1.1 VRIJ - Jaarverslag en Jaarrekening 2022 - raden.pdf

In 2022 is 200.000 euro onttrokken ter dekking van het tijdelijke nadeel uitname BDuR en projectkosten, waarmee het totaal op 550.000 euro is gekomen. Dit zal worden ingezet voor de incidentele jaarlijks aflopende meerkosten extra ondersteunend personeel bij de start per 1 april 2023 en de frictiekosten boventallig meldkamerpersoneel welke niet konden worden geplaatst. Reserve egalisatie kapitaalslasten Met ingang van 2014 is een egalisatiereserve gevormd voor de kapitaallasten. In de begroting (en dus ook in de gemeentelijke bijdrage) wordt rekening gehouden met de gemiddelde kapitaallasten. De werkelijke kapitaallasten fluctueren echter jaarlijks. Deze jaarlijkse fluctuaties worden gedempt via deze egalisatiereserve. Bij de vorming van deze reserve zijn er geen uitgangspunten vastgesteld met betrekking tot de minimale en maximale hoogte van deze reserve. Door uitgestelde investeringen in de eerste jaren is deze reserve gevuld. Verwachting is dat in 2024 de inhaalslag is voltooid en er een stabieler beeld in het verloop van deze reserve ontstaat. Voor 2022 wordt er 27.179 euro gestort door onderschrijding afschrijvingslasten investeringen automatisering en wordt er 124.479 euro onttrokken ter dekking van de extra afschrijvingslasten vervanging operationeel uniform. Resultaat Onder ‘gerealiseerd resultaat’ is het resultaat ná mutaties in de reserves opgenomen.

Hiervan wordt het volgende overzicht gegeven: Totaal saldo baten en lasten 891.238 N Bij: mutaties in de reserves (zie toelichting rekening van baten en lasten) -857.300 V Resultaat 33.938 N Vreemd Vermogen Voorziening Met ingang van 1 januari 2022 is het spaarverlof in de CAO vastgelegd. Conform de voorschriften van het BBV dient hiervoor een voorziening te worden getroffen. Boekwaarde 31-12-2022 Boekwaarde 31-12-2021 Spaarverlof 38.881 0 Totaal 38.881 0 72 Vaste schulden De overname/ investeringen van het (brandweer)materieel maakt het voor Veiligheidsregio IJsselland noodzakelijk leningen af te sluiten. Een gedeelte kan tijdelijk volgens de geldende kasgeldlimiet worden gefinancierd met kortlopende leningen. Voor het resterende deel zullen langlopende leningen moeten worden afgesloten. In 2022 is langlopende lening van 9.000.000 euro afgesloten. Voor de tijdelijke overname van de negen brandweerkazernes is per 1 januari 2014 in totaal 28,9 miljoen euro geleend van de betreffende gemeenten. Bij het aantrekken van deze leningen voor de huisvesting is de looptijd van de lening per kazerne afgestemd op de resterende herzieningstermijn (herzieningstermijn is maximaal tien jaar). Jaarlijks betaalt Veiligheidsregio IJsselland aflossing aan de desbetreffende gemeente. In 2022 zijn kazerne Zwolle Noord en kazerne Ommen terug geleverd aan de desbetreffende gemeenten.

In bijlage 1 vindt u een overzicht van alle leningen inclusief rente en aflossing 2022. Vlottende passiva Vlottende schulden korter dan een jaar De in de balans opgenomen netto vlottende schulden met een looptijd van een jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: De stand per 31-12-2022 van nog te betalen facturen is 861.010 euro. De kasgeldlening van december 2021 van 4.000.000 euro is in januari 2022 weer is afbetaald.. Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Specificatie voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel: Boekwaarde 31-12-2022 Boekwaarde 31-12-2021 Overige schulden 885.499 4.600.610 Totaal 885.499 4.600.610 Boekwaarde 31-12-2022 Boekwaarde 31-12-2021 Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel 990.364 749.294 Nog te betalen bedragen 4.228.736 4.657.736 Totaal 5.219.100 5.407.030 73 De definitieve verantwoording subsidie controle Corona Toegangsbewijs zal in 2023 worden afgerond (verantwoording gemeenten 2022). De restant zal dan worden afgerekend. De subsidie opvang ontheemden Oekraïne loopt tot en met 31 december 2022 en zal na verantwoording worden afgerekend. Voor opvang ontheemden Oekraïne zal in 2023 opnieuw een begroting moeten worden ingediend.

Specificatie nog te betalen bedragen 2022: Financiële positie van Veiligheidsregio IJsselland Gemeenten die aan de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio IJsselland deelnemen, zijn wettelijk verplicht zodanig financieel bij te dragen aan de regeling dat de begroting daarvan altijd sluitend is. De algemene reserve heeft het karakter van een weerstandsreserve. De reserve bedraagt per 31 december 2022 één miljoen euro. Omschrijving Boekwaarde 1-1-2022 Ontvangen bedragen Vrijgevallen bedragen of terugbetalingen Boekwaarde 31-12-2022 INPREP/STRATEGY (Europese subsidies) 65.490 10.250 13.589 62.151 Subsidie opvang ontheemden Oekraïne 0 1.410.000 1.170.791 239.209 Doorontwikkeling VR Escaperoom 0 5.200 0 5.200 Subsidie handhaving Controle Toegangs Bewijs 683.804 0 0 683.804 749.294 1.425.450 1.184.380 990.364 Omschrijving Bedrag Vrijwilligersvergoeding maand december 2022 340.039 Afrekening MON (rode kolom) 305.875 Rente langlopende leningen BNG 276.150 Afrekening energiekosten Nieuwe Stroom 2022 83.032 Doorbelastingen van GGD verbindingen & copiers 39.369 VNOG afrekening projectkosten vorming LMO 28.700 Doorontwikkeling #Vetveilig the game 25.410 Doorbelasting van GGD inzet opvang ontheemden Oekraïne 119.246 Licenties Windows 365 december 2022 26.189 Afwikkeling facturen kosten 2022 met factuurdatum 2023 521.527 Afrekening servicekosten kazernes Dalfsen en Staphorst 34.282

Afrekening servicekosten kazernes Zwolle 274.756 Huur kazerne Heeten 2022 70.385 Gemeente Kampen inzet opvang ontheemden Oekraïne 36.400 Gemeente Zwolle inzet ICT-expertise vanuit ONS 45.521 Af te dragen loonheffing december 2022 1.660.958 Af te dragen pensioenen december 2022 305.399 Af te dragen btw 2022 35.498 4.228.736 74 Niet in de balans opgenomen financiële verplichtingen Arbeidskosten Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Deze personele lasten worden verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan verlofaanspraken. Verlofsaldi 2022: 29.421 uren. Dit totale saldo is circa 16,0 fte en heeft een waarde van 1.144.730 euro (gemiddelde loonsom 2022 = 71.436 euro). Het betreft een kortlopende arbeidskosten gerelateerde verplichting met een jaarlijks vergelijkbaar volume, die op basis van het BBV niet op de balans mag worden opgenomen.

Meerjarige financiële verplichtingen Leverancier Omschrijving Referentie Afloop Jaarbedrag Selecta Nederland Koffievoorzieningen Kazernes V20.000480 1-1-2026 80.300 Albron Bedrijfsrestaurant Marsweg V19.000390 jaarlijkse opzegging 80.000 Vitens Onderhoud brandkranen V21.000315 1-1-2027 202.700 Engie Toegangsverlening Kazernes V20.001963 1-1-2029 55.600 CWS Hygiënemiddelen kazernes V22.001126 jaarlijkse opzegging 94.300 Asito Schoonmaak Kazernes V18.001584 1-5-2023 428.800 Active Living Keuringen PPMO operationeel personeel V19.001477 jaarlijkse opzegging 173.500 Magenta Applicatie Veiligheidspaspoort V21.000766 1-1-2024 70.200 Moditech Applicatie Crashrecovery V19.002959 1-1-2024 43.700 Raetsheren Verzekeringen personeel en goederen V20.001756 1-1-2024 263.200 BakerTilly Accountantsdiensten V21.001907 1-7-2025 45.000 Omgevingsdienst IJsselland VTH-applicatie deel: IJVI Gemeente Zwolle 1-1-2026 78.900 Visma Raet HRM- en salarissysteem V17.003148 jaarlijkse opzegging 39.400 Rentokil Plaagdierbestrijding V22.001871 1-1-2024 29.700 Rienks Arbodienst Arbo-dienstverlening V22.001576 1-1-2024 73.500 Unit4 Financieelsysteem V17.002951 jaarlijkse opzegging 20.400 IFFS Servicecontract onderhoud 3 tankwagens V21.002028 1-1-2031 18.000 75 Huur kazernes Omschrijving Verhuurder Ingang Eind Contractwaarde 2022 Contractwaarde 2023 Contractwaarde 2024 Verlenging mogelijk? Huur kazernes (3x)

Gemeente Dalfsen 1-1-2014 31-12-2023 64.345 68.527 70.378 Stilzwijgend per jaar Huur kazernes (3x) Gemeente Deventer 1-1-2014 31-12-2023 380.464 405.194 416.134 Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Hardenberg Gemeente Hardenberg 1-1-2014 31-12-2023 130.378 138.853 142.602 Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Balkbrug Gemeente Hardenberg 1-1-2014 31-12-2023 50.514 53.797 55.250 Stilzwijgend per jaar Huur kazerne de Krim Gemeente Hardenberg 1-1-2014 31-12-2023 11.378 12.118 12.445 Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Bergentheim Gemeente Hardenberg 1-1-2014 31-12-2023 28.562 30.419 31.240 Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Slagharen Gemeente Hardenberg 1-1-2014 31-12-2023 35.908 38.242 39.275 Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Dedemsvaart * Hoge und Gocke Immobilien GbR 1-10-2013 30-09-2028 352.511 321.792 275.401 10 jaar tot 30-09-2028 Huur kazerne Gramsbergen R.W.

Jaquet 1-1-2003 31-12-2023 25.416 27.068 27.799 Stilzwijgend per jaar Huur kazerne IJsselmuiden Gemeente Kampen 1-1-2014 31-12-2023 24.119 25.687 26.380 Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Kampen Gemeente Kampen 1-1-2016 31-12-2023 337.089 359.000 368.693 Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Wijhe Gemeente Olst Wijhe 1-1-2014 31-12-2023 14.565 15.512 15.931 Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Olst Gemeente Olst Wijhe 1-1-2014 31-12-2023 7.602 8.096 8.315 Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Wesepe * Gemeente Olst Wijhe 1-1-2020 31-12-2024 121.641 86.365 44.348 5 jaar tot 31-12-2024 Huur kazernes (3x) Gemeente Raalte 1-1-2014 31-12-2023 220.903 235.262 241.614 Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Heeten* Gemeente Raalte 1-1-2022 31-12-2031 703.850 674.640 615.872 10 jaar tot 31-12-2031 Huur kazerne Staphorst Gemeente Staphorst 1-1-2014 31-12-2023 26.020 27.711 28.460 Stilzwijgend per jaar Huur kazernes (6x) Gemeente Steenwijkerland 1-1-2014 31-12-2023 167.238 178.108 182.917 Stilzwijgend per jaar Huur kazerne (3x) Gemeente Zwartewaterland 1-1-2014 31-12-2023 164.104 174.771 179.490 Stilzwijgend per jaar Huur kazerne Zwolle-Zuid * Gemeente Zwolle 1-1-2017 31-12-2026 4.342.920 3.700.168 2.850.054 10 jaar tot 31-12-2026 Totaal 7.209.527 6.581.330 5.632.595 * Dit betreft de totale contractwaarde en is niet het jaarlijkse huurbedrag.

Kazernes Deventer: Deventer/Diepenveen/Bathmen Kazernes Steenwijkerland: Steenwijk/Vollenhove/Oldemarkt/Giethoorn/Kuinre/Boothuis Ossenzijl Kazernes Raalte Raalte/Heino/Luttenberg Kazernes Dalfsen Lemelerveld/Dalfsen/Nieuwleusen Kazernes Zwartewaterland Hasselt/Genemuiden/Zwartsluis 76 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen belangrijke gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan welke belangrijke financiële gevolgen kunnen hebben voor de jaarrekening 2022. 77 Bijlagen wettelijk behorend tot de jaarrekening Bijlage 1: Single Information Single Audit (SISA) Verstrekker Uitkeringscode Specifieke uitkering Juridische grondslag Ontvanger Indicator Indicator Indicator Indicator Indicator Indicator JenV A2 Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR) Besteding (jaar T) Besluit veiligheidsregio's Veiligheidsregio's Aard controle R Indicator: A2/01 € 5.860.399 JenV A18 Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne door Veiligheidsregio’s Naam Kostensoort Besteding per kostensoort (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T) Cumulatieve besteding per kostensoort (t/m jaar T inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2023) Veiligheidsregio’s Aard controle n.v.t.

Aard controle R Aard controle R Indicator: A18/01 Indicator: A18/02 Indicator: A18/03 1 Meerkosten coördinerende gemeente € 820.054 € 820.054 2 Hotels/centra € 322.516 € 322.516 3 Overige specifieke € 16.725 € 16.725 4 Overige Meerkosten € 11.496 € 11.496 Berekening totale besteding (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde Project afgerond in jaar T? (Ja/Nee) Eventuele toelichting als bij de vorige indicator “nee” is ingevuld Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee) Som indicator 02 Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: A18/04 Indicator: A18/05 Indicator: A18/06 Indicator: A18/07 € 1.170.791 Ja Ja SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 20-1-2023 78 Bijlage 2: Overzicht taakvelden De baten op taakveld 1.1. worden niet verdeeld over de programma’s, maar worden als algemene lasten en dekkingsmiddelen gepresenteerd in het overzicht van baten en lasten conform de indeling van de begroting.

Verdeling naar programma Jaar 2022 Baten Lasten Veiligheid 0.1 Bestuur -20.000 73.579 100,0% 0.4 Overhead -2.992.348 11.101.236 0.5 Treasury -550.763 550.763 100,0% 0.8 Overige baten en lasten 192.419 0.9 Vennootschapsbelasting 0 0 0.10 Mutaties reserves -884.479 27.179 47,5% 0.11 Resultaat van de rekening baten en lasten -33.939 1.1 Crisisbeheersing en brandweer -48.042.533 40.376.425 100,0% 2.1 Verkeer en vervoer 202.462 100,0% 8.3 Wonen en bouwen 0 0 -52.490.123 52.490.123 79 Bijlagen niet behorende tot de accountantscontrole Bijlage 1: Langlopende leningen naam geldgever oorspronkelijk bedrag geldlening Rente jaar van de laatste aflossing bedrag begin dienstjaar Afgesloten lening 2022 Betaalde rente 2022 aflossing 2022 restantbedrag einde dienstjaar t.b.v.

BNG Bank 7.000.000 1,050% 2035 7.000.000 73.500 0 7.000.000 materieel BNG Bank 5.000.000 1,650% 2036 5.000.000 82.500 0 5.000.000 materieel BNG Bank 6.000.000 1,790% 2037 6.000.000 107.400 0 6.000.000 materieel BNG Bank 9.000.000 1,335% 2052 0 9.000.000 92.499 0 9.000.000 materieel Gemeente Ommen 3.014.618 3,500% 2022 2.485.958 74.579 2.485.958 0 huisvesting Gemeente Olst_Wijhe (Welsum) 580.000 3,500% 2023 474.000 14.220 13.250 460.750 huisvesting Gemeente Zwolle (Middelweg) 4.593.608 3,500% 2022 3.724.209 122.899 3.724.209 0 huisvesting TOTAAL 35.188.226 24.684.166 9.000.000 567.597 6.223.416 27.460.750 80 Bijlage 2: Gemeentelijke bijdrage Het resultaat 2022 komt uit op negatief 33.939 euro. Gemeente Structureel aandeel (in %) 2022 Bijdrage 2022 (excl.

BZ) Incidentele teruggaaf 2022 Definitieve bijdrage 2022 (excl.BZ) 1 Dalfsen 5,11% 1.885.829 -1.733 1.887.562 2 Deventer 18,96% 7.214.445 -6.435 7.220.880 3 Hardenberg 11,04% 4.076.158 -3.747 4.079.905 4 Kampen 8,22% 3.041.280 -2.788 3.044.068 5 Olst-Wijhe 4,09% 1.542.347 -1.387 1.543.734 6 Ommen 3,89% 1.434.928 -1.319 1.436.247 7 Raalte 6,65% 2.453.916 -2.256 2.456.172 8 Staphorst 2,73% 1.009.090 -928 1.010.018 9 Steenwijkerland 8,46% 3.122.207 -2.870 3.125.077 10 Zwartewaterland 4,67% 1.724.052 -1.585 1.725.637 11 Zwolle 26,20% 9.839.828 -8.891 9.848.719 Totaal 100% 37.344.080 -33.939 37.378.019 81 Bijlage controleverklaring bij de jaarrekening