OMWB Begroting 2023 2216659.pdf

• Voor de raming van de kosten voor ‘Huisvesting en facilitaire kosten’, ‘Automatisering’ en ‘Algemeen beheer’ is aansluiting gezocht bij de lagere realisatiecijfers uit 2021 en eerder; • indexering van 1,5%.

<<

<

OMWB Begroting 2023

25

>

Lasten

Begroting 2022

Begroting 2023

Bedragen x € 1.000

• onder deze post is budget opgenomen voor de laatste fase van het Cultuur &

Bedrijfsvoering

Leiderschapstraject; € 50.000. Het C&L traject is in 2021 gestart als uitvloei-

Personele kosten Lonen & salarissen

Overige personeelskosten:

4.837

4.850

sel van een eerder betrokkenheidsonderzoek onder medewerkers. In plaats

246

250

van een hernieuwd onderzoek hebben we er destijds voor gekozen om een

Overige personeelskosten

1.160

1.178

C&L-traject op te zetten om zo de ontwikkeling van de organisatie beter te

Personeel niet in loondienst

150

351

-

-

6.393

6.629

Reiskosten

Detacheringsinkomsten Totaal Personele kosten

ondersteunen; • indexering van 1,5%. Personeel niet in loondienst:

Afschrijvingskosten Afschrijvingskosten

220

130

Totaal Afschrijvingskosten

220

130

Voor de verdere doorontwikkeling van datamanagement en -beheer is inhuur van specialistische kennis en ervaring essentieel. De kosten worden geschat op € 150.000. Gegeven de huidige lastige arbeidsmarkt en de verwachting dat daar voor specifieke functies niet op korte termijn verbetering in optreedt,

Huisvesting en organisatie Huisvesting en facilitaire kosten

1.069

1.014

Algemeen beheer

1.013

971

Automatisering

2.170

1.921

Totaal Afschrijvingskosten

4.252

3.906

Totaal lasten Bedrijfsvoering

10.865

10.664

wordt er aanvullend rekening mee gehouden dat bepaalde vacatures door inhuur bemenst zullen worden. Algemeen beheer: De daling van kosten inzake ‘Algemeen beheer’ is gebaseerd op de realisatie 2021. Gelijk aan de begroting 2022 zijn onder deze rubriek gelden opgenomen voor de implementatie van een kwaliteitsmanagementsysteem; onderdeel van het Kosteneffectiviteitsonderzoek. Voor 2023 is, gelijk aan 2022, een ‘investe-

De kosten van Bedrijfsvoering worden conform het BBV afzonderlijk in de

ring’ van € 250.000 noodzakelijk. De jaarlijks terugkerende kosten bedragen

begroting verantwoord.

€ 200.000.

De salariskosten bevinden zich op een vergelijkbaar niveau als 2022:

Automatisering:

• voor de indexering is rekening gehouden met 2,3%, waarbij een actualisatie

De daling in automatiseringskosten is in lijn met eerdere berichten. De resul-

van de begroting 2022 heeft plaats gevonden voor het cao-akkoord; • vooruitlopend op de uitwerking van het kosteneffectiviteitsonderzoek

taten van de grootschalige implementaties, transities en ontwikkelingen uit voorbije jaren vinden hun beslag binnen de organisatie.

‘Van Goed naar Beter’ is reeds één van de functies binnen het cluster FMO niet meer ingevuld. Aanleiding is de verdere digitalisering en automatisering

De overige kosten zijn geïndexeerd met 1,5%.

van werkzaamheden.

<<

<

OMWB Begroting 2023

26

>

Overig

Begroting 2021

Begroting 2022

-

-

150

150

5

5

Totaal Overig

155

155

Totaal lasten

35.337

35.585

Bedragen x € 1.000 Diverse baten en lasten Onvoorzien Vennootschapsbelasting

De ruimte tussen zowel werk- als additioneel aanbod en beschikbare urencapaciteit wordt gerealiseerd met inzet van externe inhuur. 5.4 Tarief ontwikkeling De OMWB hanteert in de begroting een gemiddeld, voorcalculatorisch uurtarief voor de geraamde bijdragen van deelnemers. De facturatie (afrekening ten opzichte van de bevoorschotting) vindt plaats tegen de gedifferentieerde nacalculatorische tarieven, gebaseerd op de functionele inschaling van de uitgevoerde werkzaamheden.

Onvoorzien Voor de verplichte post ‘Onvoorzien’ is vanuit het Dagelijks Bestuur in de be-

In de begroting 2023 is voor de tariefsaanpassing rekening gehouden met

groting een bedrag opgenomen van € 150.000. Dit bedrag is ongewijzigd ten

de effecten volgend uit de cao 2021-2022, de indexaties volgens de septem-

opzichte van 2022 en wordt toereikend geacht.

ber-circulaire 2021 en de beoogde besparing uit het kosteneffectiviteitsonderzoek ‘Van Goed naar Beter’. In onderstaande tabel zijn de verschillende

5.3 Declarabiliteit

effecten afzonderlijk inzichtelijk gemaakt. Het gemiddelde, voorcalculatorische

De met de deelnemers afgestemde werkprogramma’s 2022 hebben als basis

tarief voor 2023 bedraagt afgerond € 97,00 (gemiddeld tarief 2022 € 95,00).

gediend voor de begroting 2023. Het werkaanbod is daarmee geraamd op 345.000 declarabele uren.

Omschrijving

In de begroting is rekening gehouden met een formatie van 294 fte, waarvan 240 fte in het primaire proces. Rekening houdend met een declarabiliteit van 1.328 uur per fte, is ca. 318.700 uur beschikbaar aan declarabele uren. De declarabiliteitsnorm van 1.328 uur per fte kent de volgende opzet:

Tarief 2022

Totaal uren

Beschikbare uren 52 x 36

1.872

Verlof en feestdagen

245

Verzuim

84

effect

€ 95,00

Cao-verhoging 2022

0,7%

€ 95,64

€ 0,64

Indexatie 2023 o.b.v. MEV

2,14%

€ 97,69

€ 2,05

Harmonisatie verlofrechten

€ 1,21

€ 98,90

€ 1,21

Besparingen Kosteneffectiviteit 2023

€ -650.000

€ 97,00

€ -1,92

Tarief 2023

Bruto-netto-berekening

bedrag per uur

€ 97,00

Niet-declarabele uren (o.a. overleg, opleiding kwaliteitsmanagement, uren key users, OR/BHV) Totaal Declarabele uren

<<

<

OMWB Begroting 2023

215 1.328

27

>

In onderstaande tabel zijn de functionele, voorcalculatorische tarieven voor het begrotingsjaar 2023 opgenomen, in vergelijking met 2022. Aanpassing van de tarieven heeft plaats gevonden aan de hand van de absolute stijging van het gemiddelde, voorcalculatorisch uurtarief van 2023 (€ 97,00) ten opzichte van 2022 (€ 95,00) ad. € 2,00. Door de correctie niet te baseren op de relatieve stijging (2,14%), maar op de absolute stijging, wordt een hogere mate van aansluiting tussen het voorcalculatorische en nacalculatorische uurtarief beoogd. In vergelijking met eerder kent de tabel een compactere opzet. In de praktijk is gebleken dat de veelheid aan gedifferentieerde tarieven niet gehanteerd wordt. Indikking van de lijst is ook ingegeven vanuit doelmatigheid.

Functioneel voorcalculatorische

Begroting 2023

Begroting 2022

uurtarief

uurtarief

uurtarieven Milieu MBO

€

79,55

€

77,55

HBO

€

97,50

€

95,50

Specialisten

€

115,55

€

113,55

Tarieven buiten kantoortijd: Als kantoortijden hanteren we de maandagen tot en met de vrijdagen van 7.00 tot 22.00 uur. Alle overige tijdstippen zijn buiten kantoortijd. We hanteren een opslagpercentage van 30% op de tarieven voor werkzaamheden buiten kantoortijd.

<<

<

OMWB Begroting 2023

28

>

6.

Uiteenzetting financiële positie Op grond van de BBV dient in de begroting en jaarrekening een uiteenzetting van de financiële positie van de dienst opgenomen te worden. Hierna wordt zowel de geprognosticeerde balans gepresenteerd als inzicht in verwachte investeringen en gehanteerde afschrijvingstermijnen. Ook wordt het verloop van de reserves weergegeven. In bijlage 2 is het overzicht per taakveld opgenomen. 6.1 Geprognosticeerde balans In onderstaand overzicht is de geprognosticeerde begin- en eindbalans weergegeven voor zowel het begrotingsjaar als de meerjarenraming. In deze meerjarige geprognosticeerde balans is primair uitgegaan van bestaand beleid, aangevuld met verwachte (vervangings)investeringen. Activa

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Bedragen x € 1.000

2023

2024

2025

2026

Materiële vaste activa

1.104

939

727

685

Totaal vaste activa

1.104

939

727

685

Vorderingen op openbare lichamen

<<

<

OMWB Begroting 2023

-

-

-

-

Uitzettingen rijksschatkist

924

924

924

924

Uitzettingen met looptijd < 1 jaar

924

924

924

924

Liquide middelen (banksaldi)

1.000

1.000

1.000

1.000

Overige en overlopende vlottende activa

2.805

2.860

2.924

2.989

TOTAAL ACTIVA

5.833

5.723

5.574

5.597

29

>

Passiva

Bij vervanging van activa wordt nut en noodzaak afgewogen. Niet altijd kan

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Bedragen x € 1.000

2023

2024

2025

2026

vervanging plaatsvinden tegen de geraamde aanschafwaarden, wat betekent

Algemene reserve

1.928

1.928

2.187

2.439

dat de werkelijke lasten kunnen afwijken van de in bovenstaande tabel opge-

Bestemmingsreserve meetstations

901

976

1.051

1.126

Resultaat boekjaar vóór bestemming

0

260

252

335

nomen jaarlasten. Substantiële afwijkingen melden we bij de bestuursrappor-

2.829

3.163

3.490

3.900

Voorzieningen

-

-

-

-

Vaste schulden

-

-

-

-

Eigen vermogen

tages. Voor activering van investeringen wordt vanaf 2022 een ondergrens van € 1.000 (was voorheen € 10.000) gehanteerd. Vervangingen of aanschaffingen onder deze grens verantwoorden we in de exploitatie. Met het vaststellen van de begroting worden ook de vermelde afschrijvingstermijnen voor investerin-

Vlottende schulden < 1 jaar

579

579

579

579

Overlopende passiva

2.425

1.981

1.505

1.118

TOTAAL PASSIVA

5.833

5.723

5.574

5.597

gen vastgesteld. De afschrijvingen vinden - eveneens vanaf 2022 - plaats bij ingebruikname van het actief (was het jaar volgend op activering). Vanwege de teruglopende investeringen is de financiële impact van beide veranderingen niet materieel. Het financiële beleid wordt overeenkomstig aangepast. 6.3 Afschrijvingstermijnen

6.2 (Vervangings-)investeringen 2023

Bij investeringen worden de volgende afschrijvingstermijnen gehanteerd:

In 2023 zal een aantal bedrijfsmiddelen opnieuw aangeschaft of vervan-

Tabel met de gehanteerde afschrijvingstermijnen

gen moeten worden. Het uitgangspunt is dat het Algemeen Bestuur met het vaststellen van de begroting 2023 goedkeuring verleent aan het onderstaande overzicht van (vervangings-)investeringen. Investeringen Bedragen x € 1.000

2022

2023

2024

2025

2026

Huisvesting

100

40

50

-

-

Automatisering

-

-

-

-

-

Communicatiemiddelen

-

-

-

-

-

40

150

-

-

-

Wagenpark Technische apparatuur Totaal

<<

<

OMWB Begroting 2023

-

75

-

-

75

140

265

50

-

75

Jaren

Huisvesting

10

Automatisering

5

Communicatiemiddelen

3

Wagenpark

7

Technische apparatuur

15

30

>

6.4 Staat van reserves Het verwachte verloop van de reserves is als volgt: Staat van reserves 2023 - 2026 Bedragen x € 1.000

Algemene reserve

Reserve Meetstations

Stand per 1-1-2023

1.928

826

Mutatie 2023 Stand per 1-1-2024 Mutatie 2024 Stand per 1-1-2025 Mutatie 2025 Stand per 1-1-2026 Mutatie 2026 Stand per 1-1-2027

-

75

1.928

901

258

75

2.185

976

248

75

2.434

1.051

330

75

2.764

1.126

Algemene reserve De stand van de Algemene Reserve bedraagt naar verwachting per 1-1-2023 € 1.928.000 (voor resultaatbestemming 2021). Reserve Meetstations De stand van de reserve meetstations bedraagt naar verwachting per 1-1-2023 € 826.000 (voor resultaatbestemming 2021). Het saldo van opbrengsten en kosten van de meetstations wordt per jaareinde toegevoegd of onttrokken aan de reserve. Komende jaren loopt dit saldo jaarlijks nog op; daarna zal de reserve teruglopen en wordt een evenwicht in kosten en opbrengsten verwacht. Oorzaak hiervan is dat kosten als gevolg van investeringen pas in latere jaren via de afschrijvingen ten laste van de reserve worden gebracht.

<<

<

OMWB Begroting 2023

31

>

B x.

Bijlagen Bijlage 1. Specificatie bijdrage per deelnemer Specificatie bijdrage 2023 Gemeente

P1

P2

P3

totaal

Alphen-Chaam

329.284

77.110

39.642

446.036

Altena

595.814

150.167

73.668

819.649

Baarle-Nassau

326.887

62.267

34.880

424.034

Bergen op Zoom

693.780

656.777

53.293

1.403.849

Breda

1.514.440

530.749

125.538

2.170.726

Dongen

267.026

107.733

32.892

407.650

Drimmelen

384.885

201.693

56.450

643.028

Etten-Leur

318.628

51.889

47.758

418.275

Geertruidenberg

323.905

135.653

33.497

493.056

Gilze en Rijen

310.447

102.917

45.182

458.547

Goirle

189.987

58.424

24.072

272.482

Halderberge

414.747

159.299

52.366

626.411

Heusden

305.123

120.501

39.375

465.000

Hilvarenbeek

447.575

114.653

44.376

606.605

Loon op Zand

228.291

118.160

40.288

386.738

Moerdijk

1.056.638

553.088

70.418

1.680.144

Oisterwijk

417.793

226.215

52.164

696.172

Oosterhout

705.981

235.939

75.997

1.017.918

Roosendaal

779.584

363.822

84.063

1.227.468

Rucphen

242.690

103.463

35.018

381.171

Steenbergen

365.661

148.671

49.843

564.175

Tilburg

1.809.368

952.889

136.925

2.899.183

Waalwijk

534.511

177.331

52.786

764.629

Woensdrecht

218.414

137.589

29.491

385.494

Zundert

418.826

220.143

64.933

703.902

13.200.285

5.767.142

1.394.916

20.362.342

8.040.263

4.685.691

599.062

13.325.016

21.240.548

10.452.832

1.993.978

33.687.358

Totaal gemeenten

Provincie

Totaal bijdrage 2023

<<

<

OMWB Begroting 2023

32

>

Algemene toelichtingen bijlage 1:

De bijdrage per deelnemer, met inbegrip van effecten volgend uit het kostenef-

• de bedragen zijn in beginsel gebaseerd op de bestuurlijk goedgekeurde

fectiviteitsonderzoek en de evaluatie MWB-norm, ziet er meerjarig als volgt uit:

werkplannen voor 2022. Aanvullend is recentelijk een uitvraag naar bijgestelde inzichten bij de deelnemers gedaan. De resultaten hiervan zijn

2023

2024

2025

2026

Alphen-Chaam

446.036

449.466

459.444

469.644

onderzoek en de evaluatie van de MWB-norm, uitgevoerd in het najaar van

Altena

819.649

825.953

844.290

863.033

2021;

Baarle-Nassau

424.034

427.295

436.781

446.477

Bergen op Zoom

1.403.849

1.414.646

1.446.052

1.478.154

Breda

2.170.726

2.187.421

2.235.982

2.285.621

Dongen

407.650

410.786

419.905

429.227

Drimmelen

643.028

647.974

662.359

677.063

Etten-Leur

418.275

421.492

430.849

440.414

Geertruidenberg

493.056

496.848

507.878

519.153

de hand van de bestuurlijk vast te stellen werkprogramma’s. Bij de eerste

Gilze en Rijen

458.547

462.073

472.332

482.817

bestuursrapportage 2023 wordt dit financieel vertaald en vastgelegd door

Goirle

272.482

274.578

280.674

286.905

middel van een begrotingswijziging als daar aanleiding toe is.

Halderberge

626.411

631.229

645.242

659.566

Heusden

465.000

468.576

478.978

489.612

Hilvarenbeek

606.605

611.270

624.840

638.712

Loon op Zand

386.738

389.713

398.364

407.208

Moerdijk

1.680.144

1.693.066

1.730.652

1.769.073

Oisterwijk

696.172

701.527

717.101

733.020

Oosterhout

1.017.918

1.025.746

1.048.518

1.071.795

Roosendaal

1.227.468

1.236.908

1.264.368

1.292.437

Rucphen

381.171

384.102

392.629

401.346

Steenbergen

564.175

568.514

581.135

594.036

Tilburg

2.899.183

2.921.480

2.986.337

3.052.634

Waalwijk

764.629

770.509

787.615

805.100

Woensdrecht

385.494

388.459

397.083

405.898

Zundert

703.902

709.316

725.063

741.159

Totaal gemeenten

20.362.342

20.518.949

20.974.470

21.440.103

Provincie

13.325.016

13.427.499

13.725.589

14.030.297

Totaal bijdrage

33.687.358

33.946.448

34.700.059

35.470.400

verwerkt in de tabel op voorgaande pagina; • de bijdragen zijn gecorrigeerd voor de effecten van het kosteneffectiviteits-

• de bedragen voor programma 3 betreffen de bijdragen van de deelnemers inclusief SSIB (in totaliteit 335.000). De uitvoering van SSIB vindt plaats door de ODBN. De OMWB betaalt derhalve deze vaste bijdrage door aan de collega-omgevingsdienst; • de definitieve invulling van deze bijdragen per deelnemer vindt plaats aan

<<

<

Meerjarige bijdrage deelnemers

OMWB Begroting 2023

Gemeente

33

>

Bijlage 2. Overzicht van geraamde baten en lasten per taakveld Baten en lasten per taakveld Alle bedragen x € 1.000

<

Lasten

Bestuur en ondersteuning

0.4

Bedrijfsvoering

0.5

Treasury

-

-

0.8

Overige baten en lasten

-

150

0.9

Vennootschapsbelasting

-

5

0.10

Mutaties reserves

-

-

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

-

-

7.

Volksgezondheid en milieu

-

-

7.4

Milieubeheer

35.204

24.766

35.660

35.585

Saldo van baten en lasten op taakvelden

<<

Baten

0.

OMWB Begroting 2023

-

-

456

10.664

34

>

Lijst van veel gebruikte afkortingen en termen binnen de OMWB AB

Algemeen Bestuur

OR

Ondernemingsraad

DB

Dagelijks Bestuur

GO

Georganiseerd Overleg

AO

Ambtelijk Overleg

PNB

Provincie Noord-Brabant

MT

Management Team

AM

Accountmanagement

ATO

Afdelingsteam Overleg

TM

Teammanagers

MD

Management Development

TB

Technisch Beraad

SSiB

Samen Sterk in Brabant

HoO

Huis op Orde

BRZO

Bedrijf Risico Zware Ongevallen

P&C

Planning & Control

Gemeenschappelijke Regeling

NIG

Niet-inrichtinggebonden taken

MWB-norm

Midden- en West-Brabant Norm

GR Burap

Bestuursrapportage

Marap

Maandrapportage

SBK

Termijnrapportages

VVGB

Omgevingsdienst

LPF

T1 (ect.) OD

<

Level Playing Field

Regionale Uitvoeringsdienst

WP

Werkprogramma

IB

CT

Collectieve Taken

WNT

Wet Normering Topinkomens

Vergunningverlening Toezicht & Handhaving

BBV

Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten

BV

Vergunningverlening, Toezicht, Handhaving, Klachten, Advies Inrichtingenbestand

VV

Vergunningverlening

T&H

Toezicht & Handhaving

Wgr

Wet Gemeenschappelijk Regeling

P1

Wettelijke basistaken

DVO

Dienstverleningsovereenkomst

P2

Verzoektaken

ODBN

Omgevingsdienst Brabant Noord

P3

Collectieve Taken

ODZOB

Omgevingsdienst Zuid-Oost Brabant

P4

Buiten Werkprogramma

BOR

Besluit Omgevingsrecht

GUK

Gemeenschappelijk Uitvoeringskader

FAG

Financiële Adviesgroep

ROK

Regionaal Operationeelkader

RUN

Regionaal Uitvoeringsniveau

IOV

Impuls Omgevingsveiligheid

OW

Omgevingswet

IPO

Interprovinciaal provinciaal overleg

BPO

Brabants Programma Omgevingsveiligheid

3D

<<

Verklaring van geen Bedenkingen

RUD

VTH

VTHKA

Sociaal Beleidskader

ITV

Bedrijfsvoering

Intensieve Veehouderij

3-Directeuren Overleg

OMWB Begroting 2023

35

>

Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant

Postbus 75 5000 AB Tilburg 013 206 01 00 info@omwb.nl www.omwb.nl

<<

<

OMWB Begroting 2023