V ICT 693.377 666.723 580.929 -85.794 V Facilitaire Zaken 471.286 471.286 443.708 -27.578 V Bedrijfsvoering (Gemene Rekening) 2.950.158 3.032.434 2.972.582 -59.852 V Directie 617.630 586.083 541.208 -44.875 V Staf & Beleid 923.839 1.244.937 1.170.099 -74.839 V Managers 682.866 656.555 657.463 908 N Ondersteuning 605.344 458.336 458.630 294 N Totaal kostenplaatsen 7.838.661 7.910.515 7.512.928 -397.587 V Bij: onttrekkingen aan reserves 0 0 0 0 Af: stortingen in reserves 0 0 0 0 Resultaat 7.838.661 7.910.515 7.512.928 -397.587 V 40 Toelichting Overhead Zie voor toelichting bijlage 8 Incidentele baten en lasten.

N = Nadeel, V = Voordeel Programma Brandweerzorg Personeelskosten Lagere loonsomkosten vacatureruimte BV/S&B -150.000 V Lagere inhuur expertise ICT en Aanbetseding -156.000 V Lagere kosten personeelsverzekeringen -28.000 V Lagere kosten Arbo-meldsysteem -17.000 V Opleiden en Oefenen Lagere kosten centraal opleidingsbudget -29.000 V Overige kosten Lagere externe advieskosten Financiën -35.000 V Overschrijding diverse beheerskosten 18.000 N Totaal lasten -397.000 N Opbrengsten 0 Totaal baten 0 Totaal saldo baten en lasten -397.000 V Incid entele b aten en lasten Indidenteel 2019 Bedrag V/N Werkgeverslasten toelagen 352.000€ N Vrijval afschrijvingslasten 273.000€ V Vrijval rentelasten matereel 294.000€ V Vrijval rentelasten gebouwen 35.000€ V Opbrengst OMS-gelden 175.000€ V Kosten realistisch oefenen 200.000€ V Impuls Omgevingsveiligheid 60.000€ V 41 Mutaties reserves De exploitatie van Veiligheidsregio IJsselland wordt beïnvloed door stortingen in reserves en door onttrekkingen uit reserves. Het BBV geeft aan dat het resultaat van de exploitatie onderverdeeld moet worden in een saldo baten en lasten (voor bestemming) en in een resultaat. Het verschil tussen beide is dat in het resultaat de mutaties in de reserves zijn verwerkt.

Zie voor nadere toelichting paragraaf “toelichting op de balans” Begroting voor wijziging 2019 Begroting na wijziging 2019 Realisatie 2019 Verschil t.o.v. begroting na wijziging N/V Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten -153.602 -1.459.032 -1.264.776 194.256 N Bij: onttrekkingen aan reserves Programma Brandweer -35.302 -35.302 -35.302 0 Algemene lasten en dekkingsmiddelen -67.360 -67.360 -67.360 0 Totaal onttrekkingen aan reserves -102.662 -102.662 -102.662 0 Af: stortingen in reserves Programma Brandweer 491.966 491.966 491.966 0 Algemene lasten en dekkingsmiddelen 116.298 116.298 116.298 0 Totaal stortingen in reserves 608.264 608.264 608.264 0 Saldo reserve mutaties 505.602 505.602 505.602 0 Gerealiseerde resultaat 352.000 -953.430 -759.174 194.256 N 42 Omschrijving der activa Omschrijving der passiva Vaste activa Vaste passiva Materiële vaste activa 28.366.850 28.449.825 Eigen vermogen 5.375.716 5.065.246 - Investeringen met een economisch nut 28.366.850 28.449.825 - Algemene reserve 1.000.000 1.000.000 - Bestemmingsreserves 3.616.540 2.610.938 Financiële vaste activa 0 26.000 - Het gerealiseerde resultaat volgend uit ovezicht van baten en lasten 759.176 1.454.308 - Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer 0 26.000 Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer 25.589.540 27.385.662 Totaal vaste activa 28.366.850

28.475.825 - Onderhandse leningen van: - Openbare lichamen 7.589.540 9.385.662 Vlottende activa - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen 18.000.000 18.000.000 Totaal vaste passiva 30.965.256 32.450.908 Voorraad 37.537 36.742 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 6.022.310 7.001.983 - Vorderingen op openbare lichamen 72.680 597.557 Vlottende passiva - Overige vorderingen 50.137 92.120 - Uitzettingen in Rijks schatkist 5.899.493 6.312.306 Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 1.765.101 1.837.243 Liquide middelen 254.812 410.863 - Overige schulden 1.765.101 1.837.243 - Banksaldi 251.304 403.065 - Kassaldi 3.508 7.798 Overlopende passiva 3.580.456 2.853.774 Overlopende activa 1.629.304 1.216.514 - De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen - Vooruitbetaalde bedragen 1.268.070 1.124.510 voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel: - Nog te ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen Europese overheidslichamen 27.095 125.974 met een specifiek bestedingsdoel 26.000 Overige Nederlandse overheidslichamen 542.167 - - Overige nog te ontvangen bedragen 335.233 92.004 - Nog te betalen bedragen 3.011.193 2.727.800 Totaal vlottende activa 7.943.963 8.666.101 Totaal vlottende passiva 5.345.557 4.691.017 Totaal generaal 36.310.813 37.141.925 Totaal generaal

36.310.813 37.141.925 Ingediend bij het dagelijks bestuur van Vastgesteld door het algemeen bestuur van Veiligheidsregio IJsselland d.d. Veiligheidsregio IJsselland d.d. C Hoogenboom , Teamleider Financiën P.H. Snijders , voorzitter A.H. Schreuders , secretaris 31-12-2019 31-12-2018 31-12-2019 31-12-2018 BALANS PER 31 DECEMBER 2019 Boekwaarde Boekwaarde Boekwaarde Boekwaarde 43 Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarden. Alle in deze jaarrekening verantwoorde bedragen zijn vermeld in hele euro’s. Balans Materiële vaste activa met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de historische verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. In die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden het jaar na ingebruikneming lineair afgeschreven volgens een stelsel afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur.

Voor de gehanteerde afschrijvingstermijnen wordt verwezen naar de nota ‘Financiële uitgangspunten en kaders 2014 Regionale Brandweer IJsselland’. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorraad De voorraad wordt gewaardeerd tegen de historische verkrijgingsprijs. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Op basis van verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken v erplichting. Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen die oorzakelijk samenhangen met de periode voorafgaande aan de balansdatum, waarvan de omvang en/of het tijdstip op balansdatum onzeker zijn, doch redelijkerwijs en betrouwbaar zijn te schatten. Voor de afwikkeling van de verplichting is een uitstroom van middelen noodzakelijk. 44 Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossing. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Resultaatbepalingsgrondslagen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar.

Vaste activa Materiële vaste activa De investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde ultimo 31-12-2019 31-12-2018 BEDRIJFSGEBOUWEN 9.296.311€ 11.378.252€ GROND EN TERREINEN 1.005.701€ 1.082.415€ VERVOERSMIDDELEN 9.349.966€ 8.913.192€ MACHINES, APPARATEN EN INSTALLATIES 103.414€ 86.611€ ICT (overige materiële vaste activa) 1.292.076€ 905.563€ BRANDVEILIGHEIDSVZ. (overige materiële vaste activa) 7.232.638€ 5.975.519€ OEFENEN (overige materiële vaste activa) 67.258€ 84.082€ JEUGDBRANDWEER (overige materiële vaste activa) 19.484€ 24.192€ 28.366.850€ 28.449.825€ 45 Het volgende overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer: In 2019 is er sprake van ruim 1.650.000 euro aan desinvesteringen. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door de overdracht van kazernes Zwartsluis en Wesepe aan de betreffende gemeenten tegen boekwaarde. (1.572.000 euro) Verder is het redvoertuig van brandweer Zwolle versneld uit de operationele sterkte gehaald wegens diverse defecten. Dit heeft geleid tot een desinvestering van 78.000 euro. De investeringen passen binnen het (meerjaren)beleid van de veiligheidsregio en er is derhalve geen sprake van begrotingsonrechtmatigheid. Per investering is een format ingevuld met inhoudelijke en financiële verantwoording, deze zijn bij team financiën beschikbaar.

Financiële vaste activa Boekwaarde 31-12-2019 Boekwaarde 31-12-2018 Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer 0 26.000 0 26.000 De vordering wordt in 2020 gerealiseerd en derhalve ondergebracht in de Overlopende Activa Vlottende activa Voorraad Het saldo van de voorraad bestaat uit de volgende component: Boekwaarde 31-12-2019 Boekwaarde 31-12-2018 Voorraad: Gereed product en handelsgoederen 37.537 36.742 37.537 36.742 Veiligheidsregio IJsselland werkt met een centraal magazijn, die in Raalte is gevestigd. In eerste instantie alleen voor de kazernekleding. Categorie Boekwaarde 1-1-2019 Investeringen 2019 Desinvesteringen 2019 Afschrijvingen 2019 Boekwaarde 31- 12-2019 Bedrijfsgebouwen 11.378.251€ 5.000€ 1.495.373€ 591.566€ 9.296.311€ Grond en terreinen 1.082.415€ -€ 76.714€ -€ 1.005.701€ Vervoersmiddelen 8.919.865€ 1.801.041€ 78.523€ 1.292.418€ 9.349.966€ Machines, apparaten en installaties 86.611€ 32.539€ -€ 15.736€ 103.414€ ICT ((overige materiële vaste activa) 905.564€ 733.596€ -€ 347.084€ 1.292.076€ Brandveiligheidsvoorz.

(overige materiële vaste activa) 5.968.847€ 2.138.091€ -€ 874.300€ 7.232.638€ Oefenen (overige materiële vaste activa) 84.081€ -€ -€ 16.823€ 67.258€ Jeugdbrandweer (overige materiële vaste activa) 24.191€ -€ -€ 4.707€ 19.484€ 28.449.825€ 4.710.267€ 1.650.610€ 3.142.632€ 28.366.850€ 46 Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: De vorderingen op openbare lichamen zijn in 2019 ruim 500.000,-- lager. De afrekening FLO met de gemeenten is dit jaar ruim 340.000,-- lager. Tevens zijn de detacheringskosten Politie, IFV, e.d. ruim 80.000,-- lager. De overige vorderingen zijn in 2019 ca. 40.000,-- lager. Dit wordt veroorzaakt door lagere openstaande verzekeringsuitkeringen. De uitzetting in Rijks schatkist is ruim 400.000,-- lager, door de toenemende inhaalslag (vervangings)investeringen. Er zijn geen bedragen aan middelen, bedoeld in artikel 2, vierde lid, van de Wet financiering decentrale overheden, dat in het kader van het drempelbedrag door de veiligheidsregio buiten ’s Rijks schatkist is aangehouden.

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Het krediet in Rekening-courant is vastgesteld op € 200.000,-- Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Het drempelbedrag is bedoeld om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen: niet elke laatste euro hoeft in de schatkist te worden aangehouden. In principe hoeven dus alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitgaan in de schatkist te worden aangehouden. In 201 9 hebben er geen overschrijdingen van het drempelbedrag plaatsgevonden. Soort vordering Boekwaarde per 31-12-2019 Voorziening voor oninbaarheid Boekwaarde per 31-12-2019 Boekwaarde per 31-12-2018 Vorderingen op openbare lichamen 72.680 0 72.680 597.557 Overige vorderingen 50.137 0 50.137 92.120 Uitzettingen in Rijks schatkist 5.899.493 0 5.899.493 6.312.306 Totaal 6.022.310 0 6.022.310 7.001.982 Boekwaarde 31-12-2019 Boekwaarde 31-12-2018 Banksaldi 251.304 403.065 Kassaldi 3.508 7.798 254.812 410.863 47 Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: De vooruitbetaalde bedragen zijn in 2019 ruim 143.000 euro hoger. Dit wordt voor het grootste deel veroorzaakt door vooruitbetaalde huisvestingskosten en inkoop hardware.

In 2019 is er circa 243.000 euro meer aan nog te ontvangen bedragen, dit wordt veroorzaakte door nog te ontvangen FLO-verrekeningen en detacheringsvergoedingen. Zie voor verdere toelichting bijlage 6 ‘Overzicht overlopende activa en passiva’. Verslagjaar (1) Drempelbedrag 332 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 (2) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 319 316 239 205 (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag 13 16 92 127 (3b) = (2) > (1) Overschrijding van het drempelbedrag - - - - Verslagjaar (4a) Begrotingstotaal verslagjaar 44.202 (4b) Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen 44.202 (4c) Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat - (1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000 Drempelbedrag 332 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 (5a) Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) 28.680 28.745 22.014 18.832 (5b) Dagen in het kwartaal 90 91 92 92 (2) - (5a) / (5b) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 319 316 239 205 Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (1) Berekening drempelbedrag Boekwaarde 31-12-2019 Boekwaarde 31-12-2018

Vooruitbetaalde bedragen 1.268.070 1.124.510 Nog te ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel (overige Nederlandse overheidslichamen) 26.000 0 Overige nog te ontvangen bedragen 335.234 92.004 1.629.304 1.216.514 48 Eigen Vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Het verloop in 2019 wordt in volgend overzicht per reserve weergegeven. De stortingen en onttrekkingen egalisatiereserve zijn structureel van karakter daar deze verbonden is aan de MeerJarenInvesteringsBegroting en dient als opvang fluctuaties afschrijvingslasten. Zie voor verdere toelichting bijlage 2 ‘Staat van reserves en voorzieningen’ en bijlage 3 ‘Toelichting reserves’. Resultaat Onder ‘gerealiseerd resultaat’ is het resultaat ná mutaties in de reserves opgenomen. Hiervan wordt het volgende overzicht gegeven: Totaal saldo baten en lasten -1.264.776 V Af: mutaties in de reserves (zie de toelichting op de rekening van baten en lasten) 505.602 N Resultaat -759.174 V Voor de bestemming van het voordelig gerealiseerde resultaat van € 999.782 wordt aan het algemeen bestuur het volgende voorgesteld: - 759.174 euro eenmalig terug te geven aan de gemeenten via de verdeelsleutel. Zie bijlage 4 voor de teruggaaf per gemeente.

Boekwaarde 31-12-2019 Boekwaarde 31-12-2018 Algemene reserve 1.000.000 1.000.000 Bestemmingsreserves: overige bestemmingsreserves 3.616.540 2.610.938 4.616.540 3.610.938 Gerealiseerd resultaat 759.176 1.454.308 Totaal 5.375.716 5.065.246 Algemene reserve 1.000.000 1.000.000 Transistie Meldkamer 450.000 500.000 950.000 Ontwikkelingen Veiligheidsregio 276.634 67.360 209.274 Egalisatiereserve kapitaallasten 1.784.304 608.264 35.302 2.357.266 Egalisatiereserve opleiden & oefenen 100.000 100.000 Totaal 3.610.938 608.264 102.662 500.000 - 4.616.540 Boekwaarde 31-12-2019Reserves Boekwaarde 01-01-2019 Toevoeging Onttrekking Bestemming resultaat vorig boekjaar Vermindering ter dekking van afschrijvingen 49 Vaste schulden De overname/ investeringen van het (brandweer)materieel maakt het voor Veiligheidsregio IJsselland noodzakelijk leningen af te sluiten. Een gedeelte kan tijdelijk volgens de geldende kasgeldlimiet worden gefinancierd met kortlopende leningen. Voor het resterende deel zullen langlopende leningen moeten worden afgesloten. In 2019 is geen langlopende lening afgesloten. Voor de tijdelijke overname van de negen brandweerkazernes is per 1 januari 2014 in totaal 28,9 miljoen euro geleend van de betreffende gemeenten.

Bij het aantrekken van deze leningen voor de huisvesting is de looptijd van de lening per kazerne afgestemd op de resterende herzieningstermijn (herzieningstermijn is maximaal tien jaar). Jaarlijks betaalt Veiligheidsregio IJsselland aflossing aan de desbetreffende gemeente. In 2019 zijn de kazernes Zwartsluis en Wesepe terug geleverd aan de betreffende gemeenten. Als gevolg hiervan zijn twee leningen afgelost voor totaal 1.573.199 euro, namelijk aan de gemeente Olst-Wijhe en de gemeente Zwartewaterland. In bijlage 1 vindt u een overzicht van alle leningen inclusief rente en aflossing 201 9. Vlottende passiva Vlottende schulden korter dan één jaar De in de balans opgenomen netto vlottende schulden met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: De stand per 31-12-2019 van nog te betalen facturen en betalingen onderweg is nagenoeg gelijk aan die van 31-12-2018.

Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Boekwaarde 31-12-2019 Boekwaarde 31-12-2018 1.765.101 1.837.243 1.765.101Overige schulden 1.837.243 Boekwaarde 31-12-2019 Boekwaarde 31-12-2018 Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel 569.262 125.974 Nog te betalen bedragen 3.011.193 2.727.800 3.580.455 2.853.774 50 De voorschotbedragen zijn met ruim 440.000 euro toegenomen ten opzichte van 2018, Dit wordt veroorzaakt door de (deels) vooruit ontvangen gemeentelijke bijdragen van drie gemeenten. De nog te betalen kosten zijn met ruim 280.000 euro toegenomen ten opzichte van 2018. Dit wordt veroorzaakt door het nog uit te betalen 1e trachee van levensloop naar netto spaarpolis. Deze komt voort uit de wettelijke beëindiging van het levensloop sparen binnen het FLO Overgangsrecht.. Zie voor verdere toelichting bijlage 6 ‘Overzicht overlopende activa en passiva’. Financiële positie van Veiligheidsregio IJsselland Gemeenten die aan de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio IJsselland deelnemen, zijn wettelijk verplicht zodanig financieel bij te dragen aan de regeling dat de begroting daarvan altijd sluitend is. De algemene reserve heeft het karakter van een weerstandsreserve. De reserve bedraagt per 31 december 2019 één miljoen euro.

Niet in de balans opgenomen financiële verplichtingen Arbeidskosten Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Deze personele lasten worden verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan verlofaanspraken. Verlofsaldi 2019: 16.862 uren. Dit totale saldo is ruim 9,1 fte en heeft een waarde van ongeveer 597.000 euro. Het betreft een kortlopende arbeidskosten gerelateerde verplichting met een jaarlijks vergelijkbaar volume, die op basis van het BBV niet op de balans mag worden opgenomen. Meerjarige financiële verplichtingen Omschrijving Jaarbedrag Koffievoorziening kazernes 57.000 Bedrijfsrestaurant Marsweg 94.000 Toegangsverlening kazernes 44.000 Schoonmaakkosten 401.000 Personeelsverzekeringen 110.000 Verzekeringen materiaal- en materieel 155.000 51 Huur kazernes Gebeurtenissen na balansdatum Veiligheidsregio IJsselland heeft door de coronacrisis ook vergaande maatregelen genomen ter voorkoming van verspreiding en bescherming van de medewerkers. Samen zorgen we ervoor dat we onze rol in de crisis goed kunnen invullen én dat we ons reguliere werk zo veel mogelijk blijven doen waar dat kan. Eventuele financiële consequenties zijn nu nog niet in te schatten.

Omschrijving Verhuurder Ingangs- Eind- Contract- Contract- Contract- Verlenging datum datum waarde waarde waarde mogelijk? 2019 vanaf 2020 vanaf 2021 Huur kazerne Lemelerveld Gemeente Dalfsen 1-1-2014 31-12-2018 12.501€ 12.501€ 12.501€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Dalfsen Gemeente Dalfsen 1-1-2014 31-12-2018 23.703€ 23.703€ 23.703€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Nieuwleusen * Gemeente Dalfsen 1-1-2019 31-12-2024 120.980€ 96.784€ 72.588€ Stilzwijgend per jaar Huur kazernes Gemeente Deventer 1-1-2014 31-12-2018 356.961€ 356.961€ 356.961€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Hardenberg Gemeente Hardenberg 1-1-2014 31-12-2018 110.778€ 110.778€ 110.778€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Balkbrug Gemeente Hardenberg 1-1-2014 31-12-2018 47.399€ 47.399€ 47.399€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne de Krim Gemeente Hardenberg 1-1-2014 31-12-2018 10.478€ 10.478€ 10.478€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Bergentheim Gemeente Hardenberg 1-1-2014 31-12-2018 25.855€ 25.855€ 25.855€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Slagharen Gemeente Hardenberg 1-1-2014 31-12-2018 33.694€ 33.694€ 33.694€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Dedemsvaart * Arriva Beheer BV 1-10-2013 30-9-2028 461.177€ 415.000€ 368.823€ 10 jaar tot 30-09-2038 Huur kazerne Gramsbergen R.W.

Jaquet 1-1-2003 31-12-2016 24.846€ 24.846€ 24.846€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne IJsselmuiden Gemeente Kampen 1-1-2014 31-12-2018 22.640€ 22.640€ 22.640€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Kampen * Gemeente Kampen 1-1-2016 31-12-2020 632.858€ 316.429€ 316.429€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Wijhe Gemeente Olst Wijhe 1-1-2014 31-12-2018 13.672€ 13.672€ 13.672€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Olst Gemeente Olst Wijhe 1-1-2014 31-12-2018 7.136€ 7.136€ 7.136€ Stilzwijgend per jaar Huur kazernes Gemeente Raalte 1-1-2014 31-12-2018 169.222€ 169.222€ 169.222€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Staphorst Gemeente Staphorst 1-1-2014 31-12-2018 24.694€ 24.694€ 24.694€ Stilzwijgend per jaar Huur kazernes Steenwijkerland Gemeente Steenwijkerland 1-1-2014 31-12-2018 158.687€ 158.687€ 158.687€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Hasselt Gemeente Zwartewaterland 1-1-2014 31-12-2018 44.386€ 44.386€ 44.386€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Genemuiden Gemeente Zwartewaterland 1-1-2014 31-12-2018 29.666€ 29.666€ 29.666€ Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Zwartsluis * Gemeente Zwartewaterland 1-1-2019 31-12-2024 408.320€ 326.656€ 244.992€ Stilzwijgend per jaar Huur loods Staverenstr Deventer Tradek Deventer BV 1-1-2010 31-12-2019 30.840€ -€ -€ Beëindigd per 01-01-2020 Huur kazerne Zwolle-Zuid * Gemeente Zwolle 1-1-2017 31-12-2026 6.791.560€ 5.942.615€ 5.093.670€ Stilzwijgend per jaar

Totaal 9.562.053€ 8.213.802€ 7.212.820€ 52 naam oorspronkelijk jaar van de bedrag Afgesloten rente aflossing restantbedrag t.b.v. geldgever bedrag geldlening laatste aflossing begin dienstjaar lening 2019 2019 2019 einde dienstjaar BNG Bank 7.000.000€ 2035 7.000.000 73.500€ - 7.000.000€ materieel BNG Bank 5.000.000€ 2036 5.000.000 82.500€ - 5.000.000€ materieel BNG Bank 6.000.000€ 2037 6.000.000€ 107.400€ - 6.000.000€ materieel Gemeente Ommen 3.014.618€ 2022 2.684.205€ 80.526€ 66.083€ 2.618.123€ huisvesting Gemeente Olst_Wijhe (Welsum) 580.000€ 2023 513.750€ 15.810€ 13.250€ 500.500€ huisvesting Gemeente Olst_Wijhe (Wesepe) 583.828€ 2019 515.054€ 15.864€ 13.755€ 501.299€ huisvesting Teruglevering kazerne Wesepe 501.299€ -501.299€ Gemeente Raalte 584.364€ 2021 513.409€ 15.402€ 14.191€ 499.218€ huisvesting Gemeente Zwartewaterland 1.244.203€ 2018 1.071.900€ -€ -€ 1.071.900€ huisvesting Teruglevering kazerne Zwartsluis 1.071.900€ -1.071.900€ Gemeente Zwolle (Middelweg) 4.593.608€ 2022 4.087.345€ 134.882€ 115.644€ 3.971.701€ huisvesting TOTAAL 28.600.620€ 27.385.662€ -€ 525.885€ 1.796.121€ 25.589.540€ 53 Omschrijving Boekwaarde Boekwaarde Boekwaarde per per per 1-1-2019 Gerealiseerd ten laste van ten laste van ontvangen ten gunste van ten gunste aanwending ten gunste van 31-12-2019 vermeerdering vermindering 31-12-2019 resultaat 2018 de exploitatie projecten subsidies de

exploitatie van t.g.v. projecten ná resultaat- of (hulp)kosten- buiten de of gem. of (hukp)kosten- balansposten balans buiten de bestemming plaatsen exploitatie bijdragen plaatsen vaste activa exploitatie 2019 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Algemene reserve Algemene reserve 1.000.000€ 1.000.000€ 759.177€ 759.177€ 1.000.000€ Totaal Algemene reserve 1.000.000€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ 1.000.000€ 759.177€ 759.177€ 1.000.000€ Bestemmingsreserves Reserve Transitie meldkamer 450.000€ 500.000€ 950.000€ 950.000€ Ontwikkeling Veiligheidsregio 276.634€ 67.360€ 209.274€ 209.274€ Egalisatiereserve kapitaallasten 1.784.304€ 608.264€ 35.302€ 2.357.266€ 2.357.266€ Egalisatiereserve opleiden & oefenen 100.000€ 100.000€ 100.000€ Totaal bestemmingsreserves 2.610.938€ 500.000€ 608.264€ -€ -€ 102.662€ -€ -€ -€ 3.616.540€ -€ -€ 3.616.540€ Totaal reserves 3.610.938€ 500.000€ 608.264€ -€ -€ 102.662€ -€ -€ -€ 4.616.540€ 759.177€ 759.177€ 4.616.540€ Voorstel totVerminderingenVermeerderingen resultaatbestemming 2019 54 Voor de organisatie heeft het eigen vermogen enerzijds een ‘financieringsfunctie’ van de materiële vaste activa en anderzijds een ‘bufferfunctie’ voor incidentele tekorten en bedrijfsrisico’s. De algemene reserve is het deel van het vermogen, waarop geen specifiek door het algemeen bestuur aangegeven bestemming rust.

Na vaststelling van de jaarrekening 201 9 van Veiligheidsregio IJsselland is de omvang van de algemene reserve 1.000.000 euro. Dit is genoeg om de ris ico’s te kunnen opvangen. Bestemmingsreserves worden gevormd om aan reeds aangegane en toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen. Het totaal van de bestemmingsreserves per 31 december 201 9 is 3,6 miljoen euro. De bestemmingsreserve ‘Ontwikkeling veiligheidsregio’ is bestemd voor de uitvoering van specifieke bestuursopdrachten/projecten. Hieruit is voor de incidentele compensatie Staphorst en Steenwijkerland 67.360 euro onttrokken. Eind 2012 is van het Rijk een incidentele bijdrage ontvangen van 400.000 euro. Hiervan is door het algemeen bestuur besloten dat deze middelen worden ingezet ter dekking van de kosten die de transitie van de meldkamers met zich meebrengt. In de begroting is dit vertaald door hiervoor een afzonderlijke ‘bestemmingsreserve transitie meldkamers’ te benoemen. Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2015 is 50.000 euro extra gestort in deze reserve, waarmee het totaal op 450.000 euro is gekomen. Hoe dit in verhouding staat tot de in de toekomst daadwerkeli jke frictiekosten is op dit moment nog niet bekend. In oktober 2018 is een eenmalige bijdrage van 500.000 euro ontvangen van het ministerie J&V naar aanleiding van een bestuurlijk akkoord.

Deze eenmalige bijdrage is voor het uitwerkingskader meldkamer om onder andere de achterblijvende kosten van te betalen. Na positief besluit bestemming jaarrekeningresultaat 2018 is deze bijdrage in de reserve meldkamer gestort, aangezien de samenvoeging in 2022 plaatsvindt en de achterblijvende kosten dan vermoedelijk g aan optreden. Met ingang van 2014 is een egalisatiereserve gevormd voor de kapitaallasten. In de begroting (en dus ook in de gemeentelijke bijdrage) wordt rekening gehouden met de gemiddelde kapitaallasten. De werkelijke kapitaallasten fluctueren echter jaarlijks. Deze jaarlijkse fluctuaties worden gedempt via deze egalisatiereserve. Conform de begroting 2019 wordt per saldo 572.962 euro toegevoegd aan deze reserve. De egalisatiereserve opleiden & oefenen is ingesteld om opleidingen en oefeningen makkelijk er over de jaargrens heen te plannen. Hierdoor kunnen meer medewerkers per opleiding en oefening deelnemen. 55 Gemeente Structureel aandeel (in %) 2019 Bijdrage 2019 (excl.

BZ) Incidentele teruggaaf 2019 Definitieve bijdrage 2019 1 Dalfsen 5,11% 1.778.574€ 38.776€ 1.739.797€ 2 Deventer 18,96% 6.816.267€ 143.954€ 6.672.314€ 3 Hardenberg 11,04% 3.844.329€ 83.813€ 3.760.516€ 4 Kampen 8,22% 2.868.775€ 62.366€ 2.806.408€ 5 Olst-Wijhe 4,09% 1.456.527€ 31.026€ 1.425.500€ 6 Ommen 3,89% 1.353.318€ 29.505€ 1.323.813€ 7 Raalte 6,65% 2.314.351€ 50.457€ 2.263.894€ 8 Staphorst 2,73% 949.041€ 20.749€ 928.292€ 9 Steenwijkerland 8,46% 2.879.931€ 64.198€ 2.815.733€ 10 Zwartewaterland 4,67% 1.625.998€ 35.450€ 1.590.548€ 11 Zwolle 26,20% 9.289.726€ 198.879€ 9.090.847€ Totaal 100,00% 35.176.837€ 759.174€ 34.417.663€ 56 JenV A2 Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR) Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio's Besteding (jaar T) Aard controle R Indicatornummer: A2 / 01 € 5.932.742 SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2019 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 16 januari 2020

57 Overlop end e activa Vooruitbetaalde bedragen 2020: 1.268.070€ Licentie 522.996€ Opleiding 497.811€ Huisvestingskosten 133.442€ ICT Hardware 49.101€ Verzekeringen 28.635€ Diverse overige bedragen 36.085€ Omschrijving Boekwaard e 1- 1- 2019 Ontvangen b ed ragen Toevoegingen Boekwaard e 31- 12- 2019 Gemeente Deventer 26.000€ -€ -€ 26.000€ Omschrijving Boekwaard e 1- 1- 2019 Ontvangen b ed ragen Toevoegingen Boekwaard e 31- 12- 2019 BPM teruggave Staphorst -€ -€ 34.249€ 34.249€ Subsidie impuls omgevingsveiligheid 48.821€ 48.821€ 44.712€ 44.712€ 4e kwartaal OMS gelden 42.437€ 42.437€ 42.240€ 42.240€ FLO-verrekening gemeenten -€ -€ 159.057€ 159.057€ Diverse Detacheringsvergoedingen -€ -€ 14.432€ 14.432€ Diverse overige bedragen 746€ 746€ 40.544€ 40.544€ 92. 004€ 92. 004€ 335. 234€ 335.

234€ Overlop end e p assiva Omschrijving Boekwaard e 1- 1- 2019 Ontvangen b ed ragen Vrijgevallen b ed ragen of terugb atelingen Boekwaard e 31- 12- 2019 IN PREP (Europese subsidie) 125.974€ -€ 98.878€ 27.096€ Gemeentelijke bijdragen 232.694€ 542.167€ 232.694€ 542.167€ Nog te betalen bedragen: 3.011.194€ Vrijwilligersvergoeding maand december 273.304€ Afrekening MON (rode kolom) 220.083€ Rente langlopende lening BNG 183.651€ Maatwerkafspraken gemeenten 50.201€ Belastingdienst 53.515€ Lonen december 370.537€ Loonheffing december 1.570.650€ ABP december 261.235€ Diverse overige bedragen 28.019€ Nog te ontvangen voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel 58 Jaar 2019 Baten Lasten Crisisbeheersing Brandweer 0.1 Bestuur -20.000€ 71.334€ 100% 0.4 Overhead -2.391.292€ 9.904.221€ 0.5 Treasury -525.885€ 525.885€ 100% 0.8 Overige baten en lasten -60.960€ 207.939€ 0.9 Vennootschapsbelasting -€ -€ 0.10 Mutaties reserves -102.662€ 608.264€ 90,32% 0.11 Resultaat van de rekening baten en lasten -€ 759.174€ 1.1 Crisisbeheersing en Brandweer -42.001.562€ 32.700.432€ 6,91% 93,09% 2.1 Verkeer en vervoer -€ 325.112€ 100% 8.3 Wonen en bouwen -€ -€ -45.102.361€ 45.102.361€ Verdeling naar programma 59 In 2019 hebben zich de volgende incidentele baten en

lasten voorgedaan:  De begroting 2019 is gestart met een nadeel van 352.000 euro werkgeverslasten op de toelagen. Dit nadeel via de 1e en 2e bestuursrapportage 2019 gedekt met incidentele vrijvallende middelen. Het nadeel is in de begroting van 2020 structureel verwerkt.  In de begroting 2019 zijn wij uitgegaan van de investeringen die in 2018 zouden worden gedaan. In 2018 zijn veel aanbestedingen/opdrachten uitgezet, maar vindt de daadwerkelijke levering plaats in 2019 e.v.. Er is sprake geweest van planningsoptimisme. Dit geeft voor 2019 een incidenteel voordeel van 273.000 euro op de afschrijvingslasten. Ook de rentelasten blijven hierdoor achter, doordat wij nog geen langlopende leningen hoeven af te sluiten. Dit geeft voor 2019 een incidenteel voordeel van 294.000 euro op de rentelasten.  Voor de huisvesting zijn wij in de begroting 2019 uitgegaan van een rentepercentage van 3,5% (conform de vastgestelde financiële uitgangspunten en kaders). De werkelijke rentepercentages zijn, afhankelijk van de looptijd van de lening, lager. Dit is een incidenteel voordeel (35.000 euro), zolang de kazernes eigendom zijn van Veiligheidsregio IJsselland. Bij het verstrijken van de herzieningstermijn worden de kapitaallasten omgezet in een huurlast, vandaar dat het geen structureel karakter heeft.

 Vanaf de begroting 2018 is rekening gehouden met het vervallen van de inkomsten voor het openbaar meldsysteem (OMS). Een aantal bedrijven en instellingen is, op grond van het Bouwbesluit, verplicht om een automatische doormelding naar de meldkamer te realiseren in geval van activering van rookmelders, sprinklerinstallaties en dergelijke. Veiligheidsregio IJsselland heeft een contract met Siemens afgesloten voor het realiseren en onderhouden van deze doormeldingen. De bedrijven en instellingen betalen Siemens hiervoor en Siemens draagt een deel van deze abonneegelden af aan Veiligheidsregio IJsselland. Diverse ontwikkelingen maken op termijn een andere inrichting van het OMS-stelsel noodzakelijk, mede gezien de samenvoegingen van regionale meldkamers naar uiteindelijk tien meldkamers. Vanwege de overdracht van de OMS-meldingen op termijn naar het landelijke Meldkamer Dienstencentrum (MDC), loopt Veiligheidsregio IJsselland inkomsten mis. Het contract met Siemens, dat eind 2017 was verlopen, is verlengd tot de samenvoeging. Dit geeft voor het jaar 2019 een eenmalig voordeel van 175.000 euro.  In 2019 is het niet gelukt het realistisch oefen opnieuw aan te besteden. Hierdoor is er voor een groot deel in 2019 beperkt realistisch geoefend op externe oefencentra. Dit geeft een incidenteel voordeel van 200.000 euro.

In 2020 zijn met 4 externe oefencentra overeenkomsten gesloten en draait het programma weer volop.  In 2019 is er ook weer een subsidie Impuls Omgevingsveiligheid (IOV) ontvangen, Dit is voor 2019 een eenmalig voordeel van 60.000 euro. Ontwikkeling in deze is de beweging om deze gelden in de toekomst structureel beschikbaar te stellen via de algemene uitkering gemeentefonds gemeenten. 60 De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionarissen met een dienstbetrekking hebben geen dienstbetrekking bij meerdere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan met ingang van 1 januari 2018) in de periode van de hier verantwoorde dienstbetrekking. A. Schepers M. Thijssen Functiegegevens Commandant regionale brandweer Interim Commandant regionale brandweer Aanvang en einde functievervulling in 2019 01/01 – 01/10/2019 01/10 – 31/12/2019 Omvang dienstverband (in fte) 1,0 1,0 (Fictieve) dienstbetrekking? Ja Ja Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 88.659 35.957 Beloningen betaalbaar op termijn 14.659 4.813 Subtotaal 103.318 40.770 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum 194.000 194.000 -/- Onverschuldigd betaald bedrag N.v.t. N.v.t. Totale bezoldiging 103.318 40.770 Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan N.v.t. N.v.t. Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling N.v.t.

N.v.t. Gegevens 2018 Aanvang en einde functievervulling in 2018 01/01 – 31/12 NVT Omvang dienstverband 2017 (in fte) 1,0 NVT (Fictieve) dienstbetrekking? Ja NVT Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 108.572 NVT Beloningen betaalbaar op termijn 17.551 NVT Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum 189.000 NVT Totale bezoldiging 2018 126.123 NVT 61 Alle leden van het AB en DB vanuit de Veiligheidsregio IJsselland zijn onbezoldigd.

62 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant