Jaarstukken 2020 RAV BMWN 2113935.pdf
Tekst van het document
JAARSTUKKEN 2020 Regionale Ambulance Voorziening BRABANT MIDDEN-WEST-NOORD
INLEIDING Voor u ligt de jaarrekening 2020 van de RAV Brabant Midden-West-Noord. Met deze jaarrekening leggen wij verantwoording af aan het Algemeen Bestuur van de RAV over de verschillen tussen begroting en werkelijkheid in prestaties en financiën. De exploitatie van de RAV sluit af met een positief resultaat van € 173.720,=. Het Algemeen Bestuur van de RAV is bevoegd om de jaarrekening 2020 vast te stellen. ‘s-Hertogenbosch, 7 april 2021 Mevrouw M.T.M. Hendrickx Voorzitter van het Dagelijks Bestuur
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2020
Dhr. G.T.B. Jacobs Secretaris
pagina 1
INHOUDSOPGAVE
JAARVERSLAG ............................................................................................ 3 1 BELEIDSVERANTWOORDING .................................................................. 4 1.1 1.2 1.3 1.3 1.4 1.5
2
Doelstelling en activiteiten ..........................................................................4 Ontwikkelingen..........................................................................................5 Realisatie beleid ........................................................................................6 Vooruitzichten ...........................................................................................8 Financiële gang van zaken 2020 ..................................................................9 Risicomanagement 2020 .......................................................................... 10
PARAGRAFEN ...................................................................................... 11 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8
Paragraaf inkoop ..................................................................................... 11 Paragraaf onderhoud kapitaalsgoederen ..................................................... 11 Paragraaf bedrijfsvoering .......................................................................... 12 Paragraaf personeel ................................................................................. 16 Paragraaf financiering .............................................................................. 17 Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing ..................................... 18 Beleidsindicatoren ................................................................................... 20 Begrotingsrechtmatigheid 2020 ................................................................. 21
JAARREKENING ......................................................................................... 23 3 GRONDSLAGEN ................................................................................... 24 3.1 3.2
4 5
Algemene grondslagen ............................................................................. 24 Specifieke grondslagen van waardering ...................................................... 24
BALANS PER 31 DECEMBER 2020 .......................................................... 26 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2020 ............................ 27
5.1 5.2
6 7 8 9 10
Activa .................................................................................................... 27 Passiva ................................................................................................... 30
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN ............................... 33 WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN......................... 34 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2020 ..................................... 36 TOELICHTING OP OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2020 ..................... 37 OVERIGE GEGEVENS ........................................................................... 42
10.1 10.2 10.3
Resultaatbestemming............................................................................... 42 Bestuursverklaring ................................................................................... 43 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ................................... 44
BIJLAGEN Bijlage 1 Bijlage 2 Bijlage 3 Bijlage 4 Bijlage 5 Bijlage 6 Bijlage 7 Bijlage 8 Bijlage 9 Bijlage 10 Bijlage 11 Bijlage 12
Staat van vaste activa ............................................................................46 Staat van reserves en voorzieningen ........................................................48 Staat van langlopende schulden ..............................................................49 Bestuurssamenstelling ............................................................................50 Outputrapportage ..................................................................................51 Specificatie financieringsverschil ..............................................................56 Kostenverdeelstaat van Het Service Centrum ............................................57 Overzicht van baten en lasten over 2020 per afdeling ................................58 MKA Brabant-Noord ...............................................................................59 MKA Midden- en West-Brabant ................................................................62 RAV Brabant-Noord ................................................................................65 RAV Midden- en West-Brabant.................................................................69
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2020
pagina 2
JAARVERSLAG
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2020
pagina 3
1
BELEIDSVERANTWOORDING
1.1
Doelstelling en activiteiten
De GR RAV Brabant Midden-West-Noord is op 31 oktober 2005 opgericht. Tot en met 31 december 2005 waren alle ambulance- en meldkameractiviteiten ondergebracht bij de GGD Hart voor Brabant en de GROGZ West-Brabant. Per 1 januari 2008 is al het personeel, dat voorheen nog gedetacheerd werd vanuit de GGD Hart voor Brabant en de GROGZ West-Brabant, ondergebracht in de GR RAV Brabant Midden-West-Noord. Verder is per 1 januari 2008 de activa, passiva en het personeel van Ambulancedienst Timmermans BV overgenomen door de RAV Midden- en West-Brabant. De Gemeenschappelijke Regeling Regionale Ambulance Voorziening Brabant Midden-WestNoord heeft tot doel het verlenen of doen verlenen van ambulancezorg. Zij tracht dit doel te bereiken met alle wettelijke toegestane middelen die daaraan naar haar mening kunnen bijdragen.
De GR RAV Brabant Midden-West-Noord heeft tot taak: Het instellen en instandhouden van een Regionale Ambulancevoorziening ten behoeve van het werkgebied Midden- en West-Brabant en Brabant-Noord; Het instandhouden van een meldkamer ambulancezorg ten behoeve van het werkgebied Midden- en West-Brabant en Brabant-Noord; Het vaststellen en (doen) uitvoeren van het meerjarenbeleid van de regio’s Midden- en West-Brabant en Brabant-Noord; Het (doen) leveren van een bijdrage aan de Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen ten behoeve van de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant en de Hulpverleningsdienst Brabant-Noord. Governancecode zorg daterend uit 2017
De zeven principes
Geef aan of u volledig Zo nee, leg uit voldoet aan het waarom wordt principe (ja/nee)* afgeweken
Principe 1 - Goede zorg De maatschappelijke doelstelling en ligitimatie van de zorgorganisaties is het bieden van goede zorg aan cliënten Principe 2 - Waarden en normen De raad van bestuur en raad van toezicht hanteren waarden en normen die passen bij de maatschappelijke positie van de zorginstelling Principe 3 - Invloed belanghebbenden De zorgorganisatie schept randvoorwaarden en waarborgen voor adequate invloed van belanghebbenden Principe 4 - Inrichting governance De raad van bestuur en raad van toezicht zijn een ieder verantwoordelijk voor de governance van de zorgorganisatie Principe 5 - Goed bestuur De raad van bestuur bestuurt de zorgorganisatie gericht op haar maatschappelijke doelstelling Principe 6 - Verantwoord toezicht De raad van toezicht houdt toezicht op de maatschappelijke doelstelling van de zorgorganisatie Principe 7 - Continue ontwikkeling De raad van bestuur en raad van toezicht ontwikelen permanent hun professionaliteit en deskundigheid Is de organisatie (naast de Governancecode zorg) onderworpen aan een andere code of wordt deze vrijwillig toegepast? Zo ja, welke code? ** Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2020
ja
ja
ja
ja
ja
ja
ja
nee
nvt pagina 4
1.2
Ontwikkelingen
Coronacrisis (COVID-19) Het jaar 2020 stond in het teken van de COVID-19-pandemie. Op 26 februari 2020 vervoerde de RAV Brabant Midden-West-Noord de eerste met COVID-19 besmette patiënt in Nederland naar het ziekenhuis in Tilburg. De dagen daarna volgde de besmettingen elkaar in snel tempo op, en werd Brabant het epicentrum van de Corona-pandemie in Nederland. Eind februari werd opgeschaald naar code oranje en een CBT (crisisbeleidsteam) ingesteld. In juli kon worden afgeschaald naar code groen, maar na de zomer volgde de tweede golf die eind december nog steeds aanwezig was. Code oranje gold weer vanaf oktober tot de rest van het jaar. De crisis had een groot effect op onze reguliere dienstverlening. De hoge pieken in het ziekteverzuim hadden hun neerslag op de inzetbaarheid van medewerkers en daardoor de paraatheid en de prestaties. In maart en april was er een groot ritaanbod van Corona besmette patiënten naar het ziekenhuis, en van overplaatsingen vanuit de Brabantse ziekenhuizen naar elders in het land. Het reguliere ambulancevervoer nam af, waardoor de ritproductie achterbleef op het reguliere niveau.
Wel was er sprake van een stijging van de gemiddelde duur van de hulpverleningen doordat: bij elke COVID-verdachte rit de PBM (persoonlijke beschermingsmiddelen) moeten worden aan- en uitgetrokken; ambulances na elke ‘verdachte’ rit schoongemaakt en een half uur gelucht moeten worden; DIA (directe inzet ambulances) tijdelijk werd stopgezet, vanwege de invoer van het pandemieprotocol op de meldkamer ambulancezorg; de hoge pieken in het ziekteverzuim regelmatig leidden tot uitval van diensten door gebrek aan inzetbaar personeel. Door dit alles was er in 2020 een forse verslechtering van de prestaties. Om de personeelscapaciteit te waarborgen tijdens de crisis werden de meeste neventaken tijdelijk gestopt. Opleiding en training werden voor de rest van het jaar afgelast, niet alleen met het oog op de capaciteit, maar ook om de medewerkers na de piek van de crisis te ontzien en de tijd te geven om te herstellen. Na de zomerperiode werden een aantal kritische opleidingen hervat. Kantoorpersoneel werkte zoveel mogelijk thuis en bijna alle overleggen vonden digitaal plaats. Als gevolg van de crisis werden extra kosten gemaakt, o.a. vanwege het verbruik van grote hoeveelheden PBM en de inzet van externe vervoerders voor de overplaatsingen naar ziekenhuizen elders in het land.
De extra gemaakte kosten worden, indien er verder geen budgetruimte op andere posten is door de zorgverzekeraars en het ministerie van VWS vergoed. Wet ambulancezorgvoorzieningen (Wav) Op 1 januari 2021 werd de Wet ambulancevoorzieningen van kracht. Hierin is vastgelegd dat de vergunning tot ambulancezorg verleend wordt aan de huidige aanbieders, onder strakke overheidsregulering. Door de ambulancezorg wettelijk aan te merken als NEDAB (niet-economische dienst van algemeen belang) wordt voorkomen dat Europese aanbesteding plaats dient te vinden. Een mooie ontwikkeling, die de druk van de ketel haalt, maar die niet betekent dat we achterover kunnen leunen. De overheid gaat nauwlettend volgen of RAV-en aan de strenge eisen voldoen.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2020
pagina 5
1.3
Realisatie beleid
Prestatiecontracten zorgverzekeraars Conform de nieuwe bekostigingssystematiek voor de ambulancezorg, die in 2014 werd ingevoerd, is de te leveren beschikbaarheid de basis voor het te ontvangen budget en niet meer de productie. Het door de NZa aan de RAV toegekende budget is het maximumbudget waarover in het lokaal overleg met de zorgverzekeraars moet worden onderhandeld. Bij deze onderhandelingen worden door zorgverzekeraars en RAV jaarlijkse prestatieafspraken overeengekomen. Landelijk is door zorgverzekeraars afgesproken dat de laatste 2,5% van het initieel toegekende budget voor spreiding en beschikbaarheid afhankelijk wordt gesteld van vooraf overeengekomen prestaties. Het te realiseren percentage A1-overschrijdingen is landelijk de belangrijkste prestatie-indicator met 1,25% van de maximale korting van 2,5%. Voor de overige 1,25% worden per budgetjaar lokaal afspraken gemaakt. In 2020 werden voor beide RAV’s afspraken gemaakt over een drietal prestatieindicatoren: responstijd urgentie A1, responstijd urgentie A2 en nalevingsscore op de protocollen van het meldkameruitvraagsysteem ProQA.
Responstijd urgentie A1: De afspraak op de responstijden A1 over 2020 met de zorgverzekeraars (94% binnen 15 minuten aangereden) werd in beide regio’s niet behaald. De RAV Midden- en West-Brabant behaalde een overschrijdingspercentage van 12,4% en de RAV Brabant-Noord scoorde 8,7% Responstijd urgentie A2: Brabant-Noord scoorde 3,8% en Midden- en West-Brabant 2,7%. Hiermee werd in beide regio’s de prestatieafspraak (95% binnen 30 minuten aangereden) ruim behaald. ProQA nalevingsscore: Zowel de RAV Midden- en West-Brabant als de RAV BrabantNoord scoorde in 2020 96% nalevingsscore. De prestatieafspraak van 94% werd daarmee door beide RAV’s behaald.
Als gevolg van het deels behalen van de prestatieafspraken kregen zowel RAV Midden- en West-Brabant als RAV Brabant-Noord een korting van 1,25% op het budget. Productie en prestaties In beide regio’s steeg het overschrijdingspercentage op de ritten met urgentie A1 in vergelijking met vorig jaar. Het achterblijven van de prestaties, ondanks de uitgevoerde paraatheidsuitbreidingen, is te wijten aan de gevolgen van de Covid-19-crisis (zie toelichting onder 1.2). De vraag naar personeel in de acute zorg blijft onveranderd hoog, waardoor het nog steeds erg lastig is om voldoende geschikte ambulanceverpleegkundigen aan te trekken. Voldoende geschikt personeel is een voorwaarde voor paraatheidsuitbreiding. Het is daarom belangrijk om de beschikbare middelen zo effectief mogelijk in te zetten. Een alternatief voor reguliere paraatheidsuitbreiding is uitbreiding van het aantal zorgambulances. Voor zorgambulances is het minder lastig om geschikt personeel te vinden, en zij rijden een groot deel van het besteld vervoer weg waardoor de spoedzorg wordt ontlast. Naast het reguliere zorgambulancevervoer nemen zij ook het vervoer van personen met verward gedrag voor hun rekening. In zowel Midden- en West-Brabant als in Brabant-Noord werd het aantal zorgambulances uitgebreid.
Daarnaast maakte het project Midden-complex ambulancevervoer in 2020 een doorstart, met als doel om alle zorgambulance in 2021 te upgraden naar midden-complex ambulances. Het huidige zorgambulancepersoneel wordt overeenkomstig bijgeschoold. Hierdoor kan in de loop van 2021 vrijwel al het planbaar vervoer worden uitgevoerd door de midden-complexe ambulancedivisie, waardoor de reguliere ambulances ontlast worden ten gunste van het uitvoeren van spoedvervoer.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2020
pagina 6
Paraatheid In de regio Midden- en West-Brabant zijn in 2020 de volgende paraatheiduitbreidingen gerealiseerd: 1 januari 2020 1 januari 2020 1 september 2020
Uitbreiding rapid responder (VSAZ) weekenddagen overdag op post Tilburg Uitbreiding zorgambulance op werkdagen overdag Uitbreiding zorgambulance alle dagen overdag
In de regio Brabant-Noord zijn in 2020 de volgende paraatheidsuitbreidingen gerealiseerd: 1 juni 2020
Uitbreiding zorgambulance op werkdagen overdag (tijdelijk tot 3112-2021) 1 september 2020 Uitbreiding reguliere ambulance alle dagen avonddienst post Berlicum* *) Vanwege een meer centrale ligging werd de post Veghel in oktober opgeheven en is de daar draaiende dagdienst verplaatst naar de nieuwe post Berlicum. Toekomstvisie: Ambulancezorg vanuit het hart In onze toekomstvisie is optimale waardecreatie voor de patiënt het streven. Dit willen wij bereiken door de juiste zorg te leveren, op de juiste plaats en het juiste moment. We brengen de patiënt naar de zorg óf, als dat beter past, de zorg naar de patiënt door werkelijk mobiele zorg te leveren. Zorgdifferentiatie biedt hierbij verschillende niveaus van zorg die beter aansluiten op de specifieke vraag van de patiënt. Pilot Verpleegkundig specialisten ambulancezorg in het primair proces: In het kader van zorgdifferentiatie is in januari 2019 een pilot gestart waarbij verpleegkundig specialisten ambulancezorg in de regio Tilburg worden ingezet in het primair proces. Tijdens de Covid19-crisis werden zij tijdelijk ingezet als extra ondersteuning. In het voorjaar van 2021 worden alle verpleegkundig specialisten ingezet in de parate dienst, naast Tilburg ook in de regio Den Bosch en in de tweede helft van 2021 in de regio Breda.
Pilot zorgcoördinatie: Ook werd intensievere samenwerking met ketenpartners gezocht in het streven naar zorgcoördinatie, waarbij de stip op de horizon is dat de hulpvraag van de patiënt op één plaats binnenkomt en van daaruit wordt doorgezet naar de juiste zorgverlener. In 2019 werd de RAV Brabant Midden-West-Noord geselecteerd om te starten met de pilot Zorgcoördinatie in de Bossche regio. We ontvangen hiervoor via de zorgverzekeraars subsidie van VWS. In deze pilot werkt de RAV Brabant MWN intensief samen met het Jeroen Bosch Ziekenhuis, de HAP Huisartsenposten Oost-Brabant, Brabant Zorg (VVT), Vivent (VVT), Farent (sociaal domein) en Reinier van Arkel (GGZ). Project medium-care ambulances: De landelijke pilots Medium Care zijn positief geëvalueerd waarna er groen licht was voor verdere uitrol in het land. Het project om onze zorgambulances te upgraden naar volwaardige midden-complexe ambulances is vanwege de Coronacrisis vertraagd, maar maakte vanaf september 2020 een doorstart. Verwachting is dat de eerste midden-complexe ambulances in het eerste halfjaar van 2021 operationeel zijn. Zorgevaluatie: De in 2015 gestarte thematische zorgevaluaties (in het kader van het project Patiëntveiligheid van binnenuit) werd in 2020 voortgezet. Speciaal hiervoor getrainde verpleegkundigen scoren de ritten van collega’s en koppelen deze scores terug door middel van evaluatiegesprekken.
Doel is door het verkrijgen van (zelf)inzicht in de kwaliteit van het verpleegkundig/medisch handelen, de kwaliteit van zorg en dus de patiëntveiligheid verder te vergroten. In 2019 werd gestart met dezelfde evaluatiemethodiek voor de ambulancechauffeurs. Als gevolg van de Covid-19-pandemie is de zorgevaluatie in 2020 grotendeels stil komen te liggen. Nevenactiviteiten werden gestaakt, om zoveel mogelijk medewerkers in de rijdienst in te kunnen zetten.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2020
pagina 7
Voortgang van het primaire proces ondanks het verhoogde ziekteverzuim en de langere rittijden had de hoogste prioriteit. De verwachting is dat de zorgevaluatie in het voorjaar van 2021 weer kan worden opgepakt. Kwaliteitskader 1.0 Jarenlang werd door VWS vastgehouden aan de 15-minutennorm om het niveau van ambulancezorg te beoordelen, bij gebrek aan alternatieve indicatoren, daarbij de ambulancesector uitdagen om met voorstellen te komen. Inmiddels heeft de sector een kwaliteitskader ontwikkeld dat is goedgekeurd en dat 26 indicatoren bevat waarmee daadwerkelijk het niveau van de geleverde zorg gemeten kan worden. Tijdigheid in het spoedvervoer is hier één van. De indicatoren zijn onderverdeeld in zeven segmenten: Bereikbare en beschikbare zorg, Patiënt centraal, Veilige zorg, Professionaliteit, Samenwerken, Continue verbeteren en Basis op orde. Inmiddels is een begin gemaakt met het uitvragen van deze indicatoren. Jaarlijks zal de uitvraag worden uitgebreid tot de volledige set kan worden gerapporteerd.
Knelpunt personeel
Een van de grootste uitdagingen van de acute zorgsector in de komende jaren is te kunnen blijven beschikken over voldoende vakbekwaam personeel, met name ambulanceverpleegkundigen. De RAV ziet aanpassing van de instroomcriteria en functiedifferentiatie als oplossing voor dit probleem. Sinds 2019 worden BMH-afgestudeerden, na voltooiing van een intern traineeship, ingezet als ambulanceverpleegkundige. In oktober 2019 startte de interne opleiding tot ambulanceverpleegkundige voor HBO-V-afgestudeerden, in samenwerking met de RAV Groningen. Deze opleiding duurt 18 maanden en leidt circa 20 ambulanceverpleegkundigen per jaar op. Verder is er in ROAZ-verband veel aandacht voor samenwerking tussen ketenpartners op het gebied van werving en opleiding. Met het Elisabeth Tweesteden Ziekenhuis en het Bravis Ziekenhuis zijn afspraken gemaakt over het gezamenlijk opleiden van verpleegkundigen die daarna (in een duobaan) inzetbaar zijn op zowel SEH als ambulance. Landelijke meldkamersamenwerking (LMS) Een langlopende landelijke ontwikkeling is de LMS. Alle meldkamers in Nederland moeten conform de nieuwe regio-indeling worden samengebracht in maximaal 10 meldkamerlocaties. De ingebruikname door de centralisten van Brabant-Noord en BrabantZuidoost van de verbouwde meldkamer Oost-Brabant in ’s-Hertogenbosch vond in april 2019 plaats.
De ingebruikname van de nieuwbouw van de meldkamer in Bergen op Zoom door de centralisten van de MKA Midden- en West-Brabant en Zeeland in juli 2020. In 2020 werden voor beide meldkamers ambulancezorg convenanten afgesloten tussen de hierin samenwerkende RAV’en.
1.3
Vooruitzichten
Houtskoolschets VWS De samenleving en de zorg veranderen in snel tempo. Ook het acute zorglandschap verandert door technologische en zorginhoudelijke ontwikkelingen. Het acute zorglandschap zal op deze veranderingen moeten inspelen. Een nieuwe inrichting van het acute zorglandschap is dan ook wenselijk om kwaliteit, toegankelijkheid en betaalbaarheid van acute zorg in de toekomst voor iedereen te garanderen. Het ministerie van VWS haalde bij een breed scala aan betrokkenen de denkrichtingen hieromtrent op, en bracht deze samen in een notitie die moet dienen als uitgangspunt in de maatschappelijke discussie rondom de toekomstige inrichting van het acute zorglandschap. Met tevredenheid constateren wij dat de houtskoolschets veel raakvlakken heeft met de toekomstvisie van onze RAV, zoals vastgelegd in het meerjarenplan 2019-2021. Met andere woorden, we volgen dezelfde richting en zitten op de goede weg. Bijvoorbeeld: de wens om meer acute zorg te kunnen leveren sluit aan op onze pilot waarbij de Verpleegkundig Specialist Ambulancezorg wordt ingezet in het primaire proces. De pilot Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2020
pagina 8
Zorgcoördinatie loopt vooruit op het streven naar meer samenwerking van ketenpartners bij het optimaal beantwoorden van de zorgvraag van de patiënt. Daarnaast is het een goede ontwikkeling dat de vraagtekens die de ambulancesector al jaren stelt bij de 15-minutennorm, nu ook door het ministerie worden erkend. Tijdigheid blijft een onderdeel van de kwaliteit van ambulancezorg, maar is niet het enige aspect. Het zwaartepunt zal in de komende jaren verschuiven van tijdigheid naar kwaliteit van zorg.
1.4
Financiële gang van zaken 2020
Onderstaand worden per organisatorische afdeling de baten, lasten en resultaten weergegeven. Bij de afdelingen worden deze nader geanalyseerd en toegelicht. Baten De bedrijfsopbrengsten van de RAV Brabant Midden-W est-Noord hebben zich in 2020 ten opzichte van de begroting als volgt ontwikkeld. (in duizenden euro's) AFDELING MKA Brabant Noord MKA Midden/West Brabant RAV Brabant Noord RAV Midden/West Brabant Totaal RAV Brabant Midden-West-Noord
Realisatie 2020 1.977 2.865 22.399 39.406
Begroting 2020 2.303 3.084 21.987 39.167
Verschil
66.647
66.541
107
Realisatie 2020 1.931 2.776 22.228 39.548
Begroting 2020 2.361 3.137 22.223 38.853
Verschil
66.483
66.575
-92
-326 -218 412 239
Lasten De ontwikkeling van de bedrijfslasten is als volgt. (in duizenden euro's) AFDELING MKA Brabant Noord MKA Midden/West Brabant RAV Brabant Noord RAV Midden/West Brabant Totaal RAV Brabant Midden-W est-Noord
-430 -361 5 695
Incidenteel en financieel resultaat De ontwikkeling van de buitengewone baten en lasten (inclusief resultaat deelneming) en de financiële baten en lasten is als volgt. (in duizenden euro's) AFDELING
Realisatie 2020
MKA Brabant Noord MKA Midden/West Brabant RAV Brabant Noord RAV Midden/West Brabant
-39 49
Totaal RAV Brabant Midden-W est-Noord
10
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2020
Begroting 2020 -80 -20 -100
Verschil 41 69 110
pagina 9
Resultaten De ontwikkeling van de resultaten voor bestemming (inclusief financiële baten en lasten en bijzondere baten en lasten) van de RAV Brabant Midden-West-Noord is als volgt. (in duizenden euro's) AFDELING MKA Brabant Noord MKA Midden/West Brabant RAV Brabant Noord RAV Midden/West Brabant
Realisatie 2020 46 89 132 -93
Begroting 2020 -58 -54 -316 295
Verschil
174
-133
307
Totaal RAV Brabant Midden-W est-Noord
1.5
104 143 448 -388
Risicomanagement 2020
Onderwerp
Is het onderwerp aan de orde? (self assessment) Zo ja, licht in max. 200 woorden de antwoorden toe
Zijn in de organisatie in het verslagjaar belangrijke gebeurtenissen aan de orde geweest zoals: fusieplannen; wijziging in de visie; wijziging in de strategie; wijziging in het besturingsmodel;
nee nee nee nee
wijziging in de organisatie; belangrijke inkrimping of uitbreiding van de omzet; belangrijke investeringen; ICT-migraties;
ja nee nee nee
personeelstekort; andere belangrijke gebeurtenissen;
ja nee
Zijn dergelijke belangrijke gebeurtenissen in de komende twee verslagjaren te voorzien?
nee
Binnen het Mangement Team (MT) heeft er in 2020 een transitie plaats gevonden om het MT toekomst bestendiger te maken. Enkele MT leden gaan nl. richting pensioensgerechtigde leeftijd. Er is nu een eenhoofdige leiding op beide RAV's en HR en Bedrijfsondersteuning worden nu ook vertegenwoordigd bij het MT.
Sinds enkele jaren kampen we met een tekort aan verpleegkundig personeel, vanwege schaarste aan verpleegkundigen. De RAV doet echter alles eraan om voldoende verpleegkundigen te werven. Zo hebben we onder andere een interne opleiding tot ambulanceverpleegkundige.
Is er sprake van een continuïteitsveronderstelling? * nee
Voert de organisatie in het verslagjaar een actief duurzaamheidsbeleid (energiebewustzijn, duurzame inkoop?) ja
We hebben een duurzaamheid- en energiebeleid. In 2020 oa terug te zien bij vervangen van verlichting, de aanbesteding energie met 100% groene windenergie , optimalisatie WKO-installaties op enkele locaties. Standaard worden verder vervangingen in het onderhoud uitgevoerd met duurzame oplossingen.
* de organis a ti e ka n nog mini ma al 1 jaa r voortbes taa n?
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2020
pagina 10
2
PARAGRAFEN
2.1
Paragraaf inkoop
In 2020 is verder uitvoering gegeven aan het Inkoopwerkplan. Er is prioriteit gegeven aan inkopen die bij de spendanalyse voor financiële rechtmatigheid (Jaarrekening 2019) als niet rechtmatig zijn beoordeeld. Dit heeft geresulteerd dat de onrechtmatigheden op de inkopen fors zijn verminderd. Er is in onze optiek nog maar één contract met een waarde van € 25.732,=, onrechtmatig. Hiermee blijft de RAV ruim onder de tolerantienorm.
2.2
Paragraaf onderhoud kapitaalsgoederen
Doel van het onderhoud is, kapitaalverlies te voorkomen en de gebouwen en installaties, in zodanige, (bouw) technische staat, te houden, dat de gebruiksmogelijkheden en/of huurinkomsten gewaarborgd zijn. Hiervoor is een meerjaren onderhoudsplanning opgesteld. De basis voor de meerjarenonderhoudsplanning betreft een conditiemeting van het gebouw. Op basis daarvan wordt de onderhoudsplanning gemaakt. Deze conditiemeting wordt door gecertificeerde inspecteurs uitgevoerd voor alle locaties, dit conform de NEN 2767. Hierbij maakt men gebruik van de elementencoderingen gebaseerd op de NL-SFB codering. De NL-SFB codering heeft zich in Nederland ontwikkeld tot de standaard op het gebied van elementgerichte classificaties en wordt veel toegepast bij meerjaren onderhoud. Deze gegevens zijn door Planon opgenomen in Planon Building Management. Dit is het softwarepakket dat gebruikt wordt voor de MJOP, en met de door Planon aangeleverde kengetallen verwerkt tot de Meer Jaren Onderhoud Planning. De MJOP is een richtlijn voor uitvoering van onderhoud met een raming van de kosten. Op basis van deze MJOP worden de jaarlijks opgenomen activiteiten uitgevoerd. We gebruiken als standaardnorm voor de mate en wijze van onderhoud, de waardering “goede conditie”. Jaarlijks worden nog een aantal zaken nagetrokken door de projectleider facilitaire zaken: 1.
Is de conditie zodanig dat uitvoering noodzakelijk is (dit is o.a. afhankelijk van de intensiteit van het gebruik en kan daardoor afwijken). Op basis van de bevindingen wordt het tijdstip, jaar van onderhoud, eventueel in de MJOP aangepast. 2. Zijn er activiteiten te combineren waardoor er voor het primaire proces maar 1 keer overlast is (b.v. schilderwerk en vervanging vloerbedekking in één keer, of als een verbouwing noodzakelijk is het planmatig onderhoud hiermee combineren). Op basis van deze bevindingen en overwegingen kan het MJOP eventueel ook worden aangepast. 3. Zijn er ontwikkelingen m.b.t. het gebouw waardoor uitvoering niet meer opportuun is (b.v. gaat een locatie verhuizen of wordt een locatie op termijn opgeheven). Op basis van deze bevindingen kan het MJOP eventueel ook worden aangepast. De gegevens in het MJOP moeten steeds worden aangevuld met gegevens vanuit de praktijk. Dit kan naar aanleiding van de jaarlijkse eigen visuele inspectie, en/of op basis van ervaringscijfers van daadwerkelijke uitvoering. Dit is een continu proces. De visuele inspectie conform de NEN 2767 wordt voor de panden in eigendom, elke 4 jaar herhaald. Deze externe inspectie kan ook aanpassingen in het MJOP tot gevolg hebben.
EED (Energy Efficiency Directive) Conform Europese regelgeving zijn we verplicht Maatschappelijk Verantwoord te Ondernemen en een Duurzaamheid en Energiebeleid te hebben. Dit heeft tot gevolg dat we komende periode t/m 2021 diverse investeringen op dit gebied gepland hebben.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2020
pagina 11
Het jaar 2020 stond in het teken van de coronacrisis. Hierdoor is er gekeken om het aantal contactmomenten te beperken. Hierdoor is op het gebied van onderhoud alleen het noodzakelijke i.v.m. wet & regelgeving uitgevoerd en storingen die invloed hadden op het primaire zorgproces. Een nieuwe locatie is erbij gekomen in Berlicum om daar de zorgprestaties te verbeteren.
2.3
Paragraaf bedrijfsvoering
Hét Service Centrum Hét Servicecentrum verzorgt voor de GGD West-Brabant, de GGD Hart voor Brabant, de RAV Brabant Midden-West-Noord en de GGD Noord- en Oost-Gelderland een aantal ondersteunende diensten. De eerste drie organisaties delen de diensten financiën, salarisadministratie, DIV en ICT (met name beheer van het netwerk/systemen en de kantoorautomatisering). De GGD Noord- en Oost Gelderland deelt mee op het terrein van ICT. Deze samenwerking is geregeld in een overeenkomst ‘kosten voor gemene rekening’ die het risico van btw-heffing afdekt en waarvan de GGD Hart voor Brabant penvoerder is. Personeel Om het gat tussen het referentiekader Spreiding en Beschikbaarheid en de werkelijke paraatheid te dichten is het aantrekken en behouden van voldoende bevoegd en bekwaam personeel uiteraard een belangrijke organisatiedoelstelling. Om dit te realiseren zijn binnen de RAV, op basis van de doelstellingen zoals deze zijn geformuleerd in het meerjarenplan 2019 – 2021, diverse projecten gestart en vervolgd. Deze hebben er voor gezorgd dat we, ondanks de bijzondere omstandigheden door de Covid-19 crisis, in 2020 een fors aantal indiensttredingen van zorgprofessionals hebben kunnen realiseren. Uiteraard blijft de krapte op de arbeidsmarkt van acute zorgmedewerkers voelbaar.
De projecten die een bijdrage leveren aan het beschikken over voldoende bevoegd en bekwaam personeel zijn zorgdifferentiatie, het zelf opleiden van personeel en het intensiveren van de ketensamenwerking. Zorgdifferentiatie biedt niet alleen betere zorg op maat voor de patiënt, maar draagt ook bij aan efficiency van de inzet personeel en het terugdringen van het personeelstekort. Zorgdifferentiatie zie je binnen onze organisatie terug in de pilot verpleegkundig specialisten in het primair proces en in het projectplan voor laag- en midden complex ambulancevervoer. Het zelf verzorgen van een Verpleegkundige Vervolg Opleiding maakt het voor ons mogelijk om verpleegkundigen met een HBO-V achtergrond, samen met verpleegkundigen met een IC, CCU of SEH-specialisatie, op te leiden tot zelfstandig werkend ambulanceverpleegkundigen. Door samenwerking met de ketenpartners kunnen stageplaatsen en duobanen worden gerealiseerd waardoor zorgprofessionals behouden blijven voor de acute zorg. Naast deze projecten draagt het verder ontwikkelen van de strategische personeelsplanning bij aan een gerichte en effectieve manier om te sturen op de optimale bezetting van onze organisatie. Informatievoorziening/automatisering De RAV Brabant MWN voert taken uit binnen de zorgketen en de veiligheidsketen.
De informatievoorziening en automatisering van de RAV is dan ook voornamelijk gericht op optimalisatie van de primaire processen binnen deze ketens. Voor netwerken, infrastructuur, kantoorautomatisering en het datawarehouse neemt de RAV diensten af van Hét Service Centrum (HSC). In 2020 is de inrichting met Microsoft Azure verder geprofessionaliseerd, is er identity & access management software in gebruik genomen, is het document management systeem Decos uitgefaseerd en SharePoint als vervanger geïmplementeerd.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2020
pagina 12
Tenslotte is als gevolg van de COVID crisis de pilot met Microsoft Teams die al liep, omgezet in een structurele situatie, zodat alle collega’s vanuit thuis digitaal konden blijven samenwerken. De automatisering in, op, van en naar de ambulance wordt binnen de eigen organisatie door Voertuig ICT uitgevoerd en georganiseerd in samenwerking met diverse leveranciers. Op deze wijze wordt het toenemend belang van ICT in de primaire processen, informatieveiligheid en privacy optimaal geborgd. Wat betreft informatiebeveiliging & privacy was er ruime aandacht voor awareness middels artikelen, een Phishing actie en een verplichte e-learning module. Verder zijn er in 2020 diverse verbeteringen doorgevoerd zoals de eerste stappen naar een privacymanagementsysteem, diverse verbeteringen aan de gegevensbescherming, de introductie van de multi-factor authenticatie en het onder beheer brengen van smartphones en tablets van de staf in InTune. Het certificaat voor informatiebeveiliging is in 2020 dan ook behouden gebleven. In 2020 zijn tal van grotere en kleinere vernieuwingen gerealiseerd zoals het implementeren van een nieuwe versie van Ambu Forms, de introductie van Zorgmail om digitaal te kunnen communiceren met ketenpartners, de introductie van smartphones op de ambulances en het introduceren van een platform voor gamification.
Op het gebied van het werken op basis van data zijn er in 2020 als gevolg van de COVID-crisis grote stappen gezet. Zo is het aantal dashboards en rapportages flink toegenomen, is er aan diverse ketenpartners data opgeleverd en is teammanagement gaan sturen via weekstarts op basis van data. Juist ook in de crisisstructuur is er op basis van data beleid gemaakt en wordt er op basis van feiten gestuurd. Tenslotte is begin 2020 de visie op het gebied van ICT en informatievoorziening vastgesteld. Deze visie is gebaseerd op het meerjarenbeleid van de RAV, welke focus moet geven voor de projecten en vernieuwingen in de komende jaren. Naast de aanhoudende focus op informatiebeveiliging en gegevensbescherming zal in 2021 de focus, zoals al genoemd, liggen op het doorontwikkelen van de dashboards & rapportages op basis van business intelligence, het optimaliseren van de nieuwe versie van Ambu Forms, de ondersteuning van de pilots VS op straat & zorgcoördinatie, vernieuwingen aan de navigatiesoftware en de blackbox van de ambulances en het vervangen van de applicatie die het proces zorgevaluatiebegeleiding ondersteunt.
Het jaar 2021 zal voor wat betreft informatievoorziening/automatisering ook in het teken staan van de transitie van de afdeling bedrijfsvoering die ingericht gaat worden op basis van verschillende teams om slimmer en integraler te kunnen gaan (samen)werken: backoffice, voertuigICT & wagenpark, facilitair, paraatheid & planning en proces- en informatiemanagement. Organisatie De organisatie moet het werken van geschikte en gemotiveerde mensen aan processen en producten adequaat faciliteren. De structuur volgt de strategie van de organisatie en is dienend aan sturing en samenwerking. Een slagvaardig managementteam, ondersteund door een professionele staf, met onderscheidend leiderschap vormt daarbij de basis. Door aan deze voorwaarden te voldoen kan de RAV zich handhaven binnen het topsegment van de RAV-organisaties en de maatstafconcurrentie binnen de ambulancezorg het hoofd bieden. Op basis van dit uitgangspunt ontwikkelt de organisatie zich op een aantal aspecten: zij kenmerkt zich door haar medewerkers te prikkelen, uit te dagen en verantwoordelijkheid te laten nemen voor de eigen ontwikkeling; er is ruimte voor innovatie; de organisatie is in control; ontwikkeling van expertise vindt voornamelijk plaats door het zoeken van regionale en landelijke samenwerking.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2020
pagina 13
Facilitaire zaken/huisvesting Facilitaire zaken richt zich op integrale beheersing van (en dienstverlening in en om) organisatiehuisvesting en –huishouding, ter ondersteuning van de gebruikers met ruimte, middelen, diensten en bescherming, resulterende in optimale productiviteit en kostenbeheersing voor de organisatie. De hoofdtaken op het facilitair terrein liggen voor de RAV: coördinatie (groot) onderhoud; documentmanagement, archief en postverwerking ondersteunen van huisvestingsprojecten ondersteunen inkoop en aanbesteding. Het huisvestingsbeleid van de RAV wordt materieel in hoge mate bepaald door het landelijk referentiekader. Daarnaast geldt voor huisvesting en de daarvan afgeleide kosten zoals energie, schoonmaak, (groot) onderhoud en huur dat dit moet worden gerealiseerd binnen de strakke budgetkaders c.q. normen van NZa en zorgverzekeraars. Vooral de zorgverzekeraars in hun rol van zorginkopers hanteren daarbij steeds vaker het instrument van de benchmark voor de bepaling van deze budgetkaders.
Informatie/archiefbeheer De RAV is bij de inrichting van zijn informatiebeheer gehouden aan de Archiefwet 1995. Naar aanleiding van het toezichthouderverslag uit 2019 hebben wij in 2020 samen met de GGD Hart voor Brabant, GGD West Brabant en Hét Servicecentrum de uitvoering van het gemeenschappelijk beleidsplan informatiebeheer en het daarop gebaseerd herzien plan van aanpak voor het informatiebeheer verder uitgevoerd. Uitgangspunt voor dit plan van aanpak is dat we ons eerst richten op de 5 hoogste prioriteiten op basis van een uitgevoerde risicoanalyse. Dit zijn: 1. opstellen van een informatiebeheerbeleid; 2. opstellen van een informatiebeheersplan; 3. inzichtelijk maken van risicovolle processen en inrichten van passend beheer; 4. opstellen van een vernietigingsplan 5. opstellen van een metadataschema. Ad 1. In 2019 stelde het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur reeds het Beleidsplan informatiebeheer (informatiebeheerbeleid) al vast. Ad 2. In 2020 stelde het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur het verbeterplan 2020 vast. Dit verbeterplan wordt regelmatig gemonitord in het Portefeuillehouderoverleg ICT. Vanwege verhuizing (eind 2020) van de GGD Hart voor Brabant/HSC naar het nieuwe pand aan het Reitseplein is op 1 juli 2019 het project Archiefbewerking archiefdepot Tilburg gestart. In het oude pand stond meer dan 1 km2 archief, dat nog niet bewerkt was.
Eind oktober 2020 is de bewerking van de fysieke archieven van de GGD’en en de RAV afgerond. Medio november 2020 zijn de archieven uithuis geplaatst naar een bevoegde instantie. Uiteindelijk is er 409 m2 fysiek archief van de GGD’en en RAV gezamenlijk uithuis geplaatst. Bij de fysieke uithuisplaatsing van de archieven is alles goed gegaan, zonder verlies van informatie. De overbrenging van supplementen van archieven van rechtsvoorgangers wordt in 2021 gerealiseerd. In 2019 is het project Duurzaam opslaan zonder Decos gestart met als uiteindelijk doel om Decos (Document management Systeem) uit te faseren en de informatie op te slaan waar het thuis hoort. Ten tijde van het project is het document Opslagbeleid zonder Decos vastgesteld in de Stuurgroep van het project DZODD. In december 2020 is de migratie van Decos naar O365 gerealiseerd. De optimalisatie van de migratie en het werken met O365 wordt structureel ingebed in afspraken met teams binnen de organisaties.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2020
pagina 14
Ad 3. Tevens is in 2019 een start gemaakt met het inzichtelijk maken van de risicovolle processen en wordt er momenteel gewerkt aan het inrichten van een passend beheer. Het passend beheer wordt structureel gecontinueerd en afgestemd in samenspraak met proceseigenaren. Ad 4. Vanwege alle drukke werkzaamheden in 2020 is het vaststellen van het vernietigingsplan nog niet gerealiseerd. Dit zal begin 2021 zijn beslag krijgen. Ad 5. Het Metadataschema is vastgesteld door de stuurgroep in het project Duurzaam opslaan zonder Decos.
Financiën Een van de hoofdverantwoordelijkheden van dit onderwerp is de “planning & control” met als taak het verzorgen van de verschillende informatieproducten inclusief analyse en advisering. Een andere verantwoordelijkheid is die voor de financiële administratie. Taken zijn dan onder meer het inrichten van de administratie (voldoen aan eisen BBV en behoefte organisatie) en het verwerken van de financiële mutaties. Ook Treasury valt onder de verantwoordelijkheden van Financiën. Taken zijn onder andere het (mede) opstellen van het Treasurystatuut, het daaraan uitvoering geven en daarover in het hoofdstuk Financiën rapporteren.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2020
pagina 15
2.4
Paragraaf personeel
Personeel op het niveau van de gehele organisatie
Instroom aantal personen Personeel in loondienst incl. leerlingen BBL Zelfstandige (geen gezagsverhouding zoals DGA) Ingehuurd personeel (uitzendkrachten) Stagiaires Vrijwilligers Totaal - waarvan zorgverleners*
Instroom aantal fte
Uitstroom aantal Uitstroom personen aantal fte
Aantal personen per 31-12- aantal fte per 2020 31-12-2020
66
63,51
38
30,74
642
556,39
2 15 13 0 96 86
1,33 11,51 12,89 0 89,24 82,2
2 10 15 0 65 47
1,19 7,86 15 0 54,79 42,96
4 21 7 0 674 581
1,72 15,51 6,89 0 580,51 511,62
* onder zorgve rl ener wordt ook versta a n een s ta gi a i re of a s si s tente di e medis che ha ndel ingen ma g verri chten
Verhouding cliëntgebonden personeel en niet-cliëntgebonden personeel: splitsing in MW en Bn
Percentage totaal MWN % 86,20 13,80
Cliëntgebonden personeel Niet-cliëntgebonden personeel
Verdeling personeel naar financieringsstroom (de organisatie geeft een schatting van de verdeling van personeel naar financieringsstroom Percentage fte totaal personeel
Percentage 100
Nadere specificaties per regio BN/MW
Nadere specificaties Ambulanceverpleegkundige Bachelor Medisch Hulpverlening Ambulancechauffeur Zorgambulanceverpleegkundige Zorgambulancechauffeur Verpleegkundig centralist MKA Niet-verpleegkundig centralist MKA Overige
Totaal MWN aantal 241 17 213 28 21 40 5 109
Totaal MWN fte 211,26 16,59 195,09 20,21 19,47 31,61 4,5 81,78
Aantal werkzame personen per 31-12-2020 MW Aantal fte 31-12-2020 MW 153 137,93 7 7 135 121,91 22 16,5 16 14,81 19 16,17 5 4,5 0 0
Aantal werkzame personen per 31-122020 BN 88 10 78 6 5 21 0 0
Aantal fte op 31-122020 BN 73,33 9,59 73,18 3,71 4,67 15,43 0 0
Verzuim personeel (exclusief zwangerschap)
Verzuim Verzuim totaal personeel in loondienst
Totaal 5,86%
MW 6,58%
BN 4,84%
Bedrijfsvoering 3,71%
MSB 15,04%
Strat. Adv 0,26%
Vacatures
Personeel Alle soorten vacatures Cliëntgebonden functies
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2020
Totaal aantal vacatures per 31-12-2020 24 23
Waarvan moeilijk vervulbaar 12 12
pagina 16
2.5
Paragraaf financiering
2.5.1
Treasurystatuut
De GR RAV Brabant MWN heeft een treasurystatuut. Schatkistbankieren Eind 2013 is het zogenaamde schatkistbankieren ingevoerd. Dit betekent dat publiekrechtelijke lichamen geen overtollige middelen (banktegoeden) mogen aanhouden, maar verplicht zijn deze in de schatkist te storten. In hoofdstuk 5 wordt dit nader toegelicht. 2.5.2
Risicobeheer
Kasgeldlimiet De toegestane kasgeldlimiet bedraagt 8,2% van de jaarbegroting 2020 (€ 5.456.000). Op basis van het verschil tussen de vlottende schulden en de vlottende middelen (€ 2.981.000) blijft de RAV binnen de toegestane kasgeldlimiet. Renterisico vaste schulden (zie bijlage 3: staat van langlopende leningen) De renterisiconorm is vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal 2020 (wet Fido). Dit resulteert in een renterisiconorm van € 13.308.000. De reguliere aflossing voor 2020 en de komende jaren is geraamd op € 1.600.000. De RAV blijft hiermee ruim binnen de renterisiconorm. 2.5.3
Vermogensstructuur en financiering
De RAV Brabant MWN streeft ernaar om de vaste activa te financieren met lang beschikbaar vermogen. Het werkkapitaal wordt indien nodig gefinancierd met kort vreemd vermogen. Ultimo 2020 worden de vaste activa ad € 26,0 miljoen als volgt gefinancierd.
Boekw aarde
Boekw aarde
per 31-12-2020
per 31-12-2019
23.288
24.922
Eigen vermogen
13.738
13.670
67
Voorzieningen
1.695
1.337
358
Langlopende schulden
10.900
12.500
-1.600
Financiering op lange termijn
26.333
27.507
-1.174
Materiele vaste activa
Verschil -1.634
Financiering
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2020
pagina 17
2.6
Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing
2.6.1
Beleid omtrent weerstandsvermogen en financiering
Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de GR RAV Brabant MWN beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken, zijnde de reserves en voorzieningen; Alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn genomen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. De paragraaf Risico’s brengt in beeld wat de belangrijke risico’s zijn en hoe we daarmee omgaan. Daarbij richten we ons op zowel de uitgaven- als de inkomstenkant. De stand van de reserves (eind 2020) is voldoende voor de dekking van de in paragraaf 2.6.4 benoemde en gekwantificeerde risico’s. 2.6.2 Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit van de RAV Brabant MWN bestaat uit: in € 1000 Boekw aarde
Boekw aarde
per 31-12-2020
per 31-12-2019
Algemene reserve Bestemmingsreserves RAK
902
902
11.350
11.721
569
676
742
742
Bestemmingsreserve onderhoud locaties Bestemmingsreserve reorganisatie Gerealiseerd resultaat Totaal
174
-371
13.738
13.670
2.6.3. Kengetallen De hieronder vermelde kengetallen geven een eenvoudig inzicht in de financiële positie van de RAV Brabant Midden-West-Noord. Kengetallen
2020
2019
Rentabliteit
0,3%
-0,9%
Liquiditeit
1,22
1,22
Solvabiliteit
0,34
0,35
Debt Service Coverage Ratio
1,95
4,25
2.6.4. Inventarisatie van de risico’s De meest significante risico’s worden benoemd. De significante risico’s, vaak ook met een financiële impact worden gesignaleerd door gesprekken vanuit Control met de portefeuillehouders in de organisatie. Verder is er vanaf 2019 een BCM (Business Continuity Management) beleid, waarbij de processen binnen de RAV worden doorlopen en risico’s en acties worden benoemd. Binnen de planning & control cyclus houden we de vinger aan de pols en treffen we maatregelen bij financiële knelpunten. We informeren het bestuur daarover via de bestuursrapportages. Op een moment dat de RAV een risico loopt dat we niet binnen de reguliere begroting kunnen opvangen moeten we de reserves aanspreken of moeten deze als buffer dienen. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2020
pagina 18
Risico
Verwacht risico Verwacht risico (bedrag in miljoen €) (bedrag in miljoen €) 2019 2020
Kans
Maatregel
Budgettering NZa, lager dan de werkelijke kosten
midden/laag
landelijk overleg vanuit AZN, lokaal overleg met de zorgverzekeraars
3,7
0
Prestatiecontract
midden/laag
sturing management/ in begroting reeds opnemen
0
0
ICT
laag
continu beveiligingsmaatregelen treffen
0
0
Persoonlijk levensfasebudget uren
laag
verplichting opgenomen
0
0
3,70
0,00
TOTAAL
Budgettering NZa, lager dan de werkelijke kosten De ambulanceopbrengsten worden verkregen via budget van het ministerie van VWS. Ambulancezorg Nederland onderhandelt samen met zorgverzekeraars Nederland met NZa over het budget indien dit op een bepaald onderdeel niet toereikend is. In 2019 was daar sprake van, mede door de loonontwikkeling binnen de ambulancesector (flinke loonstijging vanwege de nieuwe CAO/door FWG worden daarnaast nog de salarissen van de ambulanceverpleegkundigen hoger ingeschaald). Het was dan ook de vraag of dit in de toekomst volledig gedekt gaat worden door NZa, want de toename moet ook passen binnen het macro budget van VWS, dat beschikbaar is voor ambulancezorg. In 2020 is er door NZa boekenonderzoek verricht naar de werkelijke loonkosten en de overige personeelslasten. Dit heeft erin geresulteerd dat NZa deze budgetten vanaf 2021 heeft opgehoogd. Met de zorgverzekeraars is overeenstemming bereikt om dit ook reeds voor 2020 door te voeren. Dit betekent dat het risico dat in 2019 was geraamd op ca 3,7 miljoen gereduceerd kan worden tot nihil. Prestatiecontract Landelijk is door zorgverzekeraars afgesproken dat de laatste 2,5% van het initieel toegekende budget voor spreiding en beschikbaarheid (maximaal ca. € 1.100.000) afhankelijk wordt gesteld van vooraf overeengekomen prestaties.
Het te realiseren percentage A1-overschrijdingen is landelijk de belangrijkste prestatie-indicator met 1,25% van de maximale korting van 2,5%. Voor de overige 1,25% worden per budgetjaar lokaal afspraken gemaakt. De kans dat de RAV deze lokaal overeengekomen prestatieafspraken niet behaalt is erg klein. Er worden haalbare afspraken gemaakt waarop de RAV invloed heeft om ze ook te kunnen realiseren. In de begroting wordt voortaan rekening gehouden met mogelijke kortingen. ICT De afhankelijkheid van ICT kan de continuïteit van de bedrijfsvoering in gevaar brengen. Door het steeds opener karakter van de ICT stijgt het risico van het gebruik van privacygevoelige informatie. Ook stellen de overheid en de ketenpartners hogere veiligheidseisen; de data moet voldoende beveiligd zijn. Daarnaast moet de RAV met ingang van 2018 voldoen aan de NEN-normering voor de zorg en aan accountantseisen. Technisch hebben we al veel geregeld, want sinds 2018 zijn we voor de NEN 7510 norm gecertificeerd. Het informatiebeveiligingsmanagementsysteem (ISMS) van het HSC is ingericht en gecertificeerd. Daarnaast zijn er afspraken tussen HSC en RAV gemaakt, waarin o.a. de continuïteit van het bedrijfsproces met betrekking tot ICT is opgenomen.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2020
pagina 19
Persoonlijk levensfasebudget uren Het Persoonlijk Levensfasebudget (PLB) is een voorziening ten behoeve van het bevorderen van de duurzame inzetbaarheid van de werknemer gedurende zijn loopbaan. Het PLB biedt de werknemer de mogelijkheid een evenwichtige balans te vinden tussen werk en privé. Vanwege de beheersbaarheid streven we er naar om dit in totaliteit voor de RAV op het eind van het jaar op maximaal 10.000 uur te houden. In de praktijk lukt dit niet helemaal, de meerdere uren worden als verplichting op de balans gezet. In het onderhandelaars-principeakkoord is overeengekomen dat medewerkers deze uren kunnen omzetten in een persoonlijk budget (geld). De verwachting is dat veel medewerkers hiervoor zullen kiezen, waardoor het balansrisico van een uren-stuwmeer zal afnemen. De conclusie is dat gezien de genoemde risico’s het weerstandsvermogen voldoende is om de risico’s op te vangen.
2.7 Beleidsindicatoren
Taakveld
Naam Indicator Eenheid
Realisatie
1 0. Bestuur en ondersteuning Formatie Fte per 1.000 inwoners 2 0. Bestuur en ondersteuning Bezetting Fte per 1.000 inwoners 3 0. Bestuur en ondersteuning Apparaatskosten kosten per inwoner 4 0. Bestuur en ondersteuning Externe inhuur 5 0. Bestuur en ondersteuning Overhead
0,314 0,305 €
4,39
kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen
6,85%
% van totale lasten
11,83%
Voertuigcapaciteit Regionale Ambulancevoorziening Capaciteit
Antwoordcategorie Aantal per 31-12-2020
Standplaatsen Aantal Rapid responder Totaal aantal ambulances ambulances naar soort -Ambulance -Zorgambulances
11 10 75 63 12
Melding geweld jegens medewerkers Agressiegereateerde incidenten Agressiegerelateerde incidenten jegens de eigen medewerkers
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2020
Aantal per 31-12-2020 25
pagina 20
2.8
Begrotingsrechtmatigheid 2020
Uitgangspunten Bij de jaarrekening vindt een analyse van de verschillen ten opzichte van de begroting plaats, conform artikel 28 van het BBV. Bij de analyse moet in ieder geval aan de volgende elementen aandacht worden besteed: oorzaak van de afwijking; de relatie van de prestaties; de passendheid in het beleid; de dekking vanuit andere programma’s (alternatieve dekking); mogelijke eerdere informatievoorziening over de afwijking aan het bestuur. Voor het bepalen van de begrotingsrechtmatigheid kunnen de volgende “soorten” begrotingsafwijkingen worden onderkend: Onrechtmatig maar telt niet mee voor het oordeel
Onrechtmatig en telt mee voor het oordeel
1.
Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet.
5.
Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend.
2.
Kostenoverschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen. Vaak blijkt vanwege dit open karakter in het kader van het opmaken van de jaarrekening een (niet eerder geconstateerde) overschrijding.
6.
3.
Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt (bijvoorbeeld een belastingnaheffing.
Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd. Bijvoorbeeld: de verwachte kostenoverschrijding op jaarbasis was via tussentijdse informatie al wel bekend, maar men heeft geen voorstel tot begrotingsaanpassing ingediend en dit is in strijd met de budgetregels zoals afgesproken met het Algemeen Bestuur.
7.
4.
Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investeringen) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijving- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren.
Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn. Over de aanwending van deze extra inkomsten heeft het Algemeen Bestuur nog geen besluiten genomen.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2020
pagina 21
Resultaat begrotingsrechtmatigheid 2020 De overschrijdingen in de jaarrekening 2020 zijn beoordeeld op rechtmatigheid. Alleen de lastenkant is in de toets betrokken. Van elke overschrijding wordt aangegeven op welke wijze deze past binnen de vastgestelde normen.
Nadeel
Toelichting
Bedragen x €1.000
Oordeel m.b.t. begrotingsrechtmatigheid (V = onrechtmatig maar telt niet mee voor het oordeel) (X = onrechtmatig, en telt wel mee voor het oordeel)
358 908
452
Toevoeging voorziening PLB uren (persoonlijke levensfase budget).
V
2. Kostenoverschrijding bij open einde regeling
Hogere FLO kosten.
V
1. Kostenoverschrijding gecompenseerd door gerelateerde opbrengsten. Tegenover de FLO kosten staan altijd 95% vergoeding vanuit Ministerie van VWS.
Hogere kapitaallasten.
V
1. Kostenoverschrijding, doordat in de begroting abusievelijk de afschrijvingskosten van de aanschaf ambulances in 2019 niet zijn meegenomen.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2020
pagina 22
JAARREKENING
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2020
pagina 23
3
GRONDSLAGEN
3.1
Algemene grondslagen
In de jaarrekening zijn de volgende organisatorische afdelingen opgenomen: Meldkamer Brabant-Noord; Meldkamer Midden- en West-Brabant; Regionale Ambulancevoorziening Brabant-Noord; Regionale Ambulancevoorziening Midden- en West-Brabant; Overige activiteiten. We maakten de jaarrekening op basis van de voorschriften van het BBV. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, nemen we de activa en passiva op tegen nominale waarden. De baten en lasten rekenen we toe aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten nemen we slechts op voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, nemen we in acht als ze voor het opmaken van de jaarrekening bekend werden. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume treffen we geen voorziening of nemen we op andere wijze een verplichting op bijvoorbeeld bij componenten zoals overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming: vier jaar. Bij (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) moet wel een verplichting opgenomen worden. Boekjaar is gelijk aan balansjaar.
3.2
Specifieke grondslagen van waardering
Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de historische kosten, respectievelijk vervaardigingsprijs, verminderd met de lineaire afschrijvingen berekend op basis van de verwachte economische gebruiksduur, alsmede verminderd met eventuele bijdragen en subsidies van derden. De afschrijvingstermijnen zijn: Grond en terreinen: geen afschrijving Startkosten, bouwrente en stichtingskosten: 40 jaar Bedrijfsgebouwen: 50 jaar Verbouwingen bedrijfsgebouwen: 20 jaar Overige installaties in bedrijfsgebouwen: 20 jaar Bedrijfsauto’s: 5 jaar Ambulances: 5 jaar Medisch instrumentarium levensduur: 5 jaar Medisch instrumentarium levensduur: 10 jaar Inventarisgoederen: 10 jaar (inclusief bedrijfsinstallaties met economische levensduur van 10 jaar) Opleidingsmateriaal: 5 jaar Telefonie en communicatie: 5 jaar Automatiseringsapparatuur: 3 jaar Programmatuur: 3 jaar Automatiseringsprojecten: 3 jaar (economische levensduur).
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2020
pagina 24
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen, overige leningen u/g zijn, tenzij hierna anders is vermeld, opgenomen tegen nominale waarde. De deelnemingen worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Indien niet anders vermeld, staan de liquide middelen tegen nominale waarde gewaardeerd en ter vrije beschikking. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de bestemmingsreserves (reserve onderhoud locaties, reserve aanvaardbare kosten (RAK) en reserve reorganisatie) en de algemene reserve. De RAK worden gevormd uit het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de werkelijke kosten van de ambulancedienst. Voorzieningen De voorzieningen worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Langlopende schulden De langlopende schulden worden tegen nominale waarde gewaardeerd verminderd met de gedane aflossing. Vlottende passiva De post vlottende passiva wordt gewaardeerd tegen nominale waarde.