29.0 Informatienota 2020 - 14 - Financiële mutaties voorjaar 2020.pdf

5.3: Investering vastgoed Veiligheidsregio IJsselland Wat is de aard en de omvang van de afwijking? De veiligheidsregio vraagt om uitbreiding van haar kazerne in Vollenhove in de vorm van en carport. Zij huurt de kazerne van de gemeente en vraagt de gemeente een investering te doen van € 40.000 excl. voor de bouw van een carport. Deze investering zal verrekend worden in de huurprijs. Wat zijn de oorzaken? In 2015-2016 is door een plan gemaakt voor een Logistiek Steunpunt in het NW gebied, wat uiteindelijk in Vollenhove is gesitueerd. De kazerne in Vollenhove is inmiddels heringericht, maar na de komst van een extra voertuig is er onvoldoende stallingsruimte. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Nee. College van burgemeester en wethouders - 16 juni 2020 - 2020_B&W_0023225/37 20 Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? De carport wordt onderdeel van onze vastgoedportefeuille, en zal meegenomen worden in het meerjarenonderhoudsplan Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Geen. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Eenmalig € 40.000 excl. beschikbaar te stellen als investeringsbudget. Structurele extra huurinkomsten te ramen vanaf het moment van realisatie.

Dit betekent bij een afschrijvingstermijn van 25 jaar en een rentepercentage van 1,25% aan kapitaallasten vanaf 2020: € 2.100, 2021: € 2.080, 2022: € 2.060, 2023: € 2.040, 2024: € 2.020. Daarnaast zullen extra verzekeringspremies en klein onderhoud worden doorberekend. Per saldo is het allemaal budgettair neutraal. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t. Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? N.v.t. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Mogelijk zijn er in de toekomst meerdere aanpassingen noodzakelijk t.b.v. de Veiligheidsregio. College van burgemeester en wethouders - 16 juni 2020 - 2020_B&W_0023226/37 21 Financiën en overhead 6 Financiën en overhead I/S 2020 2021 2022 2023 2024 6.1 Dividenduitkering diverse vennootschappen die zijn ontstaaan na verkoop Essent I 16.000 6.2 Lagere dividenduitkering BNG Bank I -204.887 6.3 Lagere dividenduitkering Enexis Holding N.V. S -58.000 -58.000 -58.000 -58.000 6.4 Vervallen dividenduitkering Vitens N.V.

S -52.397 -112.022 -145.749 -145.749 -145.749 6.5 Uitvoering wet WOZ: kwaliteitsimpuls I -100.000 6.6 WOZ op basis van gebruiksoppervlakte I -118.000 -72.000 6.7 Hogere premie brand- en stormverzekering S -150.878 -150.878 -150.878 -150.878 -150.878 6.8 Aanschaf tweedehands verreiker S -4.125 -4.078 -4.031 -3.984 -3.937 Vrijval kapitaallasten diverse investeringsmiddelen S 4.125 4.078 4.031 3.984 3.937 6.9 Aanschaf tweedehands kleine veegmachine S -5.500 -5.438 -5.375 -5.313 -5.250 Vrijval kapitaallasten diverse investeringsmiddelen S 5.500 5.438 5.375 5.313 5.250 6.10 OPK inzameling door de ROVA: vergoeding aan verenigingen S -98.000 -98.000 -98.000 -98.000 -98.000 6.11 Diversen (gesloten erfpachtovereenkomst) S 913 913 913 913 913 Diversen (spuk-regeling) S 1.577 1.639 1.796 1.796 6.12 BTW op vergoedingen Afvalfonds Verpakkingen 6.13 Verschuiving binnen ICT budgetten Totaal Financiën en overhead -707.249 -488.410 -450.075 -449.918 -449.918 Waarvan structureel S -300.362 -416.410 -450.075 -449.918 -449.918 Waarvan incidenteel I -406.887 -72.000 0 0 0 College van burgemeester en wethouders - 16 juni 2020 - 2020_B&W_0023227/37 22 Toelichting: Financiële mutatie nr.

6.1: Agio uitkering diverse vennootschappen die zijn ontstaan na de verkoop van Essent Wat is de aard en de omvang van de afwijking? In verband met de opheffing van de diverse vennootschappen ontvangt de gemeente in de loop van het jaar nog een bedrag van plm. € 16.000. Wat zijn de oorzaken? Opheffing van de diverse vennootschappen medio 2020. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Er is geen sprake van een wettelijke taak. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Er zijn geen gevolgen voor de realisatie van het bijbehorende doel. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Aanpassing van de programmabegroting met een bedrag van € 16.000. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Voorgesteld wordt om geen maatregelen te nemen binnen het bestuursprogramma. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v .t. Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? N.v.t. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? De afwikkeling van de juridische procedure over een claim over de afvalstoffenheffing (CSV Amsterdam B.V.). Financiële mutatie nr. 6.2: Lagere dividenduitkering BNG Bank Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Een lagere dividenduitkering van de BNG Bank.

De dividenduitkering bedraagt € 1,27 per aandeel (2018: 2,85 per aandeel). Wat zijn de oorzaken? Een hogere kredietbehoefte en gerealiseerde omzet. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Nee. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? N.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er is vooralsnog sprake van een incidenteel nadeel van € 204.887. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Het bedrag van de lagere dividenduitkering mee te nemen bij de Najaarsnota 2020. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t. Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Een bedrag van € 204.887. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? De bank is niet immuun voor de lage renteomgeving. Dit heeft als een drukkend effect op de rentemarge en het rendement van het vermogen. Een voorziening voor een verwacht kredietverlies is inmiddels getroffen. Dit alles leidt tot een lagere nettowinst. College van burgemeester en wethouders - 16 juni 2020 - 2020_B&W_0023228/37 23 Financiële mutatie nr. 6.3: Lagere dividenduitkering Enexis Holding N.V. Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Lagere dividenduitkering Enexis Holding N.V. van € 58.000.

Wat zijn de oorzaken? Men verwacht een lagere nettowinst van € 50 miljoen als gevolg van forse investeringen in het energienet. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Nee. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? N.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Een lagere dividenduitkering voor de komende jaren van € 58.000. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? De programmabegroting vanaf 2021 op dit onderdeel aan te passen. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t. Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Een bedrag van € 58.000 komen we de komende jaren structureel tekort. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? De invloed van de coronacrisis. Op dit moment is niet bekend wat dit voor gevolgen heeft voor de investeringen die aan het energienet moet worden gedaan. Financiële mutatie nr. 6.4: Vervallen dividenduitkering Vitens N.V. Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Vitens N.V. heeft het voornemen om haar aandeelhouders geen dividend meer uit te gaan keren. Voor onze gemeente gaat het om de volgende bedragen: 2020 € 52.397 2021 € 112.022 2022 € 145.749 2022 € 145.749 Wat zijn de oorzaken? Vitens gaat de komende jaren fors investeringen plegen in het waterleidingnet.

Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? N.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Geen dividenduitkering voor de aandeelhouders zeker de komende jaren. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? N.v.t. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? De programmabegroting aan te passen. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? N.v.t. College van burgemeester en wethouders - 16 juni 2020 - 2020_B&W_0023229/37 24 Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Zie hiervoor bij de aard en omving van de afwijking. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Ontwikkelingen van ons klimaat. Dit heeft tot gevolg dat Vitens allerlei voorzieningen moet treffen om te voldoen aan de vraag voor voldoende drinkwater. Financiële mutatie nr. 6.5: Uitvoering wet WOZ: kwaliteitsimpuls Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Het budget voor de uitvoering van de wet WOZ dient in 2020 te worden verhoogd met € 100.000 om de kwaliteit van de beheersing van de uitvoering van de wet WOZ te kunnen verbeteren. Wat zijn de oorzaken? De Waarderingskamer komt tot een algemeen oordeel voor wat betreft de uitvoering van de WOZ in de gemeente Steenwijkerland.

De gemeente Steenwijkerland heeft hierin een beoordeling met ** gekregen, dit betekent dat de kwaliteit op onderdelen dient te worden verbeterd. Om te komen tot een voldoende beoordeling, *** is het noodzakelijk dat we hierin begeleiding krijgen en dat we hierin regelmatig kunnen schakelen met een taxateur. Daarom is het noodzakelijk dat we hierin investeren om in de toekomst weer een voldoende beoordeling te kunnen scoren. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? De uitvoering van de wet WOZ is een wettelijke taak. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Geen gevolgen. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er ontstaat een tekort van € 100.000 in 2020. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? We stellen alles in het werk om weer een voldoende beoordeling te krijgen van de Waarderingskamer en om de kwaliteit van onze processen te verhogen. Dat moet er voor zorgen dat het gaat om een incidenteel tekort. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Niet van toepassing. Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? We komen per saldo € 100.000 tekort in 2020.

Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? We hebben op dit moment nog geen zicht op eventuele financiële gevolgen van bezwaarschriften door no- cure no pay-bureaus doordat de beschikkingen eind maart zijn verstuurd. Financiële mutatie nr. 6.6: WOZ op basis van gebruiksoppervlakte Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Voor de verplichting om de WOZ-administratie van m3 naar m2 om te zetten zullen uitgaven worden gemaakt. Op basis van het opvragen van een offerte gaan we er van uit dat hiervoor € 190.000 aan budget noodzakelijk is. De uitgaven zullen deels in 2020 en deels in 2021 worden gedaan. In 2020 gaat het om € 118.000 en in 2021 om € 72.000. College van burgemeester en wethouders - 16 juni 2020 - 2020_B&W_0023230/37 25 Wat zijn de oorzaken? Gemeenten zijn met ingang van 1 januari 2022 verplicht alle woningen op basis van gebruiksoppervlakte te waarderen. Aangezien de waardering van woningen in de gemeente Steenwijkerland geschiedt op basis van inhoud dient er een transitie van inhoud naar een andere maatvoering plaats te vinden. Het transitieproject is een mooie kans voor de gemeente om ook de kwaliteit van de objectkenmerken te verbeteren. En daarmee de kwaliteit van de waardering sterk te verbeteren en te voldoen aan de richtlijnen van de Waarderingskamer. Het betreft een tijdsintensief en kostenverhogend traject.

In de najaarsnota en bij de behandeling van het plan van aanpak is hier reeds aandacht voor gevraagd. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Dit is een wettelijke taak. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Niet van toepassing. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er is een tekort van € 190.000 verspreid over de jaarschijven 2020 en 2021. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Niet van toepassing. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Niet van toepassing. Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? We komen in totaal € 190.000 tekort, verdeeld over het jaar 2020 en 2021. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Niet van toepassing. Financiële mutatie nr. 6.7: Hogere premie brand- en stormverzekering Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Er is een hogere premie voor de brand- en stormverzekering verschuldigd. Een gevolg hiervan is een structureel nadeel van € 150.878 op dit moment. Later in het jaar vindt nog een herberekening plaats. Vaak heeft deze ook nog de nodige financiële gevolgen. Wat zijn de oorzaken? Een forse toename van de verzekerde waarde van onze bezittingen, c.q. panden. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Niet.

Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? n.v.t. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er ontstaat een structureel nadeel van € 150.878 op de beschikbare budgetten. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Kritisch kijken naar de verzekerde objecten met hun verzekerde waarde. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Dat is op dit moment niet bekend. Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Op dit moment een bedrag van € 150.878. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Een herberekening van de verzekerde objecten in de loop van het jaar als gevolg van de waarde- ontwikkelingen in onze gemeente. Daarnaast vinden er het jaar door aan- en verkopen van onze verzekerde objecten, c.q. panden. College van burgemeester en wethouders - 16 juni 2020 - 2020_B&W_0023231/37 26 Financiële mutatie nr. 6.8: Aanschaf tweedehands verreiker Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Voor de werkzaamheden bij de gladheidsbestrijding (zout laden), het laden van de snippers, het overladen van het veegvuil en verplaatsing- en opruimwerkzaamheden op de werf en de Deukten wordt een verreiker gebruikt.

In verband met afkeur en inzet voor de genoemde werkzaamheden is het noodzakelijk dat er een andere tweedehands verreiker wordt aangeschaft. De kosten voor de aanschaf van deze tweedehands verreiker bedraagt € 30.000. Wat zijn de oorzaken? De huidige verreiker is afgekeurd en is daarom aan vervanging toe. De reparatie kosten vallen dusdanig hoog uit dat dit economisch en technisch niet meer haalbaar wordt geacht te zijn. Inhuur van een machine voor het zoutladen wordt als niet uitvoerbaar en handig gezien. Zoutladen gebeurt zowel overdag als snachts. Deze tijden zijn niet te voorspellen (afhankelijk van weersituatie). Afvoeren van houtsnippers is het afvoeren van afvalstoffen. Hiervoor zijn transportbonnen nodig. Met de huidige werkwijze wordt het transport door een externe partij verzorgt (weinig tot geen administratieve lasten voor gemeente). Om kosten te besparen laden wij als gemeente de snippers over van de bunker in een container. In verband met de laadhoogte en capaciteit kan hiervoor alleen de verreiker worden gebruikt. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Niet. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Niet van toepassing.

Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? De kapitaallasten bij een investering van € 30.000 en een afschrijvingstermijn van 8 jaar en een rentepercentage van 1,25% bedragen € 4.125 in het eerste jaar en lopen gestaag af. Er zijn vorig jaar diverse investeringsmiddelen aangeschaft voor een lagere investeringsbedrag dan begroot. Dit is voldoende om de kapitaallasten die voortvloeien uit de aanschaf van de verreiker te kunnen dekken. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Niet van toepassing. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Niet van toepassing. Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Niet van toepassing. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Niet van toepassing. Financiële mutatie nr. 6.9: Aanschaf kleine veegmachine Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Voor de aanvullende werkzaamheden rondom het straatreinigen is het noodzakelijk dat er een kleine en wendbare veegmachine door het team uitvoering openbare ruimte wordt aangeschaft. De kosten voor de aanschaf van een tweedehands kleine veegmachine bedragen ongeveer € 40,000. De verkoop van de oude machine wordt ingeschat op een bedrag van € 20.000.

College van burgemeester en wethouders - 16 juni 2020 - 2020_B&W_0023232/37 27 Wat zijn de oorzaken? Nu er is besloten om het veegplan volledig uit te besteden aan de Noordwestgroep wordt het aanhouden van het hoge niveau in de binnenstad lastiger. De vraag om vegen bij klachten, de inzet bij plaatselijke glasvervuilingen, het vegen van de parken en wallen wordt ook lastiger. Door de toename van werkzaamheden bij glasverontreinigingen (stapavonden, evenementen, markten etc) en een hiaat in het vegen op de stadswal, in de parken en op stoepen is de behoefte voor een kleine veegmachine toegenomen. De huidige veegmachine was eigenlijk te zwaar voor veegwerkzaamheden bij evenementen in de binnenstad, paden in parken, op de stadswal en bij meldingen vanuit de inwoner (dit zijn vaak meldingen van verontreiniging op stoepen en paden in de wijken). Met het uitbesteden van het bulkwerk voor vegen (regulier vegen) bij de Noordwestgroep en de aanschaf van een kleine veegmachine binnen de gemeente zal er een kwaliteitsimpuls gegeven kunnen worden aan het onderhoudsniveau in de openbare ruimte maar ook bij het afhandelen van klachten van de inwoners (inwoner op 1) en ondernemers.

In het verleden werd de grote veegmachine uit het veegplan (een routekaart met straten en pleinen die geveegd moeten worden) gehaald om incidenteel ingezet te worden om de binnenstad netjes te houden en om na incidenten de plaats en de omgeving te vegen. Dit betekende dat het veegplan zoals dat uitgevoerd moest worden daardoor altijd negatief beïnvloed werd. Nu het veegplan op basis van het beeldbestek uitgevoerd wordt door de Noordwestgroep is behoefte aan een kleine veegmachine toegenomen. In de winterperiode, vooral tijdens het vallen van het blad, wordt er een extra veegmachine ingehuurd. Door de aanschaf van een kleine veegmachine kan op deze kosten bespaard worden, aangezien de kleine machine ook daarop ingezet wordt. Voorgesteld wordt om een kleine tweedehands veegmachine aan te schaffen de oude, versleten, veegmachine te verkopen. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Niet van toepassing. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Niet van toepassing. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? De kapitaallasten bij een investering van € 40,000 en een afschrijvingstermijn van 8 jaar en een rentepercentage van 1,25% bedragen € 5.500 in het eerste jaar en lopen gestaag af. Er zijn vorig jaar diverse investerings-middelen aangeschaft voor een lagere investeringsbedrag dan begroot.

Dit is voldoende om de kapitaallasten die voortvloeien uit de aanschaf van de veegmachine te kunnen dekken. De verkoop van de huidige veegmachine zal leiden tot een eenmalig voordeel binnen de bedrijfsvoering. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Niet van toepassing. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Niet van toepassing. Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Niet van toepassing. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Niet van toepassing. College van burgemeester en wethouders - 16 juni 2020 - 2020_B&W_0023233/37 28 Financiële mutatie nr. 6.10: Kosten OPK inzameling Wat is de aard en de omvang van de afwijking? De kosten voor de OPK inzameling door ROVA worden ingeschat op € 293.000, waarvan € 195.000 bestaat uit kosten uit huur en logistieke kosten zeecontainers en de inzet van achterladers en € 98.000 aan vergoedingen voor verenigingen. Wat zijn de oorzaken? In 2019 is aan alle oudpapierinzamelaars gevraagd of zij zelfstandig willen blijven of via ROVA willen inzamelen. Inzamelaars die via ROVA inzamelen, krijgen een vergoeding van € 34 per ton. Sinds 1 januari zamelen zowat alle oudpapierinzamelaars in via ROVA. De marktprijs voor oudpapier is het afgelopen jaar sterk gedaald.

Dat betekent dat de opbrengst van het oudpapier niet meer de kosten van de inzameling (logistiek en vergoeding aan inzamelaars) kan dekken. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Het inzamelen van grondstoffen/afval is een wettelijke taak. Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Niet van toepassing. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er ontstaat een tekort van € 293.000, waarvan € 195.000 ten laste komt van de afvalstoffenheffing en € 98.000 ten laste van het begrotingssaldo. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? In overleg met ROVA en de inzamelaars moeten we onderzoeken of er mogelijkheden zijn om de kosten voor de inzameling te verlagen. Een van de opties is de invoering van de mini-containers. De verwachting is dat de kosten hierdoor lager uit vallen . Hoeveel is nog niet precies duidelijk. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Dat is nog niet precies inzichtelijk. Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? € 195.000 voor de afvalstoffenheffing, wat zal leiden tot hogere tarieven en € 98.000 voor het begrotingssaldo. In beide gevallen gaat het om structurele tekorten.

Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Ten aanzien van de inzameling van grondstoffen bij scholen en sportverenigingen wordt momenteel gewerkt om het bestand van organisaties wat valt onder maatschappelijke organisaties (en als gevolg hiervan geen afvalstoffenheffing betaald) op te schonen. De kosten voor het inzamelen van grondstoffen van deze organisaties (geen huishoudelijk afval) kan niet worden bekostigd uit de afvalstoffenheffing. Dit betekent dat deze kosten ten laste zullen komen van het begrotingssaldo. Een eerste inschatting gaat er van uit dat het hier gaat om circa € 3.000 a € 5.000 structureel, maar dat is nog niet geheel duidelijk. Ten aanzien van de inzameling van zwerfafval komt de vergoeding die we jaarlijks van Nedvang kregen met ingang van 2021 te vervallen. Dit betekent dat we het Mooi-Schoon programma van ROVA niet meer kunnen uitvoeren, of op een alternatieve manier hier voor dekking zullen moeten zorgen. Men is hier momenteel nog aan het kijken naar een oplossing, in samenwerking met ROVA en Nedvang. Financiële mutatie nr. 6.11: Diversen (gesloten erfpachtovereenkomst en spuk-regeling) Wat is de aard en de omvang van de afwijking? De omvang betreft een gesloten erfpacht in Vollenhove en het terugdraaien van de in 2019 ingevoerde spuk-regeling.

Wat zijn de oorzaken? De gesloten erfpachtovereenkomst en de reden dat de spuk-regeling jaarlijks voor het lopende jaar kan worden aangevraagd. College van burgemeester en wethouders - 16 juni 2020 - 2020_B&W_0023234/37 29 Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? De spuk-regeling wel , de erfpachtovereenkomst in principe niet, maar de gemeente Steenwijkerland heeft dit met de regeling erfpacht Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Het doel is ongewijzigd. Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Er ontstaat een gering financieel voordeel van € 913 in 2020 oplopend tot € 2.709 in 2023. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? De begroting aanpassen en het voordeel toevoegen aan het saldo van de begroting. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? In 2020: € 913 , 2021: 2.490, 2022: € 2.552 en vanaf 2023 € 2.709. Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Niet van toepassing Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Bij definitieve verkoop van de gronden en dus einde van de erfpacht ontstaat er een nadeel tot gelijke hoogte van het voordeel dat nu optreedt. Financiële mutatie nr.

6.12: BTW op vergoedingen van Afvalfonds Verpakkingen Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Afhankelijk van afspraken met de belastingdienst zal duidelijk worden wat de gevolgen van de BTW facturatie op vergoedingen Afvalfonds Verpakkingen zal zijn. De VNG heeft geadviseerd dit te overleggen met de eigen BTW inspecteur. Wat zijn de oorzaken? De staatssecretaris van Financiën heeft eind november aan de VNG laten weten dat de bijdragen die gemeenten ontvangen van het Afvalfonds Verpakkingen voor de gescheiden inzameling, sortering en/of verwerking van verpakkingsafval belast zijn met BTW. De VNG heeft nu met het Ministerie van Financiën definitieve afspraken gemaakt over deze BTW facturatie. De VNG heeft zich aanvankelijk wel tegen verzet omdat de inzameling van PMD tot de publieke afvaltaak behoort en per 1 juli as dit ook wordt bevestigd in de wijziging van de kaderrichtlijn afval. Desalniettemin is de afspraak definitief en kunnen de gemeenten de BTW factuur gaan opmaken. De gevolgen voor de gemeenten zijn als volgt: Gemeenten hebben de BTW op kosten voor de gescheiden inzameling, sortering en/of verwerking van verpakkingsafval tot op heden gecompenseerd via het BTW-compensatiefonds. Vanaf 2015 moeten gemeenten nu alsnog BTW afdragen over de ontvangen bijdragen van het Afvalfonds Verpakkingen.

De BTW op deze kosten komt alsnog voor aftrek via de BTW-aangifte in aanmerking. Zodoende zal de BTW die ten onrechte is gecompenseerd via het BTW-compensatiefonds, moeten worden gecorrigeerd. De belastingdienst zal vanwege de bijzondere omstandigheden geen verzuimboete opleggen voor in het verleden te weinig afgedragen BTW. Wel zal de belastingdienst belastingrente in rekening brengen over de correcties op het BTW-compensatiefonds en de suppletieaangiften omzetbelasting. De BTW heffing levert per saldo geen financieel geen nadeel op voor gemeenten nu zij de BTW in rekening kunnen brengen bij het Afvalfonds (die de BTW ook weer volledig kan aftrekken). De BTW op deze taak kunnen gemeenten aftrekken via de BTW-aangifte. Omdat gemeenten minder bij het BTW- compensatiefonds declareren, is er een voordeel (via een hogere uitkering Gemeentefonds). Dit voordeel wordt deels teniet gedaan omdat de belastingdienst over de correcties belastingrente in rekening brengt. Het ministerie ziet geen mogelijkheden om deze renteberekening achterwege te laten. College van burgemeester en wethouders - 16 juni 2020 - 2020_B&W_0023235/37 30 Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Niet van toepassing.

Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Niet van toepassing Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Dit is nog niet precies duidelijk en zal afhankelijk zijn van afspraken met de eigen BTW inspecteur. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Niet van toepassing. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Niet van toepassing Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Niet van toepassing. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Niet van toepassing. Financiële mutatie nr. 6.13: Verschuiving binnen ict budgetten Wat is de aard en de omvang van de afwijking? Er vindt een verschuiving plaats binnen de ict budgetten van kapitaallasten naar exploitatielasten. Dit is budgettair neutraal. Wat zijn de oorzaken? De afgelopen periode zien we dat steeds meer leveranciers het aanbieden van applicaties verplaatsten naar de cloud in plaats van het onder te brengen in ons eigen datacenter. Deze trend zal de komende periode doorzetten. Omdat deze ontwikkeling ook voor onze organisatie voordelen biedt is in 2019 door de directie een strategie vastgesteld waarbij we deze ontwikkeling van de markt omarmen. Dit houdt in dat applicaties op natuurlijk momenten worden vervangen voor cloud applicaties.

Bij cloud applicaties wordt er niets aangeschaft maar wordt betaald voor het gebruik van de software (Software as a Service SaaS). Daarnaast is er op termijn minder hardware nodig in ons eigen datacenter. Dit houdt in dat we een transitiefase in gaan. De verschuiving naar de cloud heeft uiteraard ook gevolgen voor de financiering. Aanschaffen van software en hardware zal minder voorkomen waardoor vervangingsinvesteringen niet meer een passende vorm zijn. De structurele lasten worden echter hoger doordat de kosten van de hardware in de abonnementskosten van de software zijn verwerkt. Kapitaallasten die nu begroot zijn moeten dus verschuiven naar structurele budgetten. Het doel is dat onze ICT-kosten niet sneller gaan stijgen dan het gemiddelde. In de transitiefase is dit een uitdaging omdat er dan beheerskosten zijn van de bestaande situatie en de nieuwe situatie. De raad heeft voor de komende jaren een investering begroot voor de vervanging van objectgerichte applicaties. Deze begroting gaat uit van een situatie waarbij nieuwe software wordt aangeschaft en wordt geïnstalleerd op onze eigen servers. Gezien de cloud ontwikkeling is dit niet meer actueel. Dit zorgt ervoor dat er geen nieuwe software wordt aangeschaft maar dat de software in abonnementsvorm wordt afgenomen. De investering is daarmee niet nodig.

De begrote kapitaallasten zijn echter wel noodzakelijk in de vorm van structureel budget. Het budget is voldoende voor de transitie van de objectgerichte applicaties. Het is de bedoeling het resterende budget te gebruiken voor de transitie en de abonnementskosten van de andere applicaties. Is sprake van een wettelijke taak? Zo ja, welke? Niet van toepassing. College van burgemeester en wethouders - 16 juni 2020 - 2020_B&W_0023236/37 31 Wat zijn de gevolgen voor de realisatie van het bijbehorend doel? Niet van toepassing Wat zijn de gevolgen voor de beschikbare middelen (personeel, financiën en faciliteiten)? Het heeft geen budgettaire consequenties, echter er moeten wel kredieten voor investeringen worden ingetrokken. De vrijvallende kapitaallasten als gevolg hiervan zullen moeten worden ingezet als exploitatielasten. Welke maatregelen stellen we voor binnen het bestuursprogramma (bestaande budgetten)? Niet van toepassing. Welk bedrag wordt daarmee bespaard? Niet van toepassing Welk bedrag komen we per saldo tekort (indien sprake is van een financiële tegenvaller)? Niet van toepassing. Welke externe ontwikkelingen doen zich nog voor? Niet van toepassing. College van burgemeester en wethouders - 16 juni 2020 - 2020_B&W_0023237/37