Jaarstukken 2021.pdf
Tekst van het document
Afgerond
De regeling is recent geëvalueerd. Op basis van deze evaluatie zijn verdiepende vragen gesteld door het MT en de OR in relatie tot het wel of niet voortzetten van een dergelijke regeling. Op dit moment wordt dit nader onderzocht.
ICT Wat willen we bereiken? Verbetering van de kwaliteit van onze dienstverlening en bedrijfsvoering, door digitale gegevens en processen.
66
Programmaverantwoording
Wat gaan we doen?
Toelichting
Status
Opstellen plan van aanpak informatiemanagement, in
PvA is nog niet afgerond vanwege afstemming van
afstemming met plan van aanpak Equalit.
beschikbare financiële middelen als van capaciteit zowel bij gemeente steenbergen als bij Equalit. De eerste versie van de roadmap wordt in de eerste week van februari 2022 opgeleverd aan de directie; dit wordt een dynamisch document dat gaat aansluiten bij de P&C-cyclus. In ontwikkeling
Verhogen digitale bewustwording en digitale
Ten aanzien van privacy en informatieveiligheid zijn
vaardigheden medewerkers.
aan de medewerkers in 2020 en 2021 diverse elearning-modules aangeboden. Digitale vaardigheden zullen worden opgenomen in het strategisch opleidingsplan. Bij de werving en selectie zal de digitale vaardigheid een uitgebreider onderdeel zijn. De onderdelen informatieveiligheid en privacy zijn opgenomen in het Leer Management Systeem (LMS) met meerdere modules en maken onderdeel uit van het introductieprogramma. Ook algemene en specifieke trainingen voor digitale vaardigheden zijn
In ontwikkeling
hierin opgenomen. Bij de werving en selectie wordt bewust stilgestaan bij digitale vaardigheid.
Kaders voor het bestaand beleid Beleidskader (verordening of beleidsnota)
Opgesteld in jaar
Verordening burgerinitiatief
2002
Inspraakverordening
2003
Verordening referendum
2006
Verordening onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid (213a GW)
2008
Verordening fractieondersteuning
2009
Verordening commissie bezwaarschriften
2015
Financieringsstatuut
2016
Reglement van orde voor de vergaderingen en andere werkzaamheden van de raad van de gemeente Steenbergen 2017
2017
Visie Veerkrachtig Bestuur in de Brabantse Wal
2017
Convenant samenwerking Brabantse Wal
2017
Communicatiebeleidsplan 2017 Communicatie is alles, alles is communicatie
2017
Nota Risicomanagement
2017
Nota reserves en voorzieningen
2017
Organisatieverordening
2018
Archiefverordening
2018
Aanwijzingsbesluit wet Markt en Overheid
2018
Diverse belastingverordeningen
2018
Notitie inkoopbeleid
2018
Programmaverantwoording
67
Beleidskader (verordening of beleidsnota)
Opgesteld in jaar
Plan van aanpak kerngericht werken en Overheidsparticipatie
2018
Visie dienstverlening gemeente Steenbergen
2019
Verordening op de uitgangspunten voor het financieel beleid, alsmede de regels voor het financieel beheer en
68
voor de inrichting van de financiële organisatie van de gemeente Steenbergen (financiele verordening)
2020
Gemeentebreed Informatieveiligheidsbeleid
2020
Nota waardering en afschrijving vaste activa
2020
Controleverordening (213 GW)
2020
Verordening rekenkamercommissie
2021
Privacybeleid 2021-2024
2021
Programmaverantwoording
Wat heeft het gekost
Financiële verantwoording 2021 Taakveld
Begroting 2021 lasten
begr. na wijz. 2021
baten
lasten
Rekening 2021
baten
lasten
baten
Bestuur
1.826.411
-
1.806.187
-
1.469.035
-
Burgerzaken
1.079.623
464.443
941.477
464.443
821.329
257.541
Ondersteuning organisatie
8.705.692
360.068
9.367.855
360.068
9.900.828
72.051
Treasury
14.250
49.023
18.875
49.023
52.851
69.182
OZB woningen
399.908
3.003.441
412.952
3.003.441
424.866
2.973.862
OZB niet-woningen
-
2.002.713
-
2.002.713
2.017.376
Belastingen Overig
-
85.226
-
85.226
64.567
38.093.313
Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds Overige baten en lasten Sub-totaal
Saldo programma Bestuur en dienstverlening
40.120.032
-
5.100
265.388
-
45.550
-
110.241
12.295.804
44.058.227
12.592.896
45.115.618
12.784.250
45.574.610
86.471
1.154.639
86.471
1.356.960
65.536
1.384.125
12.382.275
45.212.866
12.679.367
46.472.578
12.849.786
46.958.735
Mutaties reserves Totaal
39.150.704
4.532
-32.830.591
-33.793.211
-34.108.949
Het programma bestuur en dienstverlening sluit ten opzichte van de begroting na wijziging € 315.738 voordeliger. De voornaamste afwijkingen (> € 50.000) tussen raming en werkelijkheid (het niet toegelichte resterende saldo betreft een cumulatie van kleinere verschillen) betreffen: Taakveld
Product
Bedrag
V/N
Bestuur
(Weduwen
257.000
V
I/S/N Toelichting I
De gemeente Steenbergen heeft een eigen pensioenvoorziening
en wezen)
voor (gewezen) wethouders. Jaarlijks wordt door een externe
gewezen
partij een berekening gemaakt hoe hoog deze voorziening per
wethouders
31 december van dat jaar zou moeten zijn. Bij de berekening spelen diverse indicatoren (bv rentepercentage) een rol, die nauwelijks voorspelbaar zijn. Deze berekening komt ook nog eens laat in het jaar beschikbaar, zodat het moeilijk is daarop tussentijds rekening mee te houden. Het ene jaar is de afwijking ten opzichte van de begroting minimaal, het andere jaar aanzienlijk. In 2021 is een bedrag van € 71.664 aan de voorziening onttrokken voor dekking van uitgekeerde pensioengelden en een bedrag van € 185.175 is vrijgevallen ten gunste van de exploitatie.
Bestuur
Gemeenschappelijke74.000 regelingen
V
I
In de begroting 2021 is de bijdrage van Regio West Brabant onderdeel Rewin dubbel begroot, Dit levert een voordeel op van € 74.000. Deze correctie is alwel verwerkt in de meerjarenbegroting 2022-2025.
Programmaverantwoording
69
Taakveld
Product
Burgerzaken
Reisbescheiden
Bedrag
V/N
77.123
N
I/S/N Toelichting I
Wegens covid-19 zijn er minder paspoorten en Europese identiteitskaarten uitgegeven. Ook is dit nog een nasleep van de nieuwe geldigheidsduur van de reisdocumenten.
Ondersteuning
Verschillende
organisatie
afdelingen
820.991
N
I/S
* Transitie organisatie: Voor de dekking van de transitie organisatie is een bedrag van € 100.000 meegenomen voor de kostenverlaging op ruimtelijke ordening. Dit is in programma 3 onder ruimtelijke ordening gerealiseerd. Daarnaast zijn de extra dekkingen voor de kostenverlagingen op bouwvergunningen, € 100.000, de beheerplannen openbare ruimte, € 74.500 en de inverdieneffecten van de buitendienst € 24.500 niet gerealiseerd. * Personeel & Organisatie: Hogere kosten veroorzaakt door inhuur in verband met zwangerschapsverlof en langdurige ziekteverzuim, € 68.500. * Extra inhuur: In 2021 is voor de doorontwikkeling van de afdeling bestuursondersteuning extra inhuur benodigd geweest, € 82.500. * Informatieveiligheid en -beveiliging: We zien ten opzichte van de aanvankelijke ICT-begroting ter voorbereiding van de migratie naar Equalit een stijging van de kosten, onder meer door prijsindexering, toename van extra accounts door (al dan niet tijdelijke) formatieuitbreiding, verdergaande digitalisering (die een versnelling kreeg door corona) en noodzakelijke vernieuwing van apparatuur, totaal € 300.000. Mede op basis van de roadmap voor ICT ontwikkelingen wordt in 2022 een meerjarig financieel perspectief opgesteld, zodat de investeringen in relatie gebracht kunnen worden met de doelstellingen op het gebied van dienstverlening en bedrijfsvoering.
* Huisvesting Fabrieksdijk (vraagwijzer): meerkosten in verband met het extra schoonhouden en de beveiliging van het pand, € 43.000. * Voor de overige betreft het een cumulatie van geringe verschillen die niet nader worden toegelicht.
Overige baten en
Onvoorziene
lasten
lasten
50.226
N
I
Deze post betreft grotendeels het saldo van de begroting. De werkelijke kosten worden hierop niet verantwoord. Het voordelig saldo is € 60.015, waarvan € 14.645 als begrotingsresultaat is meegenomen in de tussenrapportage 2021. Daarnaast is de berekening van de voorziening dubieuze debiteuren hoger uitkomen en is deze naar boven bijgesteld met € 110.241.
Algemene uitkering Algemene
964.228
V
I
De positieve mutaties (€ 866.000) van de verwerking van de
en overige
uitkering en
septembercirculaire en decembercirculaire 2021 zijn budgettair niet
uitkeringen
SPUK regeling
in de ramingen meegenomen. Hiervan is € 324.000 geoormerkt ten
Gemeentefonds
behoeve van de coronamaatregelen voor het Steunfonds Corona. De raad is hierover via de raadsmededelingen geïnformeerd. Daarnaast zijn er meer inkomsten ontvangen dan begroot over de SPUK sport 2021 (€ 53.000) en is de SPUK sport over 2020 definitief vastgesteld wat een extra voordeel van € 45.000 heeft opgeleverd.
Mutaties reserves
Beschikking
48.099
V
I
We zien op dit taakveld ten opzichte van de begroting een hogere
over de
onttrekking van € 27.165 en een lagere toevoeging van € 20.935.
reserves
Een lagere onttrekking houdt rechtstreeks verband met incidentele uitgaven die in 2021 niet / gedeeltelijk zijn gedaan en die gedekt worden door een onttrekking aan voornamelijk de algemene reserve. Nadere toelichtingen zijn, indien de afwijking groter is dan € 50.000, opgenomen bij het betreffende taakvelden waarop de uitgaven zijn geraamd. In 2021 leiden deze lagere uitgaven tot onder andere de volgende lagere onttrekkingen (> € 20.000): Implementatie zaakgericht werken € 60.000, Transitie en organisatie € 144.598 en
70
Programmaverantwoording
Taakveld
Product
Bedrag
V/N
I/S/N Toelichting reserve Ruimtelijke ordening € 62.850. Genoemde zaken zijn als verplichting opgenomen in de toelichting op de betreffende reserve bij de balans.
Legenda: V = Voordeel, N = Nadeel, I = Incidenteel, S = Structureel, N = Neutraal
Investeringen Voor dit programma zijn de volgende investeringen opgenomen: Invest.
Uitgaven
Restant
In gebruik
Afgewikkeld/
Omschrijving
krediet
t/m 2021
krediet
genomen
vervallen 2021
Herinrichting gemeentehuis
100.000
16.554
83.446
nee
nee
Aanpassingen raadsinformatiesysteem
25.000
11.176
13.824
n.v.t.
ja
Inventaris raadzaal
30.000
10.187
19.813
n.v.t.
ja
Multitenacy omgeving Neuron
25.000
-
25.000
n.v.t.
ja
Koppelingen best.- en raadsproc. en Corsa Nxt
50.000
20.768
29.232
ja
ja
Beveiliging gemeentelijke accommodaties
120.000
14.898
105.102
nee
nee
Aanschaf financiële applicatie (K2F)
60.000
40.045
19.955
nee
nee
New Holland met toebehoren 2020
22.435
-
22.435
nee
nee
Actiewagen 2020
20.823
20.823
-
ja
ja
Bedrijfsauto gemeentehuis
27.000
21.629
5.371
ja
ja
Scania 2021
180.000
-
180.000
nee
nee
Ford Transit met kraantje 2021
50.000
-
50.000
nee
nee
Zoutstrooier (1) 2021
30.000
-
30.000
nee
nee
Zoutstrooier (2) 2021
30.000
-
30.000
nee
nee
Zoutstrooier (3) 2021
30.000
-
30.000
nee
nee
Ford bestel connect 2021
32.000
-
32.000
nee
nee
TS houtversnipperaar 2021
35.000
-
35.000
nee
nee
Ford transit 2021
44.000
-
44.000
nee
nee
Bus wijkteam 2021
44.000
-
44.000
nee
nee
Jongerenbus 2021
35.000
-
35.000
nee
nee
Beregeningsinstallatie (1) 2021
12.000
-
12.000
nee
nee
Beregeningsinstallatie (2) 2021
12.000
-
12.000
nee
nee
Bus voorman accommodaties 2021
30.000
-
30.000
nee
nee
Bedrijfsauto handhaving (4wd/2021)
50.000
-
50.000
nee
nee
1.094.258
156.080
938.178
177.823
84.583
93.240
TOTAAL Waarvan afgewikkeld in 2021:
Programmaverantwoording
71
Hieronder volgt de toelichting op investeringen groter dan € 50.000: Investeringen > € 50.000 Programma Bestuur en dienstverlening
Omschrijving
Invest.krediet
Uitgaven t/m 2021
Restant krediet
Herinrichting gemeentehuis
100.000
16.554
In gebruik
Afgewikkeld/
genomen
vervallen 2021
nee
nee
83.446
Toelichting: De wereld om ons heen verandert, niet alleen in digitalisering maar ook in de manier van werken. Dit zorgt ook voor andere verwachtingen en mogelijkheden in de manier van samenwerken binnen en buiten het gemeentehuis. Afgelopen jaren heeft Corona dit alles in een flinke stroomversnelling gebracht. Het zogeheten hybride werken zal een blijvend karakter krijgen en ook onze samenleving vraagt andere (ook digitale) manieren van contact. Dit werpt een nieuw licht op de beschikbaarheid van werkplekken en de inrichting hiervan. Ook voor nieuwe medewerkers is de werkplek in steeds toenemende mate een doorslaggevende factor. De functionele mogelijkheden van onze pand zullen worden onderzocht. Dit zal meegenomen worden bij het vormen van een plan om te komen tot een nieuwe inrichting van het gemeentehuis passend bij de tijdgeest en behoeften. De wens is wel om dit krediet ook bij een eventuele verdere vertraging, daarvoor te kunnen inzetten. Beveiliging
nee
nee
nee
nee
gemeentelijke accommodaties
120.000
14.898
105.102
Toelichting: De kosten voor de beveiling zullen grotendeels in 2022 gaan plaatsvinden. Aanschaf financiële applicatie (K2F)
60.000
40.045
19.955
Toelichting: Het restant krediet is niet nodig gebleken voor de aanschaf van de nieuwe rapportagetool en is eind 2021 dan ook afgesloten. Scania 2021
180.000
-
180.000
nee
nee
Toelichting: In 2021 is er samen met het inkoopbureau een traject gestart voor het aanschaffen van het voertuig en zal in in 2022 in gebruik worden genomen.
72
Programmaverantwoording
Financiële recapitulatie programma's Begroting 2021 Programma's
Lasten
Baten
Mens en samenleving
18.257
Begroting na wijziging 2021
saldo
Lasten
Baten
784
17,473-
19.057
794
79
716-
Leefomgeving en duurzaamheid
21.056
10.199
Economie, toerisme en recreatie
11.127
Bestuur en dienstverlening Sub-totaal programma's
Rekening 2021
saldo
Lasten
Baten
saldo
784
18,272-
20.150
1.285
18,865-
1.203
73
1,130-
1.054
51
1,003-
10,857-
23.620
11.250
12,371-
24.748
15.202
9,546-
6.182
4,945-
11.063
6.182
4,881-
12.088
5.961
6,128-
3.801
1.021
2,780-
3.773
1.025
2,748-
3.025
652
2,373-
55.035
18.265
-36.771
58.716
19.313
-39.403
61.065
23.151
-37.914
Lokale heffingen
-
5.163
-
5.163
-
5.152
Algemene uitkeringen
-
37.952
-
39.010
-
39.880
Dividenden
-
19
-
19
-
21
Saldo financieringsfunctie
-
16
-
11
-
5-
Overige algemene dekkingsmiddelen
-
5
-
5
-
-
Kunst, cultuur en erfgoed
Algemene dekkingsmiddelen
43.155
43.155
44.208
44.208
45.048
45.048
8.107
-
-8.107
8.760
-
-8.760
9.649
-
-9.649
Heffing VPB
-
-
-
32-
-
32
32-
-
32
Onvoorzien
388
-
-388
60
-
-60
110
-
-110
63.530
61.420
2,111-
67.504
63.521
3,983-
70.792
68.199
2,593-
Mens en samenleving
-
162
162
-
442
442
-
659
659
Kunst, cultuur en erfgoed
-
185
185
-
515
515
-
332
332
Leefomgeving en duurzaamheid
36
1.096
1.060
460
2.425
1.965
460
1.874
1.414
Economie, toerisme en recreatie
400
159
-241
400
205
-195
-
91
91
Bestuur en dienstverlening
86
1.155
1.068
86
1.357
1.270
66
1.384
1.319
Tot. Toev./onttrekk.reserves
523
2.757
2.234
946
4.944
3.997
525
4.340
3.815
64.053
64.176
68.450
68.465
71.318
72.539
Sub-totaal alg.dekkingsmiddelen Overhead
Gereal. totaal saldo baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves
Totaal lasten en baten Gerealiseerd resultaat (+=positief)
123
14
1.221
Programmaverantwoording
73
Overzicht bestuurlijke kaders per programma Beleidskader (verordening of beleidsnota)
Opgesteld in jaar
Programma Mens en samenleving Nota Speelruimtebeleid
2010
Beleidsplan Zorg voor Jeugd West Brabant 2015-2017
2014
Verordening Jeugdhulp
2014
Subsidieverordening Welzijn gemeente Steenbergen
2016
Verordening Maatschappelijke Ondersteuning 2018
2017
Verordening adviesraad Sociaal Domein
2017
Beleidskader Zorg voor Jeugd
2018
Nota Sociaal Domein
2018
Nota kwaliteitsimpuls Welzijnswerk
2018
Nota kerngericht werken en overheidsparticipatie
2018
Beleidsnota Steenbergen Vitaal
2018
Beleidskader Jeugd en Jongerenwerk 2019-2022
2019
Beleidskader Bestrijding laaggeletterdheid 2020-2023
2019
Kadernota Maatschappelijk Vastgoed
2020
Kadernota Leefbaarheid en Kernen
2020
Verordening voorzieningen huisvesting onderwijs gemeente Steenbergen
2021
Programma Kunst, cultuur en erfgoed Nota Cultureel Erfgoed 2010-2020
2010
Kunst en cultuurnota 2014-2017 "De smaak van Steenbergen"
2013
Erfgoedbeleid
2018
Programma Leefomgeving en duurzaamheid
74
Duurzaamheidsnota Steenbergen 2012-2020
2012
Regionale afvalvisie Duurzaam West Brabant
2012
Bodemkwaliteitskaart / Nota Bodembeheer
2013
Convenant Duurzaam Bouwen
2014
Woonvisie
2015
Verordening Kwaliteit Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving, Omgevingsrecht Steenbergen
2016
Verordening starterslening
2016
Beleidsplan Van Afval Naar Grondstof 2016-2020
2016
Beheerplan wegen 2017-2021
2016
Beheerplan civiele kunstwerken 2017-2026
2016
Beheerplan openbare verlichting 2017-2021
2016
Groenbeheerplan 2017-2021
2016
Programmaverantwoording
Beleidskader (verordening of beleidsnota)
Opgesteld in jaar
VTH beleidsplan
2017
Uitvoeringsprogramma Handhaving 2017-2020
2017
Kaderstellende nota evenementenbeleid
2017
Algemene verordening ondergrondse infrastructuur
2017
Regionaal crisisplan Veiligheidsregio Midden en West Brabant
2018
Beleidsvisie externe veiligheid
2018
Stimuleringsregeling kwaliteitsimpuls particuliere woningvoorraad
2018
Integraal Veiligheidsplan 2019-2022 "Samen bouwen aan onze veiligheid"
2019
Structuurvisie
2019
Regionaal Beleidsplan Zeeland-West-Brabant 2019 – 2022 (door gemeenten, Openbaar Ministerie en politie)
2019
Actieprogramma Regio West-Brabant 2019-2023
2019
Woonwagenbeleid
2019
Algemene Plaatselijke verordening
2020
Beleidsnota huisvesting Arbeidsmigranten
2020
Visie energie en ruimte Steenbergen (onderdeel van structuurvisie)
2020
Verbreed Gemeentelijk rioleringsplan
2020
Regionale energiestrategie West-Brabant
2020
Uitvoeringsprogramma Verkeer en Vervoer Steenbergen
2021
Nota grondbeleid
2021
Verordening Starterslening
2021
Programma Economie, toerisme en recreatie Regionale detailhandelsvisie
2014
Re-integratieverordening Participatiewet
2014
Verordening tegenprestatie
2014
Verordening individuele studietoeslag Participatiewet
2014
Verordening individuele inkomenstoeslag Participatiewet
2014
Handhavings- en maatregelenverordening inkomensvoorzieningen 2015
2014
Economische visie Steenbergen, inclusief uitvoeringsprogramma
2015
Regionale visie bedrijventerreinen
2015
Recreatieve kansenkaart
2016
Economisch acquisitieplan Steenbergen
2016
Centrumplan Steenbergen
2018
Ontwikkelperspectief buitengebied De Heen-Steenbergen
2020
Verordening reclamebelasting
2020
Beleidskader economisch kracht 2022-2025
2021
Programma Bestuur en dienstverlening Verordening burgerinitiatief
2002
Programmaverantwoording
75
Beleidskader (verordening of beleidsnota)
Opgesteld in jaar
Inspraakverordening
2003
Verordening referendum
2006
Verordening onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid (213a GW)
2008
Verordening fractieondersteuning
2009
Verordening commissie bezwaarschriften
2015
Financieringsstatuut
2016
Reglement van orde voor de vergaderingen en andere werkzaamheden van de raad van de gemeente Steenbergen 2017
2017
Visie Veerkrachtig Bestuur in de Brabantse Wal
2017
Convenant samenwerking Brabantse Wal
2017
Communicatiebeleidsplan 2017 Communicatie is alles, alles is communicatie
2017
Nota Risicomanagement
2017
Nota reserves en voorzieningen
2017
Organisatieverordening
2018
Archiefverordening
2018
Aanwijzingsbesluit wet Markt en Overheid
2018
Diverse belastingverordeningen
2018
Notitie inkoopbeleid
2018
Plan van aanpak kerngericht werken en Overheidsparticipatie
2018
Visie dienstverlening gemeente Steenbergen
2019
Verordening op de uitgangspunten voor het financieel beleid, alsmede de regels voor het financieel beheer en
76
voor de inrichting van de financiële organisatie van de gemeente Steenbergen (financiele verordening)
2020
Gemeentebreed Informatieveiligheidsbeleid
2020
Nota waardering en afschrijving vaste activa
2020
Controleverordening (213 GW)
2020
Verordening rekenkamercommissie
2021
Privacybeleid 2021-2024
2021
Programmaverantwoording
Totaaloverzicht verplichte beleidsindicatoren jaar laatste
Gemeente
Eenheid
meting
Steenbergen
Formatie (eigen indicator)
Fte per 1.000 inwoners
2021
7,4
Bezetting (eigen indicator)
Fte per 1.000 inwoners
2021
6,9
Apparaatskosten (eigen indicator)
Kosten per inwoner
2021
€689
Externe inhuur (eigen indicator)
% totale loonsom (incl.inhuur)
2021
19
% totale lasten (excl.res.)
2021
14
Verwijzingen Halt
aantal per 1.000 inwoners 12-18jr
2020
15
11
Winkeldiefstallen
aantal per 1.000 inwoners
2021
0,4
1,8
Geweldsmisdrijven
aantal per 1.000 inwoners
2021
2,7
4,3
Diefstal uit woning
aantal per 1.000 inwoners
2021
1,2
1,3
Vernieling en besch. (in de openbare ruimte)
aantal per 1.000 inwoners
2021
2,9
6,1
Jongeren met delict voor rechter
%
2020
1
1
% Niet-sporters
%
2020
55,6
49,3
Absoluut verzuim
per 1.000 leerplichtigen 5-18 jr.
2020
3,2
2,7
Relatief verzuim
per 1.000 leerplichtigen 5-18 jr.
2019
18
26
%
2020
1,1
1,7
Jongeren met jeugdhulp
% van jongeren tot 18 jaar
2021
11,4
10,5
Jongeren met jeugdbescherming
% van jongeren tot 18 jaar
2021
1,1
1,1
Jongeren met jeugdreclassering
% van alle jongeren
2020
0,4
0,4
per 10.000 inw
2021
540
649
%
2020
42,2
53,2
Vestigingen
per 1.000 inwoners leeftijd 15-74 jr
2020
141
158,4
Banen
per 1.000 inwoners leeftijd 15-74 jr
2020
484
795,9
Werkloze jongeren
%
2020
2
2
Netto arbeidsparticipatie
%
2020
69,9
68,4
per 1.000 inw 18jr eo
2021
199,5
349,5
personen per 1.000 inw. 15-74jr
2020
50,8
202
%
2020
5
6
Fijn huishoudelijk restafval
kg per inwoner
2019
106
163
Hernieuwbare elektriciteit
%
2019
31,5
20
aantal per 1.000 woningen
2020
6,3
8,9
%
2021
70,5
70,1
Gemiddelde WOZ-waarde woningen
dzd euro
2021
254
290
Woonlasten éénpersoonshuishouden
euro
2021
709
733
Naam Indicator
Overhead (eigen indicator)
Voort. schoolverlaters zonder startkw. (vsv-ers)
Landelijk
van 12 tot 23 jaar Wmo-cliënten met een maatwerkarrangement Functiemenging
Bijstandsuitkeringen Lopende re-integratievoorziening (eind peilperiode) Achterstand onder jeugd - Kinderen in uitkeringsgezin
Nieuwbouw Demografische druk
Programmaverantwoording
77
jaar Naam Indicator Woonlasten meerpersoonshuishouden
laatste
Gemeente
Eenheid
meting
Steenbergen
Landelijk
euro
2021
831
810
Bron eigen indicatoren: jaarrekening 2021 Bron overige indicatoren: Waarstaatjegemeente.nl 3-5-2022
Verklarende lijst beleidsindicatoren Indicator
Beschrijving
Verwijzingen Halt
Het aantal verwijzingen naar Halt, per 1.000 inwoners in de leeftijd van 12-18 jaar.
Winkeldiefstal per 1.000 inwoners
Het aantal winkeldiefstallen per 1.000 inwoners.
Geweldsmisdrijven per 1.000 inwoners
Het aantal geweldsmisdrijven, per 1.000 inwoners. Voorbeelden van geweldsmisdrijven zijn seksuele misdrijven, levensdelicten zoals moord en doodslag en dood en lichamelijk letsel door schuld (bedreiging, mishandeling, etc.).
Diefstal uit woning per 1.000 inwoners
Het aantal diefstallen uit woningen, per 1.000 inwoners.
Vernieling en beschadiging per 1.000 inwoners
Het aantal vernielingen en beschadigingen, per 1.000 inwoners.
Jongeren met delict voor rechter
Het percentage jongeren (12-21 jaar) dat met een delict voor de rechter is verschenen.
Niet-sporters
Het percentage inwoners dat niet sport ten opzichte van het totaal aantal inwoners.
Absoluut verzuim
Het aantal leerplichtigen dat niet staat ingeschreven op een school, per 1.000 leerlingen.
Relatief verzuim
Het aantal leerplichtigen dat wel staat ingeschreven op een school, maar ongeoorloofd afwezig is, per 1.000 leerlingen.
Voortijdige schoolverlaters zonder startkwalificatie (vsv-ers)
Het percentage van het totaal aantal leerlingen (12 - 23 jaar) dat voortijdig, dat wil zeggen zonder startkwalificatie, het onderwijs verlaat.
Achterstand onder jeugd - Kinderen in uitkeringsgezin
Percentage kinderen tot 18 jaar die in een gezin leven dat van een bijstandsuitkering moet rondkomen. Bijstandshuishouden is een huishouden waarvan minimaal één lid een bijstandsuitkering ontvangt. Onder bijstand wordt hier uitkeringen aan huishoudens op grond van de Wet werk en bijstand (WWB, tot 2015) en de Participatiewet (vanaf 2015) en het Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 (Bbz) verstaan.
Jongeren met jeugdhulp
Het percentage jongeren tot 18 jaar met jeugdhulp ten opzicht van alle jongeren tot 18 jaar.
Jongeren met jeugdbescherming
Het percentage jongeren tot 18 jaar met een jeugdbeschermingsmaatregel ten opzichte van alle jongeren tot 18 jaar.
Jongeren met jeugdreclassering
Het percentage jongeren (12-22 jaar) met een jeugdreclasseringsmaatregel ten opzichte van alle jongeren (12-22 jaar).
78
Programmaverantwoording
Indicator
Beschrijving
Wmo-cliënten met een maatwerkarrangement
Een maatwerkarrangement is een vorm van specialistische ondersteuning binnen het kader van de Wmo. Voor de Wmo gegevens geldt dat het referentiegemiddelde gebaseerd is op 180 deelnemende gemeenten.
Functiemenging
De functiemengingsindex (FMI) weerspiegelt de verhouding tussen banen en woningen, en varieert tussen 0 (alleen wonen) en 100 (alleen werken). Bij een waarde van 50 zijn er evenveel woningen als banen.
Bruto gemeentelijk product (verwacht/gemeten)
Bruto gemeentelijk product (BGP) is het product van de toegevoegde waarde per baan en het aantal banen in een gemeente. De verhoudingswaarde tussen verwacht BGP en gemeten BGP geeft aan of er boven verwachting (<100) of beneden verwachting (>100) wordt geproduceerd.
Vestigingen
Het aantal vestigingen van bedrijven, per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15-64 jaar.
Banen
Het aantal banen, per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15-64 jaar.
% werkloze jongeren
Het percentage werkeloze jongeren (16-22 jaar).
Netto arbeidsparticipatie
Het percentage van de werkzame beroepsbevolking ten opzichte van de beroepsbevolking.
Bijstandsuitkeringen
Het aantal personen met een bijstandsuitkering, per 1.000 inwoners.
Lopende re-integratievoorzieningen
Het aantal reintegratievoorzieningen, per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15-64 jaar
Kinderen in armoede
Het percentage kinderen tot 18 jaar dat in een gezin leeft dat van een bijstandsuitkering moet rondkomen.
Fijn huishoudelijk restafval
De hoeveelheid restafval per bewoner per jaar (kg)
Hernieuwbare elektriciteit
Hernieuwbare elektriciteit is elektriciteit die is opgewekt uit wind, waterkracht, zon of biomassa.
Nieuwbouw woningen
Het aantal nieuwbouwwoningen, per 1.000 woningen.
Demografische druk
De som van het aantal personen van 0 tot 15 jaar en 65 jaar of ouder in verhouding tot de personen van 15 tot 65 jaar.
Ziekenhuisopname nav verkeersongeval met een motorvoertuig
als aandeel van het totaal aantal ongevallen die leiden tot ziekenhuisopnamen.
Ziekenhuisopname nav vervoersongeval met een fietser
als aandeel van het totaal aantal ongevallen die leiden tot ziekenhuisopnamen.
WOZ-waarde woningen
De gemiddelde WOZ waarde van woningen.
Woonlasten éénpersoonshuishouden
Het gemiddelde totaalbedrag in euro's per jaar dat een éénpersoonshuisouden betaalt aan woonlasten.
Woonlasten meerpersoonshuishouden
Het gemiddelde totaalbedrag in euro's per jaar dat een meerpersoonshuisouden betaalt aan woonlasten.
Programmaverantwoording
79
80
Paragrafen
Paragrafen
81
82
Paragrafen
Paragraaf Lokale heffingen
Paragrafen
83
Overzicht lokale heffingen Onderstaande tabel geeft de opbrengsten 2021 uit de lokale heffingen weer: Jaarrekening Omschrijving
2020
Begroting 2021
Jaarrekening 2021
Onroerende zaakbelasting: - eigenaren
4.074.073
4.177.797
4.189.057
- gebruikers
726.568
788.357
773.292
Afvalstoffenheffing
3.698.739
3.767.036
3.817.970
Rioolheffing
1.717.421
1.878.429
1.699.199
Hondenbelasting*
98.476
-
-710
Toeristenbelasting
35.915
104.943
118.917
Forensenbelasting
6.776
7.084
6.295
Reclamebelasting
68.524
83.150
63.194
Leges bouwvergunningen c.a.
762.632
707.021
701.355
Leges burgerzaken
215.493
461.543
246.057
Leges openbare orde
8.259
13.000
7.662
Marktgelden
1.840
3.100
1.624
Begraafrechten
21.456
71.682
66.988
11.436.172
12.063.142
11.690.900
Totaal
* Betreft afwikkeling bezwaarschrift. Op 28 februari 2021 zijn de gecombineerde aanslagen gemeentelijke belastingen 2021 opgelegd. De gecombineerde aanslag betreft de onroerende zaakbelastingen, afvalstoffenheffing, rioolheffing en voor zover van toepassing forensenbelasting. Lokale lasten 2021 eenpersoonshuishouden
meerpersoonshuishouden
OZB
282
282
Afvalstoffenheffing
298
397
Rioolheffing
129
152
Totaal
709
831
Landelijk gemiddelde
774
847
In de bovenstaande tabel is bij de berekening van de woonlasten uitgegaan van een woning met een gemiddelde WOZ-waarde van € 243.656,-. De tariefstelling voor de afvalstoffenheffing is met ingang van 2020 gebaseerd op één- of meerpersoonshuishouden. Het bedrag dat is opgenomen als landelijk gemiddelde woonlast voor 2021 is ontleend aan de Atlas van de lokale belastingen 2021. Hieronder een grafiek met de ontwikkeling van de lokale lastendruk in de periode 2014 - 2021.
84
Paragrafen
Vervolgonderzoek lokale heffingen In 2020 is - in samenspraak met de raad - invulling gegeven aan de motie "Vervolgonderzoek lokale heffingen". Dit onderzoek heeft zich gericht op twee belangrijke heffingen, te weten de afvalstoffenheffing en de rioolheffing. De resultaten van het onderzoek zijn verankerd in de belastingverordeningen voor 2021. Op 17 december 2020 heeft de raad deze verordeningen vastgesteld. De doelstelling van het onderzoek, gericht op het beheersbaar houden van de lasten voor onze inwoners, is daarmee behaald. Voor een groot deel van de inwoners valt de aanslag voor 2021 lager uit dan het jaar daarvoor. In 2021 is aan dit onderzoek een vervolg gegeven. Dit onderzoek heeft zich gericht op het beheersbaar houden van de lasten voor de inwoners door: Optimaliseren van de opbrengsten belastingen, heffingen en leges voor de gemeente;Optimaliseren van de digitale bestanden die ten grondslag liggen aan het bepalen van de (hoogte van de) gemeentelijke lasten, in het bijzonder de wijze waarop de registratie van arbeidsmigranten verloopt. Kwijtschelding van belastingen De gemeente Steenbergen kent een kwijtscheldingsnorm van 100%. Dat wil zeggen dat men in aanmerking komt voor kwijtschelding als het inkomen op bijstandsniveau ligt. Al vanaf 2009 werken wij met geautomatiseerde kwijtschelding.
Dit houdt in dat een belastingplichtige, die voor de automatische kwijtschelding in aanmerking komt, geen formulier hoeft in te vullen om in aanmerking te komen voor kwijtschelding, maar dat de gemeente direct bij het opleggen van de belastingaanslag vermeldt, dat er kwijtschelding is verleend. Eind 2021 hebben we alle personen die voor de belastingaanslag 2021 volledige kwijtschelding hebben gehad aan het Inlichtingenbureau voorgelegd. Het Inlichtingenbureau toetst het inkomen, vermogen en zo ook of ze in het bezit zijn van een auto en geeft aan of ze voor volledige automatische kwijtschelding in aanmerking komen. Belastingplichtigen waarvan het Inlichtingenbureau aangeeft niet voor automatische kwijtschelding in aanmerking te komen, hebben we een formulier toegestuurd om eventueel zelf een verzoek om kwijtschelding aan te vragen.
Paragrafen
85
2019
Kwijtscheldingsverzoeken
2020
2021
Volledig
383
389
365
Gedeeltelijk
14
14
3
Afgewezen
117
110
87
10
6
In behandeling Totaal
514
523
461
Bedrag
€ 179.742
€ 199.836
€ 156.244
Onroerende-zaakbelastingen / Waardering Onroerende Zaken (WOZ) De OZB voor 2021 is gebaseerd op de WOZ-beschikkingen die in 2021 zijn vastgesteld naar waardepeildatum 1 januari 2020. Het tarief voor de OZB is een percentage van de WOZ-waarde. Hierna een tabel met de tarieven 2020 en 2021 met de gerealiseerde opbrengst: 2020
2021 Opbrengst/
Tarief
Opgelegd
Opbrengst/ Tarief
Opgelegd
Woningen 0,1211%
2.897.638
0,1157%
2.944.973
Eigenaren
0,2020%
1.176.435
0,2070%
1.244.084
Gebruikers
0,1631%
726.568
0,1671%
773.292
Eigenaren Niet-woningen
Afvalstoffenheffing De gemeente Steenbergen heeft als beleidsuitgangspunt kostendekkende tarieven voor de afvalstoffenheffing. De tarieven afvalstoffenheffing zijn gebaseerd op de samenstelling van een huishouden; eenpersoons- of meerpersoonshuishouden. In onze gemeente wordt ‘Omgekeerd Ingezameld’ zonder tarief op restafval. Men betaalt dus niet per keer dat men het restafval naar de ondergrondse restafvalcontainer brengt. Door de grondstoffen zoveel mogelijk aan huis in te zamelen komen we steeds dichter bij de door de raad vastgestelde VANG doelstelling (Van Afval Naar Grondstof) van 100 kg restafval per inwoner en 75% afval voor hergebruik. Dit is tevens de doelstelling van de Rijksoverheid. Dat Omgekeerd Inzamelen werkt is inmiddels bewezen, echter het kan nog veel beter. In het beleidsplan VANG zijn meerdere projecten opgenomen die kunnen leiden tot verlaging van de hoeveelheid restafval en toename van de hoeveelheid grondstoffen. Helaas zijn bepaalde activiteiten en projecten steeds uitgesteld vanwege het coronavirus, omdat er een participatietraject aan gekoppeld is. Het Happer afvaleducatieprogramma en afval scheiden op de scholen is inmiddels in 2021 geïmplementeerd. Het beleidsplan VANG 2016-2020 wordt geëvalueerd en waar nodig geoptimaliseerd. Vanwege het coronavirus is de hoeveelheid afval in 2020 en 2021 behoorlijk toegenomen ten opzichte van voorgaande jaren.
Inwoners gingen meer thuiswerken en klussen in huis. Dit heeft geleid tot hogere inzamel- en verwerkingskosten. Dit is een landelijke trend. Maatregelen vanuit de rijksoverheid, zoals stijging van de afvalstoffenbelasting, maakt ook dat de verwerkingskosten voor het restafval steeds hoger wordt. Een reden te meer om, naast de milieudoelstelling, extra in te blijven zetten op het verminderen van de hoeveelheid (grof en fijn) restafval. Vanuit het afvalfonds verpakkingen dalen de opbrengsten van bepaalde grondstofstromen, daarentegen is de opbrengst van het oud papier en karton in de loop van 2021
86
Paragrafen
flink toegenomen. De tarieven van de afvalstoffenheffing 2022 zijn daarom ook nagenoeg gelijk gebleven ten opzichte van 2021. De opbrengst afvalstoffenheffing bedroeg € 3.817.970,- (raming € 3.767.036,-). Kostendekkendheid afvalstoffenheffing 2021
7.3 Afval
3.120.581
0.8 Overige baten en lasten: -
0.10 Mutaties reserves 6.3 Inkomensregelingen (kwijtschelding)
123.359
0.8 Overige baten en lasten: Inkomsten 7.3 Afval, excl. Heffingen
-274.974
Netto kosten 7.3 Afval
2.968.966
Toe te rekenen kosten: Overhead
279.272
BTW
498.837
Totale kosten
3.747.075
Opbrengst heffingen
3.817.970 102%
Dekking
Rioolrecht Het Verbrede Gemeentelijke Rioleringsplan 2020 – 2023 is in september 2020 vastgesteld. Hierin is geregeld hoe de gemeente de zorgplichten voor afvalwater, hemelwater en grondwater gaat vervullen. Tevens is hierin verankerd de wijze waarop dit bekostigd gaat worden. Om niet al te grote schommelingen in de tariefstelling te krijgen is een voorziening gevormd. De maatstaf van heffing is een vast bedrag per aansluiting en de opbrengst rioolheffing bedroeg € 1.699.199,- (raming € 1.878.492-). Tabel Rioolheffing Steenbergen Tarief (vast bedrag) Opbrengst Kwijtschelding mogelijk
Landelijk
152
201
1.699.199 Ja
Paragrafen
87
Kostendekkendheid rioolheffing 2021
2.1 Verkeer en vervoer 7.2 Riolering
148.106 1.232.830
Mutatie Voorziening Baggerfonds
21.006
6.3 Inkomensregelingen (kwijtschelding)
29.673
0.8 Overige baten en lasten: Inkomsten 7.2 Riolering, excl. Heffingen Netto kosten 7.2 Riolering
1.431.615
Toe te rekenen kosten: Overhead
172.300
BTW
131.615
Totale kosten Onttrekking voorziening
1.735.529 -36.330
Totale kosten incl. onttrekking voorziening
1.699.199
Opbrengst heffingen
1.699.199
Dekking
100%
Forensenbelasting Forensenbelasting kan worden geheven van natuurlijke personen die voor meer dan 90 dagen een woning in de gemeente Steenbergen ter beschikking hebben en hier niet staan ingeschreven. We hebben voor 2021 20 aanslagen opgelegd. Tabel Forensenbelasting Steenbergen Tarief Opbrengst Kwijtschelding mogelijk
88
Paragrafen
313 6.295 Ja
Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheer
Paragrafen
89
Risicoinventarisatie en weerstandsvermogen Inleiding Risicomanagement is het samenspel van activiteiten om de nadelige gevolgen van risico’s zoveel mogelijk binnen de grenzen te houden. De raad bepaalt daarbij de grenzen en de spelregels. Deze liggen vast in het beleidskader. Bij de begroting en de jaarstukken worden de risico’s opnieuw bekeken en waar nodig worden aanpassingen gedaan. In het proces van risicobeheersing worden steeds de volgende stappen doorlopen: identificeren, analyseren, beoordelen, maatregelen ontwerpen en implementeren en als laatste evalueren en rapporteren. Het beleid voor het risicomanagement is vastgelegd in de nota weerstandsvermogen en risicobeheersing van november 2017. In deze paragraaf wordt inzicht gegeven in belangrijkste ontwikkelingen in 2021, de belangrijkste risico’s op dit moment (de top 5), de overige risico’s, de weerstandscapaciteit, het weerstandsvermogen en de weerstandsratio. Afsluitend zijn de financiële kengetallen opgenomen. Wat waren de belangrijkste ontwikkelingen in 2021? • Het jaar 2021 heeft net als in 2020 wereldwijd in het teken gestaan van de coronapandemie. In deze jaarrekening is een afzonderlijke paragraaf opgenomen die ingaat op de effecten en risico’s van deze pandemie op de financiële positie van de gemeente Steenbergen. De gemeente Steenbergen heeft, vrijwel direct na de start van de pandemie, maatregelen getroffen.
Met het vormen van een vangnet van € 1 miljoen is een belangrijke beheersmaatregel getroffen om negatieve effecten op diverse terreinen te kunnen opvangen. Uit deze paragraaf valt af te leiden dat de resterende middelen in dit vangnet, aangevuld met de financiële steun die gemeenten hebben ontvangen van het Rijk, vooralsnog voldoende zijn om de risico’s voor de korte termijn (ongeveer 1 jaar) te kunnen dekken. De gevolgen op lange termijn, bijvoorbeeld voor de algemene uitkering, bijstandslasten, belastingopbrengsten, subsidies en dergelijke zijn op dit moment niet in te schatten. Wij volgen de ontwikkelingen op de voet, maar zien vooralsnog geen aanleiding om de weerstandscapaciteit hierop aan te passen. • In 2021 is de inzet om de bedrijfsvoering in het sociaal domein naar een hoger niveau te tillen, onverminderd voortgezet. Het overleg tussen beleid – uitvoering – financiën is geïntensiveerd om nog meer grip te krijgen op de uitgaven en het maken van goede prognoses voor de rest van het jaar. Bij de Wmo zetten we daar goede stappen. De afwijkingen ten opzichte van de begroting (na wijziging) zijn minimaal. Voor jeugd komen we nog teveel verrassingen tegen, met name in het vierde kwartaal. Deze afwijking is niet voorzien bij de tussenrapportage 2021. Om dit risico verder in te dammen is een verdere analyse en verfijning van de prognosemodellen noodzakelijk.
Daarbij zal breder moeten worden gekeken dan alleen Steenbergen. We werken immers in regioverband en zijn bij het maken van keuzes (zowel in beleid als bedrijfsvoering) afhankelijk van onze partners. • Ten aanzien van het onderdeel Participatiewet zien we dat de BUIG uitkering van het Rijk voor fluctuaties blijft zorgen. Het vooruitkijken bij deze uitkering wordt bemoeilijkt, omdat we afhankelijk zijn van wat er in het land gebeurt met de uitgaven voor de inkomensvoorzieningen. Dit leidt vaak tot mutaties achteraf en brengt daarom financieel risico met zich mee. • De discussie omtrent de herverdeling van het gemeentefonds is voorlopig afgerond. Gegeven de ontvangen adviezen van de Raad voor het Openbaar Bestuur (ROB), VNG en de reacties van de gemeenten hebben de fondsbeheerders verder besloten het ingroeipad - het pad waarmee gemeenten naar de nieuwe verdeling ingroeien en in het eerste jaar niet op maximaal € 15 per inwoner wordt ingezet maar op maximaal € 7,50 per inwoner - te beperken tot 3 jaar. Dat wil zeggen dat de invoering van het nieuwe model tijdig geëvalueerd zal worden en dat aan de hand van deze evaluatie besloten zal worden over het traject 2026 en verder. • De inwoneraantallen van de gemeente Steenbergen vertoonden de laatste jaren flinke fluctuaties, vooral veroorzaakt door de arbeidsmigratie.
Mede door het project Arbeidsmigratie hebben we deze aantallen steeds beter in de greep. Dit betekent dat het risico van te hoge inschattingen voor de rijksuitkeringen (BUIG en algemene uitkeringen) is verlaagd.
90
Paragrafen
In deze jaarrekening wordt een actualisatie gegeven van de risico’s die van invloed zijn geweest op het verslagjaar 2021. Wat zijn op dit moment de belangrijkste risico’s ? Vanuit het risicomanagement systeem zijn alle risico’s beoordeeld met de vraag of een actualisatie nodig is ten opzichte van de stand bij de begroting 2022. Deze beoordeling heeft uitgewezen dat er op dit moment geen substantiële aanpassingen nodig zijn. Hierdoor is de top 5 risico’s niet gewijzigd. Voor de effecten van de coronacrisis wordt verwezen naar de afzonderlijke paragraaf die in deze jaarstukken is opgenomen. Met het uitgangspunt dat de beschikbare coronamiddelen voor nu voldoende zijn om de financiële risico’s af te kunnen dekken, zijn deze specifieke risico’s niet opgenomen in het risicomanagement systeem. Nu de coronacrisis op zijn retour lijkt, moet de vraag worden gesteld of het coronasteunfonds nog in stand moet blijven. De berekeningswijze is conform de spelregels in het beleidskader. Achter het risico wordt aangegeven voor welk percentage deze meewegen in het totale van alle risico’s opgesteld (het risicoprofiel). In de kolom beheersmaatregelen is opgenomen welke maatregelen in 2021 zijn getroffenom het risico te beperken. Aandeel Omschrijving risico Sociaal domein
in %
Beheersmaatregelen
31,44% Zoals aangegeven bij de ontwikkelingen 2021 is de samenwerking
- Open eindregelingen
tussen beleid – uitvoering – financiën verder verstevigd. De budgetten
- Wijzigingen in wet- en regelgeving, met
worden actief gevolgd. Voor de Wmo heeft dit het gewenste resultaat. De
name het effect van invoering van het
kwaliteit van de (tussentijdse) voorspelling is toegenomen. Aan de andere
abonnementstarief
kant ligt er bij Jeugd nog een uitdaging. Waar we in 2020 dachten de
- Problematiek bij zorgaanbieders
budgetten goed in de grip te hebben, zien we dat de voorspelling bij de
- Toenemende vergrijzing
tussenrapportage nog teveel afwijkt van de realisatie. Dit heeft geleid tot
- Dure maatwerkvoorziening Jeugd
een piek in de uitgaven in het vierde kwartaal.
- Lagere eigen bijdragen - Toenemend beroep op voorzieningen onder andere door veranderde wet- en regelgeving. - Effecten stijging werkloosheid op de bijstandsuitkeringen Aansprakelijkheid voor door gemeente
12,52% De beheersmaatregelen zijn gericht op beoordeling van de financiële
gegarandeerde geldleningen
documenten van de instellingen. De kans dat het financiële risico zich
Door financiële problemen bij instellingen is
voordoet is bij de garantstellingen relatief laag. Er wordt goed vinger
het risico aanwezig dat de gemeente wordt
aan de pols gehouden. Toch neemt dit risico een hoge positie in op
aangesproken op de garantstelling
deze ranglijst. Dat komt omdat het bij garantstellingen gaat om een hoog bedrag en daarmee een hoog maximaal geldgevolg. Het aandeel op het totaal risicoprofiel is vrijwel gelijk gebleven.
Algemene uitkering
10,41% Er is standaard gebruik gemaakt van Pauw (experts op het gebied van
- Onjuiste parameters
de algemene uitkering) om de juiste uitkering van het Rijk te berekenen.
- Wijzigingen in de verdeelsystematiek
Er worden extra modules ingezet om de ontwikkelingen in algemene
- Lager aantal inwoners en woningen
uitkering beter te monitoren, zoals de module voor de uitkering BUIG. Zoals aangegeven bij de ontwikkelingen is het risico van herverdeeleffecten gereduceerd. De laatste berekeningen wijzen uit dat Steenbergen zelfs voordeelgemeente is. Wat betreft de inwoneraantallen heeft een vervolgonderzoek plaatsgevonden om beter inzicht te krijgen in de verblijfpplaats van de arbeidsmigranten. Ook dat draagt bij aan verlaging van het risico. Al met al is het aandeel van dit risico op het totaal risicoprofiel gedaald van 15,59% naar 10,41%. Hiermee gaat dit risico van plaats 2 naar 3.
Doordecentralisatie Onderwijshuisvesting
7,46% De gemeente Steenbergen ontvangt jaarlijks een bedrag in de algemene uitkering voor onderwijshuisvesting. Samen met de Brabantse Wal gemeenten is de afgelopen vier jaar gekeken in hoeverre deze middelen
Paragrafen
91
Aandeel Omschrijving risico
in %
Beheersmaatregelen verder kunnen worden gedecentraliseerd naar de onderwijsinstellingen. De ontwikkelingen in de regio liepen echter zo ver uit elkaar, dat er inmiddels voor gekozen is om in iedere gemeente een lokaal pad te lopen. Om de financiële consequenties te kunnen bepalen is een integraal huisvestingsplan (IHP) nodig. In Steenbergen wordt dit plan opgesteld aan de hand van de visie op maatschappelijk vastgoed, en de streefbeelden en masterplannen van de verschillende kernen. Op deze manier sluit een IHP aan bij onze eigen beleidskeuzes en begrotingsruimte. We monitoren regelgeving en ontwikkelingen op gebied van inhoud en financiën, in samenspraak met concerncontrol. De omvang van het risico is vrijwel gelijk gebleven. Wel is onder de overige risico's het risico berekend voor de stijging van de leerlingaantallen en de noodzaak van noodvoorzieningen.
Mogelijke tekorten bij verbonden partijen
5,33% De beheersmaatregelen richten zich op de beoordeling van de financiële documenten van de gemeenschappelijk regelingen.
Totaal
67,16%
Overige risico’s De tabel hierboven biedt – in lijn met het vastgestelde beleidskader rondom risicomanagement, e inzicht in de top 5 risico’s, die tezamen ongeveer 2/3 deel van het totale risicoprofiel vertegenwoordigen. Dit neemt niet weg dat er geen aandacht is voor de overige risico’s. Zoals aangegeven in de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing in de begroting 2021 zien we een aantal nieuwe risico’s, waaronder de invoering van de Omgevingswet, het stuwmeer van opgebouwd verlof door medewerkers en niet actuele beheerplannen voor het maatschappelijk vastgoed. Deze risico’s zijn conform de spelregels, opgenomen in het risicomanagementsysteem. Beschikbare weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit geeft aan of de gemeente Steenbergen voldoende financiële buffers heeft om financiële tegenvallers op te kunnen vangen. In het nieuwe beleidskader is besloten uitsluitend de Algemene Reserve in te zetten voor deze weerstandscapaciteit. De Algemene Reserve (exclusief de coronareserve van € 459.000,-) bedraagt op 31-12-2021 € 8.436.000,-. Als daarnaast nog rekening wordt gehouden met de per 31 december 2021 op de algemene reserve drukkende verplichtingen van € 862.000,- resteert een netto weerstandsvermogen per 31 december van € 7.574.000,-. Er is bij dit saldo nog geen rekening gehouden met een eventuele resultaatbestemming over 2021.
Benodigde weerstandscapaciteit Op basis van de meest recente inventarisatie hebben we € 2.561.000,- nodig aan weerstandscapaciteit. Hierbij is een zekerheidspercentage gehanteerd van 90%. Als we dit bedrag opzij zetten als buffer dan kunnen we met 90% zekerheid stellen dat dit bedrag voldoende is.
92
Paragrafen
Weerstandsratio De weerstandsratio wordt berekend door de beschikbare weerstandscapaciteit te delen door de benodigde weerstandscapaciteit. De ratio komt, uitgaande van de onderstaande tabel uit het vastgestelde beleidskader uit op € 7.574.000/ € 2.561.000 = 2,95%. Dat komt overeen met de norm UITSTEKEND (A). Waarderingscijfer
Ratio weerstandsvermogen
Betekenis
A
Hoger dan 2,0
Uitstekend
B
Tussen 1,4 en 2,0
Ruim voldoende
C
Tussen 1,0 en 1,4
Voldoende
D
Tussen 0,8 en 1,0
Matig
E
Tussen 0,6 en 0,8
Onvoldoende
F
Lager dan 0,6
Ruim onvoldoende
Financiële kengetallen Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeente ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. De negatieve netto schuldquote hier geeft aan dat de gemeente geen schuld heeft. x € 1.000 Omschrijving
Rekening 2020 Begroting 2021 Rekening 2021 -
-
-
Netto vlottende schuld (cf.art. 48 BBV)
8.772
296
5.414
C
Overlopende passiva (cf.art. 49 BBV)
2.961
-
5.420
D
Financiële vaste activa (cf.art. 36 lid d, e en f)
3.351
2.777
3.824
E
Uitzettingen < 1 jaar (cf.art. 39 BBV)
13.659
-
12.581
F
Liquide middelen (cf.art. 40 BBV)
376
-7.188
265
G
Overlopende activa (cf.art. 40a BBV)
503
-
426
H
Totale baten (cf.art. 17 lid c BBV (dus excl.mutaties reserves))
65.190
61.419
68.199
Netto schuldquote (A+B+C-D-E-F-G)/H x 100%
-9,44%
7,66%
-9,18%
A
Vaste schulden (cf.art. 46 BBV)
B
Normaal ligt de netto schuldquote van een gemeente tussen 0% en 90%. Als de netto schuldquote tussen 100% en 130% ligt, is de gemeenteschuld hoog. Hij moet niet verder stijgen. Ligt de netto schuldquote boven de 130%, dan bevindt de gemeente zich in de gevarenzone en dient het bestuur er werk van te maken om de schuld te verlagen. De netto schuldquote van onze gemeente is zelfs negatief en kan als zeer laag worden aangemerkt. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Om inzicht te verkrijgen in hoeverre sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote zowel in- als exclusief doorgeleende gelden weergegeven. Op die manier wordt in beeld gebracht wat het aandeel van de verstrekte geldleningen in de netto schuldquote is en wat dit betekent voor de schuldenlast. De netto schuldquote van onze gemeente is zelfs negatief en kan als zeer laag worden aangemerkt.
Paragrafen
93
x € 1.000 Omschrijving
Rekening 2020 Begroting 2021 Rekening 2021 -
-
-
Netto vlottende schuld (cf.art. 48 BBV)
8.772
296
5.414
C
Overlopende passiva (cf.art. 49 BBV)
2.961
-
5.420
D
Financiële vaste activa (cf.art. 36 lid b, c, d, e en f)
135
135
135
E
Uitzettingen < 1 jaar (cf.art. 39 BBV)
13.659
-
12.581
F
Liquide middelen (cf.art. 40 BBV)
376
-7.188
265
G
Overlopende activa (cf.art. 40a BBV)
503
-
426
H
Totale baten (cf.art. 17 lid c BBV (dus excl.mutaties reserves))
65.190
61.419
68.199
Netto schuldquote (A+B+C-D-E-F-G)/H x 100%
-4,51%
11,97%
-3,77%
A
Vaste schulden (cf.art. 46 BBV)
B
De solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Uit dit overzicht blijkt dat de bezittingen van de gemeente voor 53% gefinancierd zijn met eigen vermogen (reserves) en dus voor 47% met vreemd vermogen (voorzieningen en kortlopende schulden). x € 1.000 Omschrijving
Rekening 2020 Begroting 2021 Rekening 2021
A
Eigen vermogen (cf.art.42 BBV)
34.739
34.546
32.145
B
Balanstotaal
63.787
53.194
60.545
Solvabiliteit (A/B) x 100%
54,50%
64,94%
53,09%
Kengetal grondexploitatie De afgelopen jaren is gebleken dat grondexploitatie een forse impact kan hebben op de financiële positie van de gemeente. De boekwaarde van de voorraden grond is van belang, omdat deze waarde moet worden terugverdiend bij de verkoop. De accountant moet ieder jaar beoordelen of de gronden tegen een actuele waarde op de balans zijn opgenomen. Voor Steenbergen heeft de grondexploitatie een gering aandeel in de totale baten, waardoor hier sprake is van weinig risico. x € 1.000 Omschrijving
Rekening 2020 Begroting 2021 Rekening 2021
Niet in exploitatie genomen bouwgronden (cf.art. 38 lid a punt 1
94
A
BBV)
B C
Paragrafen
-
-
-
Bouwgronden in exploitatie (cf.art. 38 lid b BBV)
-2.554
-1.101
-6.887
Totale baten (cf. art. 17 lid c BBV (dus excl.mutaties reserves))
65.190
61.419
68.199
Grondexploitatie (A+B)/C x 100%
-3,92%
-1,79%
-10,10%
Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Een begroting waarvan de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten is meer flexibel dan een begroting waarbij structurele baten en lasten in evenwicht zijn. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. Over het algemeen geldt als richtlijn: hoe hoger het kengetal structurele exploitatieruimte, hoe te gunstiger dit is voor de gemeente. x € 1.000 Omschrijving
Rekening 2020 Begroting 2021 Rekening 2021
A
Totale structurele lasten
65.644
62.556
67.367
B
Totale structurele baten
63.719
64.100
66.762
C
Totale structurele toevoegingen aan de reserves
-
436
-
D
Totale structurele onttrekkingen aan de reserves
894
912
894
E
Totale baten
65.190
64.176
68.199
Structurele exploitatieruimte ((B-A)+(D-C))/E x 100%
-1,58%
3,15%
0,42%
Belastingcapaciteit: Woonlasten meerpersoonshuishouden De ruimte die een gemeente heeft om de belastingen te verhogen, wordt vaak gerelateerd aan de totale woonlasten. De totale woonlasten van de gemeente liggen boven het landelijk gemiddelde. Ten opzichte van de woonlasten in 2020 laat dit cijfer een lichte stijging zien. x € 1.000 Omschrijving
Rekening 2020 Begroting 2021 Rekening 2021
A
OZB-lasten voor gezin bij gemiddelde WOZ-waarde
262
282
282
B
Rioolheffing voor gezin bij gemiddelde WOZ-waarde
159
152
152
C
Afvalstoffenheffing voor een gezin
389
397
397
D
Eventuele heffingskorting
-
-
-
Totale woonlasten voor gezin bij gemiddelde WOZ-waarde (A+B E
+C+D)
833
831
831
F
Woonlasten landelijke gemiddelde voor gezin in 2018 (t-1)
720
737
847
115,69%
112,75%
98,11%
Woonlasten t.o.v. landelijke gemiddelde jaar er voor (E/F) x 100%
Paragrafen
95
96
Paragrafen
Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen
Paragrafen
97
Kapitaalgoederen zijn ‘duurzame productiemiddelen’: spullen die de gemeente nodig heeft om de diensten en goederen die zij aan haar burgers levert te produceren. Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV art.12) schrijft voor dat in elk geval de kapitaalgoederen wegen, riolering / water, groen en gebouwen aan de orde worden gesteld. Met het onderhoud van kapitaalgoederen is een substantieel deel van de begroting gemoeid. Deze paragraaf geeft daar meer inzicht in. Per onderwerp wordt ingegaan op het beleidskader en de financiële consequenties voor de gemeente Steenbergen.
Bouwkundig en civieltechnisch onderhoud accommodaties Onderhoud en beheer gemeentelijke accommodaties Gebouwen In 2020 is de kadernota ten behoeve van maatschappelijk vastgoed vastgesteld. Er wordt onderzoek gedaan naar de toekomstbestendigheid van het vastgoed voor de langere termijn. Ook zal gekeken worden naar de duurzaamheidsambities en de mogelijk te treffen maatregelen bij de gebouwen. In het kader van duurzaamheid en onderhoud wordt ook aandacht geschonken aan 2 het energieverbruik, CO uitstoot en financieel rendement van de duurzame maatregelen. Voor een aantal accommodaties kan dit grote technische en financiële consequenties hebben. Met dit inzicht zullen nieuwe afwegingen worden gemaakt voor onze vastgoedportefeuille. In combinatie met de visie op het gemeentelijk vastgoed zal een nieuwe systematiek worden toegepast voor de inspecties en meerjarenonderhoudsplannen. Bouw en installatiedelen worden beoordeeld via een systematiek waarbij de diverse onderdelen worden voorzien van een conditiescore. Nu het jaar 2021 financieel is afgesloten, kan de balans worden opgemaakt m.b.t. het uitgevoerde onderhoud bij de gemeentelijke accommodaties en de sportparken. Op het onderstaand overzicht wordt duidelijk welke budgetten beschikbaar waren voor het onderhoud en welke uitgaven gedaan zijn. Met de daaruit volgende saldi t.a.v.
de posten waar de werkzaamheden niet zijn uitgevoerd of waar grote verschillen zijn opgetreden wordt dit hieronder verklaard. Gebouwen
Budget
Uitgaven
Uit te voeren na 2021
Bouwkundig onderhoud Sportaccommodaties
121.304
30.319
90.985
Sociaal/ cultureel
117.749
90.568
27.181
6.198
1.535
4.663
326.953
220.737
106.216
Hekwerk brandweerkazerne Steenbergen
25.000
-
25.000
Herinrichting Milieustraat 2021
903.900
1.006.738
50.000
Vervanging vloer sportzaal "De Buitelstee"
27.381
27.588
-
Woningen Kantoren en bedrijfsgebouwen
Investeringen
Sportaccommodaties Zwembad de Aquadintel In 2021 was een bedrag opgenomen van € 31.000.- voor vervanging van de badafdekking en wordt in het tweede kwartaal van 2022 uitgevoerd. Zwembad de Meermin In 2021 was een budget opgenomen van € 61.875.- voor vervanging zonne energie t.b.v. duurzame verwarming zwembadwater en vervanging vloerafwerking kleedcabines. De vervanging vloerafwerking kleedcabines wordt in 2022 uitgevoerd.
98
Paragrafen