3.0 GGD - Jaarstukken 2021 (jaarverslag en -rekening)_GGD IJsselland_definitief_inclusief controleverklaring.pdf

Centraal hierin staan kwalitatief goede zorg en dienstverlening en het streven naar tevreden opdrachtgevers, klanten, ketenpartners en andere belanghebbenden. In combinatie met de missie en visie vormden de agenda Publieke gezondheid, de programmabegroting en de teamplannen het kwaliteitsbeleid van de GGD. In de visie staan de volgende elementen centraal: expertise inzetten en delen, samen(werken), zichtbaar nabij zijn, eigen regie versterken en durven doen. 5.1 Het kwaliteitsmanagementsysteem GGD IJsselland beschikt over een integraal kwaliteitsmanagementsysteem, waarbij het HKZ-model het kader vormt. Belangrijke instrumenten daarbinnen zijn: externe en interne audits, risicomanagement, klantervaringenonderzoeken, incidentanalyses, de klachtenregeling, het leer- en ontwikkelprogramma voor medewerkers en het werken volgens diverse landelijke richtlijnen en professionele standaarden. 5.2 Doelstellingen en resultaten 2021 De GGD heeft een aantal doelstellingen geformuleerd gericht op de ontwikkeling van het kwaliteitsmanagementsysteem. Een deel van deze doelstellingen heeft een looptijd van meerdere jaren, andere zijn al in 2021 gerealiseerd. Hieronder volgen de doelstellingen over het verslagjaar 2021. Bij iedere doelstelling volgt achtereenvolgens het behaalde resultaat en een korte toelichting.

Doel: behouden HKZ-certificaat Publieke gezondheid Resultaat: in november 2021 vond een opvolgingsaudit plaats door de onafhankelijk certificatie-instelling Kiwa. Als gevolg van de maatregelen in het kader van de bestrijding van de coronapandemie vond de audit evenals in 2020 volledig online plaats. De audit heeft geresulteerd in een positief oordeel van Kiwa en daarmee behoud van het HKZ-certificaat Publieke gezondheidszorg. Hiermee is aantoonbaar dat GGD 29 IJsselland kwaliteit van zorg- en dienstverlening hoog in het vaandel heeft staan en continu werkt aan de verdere ontwikkeling en verbetering daarvan. Doel: inzicht in klantervaringen Resultaten: GGD IJsselland toetst systematisch klantervaringen. De werkwijze is erop gericht goed inzicht te verkrijgen in de ervaringen en tevredenheid van onze klanten en ketenpartners, zonder daarbij de klant teveel te belasten. Als gevolg van de coronapandemie en diverse tijdelijke wijzigingen in de zorg- en dienstverlening door GGD IJsselland zijn er noodgedwongen minder klantervaringenonderzoeken uitgevoerd. Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd (verder IGJ) heeft landelijk een grootschalig onderzoek uitgevoerd onder bezoekers van de corona vaccinatielocaties, waarin de gemiddelde waardering een 9,3 bedroeg.

Binnen GGD IJsselland is eind 2021 gestart met het voorbereiden van een klantervaringenonderzoek binnen de corona vaccinatieorganisatie dat begin 2022 van start moet gaan. Toezichtonderzoek Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd IGJ heeft gedurende 2021 op diverse momenten stimulerend-/ toezichtonderzoek gedaan bij GGD IJsselland. In chronologische volgorde: • Vervolg toezicht naar de uitvoering van testen op (X)L-testlocaties en het bron-en contactonderzoek (20 januari 2021). IGJ concludeerde ‘de inspectie ziet dat u het afgelopen half jaar een grote ontwikkeling heeft doorgemaakt waarin het BCO en de testcapaciteit flink is opgeschaald. Op enkele punten ziet zij nog verbetermogelijkheden’. De aandachtspunten zijn inmiddels door het team opgepakt/ opgelost. • Toezicht bezoek vaccinatielocatie Zwolle (29 januari 2021) op basis van het ‘toetsingskader vaccineren op locatie door GGD’en.’ Dit bezoek leidde tot een positief oordeel door IGJ, met enkele aandachtspunten die direct zijn opgepakt. • Thematisch/ stimulerend onderzoek forensische geneeskunde – lijkschouw (april 2021) bij de vijf GGD’en van eenheid oost op de volgende thema’s: kwaliteit van de lijkschouw, deskundige professional en sturen op kwaliteit en veiligheid.

Afrondend constateerde IGJ “in het algemeen wordt door de inspectie gezien dat binnen de vijf GGD’en in de eenheid Oost met veel passie, bevlogenheid en onderlinge betrokkenheid wordt gewerkt. Binnen de verschillende teams is aandacht voor professionele forensische geneeskunde en oog voor de mens achter de functionaris". Daarbij vindt IGJ meer sturing vanuit de DPG’en op ontwikkeling en kwaliteit gewenst. 5.3 Klachten Net als in 2020 zijn in 2021 niet alleen klachten over reguliere werkzaamheden binnengekomen maar ook over werkzaamheden die zijn verricht als gevolg van COVID-19. In totaal zijn in 2021 driehonderdtachtig klachten binnengekomen. In dit totaal zijn alle schriftelijke klachten meegeteld en de telefonische klachten die bij de klachtenfunctionaris zijn gemeld. 5.3.1 Klachten over reguliere werkzaamheden In onderstaand overzicht is de afhandeling van de klachten over reguliere werkzaamheden in 2021 samengevat: Klachten (aard afhandeling) Aantal niet in behandeling genomen 2 30 door bemiddeling 46 door behandeling met een oordeel 0 Totaal 48 In 2021 zijn net als in 2020 en 2019 geen klachten over reguliere werkzaamheden van GGD IJsselland voorgelegd aan de Geschillencommissie Publieke Gezondheid of aan de Overijsselse Ombudsman.

Klachten over reguliere werkzaamheden nader beschouwd De klachten over reguliere werkzaamheden die door bemiddeling zijn opgelost, zijn ingedeeld in vier categorieën. De verdeling van de klachten over de categorieën is als volgt: Klachten over reguliere werkzaamheden in 2020 opgelost door bemiddeling ingedeeld in categorieën Klachten (categorieën) Aantal Bejegening 13 Dienstverlening 26 Bereikbaarheid 2 Informatievoorziening 5 Totaal 46 Net als in 2020 vormen de klachten over dienstverlening de grootste categorie. Hierbij speelt dat maatregelen die nodig zijn ter bestrijding van COVID-19 ook gevolgen hebben voor de uitvoering van reguliere werkzaamheden. Een voorbeeld hiervan is dat bij een bezoek aan een consultatiebureau slechts één ouder aanwezig mag zijn. Acties naar aanleiding van de klachten over reguliere werkzaamheden Dat klachten worden opgelost door bemiddeling betekent niet dat er naar aanleiding van deze klachten geen actie is ondernomen. Naast specifieke acties naar aanleiding van een bepaalde klacht heeft er bij veel klachten een gesprek plaatsgevonden over de klacht tussen de bemiddelaar (de manager) en degene over wie geklaagd is. Klachten worden ook geregeld besproken in een team- of disciplineoverleg. De bemiddelaar stelt de klacht in een overleg aan de orde als ook andere medewerkers van de klacht kunnen leren.

5.3.2 Klachten over werkzaamheden als gevolg van COVID-19 In onderstaand overzicht is de afhandeling van de klachten over werkzaamheden als gevolg van COVID-19 in 2021 samengevat: Klachten (aard afhandeling) Aantal niet in behandeling genomen 117 door bemiddeling 212 nog in behandeling op 01-01-2022 3 door behandeling met een oordeel 0 Totaal 332 Klachten over werkzaamheden als gevolg van COVID-19 nader beschouwd Wat opvalt is het grote aantal klachten dat niet in behandeling is genomen. Deze klachten zijn door de klachtenfunctionaris ter afhandeling doorgestuurd naar de landelijke servicedesk van GGD GHOR of naar 31 andere GGD’en. Het blijkt voor mensen die een klacht willen indienen lastig te zijn het juiste ‘loket’ te vinden waar ze met hun klacht terecht kunnen. Acties naar aanleiding van de klachten over werkzaamheden als gevolg van COVID-19 Dat klachten worden opgelost door bemiddeling betekent niet dat er naar aanleiding van deze klachten geen actie is ondernomen. Het gaat hierbij met name om specifieke acties. Klachten bijvoorbeeld over de gang van zaken op een bepaalde testlocatie hebben soms geleid tot aanpassingen. 5.4 Bezwaarschriften In 2021 heeft het dagelijks bestuur een definitief besluit genomen over twee bezwaarschriften die in 2019 zijn ingediend.

In overeenstemming met de uitspraak van de Rechtbank in drie vergelijkbare zaken zijn de twee bezwaarschriften niet-ontvankelijk verklaard. In onderstaand overzicht is de afhandeling samengevat van de bezwaarschriften die in 2021 zijn ontvangen: Bezwaarschriften Aantal ingetrokken door bezwaarmaker 2 beslissing door dagelijks bestuur 7 nog in behandeling op 01-01-2022 2 Totaal 11 Over twee van de elf bezwaarschriften die in 2021 zijn binnengekomen heeft de algemene kamer van de bezwaarschriftencommissie geen advies uitgebracht. Deze bezwaarschriften zijn door de bezwaarmaker ingetrokken. De algemene kamer van de bezwaarschriftencommissie heeft over de in 2021 binnengekomen bezwaarschriften zeven adviezen uitgebracht. Drie keer is geadviseerd een bezwaarschrift deels gegrond, deels ongegrond te verklaren. Twee keer is geadviseerd een bezwaarschrift gegrond te verklaren. Een keer is geadviseerd een bezwaarschrift ongegrond te verklaren en een keer is geadviseerd een bezwaarschrift niet-ontvankelijk te verklaren. Het dagelijks bestuur heeft overeenkomstig de uitgebrachte adviezen van de algemene kamer van de bezwaarschriftencommissie besloten. 6. Specifieke paragrafen 6.1 Algemeen Op grond van artikel 9 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten dient het jaarverslag aan aantal specifieke paragrafen te bevatten. Voor GGD IJsselland zijn dit: 1.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing 2. Onderhoud kapitaalgoederen 3. Bedrijfsvoering 4. Verbonden partijen 5. Financiering 32 De paragrafen grondbeleid en lokale heffingen zijn voor de GGD IJsselland niet van toepassing. 6.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandsvermogen Het weerstandvermogen laat zien hoe GGD IJsselland tegenvallers en tekorten kan opvangen zonder dat het beleid of de uitvoering in gevaar komen. De weerstandscapaciteit betreft de middelen die beschikbaar zijn om de niet geraamde kosten, die onverwachts en substantieel zijn, te dekken en bestaat uit de algemene reserve en de post onvoorzien. De algemene reserve is voor het opvangen van niet voorzienbare tegenvallers. Het algemeen bestuur stelde een norm vast voor deze reserve. Op basis van de norm ratio 1,0 – 1,4 ligt de ondergrens voor 2021 op € 495.000 en de bovengrens op € 694.260. Na vaststelling van het jaarverslag en de jaarrekening 2021 is de stand van de reserves: • algemene reserve: € 1.356.663 • waarvan € 874.000 specifiek is gereserveerd voor risico COVID-19 De reserves waren toereikend voor de dekking van de risico's en andere onverwachte ontwikkelingen. Daarnaast was gedurende het jaar ook de post onvoorzien van € 150.000 beschikbaar voor het weerstandsvermogen. In paragraaf 6.9 van de jaarrekening staat een specificatie van de reserves met een toelichting.

Risicobeheersing Jaarlijks worden zowel de financiële als niet- financiële risico’s ingeschat qua mogelijke impact en kans dat deze zich voor doen. Alle significante risico’s, dat wil zeggen met een financiële impact boven de € 50.000,- zijn meegenomen bij het bepalen van de benodigde weerstandscapaciteit. Hieronder volgt een overzicht van de significante risico’s en niet-financiele risico’s in de risicoklasse urgent op de aandachtsgebieden operationeel of reputatie/maatschappelijke impact. Dit betreft de risico’s, als onderdeel van het risicoprofiel, waarop de benodigde weerstandscapaciteit was gebaseerd. Risico Categorie Netto impact Wegvallen toeleverancier Financieel € 150.000 Juridische procedures Financieel € 60.000 Uitbraak infectieziekte Financieel € 72.000 Arbeidsconflict Financieel € 60.000 Geen of onvoldoende (gekwalificeerd) personeel Financieel € 127.500 Afnemende aanvullende productien Financieel € 26.400 6.3 Financiële kengetallen Eén van de regels van het BBV betreft het verplicht opnemen van een uniforme basisset financiële kengetallen door gemeenten, provincies en gemeenschappelijke regelingen. Hieronder een overzicht van de kengetallen, die voor ons van toepassing zijn.

33 Kengetallen Rekening 2020 Begroting 2021 Rekening 2021 Netto schuldquote 11% 24% 6% Solvabiliteitsratio 14% 15% 12% Structurele exploitatieruimte 0% 0% 0% Toelichting: Netto schuldquote In de VNG-uitgave ‘Houdbare Gemeentefinanciën’ is aangegeven dat wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (100%) dit als voldoende kan worden bestempeld, dit was tot de komst van COVID-19 ruimschoots het geval bij GGD IJsselland. In het jaar 2021 is de exploitatie (niet-structureel) ruim drie keer hoger dan structureel, wat een negatieve invloed heeft op de netto schuldquote. Als de inkomsten te zijner tijd weer structureel verlagen naar het niveau van voor COVID-19 zal de netto schuldquote positie ook herstellen. Solvabiliteitsratio Ten opzichte van de gemeenten, waarbij percentages van 30% - 40% normaal zijn, was de ratio van de GGD relatief laag met een percentage van circa 22%. Ook hier speelt COVID-19 een belangrijke rol want het totale vermogen is hiermee verdubbeld zonder dat het eigen vermogen is toegenomen. Hiermee daalt de solvabiliteit in 2021 ten opzichte van een regulier jaar significant. Ook hier zal de ratio herstellen zodra COVID-19 de balanstotalen niet langer beïnvloed. Structurele exploitatieruimte De begroting van GGD IJsselland wordt ieder jaar sluitend opgesteld.

Op dit moment is er geen sprake van incidentele posten die kunnen zorgen voor een structurele exploitatieruimte. 6.4 Onderhoud kapitaalgoederen In het kader van deze paragraaf gaat het om de vaste activa waarvan de instandhouding structureel een substantieel beslag op de middelen legt. Buiten dit kader vallen de financiële activa en bedrijfsmiddelen, omdat die regelmatig worden vervangen. Door dit onderscheid komt in deze paragraaf alleen het onderhoud van het kantoorgebouw te Zwolle aan de orde. In 2021 is in vervolg op 2020 gewerkt aan het digitaliseren van een meerjarenonderhoudsplan voor de CB- locaties (huurdersgedeelte) en de panden die in eigendom zijn. Sinds 2017 wordt jaarlijks een bedrag van € 50.000 in de bestemmingsreserve groot onderhoud gestort. Er dient nog te worden vastgesteld of deze storting voldoende is om de kosten van onderhoud op langere termijn te dekken. Hoewel er stappen zijn gezet op dit onderwerp is dit proces, vanwege inzet van het team Facilitaire zaken op de realisatie en ondersteuning van COVID-19 projectteams, nog niet geheel afgerond. 6.5 Bedrijfsvoering Algemeen Per 1 januari 2020 is de Wet arbeidsmarkt in balans (WAB) van kracht. Bij het inlenen van personeel en het tijdelijk uitbreiden van contracten van vast personeel is goed gekeken naar de regels van de WAB en de risico’s op ongewenste verplichtingen en transitievergoedingen.

Dit was met name een vraagstuk bij het 34 uitbreiden van de formatie voor testen en BCO. De aandacht hiervoor heeft ertoe geleid dat in financieel opzicht er in 2021 geen bijzondere uitgaven als gevolg van de WAB zijn gedaan. Afdeling Bedrijfsvoering GGD IJsselland en Veiligheidsregio IJsselland hebben een gezamenlijke afdeling Bedrijfsvoering. Bij Bedrijfsvoering is de basis goed op orde en functioneren de teams met een grote mate van zelfstandigheid. Sturing van de vraag op de bedrijfsvoeringstaken vindt plaats tussen accounthouders van het MT GGD en de vier teamleiders van Bedrijfsvoering. HRM HRM heeft heel 2021 enorm veel inspanningen moeten leveren om te kunnen voorzien in de gevraagde medewerkers voor het uitvoeren van de aan COVID-19 gerelateerde taken. Daarnaast is de normale HRM dienstverlening aan de reguliere organisatie gewoon doorgegaan. We hebben daarnaast een visie ontwikkeld om van verzuim naar veerkracht te komen op basis van Positieve Gezondheid en via een aanbesteding een arbodienstverlener gecontracteerd die ons daar passend en pro-actief bij kan ondersteunen. Daarbij hebben we de samenwerking gezocht met het traject positieve gezondheid om dit ook intern verder uit te rollen. Ook heeft HRM een actieve rol gehad bij de leiderschapsontwikkeling en het leren en ontwikkelen binnen de GGD.

Verder heeft HRM een projectplan opgesteld om in 2022 over te gaan naar een nieuw en beter passend functiewaarderingssysteem. Deze zal in 2022 worden geïmplementeerd. Verder is er de ontwikkelgerichte gesprekcyclus ontwikkeld voor GGD IJsselland waarmee we in 2022 met een aantal pilots beginnen. Financiën In 2021 is gefocust op het verhogen van de kwaliteit en efficiency in de werkzaamheden. Zo is er gewerkt aan het vergroten van de allround inzetbaarheid van de medewerkers op de debiteuren- en crediteurenadministratie, opdat bij eventuele uitval de continuïteit in de werkzaamheden geborgd is. Ook is een medewerker opgeleid tot functioneel beheerder. Er is een pilot geweest met het centraal coderen van inkoopfacturen. De pilot is succesvol verlopen en in 2022 zal het centraal coderen verder uitgerold worden. Ook is gewerkt aan het verbeteren van de informatievoorziening om actueel inzicht in de financiën te realiseren. De managers ontvangen maandelijks rapportages over de financiële ontwikkelingen van hun teams. Facilitaire zaken In 2021 heeft het team de Facilitaire zaken wederom een groot deel van de capaciteit ingezet voor de realisatie en ondersteuning van COVID-19 projectteams; onder andere voorzien in de test- en vaccinatiestraten.

Daarnaast werd uitvoering gegeven aan de reguliere dagelijkse taken zoals de housekeeping, receptietaken, de services, inkoop, etcetera en werden in totaal voor de GGD 1027 via het meldingensysteem door het team verwerkt naast de verzoeken die per telefoon en mail binnenkomen. Informatisering & Automatisering Team I&A heeft ook in 2021 heel veel werk verzet voor het ondersteunen van de verschillende corona teams. Met name voor de vaccinatiecampagne is een groot aantal nieuwe locaties geopend. Deze locaties zijn van diverse IT voorzieningen als internet en hardware voorzien. Alle nieuwe tijdelijke collega’s zijn bovendien voorzien van eventuele persoonlijke hardware en bijvoorbeeld inlogaccounts. Voor de ondersteuning van de corona teams is extra personeel ingehuurd, zowel op de centrale helpdesk als op de 35 grotere vaccinatielocaties. De inhuur vond plaats ten laste van de corona begroting. De in 2020 uitgestelde vernieuwing van de MS Office versie en de Citrix omgeving is begin 2021 toch doorgevoerd. 6.6 Verbonden partijen Deze paragraaf geeft inzicht in ‘derde rechtspersonen’ waarmee GGD IJsselland een bestuurlijke en financiële band heeft.

Op het moment van opstellen van de jaarrekening 2021 is bekend dat GGD IJsselland in dit kader 1 relatie kent: GGD GHOR Nederland Bestuurlijk en financieel belang GGD IJsselland betaalt op jaarbasis een contributie aan GGD GHOR Nederland gebaseerd op een bijdrage per inwoner, voor 2021 bedroeg deze contributie € 63.123. Mate van beïnvloedbaarheid in bedrijfsvoering Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de afvaardiging van de directeur publieke gezondheid van GGD IJsselland (tevens GHOR) in zowel het algemeen bestuur als het dagelijks bestuur. 6.7 Financiering Inleiding De paragraaf Financiering is één van de voorgeschreven paragrafen op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Artikel 13 van dit besluit schrijft voor dat de beleidsvoornemens en ontwikkelingen ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille worden beschreven. In 2016 is een geactualiseerd treasurystatuut vastgesteld, dat voldoet aan de actuele regelgeving. Algemene ontwikkelingen De GGD kent een beperkt aantal investeringen. De investeringen voor ICT zijn ondergebracht bij de Veiligheidsregio IJsselland. Dit biedt voordelen voor de financieringsruimte binnen de kasgeldlimiet. Schatkistbankieren Vanuit het Rijk is er regelgeving voor decentrale overheden inzake schatkistbankieren.

Het gevolg hiervan is dat GGD IJsselland nagenoeg geen rente opbrengsten uit rekening courant verhoudingen ontvangt. Voor 2021 was geen raming opgenomen voor ontvangsten uit beleggingen. Risicobeheer Dit onderdeel geeft een samenvatting van het (verwachte) risicoprofiel van de organisatie. Het bevat tevens de gegevens die op grond van de Wet Fido voor de toezichthouder nodig zijn waaronder de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Renterisicobeheer Voor het renterisicobeheer gelden de volgende criteria: 1. Conform de Wet FIDO wordt de kasgeldlimiet niet overschreden. 2. Nieuwe leningen/uitzettingen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de liquiditeitenplanning. 3. De rentetypische looptijd (periode waarvoor de rente vaststaat) en het renteniveau van de betreffende lening/uitzetting wordt zo veel mogelijk afgestemd op de actuele rentestand en de rentevisie. 36 De renterisiconorm beperkt het renterisico op de vaste schuld. Deze wettelijke norm bepaalt dat maximaal 20% van de totale omvang van de begroting in aanmerking mag komen voor aflossing of renteherziening. In de uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden zijn 2 modelstaten opgenomen om de risico’s in beeld te brengen te weten: - Berekening kasgeldlimiet (model A) - Renterisiconorm (model B).

Berekening kasgeldlimiet en bepaling financieringspositie 2021 De kasgeldlimiet voor gemeenschappelijke regelingen bedraagt 8,2%. Het gaat bij de kasgeldlimiet om het beperken van renterisico’s op de korte schuld (korter dan een jaar). Korte schuld is bedoeld voor het financieren van lopende uitgaven. Daarom wordt de kasgeldlimiet gekoppeld aan het begrotingstotaal, dat wil zeggen de totale lasten van de begroting inclusief tegelijkertijd met de begroting vastgestelde begrotingswijzigingen. In de praktijk is dat de begroting zoals die naar de toezichthouder wordt gezonden. Als, naar het oordeel van de toezichthouder, de begroting doelbewust is opgeblazen, dan kan de toezichthouder maatregelen nemen om het totaal te corrigeren. De kasgeldlimiet voor GGD IJsselland bedraagt 8,2% van € 28.041.000 is € 2.299.000. Tot aan deze limiet kan kort (looptijd < 1 jaar) worden geleend. In 2021 heeft GGD IJsselland een kasgeldlening aangetrokken van € 3.500.000. Deze lening is 31 januari 2022 afgelost.

Kwartaal Gemiddelde vlottende schuld Gemiddelde vlottende middelen netto vlottend (+) of Overschot middelen (-) Kasgeldlimiet Ruimte (-) of overschrijding (+) 1e kwartaal 6.536 8.392 -1.856 2.299 -4.155 2e kwartaal 4.391 11.822 -7.431 2.299 -9.730 3e kwartaal 3.212 8.781 -5.569 2.299 -7.868 4e kwartaal 3.277 3.978 -701 2.299 -3.000 (bedragen x € 1.000,--) Renterisiconorm Door berekening van de renterisiconorm wordt inzicht verkregen in de omvang van de schuld waarover in enig jaar renterisico’s worden gelopen. Omdat GGD IJsselland slechts één langlopende geldlening heeft afgesloten voor financiering van de huisvesting is alleen het risico in verband met herfinanciering als gevolg van renteaanpassingen van belang. In onderstaand overzicht wordt dit risico in beeld gebracht: Renterisiconorm en renterisico’s van de vaste schuld per 1 januari van het betreffende jaar: W 2021 (bedragen x € 1.000,-) 1. Renteherziening/herfinanciering 3.500 2. Aflossing 244 3. Renterisico (1+2) 3.744 4. Renterisiconorm 9.160 5a. Ruimte onder renterisiconorm (4>3) 5.416 5b. Overschrijding risiconorm (3>4) 37 4a. Begrotingstotaal 89.063 4b. Percentage regeling 20% 4. Renterisiconorm 17.812 Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte De liquiditeitspositie wordt wekelijks opgemaakt. Op basis hiervan wordt de samenstelling van de financiering bepaald.

Met betrekking tot de lasten wordt de liquiditeitspositie bepaald door de uitgaven ten behoeve van de exploitatie en de investeringen. De exploitatie uitgaven zijn min of meer gelijkmatig over het jaar verdeeld. GGD IJsselland heeft één langlopende geldlening afgesloten voor financiering van de aankoop van het kantoorgebouw. De overige investeringen worden gefinancierd uit eigen vermogen. Door het beperkte aantal en de omvang van de investeringen ontstaan slechts geringe schommelingen in de financieringsbehoefte. Met betrekking tot de baten wordt de liquiditeitspositie met name bepaald door de gemeentelijke bijdragen en de subsidies die in het kader van diverse projecten worden ontvangen. De gemeentelijke bijdragen worden twee keer per jaar gefactureerd. Subsidies worden meestal vooraf beschikbaar gesteld. Gerelateerd aan een evenwichtige verdeling van de exploitatielasten over het jaar is er gedurende enkele maanden per jaar sprake van voorfinanciering. Vanwege COVID-19 zijn in 2021 regelmatig voorschotten aangevraagd bij zowel het Ministerie van VWS als bij het RIVM voor de labkosten. Aan deze geldstroom is constante aandacht besteed om doorlopend aan de financieringsbehoefte te kunnen voldoen.

Rentevisie Voor 2021 was niet voorzien dat er langlopende geldleningen zouden worden afgesloten of dat overtollige financieringsmiddelen gedurende een langere periode dan een jaar zouden worden uitgezet. Het ontwikkelen van een rentevisie met betrekking tot financiering was derhalve niet zinvol. 38 Deel B: Jaarrekening 2021s BALANS PER 31 DECEMBER 2021 (voor bestemming van het gerealiseerd resultaat) (bedragen. * 1.000,=) Omschrijving der activa Vaste activa Materiële vaste activa 8.228 8.494 - Investeringen met een economisch nut 8.228 8.494 Totaal vaste activa 8.228 8.494 Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 10.395 5.163 - Uitzettingen in Rijksschatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 9.792 45 - Vorderingen op openbare lichamen 409 4.928 - Overige vorderingen 194 190 Liquide middelen 481 256 - Kassaldi 2 3 - Banksaldi 479 253 Overlopende activa 1.744 6.480 - Vooruitbetaalde bedragen 120 66 - Nog te ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse 1.577 6.345 overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel - Overige nog te ontvangen bedragen 47 69 Totaal vlottende activa 12.620 11.899 Totaal generaal 20.848 20.393 2021 2020 Ultimo Ultimo 39 BALANS PER 31 DECEMBER 2021 (voor bestemming van het gerealiseerd resultaat) (bedragen.

* 1.000,=) Omschrijving der passiva Vaste passiva Eigen vermogen 2.546 2.916 - Algemene reserve 1.519 1.357 - Bestemmingsreserves 1.395 1.266 - Gerealiseerd resultaat -368 293 Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer 4.802 5.047 - Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen 4.802 5.047 Totaal vaste passiva 7.348 7.963 Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 6.560 3.774 - Overige schulden 3.060 3.774 - Kasgeldlening 3.500 Overlopende passiva 6.940 8.656 - Vooruitontvangen bedragen 44 39 - Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen 941 913 voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel - Nog te betalen bedragen 5.956 7.704 Totaal vlottende passiva 13.500 12.430 Totaal generaal 20.848 20.393 2021 2020 Ultimo Ultimo Ingediend bij het Dagelijks Bestuur van Vastgesteld door het Algemeen Bestuur van GGD IJsselland d.d. 31-03-2022 GGD IJsselland d.d.

16-6-2022 ….........................................., voorzitter …......................................., voorzitter ….........................................., secretaris 40 6.8 Grondslagen voor waardering en resultaatbepalingen Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de Financiële verordening GGD IJsselland 2019 ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het algemeen bestuur op 21-06-2019 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgelegd. In de toelichting is + = nadelig bedrag en een - = voordelig bedrag. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarden. Alle in deze jaarrekening verantwoorde bedragen zijn vermeld in euro’s. Balans 1.1 Materiële vaste activa met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de historische verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. In die gevallen wordt op het saldo afgeschreven.

Slijtende investeringen worden het jaar na ingebruikneming lineair afgeschreven volgens een stelsel afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. De afschrijving van de bedrijfsgebouwen/opstallen geschiedt volgens de annuïtaire methode. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. 1.2 Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Op basis van verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. 1.3 Liquide middelen Deze activa worden tegen de nominale waarde opgenomen. 1.4 Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting. Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen die oorzakelijk samenhangen met de periode voorafgaande aan de balansdatum, waarvan de omvang en/of het tijdstip op balansdatum onzeker zijn, doch redelijkerwijs en betrouwbaar zijn te schatten. Voor de afwikkeling van de verplichting is een uitstroom van middelen noodzakelijk. 1.5 Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossing. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

1.6 Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. 41 Resultaatbepalingsgrondslagen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar.

6.9 Toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa De investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer: bedragen * € 1.000 Boekwaarde ultimo 31-12-2021 31-12-2020 Gronden en terreinen 800 800 Bedrijfsgebouwen 7.008 7.269 Vervoermiddelen 30 45 Machines, apparaten en installaties 219 275 Overige materiële vaste activa 171 105 8.228 8.494 42 De investeringen staan in het volgende overzicht vermeld. Per investering staat het ter beschikking gestelde krediet aangegeven en het in 2021 daadwerkelijk bestede bedrag. Beschikbaar Werkelijk Cumulatief gesteld besteed besteed krediet in 2021 t/m 2021 Renovatie liftinstallatie 60 59 59 Mobiele telefonie 45 60 60 Bouw studio 11 15 15 Inrichting studio 11 22 22 Thuiswerkplekken - 21 21 127 177 177 Investeringen ten behoeve van COVID-19 gerelateerde activiteiten zijn rechtstreeks onder de lasten van COVID-19 activiteiten verantwoord en worden dus niet geactiveerd. Boekwaarde bedrijfsgebouwen In 2021 was in totaal een krediet beschikbaar gesteld van € 127.000 voor de volgende investeringen: • in het hoofdgebouw van de GGD aan de Zeven Alleetjes: renovatie van de liftinstallatie • Mobiele telefonie: het werkelijk bestede bedrag betreft zowel de aangeschafte toestellen in 2020 als in 2021.

In 2020 is hiervoor geen krediet beschikbaar gesteld vandaar de overschrijding. • De bouw en inrichting van de studio is in samenwerking met de VR en de BOGO. De overschrijding komt vanwege tegenvallende aanlegkosten voor electra en internet. Daarnaast zijn bouwmaterialen erg duur. Naar verwachting wordt de studio in april 2022 in gebruik genomen. • Vanwege de lockdown zijn diverse thuiswerkplekken gefaciliteerd, waarvoor nog geen investeringskrediet is aangevraagd omdat op een eerder moment nog geen totaaloverzicht beschikbaar was in welke mate thuiswerkplekken nodig waren. Dit krediet zal alsnog worden aangevraagd. Vlottende activa Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: bedragen * € 1.000 Boekwaarde Investe- Desinves- Afschrij- Bijdragen Boekwaarde 01-01-2021 ringen teringen vingen van derden 31-12-2021 Gronden en terreinen 800 800 Gebouwen 7.269 59 - 320 7.008 Vervoermiddelen 45 - 15 30 Machines, apparaten en installaties 275 - 56 219 Overige materiële vaste activa 105 118 52 171 8.494 177 - 443 - 8.228 43 Uitzettingen in Rijksschatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Het drempelbedrag voor het begrotingsjaar waarover verantwoording wordt afgelegd was tot december € 250.000. Vanaf december is dit opgehoogd naar € 500.000.

Er zijn geen bedragen aan middelen, bedoeld in artikel 2, vierde lid, van de Wet financiering decentrale overheden dat in het kader van het drempelbedrag door de GGD IJsselland buiten ’s Rijks schatkist is aangehouden. De hoogte van de uitzettingen in Rijksschatkist fluctueert door de jaren heen. In 2021 is dit saldo fors toegenomen door een ontvangst eind december 2021 van het Ministerie van VWS voor COVID-19. Vorderingen op openbare lichamen Het saldo op vorderingen op openbare lichamen is in 2021 fors gedaald met € 4.519.000 vanwege de genoemde ontvangst van het Ministerie van VWS. Overige vorderingen Het saldo op overige vorderingen is in 2021 toegenomen met € 4.000. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: bedragen * € 1.000 31-12-2021 31-12-2020 Kassaldi 2 3 Banksaldi 479 253 481 256 GGD IJsselland heeft bij de BNG een kredietfaciliteit van € 200.000. Er is bankgarantie afgegeven voor een bedrag van € 32.360 tot 31 augustus 2022. De bankgarantie is afgegeven ten behoeve van huur onroerend goed. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Het drempelbedrag is bedoeld om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen: niet elke laatste euro hoeft in de schatkist te worden aangehouden. In principe hoeven dus alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitgaan in de schatkist te worden aangehouden.

In 2021 hebben wel overschrijdingen plaatsgevonden van het drempelbedrag. Overlopende activa bedragen * € 1.000 Boekwaarde per 31-12-2021 Voorziening voor oninbaarheid Balanswaarde per 31-12-2021 Balanswaarde per 31-12-2020 Uitzettingen in Rijksschatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 9.792 9.792 45 Vorderingen op openbare lichamen 409 409 4.928 Overige vorderingen 194 194 190 Totaal 10.395 - 10.395 5.163 44 De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: bedragen * € 1.000 31-12-2021 31-12-2020 Vooruitbetaalde bedragen 120 66 Nog te ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel 1.577 6.345 Overige nog te ontvangen bedragen 47 69 1.744 6.480 Vooruitbetaalde bedragen Het saldo op vooruitbetaalde bedragen is in 2021 toegenomen met € 54.000, dit komt voornamelijk door een toename licenties en abonnementen. Nog te ontvangen voorschotbedragen openbare lichamen Het saldo op nog te ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel is in 2021 afgenomen met € 4.768.000 vanwege de ontvangst eind december 2021 voor COVID-19 van het Ministerie van VWS.

Nog te ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel: Projecten GGD 180.694 71.475 RIVM / VWS en GGD GHOR 1.218.607 6.058.226 Overige nog te ontvangen 87.626 Nog te factureren bedragen 177.228 127.437 1.576.528 6.344.764 Nog te ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel. Omschrijving Saldo per Toevoegingen Onttrekkingen Saldo per 1 januari 31 december 2021 2021 Projectkosten GGD Toolkit verloskundigen en infectieziekten 5.106 5.106 Coördinator regio overleg Overijssel (BRINKGREVENOVERLEG) 2.936 5.556 2.620 0 Gezonde School 18.559 24.534 5.975 0 Samen in Beweging 22.267 39.489 42.896 25.674 Verpleegspreekuur 0 2.818 2.818 Raalte Gezond 0 21.000 37.684 16.684 Gezonde school aanpak Deventer 3.972 9.926 5.954 Aanvullende activiteiten JGZ Zwolle 7.111 7.111 0 0 RKJ IJsselland Samen Normaliseren 15.496 32.221 33.409 16.684 JGZ aanv.

activiteitenTeam Staphorst 10.652 17.667 7.015 Dashboard vitaal Vechtdal 9.554 9.554 Mazl MBO Zwolle 18.194 18.194 Actieplan Family Factory 1.117 1.117 Wijkgericht werken jonge kinderen 6.793 6.793 Detachering uren C-support 21.965 21.965 Lokaal preventie akkoord Deventer 714 714 Voorzorg gemeente Kampen 16.213 16.213 DVO verkkennend onderzoek WvGGZ 26.209 26.209 Totaal projectkosten GGD 71.475 144.535 253.754 180.694 45 Overige nog te ontvangen bedragen Het saldo overige nog te ontvangen bedragen is in 2021 afgenomen met € 22.000, hiervoor is geen specifieke oorzaak te benoemen. Vaste passiva Eigen Vermogen Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten: Het verloop in 2021 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven: Toelichting reserves Algemene reserve 31-12-2021 31-12-2020 Algemene reserve 1.518.522 1.356.663 Bestemmingsreserves 1.394.719 1.266.465 2.913.240 2.623.127 Gerealiseerd resultaat -367.993 293.312 Totaal 2.545.247 2.916.439 Het verloop van het Eigen Vermogen is als volgt: Saldo per 1 januari 2021 2.623.127 Bij: storting batig saldo 2020 (cf.

AB-besluit 17-6-2021) 293.312 2.916.439 Bij: Overige stortingen 226.570 Saldo per 31 december 2021 voor onttrekking reserves 3.143.009 Af: voorgestelde onttrekkingen aan reserves 229.769 Saldo per 31 december 2021 na voorgestelde onttrekkingen 2.913.240 Reserves Boekwaarde 01-01-2021 Toevoeging/ onttrekking via resultaat bestemming Vermeerderingen ten laste van de exploitatie Vermindering ten gunste van de exploitatie Boekwaarde 31-12-2021 Algemene reserve 1.356.663 293.312 131.453 1.518.522 Publieke Gezondheidszorg Asielzoekers 301.592 301.592 Risicoreserve 500.079 104.000 20.000 584.079 Reserve SOA sense 93.889 72.570 166.459 Reserve Fase II project "Zelfmoord praat erover" 170.985 78.316 92.669 Reserve groot onderhoud gebouw 199.920 50.000 249.920 Totaal 2.623.127 293.312 226.570 229.769 2.913.240 46 bedragen * € 1.000 Algemene reserve Saldo per 1 januari 2021 1.357 Bij: Toevoeging resultaat 2020 293 Af: Ontrekking t.b.v. verbeteren ICT-systemen -68 Af: Ontrekking t.b.v.

inhaalactiviteiten -63 Saldo per 31 december 2021 1.519 Bestemmingsreserves Publieke gezondheidszorg Asielzoekers bedragen * € 1.000 Publieke gezondheidszorg Asielzoekers Saldo per 1 januari 2021 302 Bij: Toevoeging 0 Af: Ontrekking vanwege negatief saldo 2021* 0 Saldo per 31 december 2021 302 *voorgesteld zal worden om 153K te onttrekken Per 1 januari 2010 is het beheer van het asielzoekerscentrum Schalkhaar ondergebracht bij GGD IJsselland. Door de Stichting MOA Oost Nederland zijn gelden overgedragen voor onder andere afdekking van de kosten van onevenredige plaatsing van medewerkers (meer geplaatst dan toegestaan volgens contract). De reserve dient ter dekking van eventuele toekomstige frictiekosten die hieruit kunnen ontstaan. De onttrekking is incidenteel. Risicoreserve bedragen * € 1.000 Risicoreserve Saldo per 1 januari 2021 500 Bij: Toevoeging opslag op tarieven 2021 104 Af: Ontrekking vanwege ziektevervanging -20 Saldo per 31 december 2021 584 Deze reserve dient voor het af dekken van risico’s op additionele activiteiten. Deze reserve wordt gevoed middels een opslag in het tarief. De projecten die door GGD IJsselland in de loop van het jaar worden uitgevoerd worden gefinancierd op basis van vastgestelde tarieven die aan de subsidiërende organisaties in rekening worden gebracht.

Voor de risico’s die samenhangen met uitvoering van projecten is in het tarief een opslag opgenomen. Deze opslag wordt gereserveerd voor toekomstige (onzekere) verplichtingen. De omvang van de reservering wordt bepaald op basis van het totale volume van de projecten. De storting in de reserve is conform de geldende tariefafspraken. De storting is structureel (gekoppeld aan aanvullende diensten). De hoogte van de storting is variabel (afhankelijk van het aantal uren dat wordt ingezet voor aanvullende diensten). 47 Reserve SOA sense bedragen * € 1.000 Reserve SOA Sense Saldo per 1 januari 2021 94 Bij: Toevoeging 10% egalisatiereserve 2021 73 Af: Ontrekking 0 Saldo per 31 december 2021 166 In lijn met artikel 23 van de Subsidieregeling Publieke Gezondheid mogen niet bestede gelden tot ten hoogste 10% van het subsidiebedrag worden gereserveerd en behouden. Eventuele toekomstige risico’s met betrekking tot deze taak kunnen hieruit worden gedekt. Reserve Fase II project "Zelfmoord praat erover" bedragen * € 1.000 Reserve Fase ll project "Zelfmoord praat erover" Saldo per 1 januari 2021 171 Bij: Toevoeging 0 Af: Ontrekking t.b.v. uitvoeren project -78 Saldo per 31 december 2021 93 Fase II van het project ‘Zelfmoord? Praat erover!’ vindt plaats gedurende de looptijd van de ‘Agenda publieke gezondheid’ (2019-2023).

Binnen deze agenda zijn het onderwerp suïcidepreventie en dit project opgenomen in het programma ‘psychische gezondheid’. Door psychische gezondheid gedurende deze bestuursperiode als 1 van de 5 pijlers neer te zetten, is door het Algemeen Bestuur de stevige lijn voortgezet om gedurende de komende jaren extra aandacht te hebben voor de preventie van psychische problematiek in het algemeen en suïcide in het bijzonder. Reserve Groot onderhoud gebouw bedragen * € 1.000 Reserve groot onderhoud gebouw Saldo per 1 januari 2021 200 Bij: Toevoeging 50 Af: Ontrekking 0 Saldo per 31 december 2021 250 Sinds 2017 wordt jaarlijks een storting gedaan in de gevormde reserve groot onderhoud gebouw. Deze storting is gebaseerd op de exploitatiebegroting van het kantoorgebouw na renovatie. De storting is structureel. Resultaat Onder ‘gerealiseerd resultaat’ is het resultaat ná voorgestelde mutaties in de reserves opgenomen, hiervan wordt het volgende overzicht gegeven: 48 Totaal saldo van baten en lasten 371.192 Bij: aanwending reserves (zie de toelichting op de rekening van baten en lasten) -229.769 Af: toevoeging reserves (zie de toelichting op de rekening van baten en lasten) 226.570 Gerealiseerd resultaat 367.993 Over de bestemming van het resultaat zal aan het algemeen bestuur een voorstel worden voorgelegd.

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar Dit betreft een onderhandse lening bij de BNG. De totale rentelast voor het jaar 2021 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 162.000. Vlottende passiva Vlottende schulden korter dan één jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: bedragen * € 1.000 31-12-2021 31-12-2020 Overige schulden 6.560 3.774 6.560 3.774 Overige schulden Het saldo op overige schulden is in 2021 toegenomen met € 2.786.000, dit wordt met name veroorzaakt door de afgesloten kasgeldlening in 2021. Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: bedragen * € 1.000 31-12-2021 31-12-2020 Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel 941 913 Vooruit ontvangen bedragen 44 39 Nog te betalen bedragen 5.956 7.704 6.940 8.656 Naam Oorspronkelijk Jaar van de Rente % Restantbedrag Rente Aflossing Restantbedrag T.b.v.

geldgever bedrag geldlening laatste aflossing begin dienstjaar 2021 2021 einde dienstjaar BNG 5.947.072 2036 3,32 5.046.595 167.547 244.109 4.802.485 Huisvesting TOTAAL 5.046.595 167.547 244.109 4.802.485 49 Vooruit ontvangen voorschotbedragen openbare lichamen Het saldo op vooruit ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel is in 2021 toegenomen met € 28.000. Vooruit ontvangen bedragen Het saldo op vooruit ontvangen bedragen is in 2021 toegenomen met € 5.000 ten opzichte van het saldo van 2020. Overige nog te betalen bedragen Het saldo nog te betalen bedragen is in 2021 afgenomen met € 1.748.000, dit wordt voornamelijk veroorzaakt door een forse afname van de nog te betalen kosten voor labonderzoeken als gevolg van COVID- 19. Financiële positie van de GGD IJsselland Gemeenten die aan de gemeenschappelijke regeling GGD IJsselland deelnemen, zijn wettelijk verplicht zodanig financieel bij te dragen aan de regeling dat de begroting daarvan altijd sluitend is. Niet in de balans opgenomen financiële verplichtingen Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Deze personele lasten worden verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan verlofaanspraken.

- Verlofsaldi: 18.494 uren. Dit totale saldo is 10,1 fte (o.b.v. 1.836 bruto uren per fte) en heeft een waarde van ongeveer € 543.000. Het betreft een aan kortlopende arbeidskosten gerelateerde verplichting met een jaarlijks vergelijkbaar volume, die op basis van het BBV niet op de balans mag worden opgenomen. Vooruitontvangen van Europese en Nederlandse overheidslichamen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel: Projecten GGD 664.712 707.111 VWS 275.873 205.950 940.585 913.061 Overige vooruitontvangen bedragen boekjaar 2021 Diversen 44.098 38.885 Nog te betalen bedragen boekjaar 2021: Rente vaste geldlening 112.938 118.679 BTW 64.332 97.783 Accountantkosten 102.850 60.000 Nog te betalen kosten huisvesting 50.311 42.568 Waarborgsommen 2.430 Loonkosten (afdracht loonheffing en pensioenpremie december 2021) 2.022.774 1.422.932 Isala Lab.kosten 40.830 2.533.282 Reservering verlof 117.610 117.610 cao wijziging 393.100 Inhuur derden 2.733.036 1.756.601 Veiligheidsregio Ijsselland SKB 650.000 Zorgbonus 635.000 Overige nog te betalen bedragen 318.117 267.126 5.955.897 7.704.011 50 - Meerjarige financiële raamcontracten. Ultimo 2021 kent de GGD diverse meerjarige financiële raamcontracten die niet in de balans zijn opgenomen. Dit betreft inleen overeenkomsten personeel met Driessen, Tempo Team en Maandag. Daarnaast huurcontracten voor met name CB-locaties.

Niet in de balans opgenomen financiële recht(en) Voor de hoofdlocatie van GGD IJsselland geldt een niet verhandelbaar parkeerrecht voor de nabijgelegen parkeerplaats voor een periode van 20 jaar, dit recht vertegenwoordigt een waarde van € 200.000. Gebeurtenissen na balansdatum Alle ten tijde van het opmaken van de jaarrekening beschikbare informatie omtrent de feitelijke situatie per balansdatum is bij het opmaken van de jaarrekening in aanmerking genomen en verwerkt. We monitoren onze risico’s voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren. 51 7. Overzicht van baten en lasten 7.1 Totaaloverzicht baten en lasten GGD IJsselland Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Bij de analyse van het resultaat is het gemaakte onderscheid tussen resultaatbepaling en resultaatbestemming van groot belang. Ingevolge het BBV wordt daarom een toelichting gegeven op het gerealiseerde saldo van baten en lasten vóór mutaties in de reserves, de mutaties in de reserves en het (bedragen x € 1.000,-) + = Nadeel (N), - = Voordeel (V) Omschrijving Primitieve begroting 2021 Begroting na wijzigingen 2021 Realisatie 2021 Verschil realisatie t.o.v.

begroting na wijzigingen Lasten Programma Gezondheid 22.246 83.332 92.223 -8.890 Programma Service en Samenwerking 183 199 172 27 Totaal lasten 22.429 83.531 92.394 -8.863 Baten Programma Gezondheid -22.246 -83.274 -91.996 8.722 Programma Service en Samenwerking -183 -177 -177 0 Totaal baten -22.429 -83.451 -92.173 8.722 Saldo programma's Programma Gezondheid 0 58 226 -168 Programma Service en Samenwerking 0 22 -5 27 Totaal Saldo programma's 0 80 221 -141 Saldo algemene lasten en dekkingsmiddelen -5.459 -5.435 -6.240 805 Overheadkosten 5.408 5.350 6.390 -1.039 Bedrag heffing vennootschapsbelasting 0 0 0 0 Gerealiseerd saldo van baten en lasten -51 -5 371 -376 Bij: onttrekkingen aan reserves Programma Gezondheid 0 0 -78 78 Kostenplaatsen 0 0 -151 151 Totaal onttrekkingen aan reserves 0 0 -230 230 Af: stortingen in reserves Programma Gezondheid 0 0 73 -73 Kostenplaatsen 51 105 154 -49 Totaal stortingen in reserves 51 105 227 -121 Saldo reserve mutaties 51 105 -3 108 Gerealiseerd resultaat 0 100 368 -268 52 gerealiseerde resultaat ná mutaties in de reserves. In de programmarekening zijn de bedragen vóór mutaties in de reserves opgenomen. De beschikbare budgetten zijn gebaseerd op de oorspronkelijke begroting en wijzigingen door middel van vastgestelde begrotingswijzigingen. In 2021 is er één begrotingswijziging vastgesteld en verwerkt.

De aanpassingen op basis van de Bestuursrapportage najaar 2021 (Berap) hadden met name betrekking op COVID-19. In het volgende overzicht wordt inzicht gegeven in de relatie tussen het gerealiseerde saldo van baten en lasten vóór mutaties in de reserves en het in de programmarekening opgenomen gerealiseerde resultaat ná de mutaties in de reserves. (bedragen x € 1.000,-) + = Nadeel (N), - = Voordeel (V) Gerealiseerd saldo van baten en lasten (vóór mutaties in de reserves): 371 Mutaties in de reserves Onttrekking aan bestemmingsreserves -230 Storting in bestemmingsreserves 227 Per saldo gestort in de reserves ten laste van de exploitatie -3 Gerealiseerd resultaat (ná mutaties in de reserves): 368 De belangrijkste verschillen tussen de realisatie 2021 en de begroting na wijziging 2021 hebben zich voorgedaan op de volgende onderdelen: Programma’s: − Gezondheid 168.000 − Service en Samenwerking -27.000 141.000 Algemene lasten en dekkingsmiddelen: − Overig en overhead 235.000 _________ Totaal verschil vóór mutaties in de reserves 376.000 Afwijkingen mutaties reserves: − Hogere storting in risicoreserve 50.000 − Onttrekking uit risicoreserve t.b.v.

ziektevervanging -20.000 − Kosten IT beheer ten laste van algemene reserves -63.000 − Toevoeging 10% egalisatiereserve SG 72.000 − Activiteiten Positieve Gezondheid inhaal 2020 -69.000 − Kosten project Suïcidepreventie -78.000 -108.000 Totaal verschil na voorgestelde mutaties in de reserves 268.000 Voor een toelichting op de verschillen per programma verwijzen we naar hoofstuk 3.3 van het jaarverslag. De lasten van het programma Gezondheid zijn hoger dan de vastgestelde begroting met name vanwege de 53 onzekerheid tijdens het begroten over de ontwikkelingen van COVID. Het programma Service en Samenwerking wijkt niet erg af van begroting. De realisatie past binnen het door het algemeen bestuur vastgestelde beleid, omdat er tegenover de lasten een nagenoeg gelijke bate staat. Hierdoor is er geen sprake is van begrotingsonrechtmatigheid, die door de accountant gewogen moeten worden. Incidentele baten en lasten In 2021 hebben zich de volgende incidentele baten en lasten voorgedaan: Programma Gezondheid: • De uitbraak van COVID-19 in maart 2020 heeft veel effect op alle facetten van de GGD. In deze jaarstukken is hierover in hoofdstuk 3.4 uitgebreid gerapporteerd. Op dit moment gaat het om incidentele baten en lasten en is niet bekend in hoeverre de dienstverlening rondom COVID-19 een meer structureel karakter gaat krijgen in de toekomst.

Onvoorziene uitgaven Het geraamde bedrag voor onvoorziene uitgaven is in 2021 niet ingezet. Ons algemene standpunt en dat van onze belastingadviseur is dat GGD IJsselland niet belasting- en aangifteplichtig is voor de vennootschapsbelasting. Namelijk met de volgende redenering: voor het overgrote deel van de activiteiten/inkomsten is er geen sprake van deelname economisch verkeer en dus kan er geen sprake zijn van het drijven van een onderneming. Bij de activiteiten (bijvoorbeeld detachering personeel), waarmee GGD IJsselland wel deelneemt aan het economisch verkeer, wordt niet gestreefd naar winst en worden geen structurele overschotten gerealiseerd. Vandaar dat het bedrag voor heffing van de vennootschapsbelasting nihil is. Publicatie bezoldiging topfunctionarissen 2021 Bij de gemeenschappelijke regeling GGD IJsselland worden als topfunctionaris aangemerkt: de leden van de hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen, alsmede de hoogste ondergeschikte of de leden van de groep hoogste ondergeschikten aan dat orgaan en degene of degenen belast met de dagelijkse leiding van de gehele organisatie.

Indien die topfunctionarissen tevens ambtsdrager zijn in de zin van de Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (omdat zij burgemeester of wethouder zijn van een aan de regeling deelnemende gemeente), vallen zij in hun hoedanigheid van topfunctionaris bij de gemeenschappelijke regeling toch onder de WNT. De vraag of de topfunctie wel of niet bezoldigd is, doet aan de toepasselijkheid van de WNT niets af. A.M. van den Berg Functiegegevens Directeur Publieke Gezondheid GGD Aanvang en einde functievervulling in 2020 01/01 – 31/12 Omvang dienstverband (in fte) 1 Dienstbetrekking? Ja Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 140.791 Beloningen betaalbaar op termijn 21.828 54 Subtotaal 162.619 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum 209.000 -/- Onverschuldigd betaald bedrag N.v.t. Totale bezoldiging 162.619 Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan N.v.t.

Gegevens 2020 Aanvang en einde functievervulling in 2020 01/01 – 31/12 Omvang dienstverband 2019 (in fte) 1 Dienstbetrekking? Ja Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 115.362 Beloningen betaalbaar op termijn 20.506 Subtotaal 135.868 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum 201.000 Totale bezoldiging 2020 135.868 De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionaris met een dienstbetrekking heeft geen dienstbetrekking bij meerdere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan met ingang van 1 januari 2018). De bestuursleden (zowel algemeen bestuur als dagelijks bestuur) zijn onbezoldigd Naam Functie Algemeen Bestuur M. van Willigen Voorzitter Algemeen Bestuur A.M. van den Berg Secretaris Algemeen Bestuur A. Mussche Lid Algemeen Bestuur T. Jongman-Smit Lid Algemeen Bestuur J.P van der Sluis Lid Algemeen Bestuur G.H. Toeter-Aalderink Lid Algemeen Bestuur A. te Rietstap Lid Algemeen Bestuur G. Knol Lid Algemeen Bestuur R. de Geest Lid Algemeen Bestuur J. Uitslag Lid Algemeen Bestuur K. Scheele Lid Algemeen Bestuur A.G.J. Strien Lid Algemeen Bestuur Dagelijks Bestuur M. van Willigen Voorzitter Dagelijks Bestuur G. Knol Eerste vicevoorzitter Dagelijks Bestuur G.H. Toeter-Aalderink Tweede vicevoorzitter Dagelijks Bestuur A.M.

van den Berg Secretaris Dagelijks Bestuur 55 7.2 Financiële toelichting per programma In het jaarverslag 2021 zijn de kosten van de programma’s Service en Samenwerking en Gezondheid weergegeven en toegelicht in respectievelijk paragraaf 3.2 en paragraaf 3.3. Deze toelichtingen maken onlosmakelijk onderdeel uit van deze jaarrekening. Kortheidshalve wordt naar deze toelichtingen verwezen. 56 7.3 Overhead en overige lasten en baten (bedragen x € 1.000,-) += Nadeel (N), - = Voordeel (V) De overhead en overige lasten en baten sluit af met een nadelig saldo van baten en lasten van € 376.000 ten opzichte van de begroting na wijzigingen. Rekening houdend met de mutaties in de reserves sluit dit deel af met een nadelig resultaat van € 268.000 ten opzichte van de begroting na wijziging. Mutaties reserves m.b.t. Programma Algemene lasten en dekkingsmiddelen De exploitatie van GGD IJsselland wordt beïnvloed door stortingen in reserves en door onttrekkingen uit reserves. Het BBV geeft aan dat het resultaat van de exploitatie onderverdeeld moet worden in een gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten en in een gerealiseerd resultaat. Het verschil tussen beide is dat in het gerealiseerde resultaat de mutaties in de reserves zijn verwerkt.

(bedragen x € 1.000,-) + = Nadeel (N), - = Voordeel (V) Omschrijving Primitieve begroting 2021 Begroting na wijzigingen 2021 Realisatie 2021 Verschil realisatie t.o.v. begroting na wijzigingen N/V Gerealiseerd saldo van baten en lasten -51 -5 371 376 N Mutaties reserves bij: Voorgestelde onttrekkingen aan reserves 0 0 -230 -230 V af: Stortingen in reserves 51 105 227 121 N Gerealiseerd resultaat 0 100 368 268 N (bedragen x € 1.000,-) + = Nadeel (N), - = Voordeel (V) Omschrijving Primitieve begroting 2021 Begroting na wijzigingen 2021 Realisatie 2021 Verschil realisatie t.o.v. begroting na wijzigingen N/V Overige algemene dekkingsmiddelen Overhead 5.408 5.350 6.390 1.039 N Onvoorziene uitgaven 153 153 0 -153 V Overige kosten/inkomsten -5.612 -5.588 -6.129 -541 V Saldo programma's 0 80 221 141 N Projecten (incidenteel) 0 0 -110 -110 V Saldo van baten en lasten -51 -5 371 376 N bij: voorgestelde onttrekkingen aan reserve 0 0 -230 -230 V af: stortingen in reserves 51 105 227 121 N Gerealiseerd resultaat na voorgestelde mutatie reserves 0 100 368 268 N 57 Bijlagen wettelijk behorend tot de jaarrekening Bijlage 1: Baten en lasten per taak Taakveld 0 Bestuur en ondersteuning Gerealiseerde baten Gerealiseerde lasten Verdeling naar programma's Gezondheid Service en samenwerking 0.1 Bestuur 177 172 0% 100% 0.4 Overhead 6.390 102% -2% 0.8 Overige baten en Lasten 6.201 -39 102% -2% 0.10

Mutaties reserves 230 227 0.11 Resultaat van de rekening 368 baten en lasten Taakveld 7 Volkgezondheid en milieu 7.1 Volksgezondheid 91.996 92.223 100% 0% 58 Bijlage 2: Single Information Single Audit (SISA) Verstrekker Uitkeringscode Specifieke uitkering Juridische grondslag OntvangerIndicator Indicator Indicator Indicator Indicator Indicator VWS H11 Corona Bonusregeling Zorg Kenmerk/nummer aanvraag Totaal in (2020) ontvangen specifieke Totaal in (2020) ontvangen specifieke Totaal in (2020) ontvangen specifieke De totale besteding (t/m jaar T) aan De totale besteding (t/m jaar T) aan Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.

Aard controle n.v.t Aard controle Aard controle R Aard controle R Indicator: H11/01 Indicator: H11/02 Indicator: H11/03 Indicator: H11/04 Indicator: H11/05 Indicator: H11/06 COBONUS2009158 € 469.000 € 371.950 € 840.950 € 360.000 € 56.000 Zijn de zorgprofessionals die een bonus van aanvrager hebben ontvangen werkzaam geweest in de periode 1 Voldoen de betalingen (t/m jaar T) aan de inkomenstoets zoals omschreven in de regeling (Ja/Nee) Afgedragen of aangegeven verschuldigde eindheffing over de aan medewerkers netto uitgekeerde bonus Afgedragen verschuldigde belasting (t/m jaar) over de aan derden netto uitgekeerde bonus Overig saldo voor bonus in (jaar T) Overig saldo voor belastingcompon ent in (jaar T) (max € 800 per (€ 750 per Aard controle D1 Aard controle D1 Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: H11/07 Indicator: H11/08 Indicator: H11/09 Indicator: H11/10 Indicator: H11/11 Indicator: H11/12 Ja Ja € 220.394 € 51.000 € 53.000 € 100.556 Eventuele Eindverantwoording Verplicht als alle of een deel van de bonussen wordt uitgekeerd in het volgende jaar (05 of Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: H11/13 Indicator: H11/14 Ja SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2021 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 3-2-2022

59 Overige bijlagen Bijlage 3: Overzicht gemeentelijke bijdragen Gemeente inwoners per 1-1-2020 gemeentelijke bijdrage (x € 1.000) betaalde voorschotten Aanvullende gemeentelijke bijdrage ivm MenACWY en informed consent voorschot inspectie kinderopvang (tarief per inspectie) Totaal gemeentelijke bijdrage 2021 Dalfsen 28.539 1.102 8 -41 1.069 Deventer 100.115 3.749 26 -143 3.632 Hardenberg 60.632 2.391 17 -87 2.321 Kampen 53.850 2.238 17 -77 2.178 Olst-Wijhe 18.109 668 5 -26 647 Ommen 17.836 705 5 -25 685 Raalte 37.560 1.353 10 -54 1.309 Staphorst 17.015 777 6 -24 759 Steenwijkerland 44.023 1.631 11 -63 1.579 Zwartewaterland 22.527 994 7 -32 969 Zwolle 127.662 5.033 36 -183 4.886 Totaal 527.868 20.641 148 -755 20.034 60 Bijlage 4: Overzicht projecten Projectomschrijving Beginsaldo Ontvangen subsidie Projectkosten Eindsaldo VERPLEEGSPREEKUUR/SPUITOMRUIL/CALAMITEITENRESERVE 2.818 2.818 SEKSUELE WEERBAARHEID EN LOVERBOYS 20.915 9.968 -10.948 ZWOLLE GEZONDE STAD 39.960 39.960 0 RAALTE GEZOND 21.000 37.684 16.684 GIDSGELDEN RAALTE -56.434 8.850 -47.584 GEZONDE SCHOOL 18.559 24.534 5.975 0 GEZOND IN DEVENTER -3.348 96.000 90.648 -8.700 VOORSTAD BEWEEGT -7.170 7.170 0 GEZONDE SCHOOL AANPAK DEVENTER -3.972 9.926 5.954 MAKELAAR JONG LEREN ETEN 31.116 31.116 0 SUICIDEPREVENTIE (SUPRANET IJSSELLAND) 100.816 100.816 0 OTO-GROP 47.235 47.235 0 WET VERPLICHTE GGZ -6.036 104.652 110.688 0