3.0 VRIJ - Jaarverslag en Jaarrekening 2021 Veiligheidsregio IJsselland.pdf

of (hukp)kosten- balansposten balans buiten de bestemming plaatsen exploitatie bijdragen plaatsen vaste activa exploitatie 2021 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Algemene reserve Algemene reserve 1.000.000€ 1.000.000€ 3.070.558€ 3.070.558€ 1.000.000€ Totaal Algemene reserve 1.000.000€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ 1.000.000€ 3.070.558€ 3.070.558€ 1.000.000€ Bestemmingsreserves Reserve Transitie meldkamer 950.000€ 200.000€ 750.000€ 750.000€ Ontwikkeling Veiligheidsregio 209.274€ 500.000€ 709.274€ 709.274€ Egalisatiereserve kapitaallasten 3.201.075€ 190.836€ 63.980€ 3.327.931€ 3.327.931€ Egalisatiereserve opleiden & oefenen 100.000€ 100.000€ 100.000€ Totaal bestemmingsreserves 4.460.349€ 500.000€ 190.836€ -€ -€ 263.980€ -€ -€ -€ 4.887.205€ -€ -€ 4.887.205€ Totaal reserves 5.460.349€ 500.000€ 190.836€ -€ -€ 263.980€ -€ -€ -€ 5.887.205€ 3.070.558€ 3.070.558€ 5.887.205€ Voorstel totVerminderingenVermeerderingen resultaatbestemming 2021 65 Bijlage 3: Toelichting reserves Algemene reserve Voor de organisatie heeft het eigen vermogen enerzijds een ‘financieringsfunctie’ van de materiële vaste activa en anderzijds een ‘bufferfunctie’ voor incidentele tekorten en bedrijfsrisico’s. De algemene reserve is het deel van het vermogen, waarop geen specifiek door het algemeen bestuur aangegeven bestemming rust.

Na vaststelling van de jaarrekening 2021 van Veiligheidsregio IJsselland is de omvang van de algemene reserve 1.000.000 euro. Dit is genoeg om de risico’s te kunnen opvangen. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worden gevormd om aan reeds aangegane en toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen. Het totaal van de bestemmingsreserves per 31 december 2021 is 4,9 miljoen euro. Reserve Ontwikkeling veiligheidsregio Bestemd voor de uitvoering van specifieke bestuursopdrachten/projecten. Vanuit het resultaat 2020 is 500.000 euro gestort ter dekking compensatie nadeelgemeenten herijking bijdrage naar 50% historische kosten en 50% realistische kosten vanaf 2023. Reserve Vorming Landelijke Meldkamerorganisatie Eind 2012 is van het Rijk een incidentele bijdrage ontvangen van 400.000 euro. Hiervan is door het algemeen bestuur besloten dat deze middelen worden ingezet ter dekking van de kosten die de transitie van de meldkamers met zich meebrengt. In de begroting is dit vertaald door hiervoor een afzonderlijke ‘bestemmingsreserve transitie meldkamers’ te benoemen. Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2015 is 50.000 euro extra gestort in deze reserve. In oktober 2018 is een eenmalige bijdrage van 500.000 euro ontvangen van het ministerie J&V naar aanleiding van een bestuurlijk akkoord. Deze is via de bestemming jaarrekeningresultaat 2018 toegevoegd aan deze reserve.

In 2021 is 200.000 euro onttrokken ter dekking van het tijdelijke nadeel uitname BDuR en projectkosten, waarmee het totaal op 750.000 euro is gekomen. Hoe dit in verhouding staat tot de in de toekomst daadwerkelijke frictiekosten is op dit moment nog niet bekend. Samenvoeging is voorzien in het eerste kwartaal van 2023. Reserve egalisatie kapitaalslasten Met ingang van 2014 is een egalisatiereserve gevormd voor de kapitaallasten. In de begroting (en dus ook in de gemeentelijke bijdrage) wordt rekening gehouden met de gemiddelde kapitaallasten. De werkelijke kapitaallasten fluctueren echter jaarlijks. Deze jaarlijkse fluctuaties worden gedempt via deze egalisatiereserve. Bij de vorming van deze reserve zijn er geen uitgangspunten vastgesteld met betrekking tot de minimale en maximale hoogte van deze reserve. Door uitgestelde investeringen in de eerste jaren is deze reserve gevuld. Verwachting is dat in 2024 de inhaalslag is voltooid en er een stabieler beeld in het verloop van deze reserve ontstaat. 66 Onderstaand het meerjarige verloop. Ontwikkeling: Door de energietransitie zal ook het rijdend materieel van de veiligheidsregio overgaan naar alternatieve energiebronnen. Verwachting is dat dit een kostenverhogend effect op de investeringen zal hebben en er een grotere jaarlijkse claim op de reserve zal ontstaan.

Reserve egalisatie opleiden & oefenen Deze is ingesteld om opleidingen en oefeningen makkelijker over de jaargrens heen te plannen. Hierdoor kunnen meer medewerkers per opleiding en oefening deelnemen. Jaarlaag Storting/onttrekking V/N 2014 136.153 V 2015 241.976 V 2016 152.235 V 2017 600.523 V 2018 653.417 V 2019 572.962 V 2020 843.809 V 2021 126.856 V 2022 -97.300 N 2023 -262.799 N Totaal 2.967.832 V 67 Bijlage 4: Gemeentelijke bijdrage Voorgesteld aan het algemeen bestuur om 560.000 euro van het resultaat opnieuw te bestemmen. Blijft een resultaat van 2.510.559 euro wat incidenteel aan de deelnemende gemeenten op basis van bijdragepercentage wordt teruggegeven. Gemeente Structureel aandeel (in %) 2021 Bijdrage 2021 (excl.

BZ) Incidentele teruggaaf 2021 Definitieve bijdrage 2021 (excl.BZ) 1 Dalfsen 5,11% 1.857.251 128.231 1.729.020 2 Deventer 18,96% 7.108.350 476.050 6.632.300 3 Hardenberg 11,04% 4.014.387 277.168 3.737.219 4 Kampen 8,22% 2.995.317 206.243 2.789.073 5 Olst-Wijhe 4,09% 1.519.480 102.603 1.416.877 6 Ommen 3,89% 1.413.183 97.571 1.315.612 7 Raalte 6,65% 2.416.729 166.860 2.249.869 8 Staphorst 2,73% 993.798 68.615 925.183 9 Steenwijkerland 8,46% 3.074.892 212.302 2.862.590 10 Zwartewaterland 4,67% 1.697.926 117.231 1.580.695 11 Zwolle 26,20% 9.693.252 657.685 9.035.567 Totaal 100% 36.784.564 2.510.559 34.274.005 68 Bijlage 5: Single Information Single Audit (SISA)

69 Bijlage 6: Overzicht overlopende activa en passiva Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen 2021: 1.609.750€ Licenties 454.312€ Huisvesting 416.808€ Opleiding 600.139€ Hardware 30.511€ Verzekeringen 58.192€ Overig 49.788€ Omschrijving Boekwaarde 1-1-2021 Ontvangen bedragen Toevoegingen Boekwaarde 31-12-2021 BPM teruggave Belastingdienst 196.608 196.608 0 0 Subsidie impuls omgevingsveiligheid 44.218 44.218 0 0 Correctie saldo schatkistbankieren GGD 650.000 650.000 0 0 Gasafrekening 2020 Gazprom 27.389 27.389 0 Zorgbonus 2020 (verrekening met GGD) 0 0 32.000 32.000 Diverse Detacheringsvergoedingen 4.320 4.320 0 0 4e kwartaal OMS gelden 40.830 40.830 39.162 39.162 Diverse overige bedragen 28.262 28.262 14.020 14.020 991.627 991.627 85.182 85.182 Overlopende passiva Omschrijving Boekwaarde 1-1-2021 Ontvangen bedragen Vrijgevallen bedragen of terugbatelingen Boekwaarde 31-12-2021 INPREP/STRATEGY (Europese subsidies) 220.670 0 155.180 65.490 Subsidie handhaving Controle Toegangs Bewijs 0 1.377.135 693.331 683.804 220.670 1.377.135 848.511 749.294 Nog te betalen bedragen: 4.657.736€ Vrijwilligersvergoeding maand december 2021 271.807€ Afrekening MON (rode kolom) 325.599€ Rente langlopende lening BNG 183.651€ Subsidie handhaving CTB aan gemeenten 651.331€ Afrekening Gemene Rekening VRIJ/GGD 73.846€ Diverse Inhuur externe expertise 70.185€ Afwikkeling kosten NBB 2020 VR Twente

24.670€ Afwikkeling facturen kosten 2021 met factuurdatum 2022 142.993€ Afrekening servicekosten diverse kazernes 53.340€ Huur 2e helft 2021 kazerne Deventer 183.207€ Nabetaling CAO-aanpassing per 01-12-2021 341.904€ Lonen december 2021 487.533€ Loonheffing december 2021 1.441.958€ ABP december 2021 302.507€ Af te dragen btw 2021 56.597€ Naheffing werkkostenregeling 2021 18.177€ Diverse overige bedragen 28.431€ Overige nog te ontvangen bedragen Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel 70 Bijlage 7: Overzicht taakvelden De baten op taakveld 1.1. worden niet verdeeld over de programma’s, maar worden als algemene lasten en dekkingsmiddelen gepresenteerd in het overzicht van baten en lasten conform de indeling van de begroting.

Verdeling naar programma Jaar 2021 Baten Lasten Veiligheid 0.1 Bestuur -20.000 65.642 100,0% 0.4 Overhead -2.628.019 10.136.233 0.5 Treasury -496.204 496.204 100,0% 0.8 Overige baten en lasten 0 301.975 0.9 Vennootschapsbelasting 0 0 0.10 Mutaties reserves -263.980 190.836 89,3% 0.11 Resultaat van de rekening baten en lasten 3.070.558 1.1 Crisisbeheersing en brandweer -43.999.888 32.883.461 100,0% 2.1 Verkeer en vervoer 0 263.182 100,0% 8.3 Wonen en bouwen 0 0 -47.408.091 47.408.091 71 Bijlage 8: Incidentele baten en lasten In 2021 hebben zich de volgende incidentele baten en lasten voorgedaan: • De meerkosten Covid-19 laten een nadeel zien van 196.300 euro. Tegenover deze meerkosten staan significante incidentele minderkosten in de reguliere bedrijfsvoering. • Vanaf de begroting 2018 is rekening gehouden met het vervallen van de inkomsten voor het openbaar meldsysteem (OMS). Diverse ontwikkelingen maken op termijn een andere inrichting van het OMS-stelsel noodzakelijk, mede gezien de samenvoegingen van regionale meldkamers naar uiteindelijk tien meldkamers (Q1 2023). Het contract met Siemens, dat eind 2017 was verlopen, is verlengd tot de samenvoeging. Nu is duidelijk dat deze inkomsten met ingang van 1 januari 2022 eindigen. Dit geeft voor 2021 ook nog een eenmalig voordeel van 156.400 euro.

• In 2021 is er projectmanagement geleverd aan de GGD COVID-19 organisatie en de vorming Landelijke Meldkamer Oost-5.Hierdoor een incidenteel voordeel van 197.100 euro. • Tevens zijn er 2 detacheringen in het kader van arbeidsmobiliteit geweest. Dit geeft een incidenteel voordeel van 63.000 euro. • Voor de handhaving Corona Toegangsbewijs door gemeenten is een éénmalige subsidie ontvangen van 1.377.135 euro. Er is voor gekozen dit op basis van declaraties door gemeenten uit te keren. In totaal is voor 693.331 euro aan declaraties ingediend. Het resterende bedrag ad. 683.804 zal worden terug gestort aan het ministerie van V en J. 72 Bijlage 9: Publicatie bezoldiging topfunctionarissen De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionarissen met een dienstbetrekking hebben geen dienstbetrekking bij meerdere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan met ingang van 1 januari 2018) in de periode van de hier verantwoorde dienstbetrekking.

Aanvang en einde functievervulling in 2021 01/01/21 – 31/12/21 Omvang dienstverband (in fte) 1,0 (Fictieve) dienstbetrekking? Ja Bezoldiging Bedrag Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 139.149 Beloningen betaalbaar op termijn 22.069 Subtotaal 161.218 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum 209.000 -/- Onverschuldigd betaald bedrag nvt Totale bezoldiging 161.218 Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan nvt Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling nvt Gegevens 2020 Bedrag Aanvang en einde functievervulling in 2020 01/03/20 – 31/12/20 Omvang dienstverband 2020 (in fte) 1,0 (Fictieve) dienstbetrekking? ja Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 115.559 Beloningen betaalbaar op termijn 17.266 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum 168.049 Totale bezoldiging 2020 132.825 Functiegegevens Directeur Veiligheidsregio IJsselland A. Mengerink 73 Alle leden van het AB en DB vanuit de Veiligheidsregio IJsselland zijn onbezoldigd. Naam Burgemeester Functie Algemeen Bestuur P.H. Snijders Zwolle Voorzitter algemeen bestuur R. König Deventer Vicevoorzitter algemeen bestuur R. Bats Steenwijkerland Lid algemeen bestuur G.J. Kok Wnd Staphorst Lid algemeen bestuur tot 28-05-2021 J. ten Kate Staphorst Lid algemeen bestuur vanaf 28-05-2021 E. van Lente Dalfsen Lid algemeen bestuur E.J. Bilder Zwartewaterland Lid algemeen bestuur J.M.

Vroomen Ommen Lid algemeen bestuur M. Offinga Hardenberg Lid algemeen bestuur vanaf B. Koelewijn Kampen Lid algemeen bestuur tot 01-10-2021 S. de Rouwe Kampen Lid algemeen bestuur vanaf 01-10-2021 A.G.J. Strien Olst-Wijhe Lid algemeen bestuur M.P. Dadema Raalte Lid algemeen bestuur Dagelijks Bestuur P.H. Snijders Zwolle Voorzitter dagelijks bestuur R. König Deventer Vicevoorzitter dagelijks bestuur R. Bats Steenwijkerland Lid dagelijks bestuur A.G.J. Strien Olst-Wijhe Lid dagelijks bestuur 74 Bijlage 10: Controleverklaring accountant