Bijlage 2 Jaarverslag en jaarrekening 2020 incl. controleverklaring RWB 2113420.pdf
Tekst van het document
Groot Positief
Effect op organisatie De coronacrisis leidde in 2020 tot een verhoogde werkdruk binnen de organisatie. Veel van de opgaven vroegen om verdere uitwerking en concretisering. Dit deden en doen we met zowel bestuurders en ambtenaren van de deelnemende gemeenten als partners (REWIN, andere overheden, onderwijs en bedrijfsleven). Het noodzakelijke digitale werken bemoeilijkt ontmoeting, inspiratie en het creatief proces. Dit vraagt veel extra organisatie en inzet in de vorm van verkenning van vernieuwende vormen van digitaal samenwerken en organisatie van hybride/digitale bijeenkomsten.
Het programma arbeidsmarkt springt eruit omdat er 1 miljoen € (extra dan wel versneld) aan provinciale subsidie is ontvangen om de negatieve effecten van corona op de arbeidsmarkt te temperen.
€
Uitgevoeringsgerichte Taken
Negatief
GEVOLGEN VAN COVID-19
→ ALGEMEEN, ECONOMIE, ARBEIDSMARKT, MOBILITEIT, RUIMTE & TAKEN
Paragrafen 2.4 Subsidies In deze paragraaf wordt ingegaan op de ontvangen en verstrekte subsidies. ONTVANGEN SUBSIDIES Totaal is er in 2020 voor € 4.531.000 aan subsidies (voorlopig) toegekend aan de RWB. Hierna volgt per subsidie nadere toelichting.
Uvp Arbeidsmarktregio's 2016-2020 Totaal definitief toegekend: € 2.000.000
UITVOERINGSPROGRAMMA ARBEIDSMARKTREGIO’S WEST-BRABANT WERKT AAN MORGEN 2016 – 2020 Looptijd: 2016 – 2020 Status: Afgerond In 2020 is het uitvoeringsprogramma Arbeidsmarktregio’s West-Brabant afgerond. Na jaren van inzet op dit project in samenwerking met verschillende partners, heeft de provincie Noord-Brabant de volledige subsidie aan de RWB toegekend. WEST-BRABANT WERKT MET TALENT
39
Looptijd: 2020 – 2024 Status: Lopend Vanwege de coronacrisis is er begin 2020 al € 500.000 toegekend voor inzet op arbeidsmarkt tijdens corona. Na een succesvolle subsidieaanvraag is in december de voorlopige toekenning opgehoogd naar € 1.722.000 voor het project West-Brabant werkt met Talent.
€ 2.000.000
€ 2.000.000
Subsidie Talent behouden en ontwikkelen Totaal voorlopig toegekend: € 1.722.000 € 141.000
€ 1.722.000
€ 1.581.000
Benut t/m 31 december 2020 Saldo per 31 december 2020
→ ALGEMEEN, ECONOMIE, ARBEIDSMARKT, MOBILITEIT, RUIMTE & TAKEN
Paragrafen REGIODEAL HUMAN CAPITAL TOPSECTOREN Looptijd: 2020 – 2023 Status: Lopend Voor het project Human Capital Topsectoren ontvingen we in 2020 vanuit de Subsidieregeling Regio Deal Midden- en West-Brabant Makes & Moves voorlopig een bedrag van € 875.000.
Subsidie Regiodeal Human CapitaL Totaal voorlopig toegekend: € 875.000 € 316.000
€ 875.000
€ 559.000
UITBREIDING WERKGEVERSSERVICEPUNT (WSP) (IN VERBAND MET CORONA)
Uitbreiding WSP Totaal voorlopig toegekend: € 500.000
Looptijd: 2020 – 2021 Status: Lopend Provincie Noord-Brabant heeft in 2020 voorlopig een subsidie toegekend van € 500.000.
€ 127.000 € 500.000
Regionaal Verkeersveiligheidsplan Totaal voorlopig toegekend: € 96.000 € 38.000
REGIONAAL VERKEERSVEILIGHEIDSPLAN Looptijd: 2020 – 2021 Status: lopend Provincie Noord-Brabant heeft voor de uitvoering van het project regionaal verkeersveiligheidsplan voorlopig € 96.000 toegekend.
40
€373.000
€ 96.000
€ 58.000
Benut t/m 31 december 2020 Saldo per 31 december 2020
→ ALGEMEEN, ECONOMIE, ARBEIDSMARKT, MOBILITEIT, RUIMTE & TAKEN
Paragrafen OV-SAMENWERKINGSBIJDRAGE/DEELTAXI WEST-BRABANT 2020 Looptijd: 2020 – 2021 Status: lopend
Deeltaxi West-Brabant 2020 Totaal voorlopig toegekend: € 1.313.058 € 447.058
Op het onderdeel Kleinschalig Collectief Vervoer ontvangen we tot en met 2020 jaarlijks een subsidie van de provincie Noord-Brabant. Normaal is de looptijd van deze subsidie 1 jaar, maar vanwege corona is er nauwelijks invulling kunnen geven aan het gebied van gedeelde mobiliteit en mentale toegankelijkheid. Hiervoor is verlenging aangevraagd en toegekend.
1.313.058
€ 836.000
OVERIGE SUBSIDIES Looptijd: 2020 Status: afgerond
Overige subsidies Totaal definitief toegekend: € 26.000 € 26.000
Vanuit het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid is als onderdeel van het Actieplan Perspectief voor Vijftigplussers subsidie toegekend aan het onderdeel Mobiliteitscentrum. Vanuit het A&O fonds is er voor het HR vraagstuk tijdens corona een subsidie toegekend aan het onderdeel Mobiliteitscentrum.
41
€ 26.000
Benut t/m 31 december 2020 Saldo per 31 december 2020
→ ALGEMEEN, ECONOMIE, ARBEIDSMARKT, MOBILITEIT, RUIMTE & TAKEN
Paragrafen VERSTREKTE SUBSIDIES ONDERZOEK EN ONTWIKKELFONDS 2020 Looptijd: 2020 Status: Afgerond
Onderzoek en Ontwikkelfond 2020 Totaal subsidieplafond: € 474.625 € 1.780
Jaarlijks ontvangen we van de deelnemende gemeenten 65 cent per inwoner voor het Onderzoek en Ontwikkelfonds. Samen met vrijval van afgeronde projecten gedurende het jaar, vormt dit het subsidieplafond. Het saldo van het subsidieplafond op 31 december 2020 (maar € 1.780) vloeit terug naar de deelnemende gemeenten. Een uitgebreidere toelichting op het Onderzoek en Ontwikkelfonds vindt u in de bijlage van de jaarrekening.
€ 474.625
472.845
ECONOMIE EN INNOVATIE 2020 Looptijd: 2020 Status: Afgerond
Economie en Innovatie 2020 Totaal subsidieplafond: € 359.049 € 11.688
Jaarlijks (in ieder geval tot en met 2020) stelt de provincie Noord-Brabant een bedrag voor de subsidieregeling Economie en Innovatie. RWB zorgt voor de uitvoering van deze regeling. In 2020 was er € 359.049 beschikbaar dat grotendeels benut is.
€ 359.049
€ 374.361
42
(Voorlopig) beschikt Restant subsidieplafond
→ ALGEMEEN, ECONOMIE, ARBEIDSMARKT, MOBILITEIT, RUIMTE & TAKEN
Paragrafen VERGROTEN MENTALE TOEGANKELIJKHEID Looptijd 2020 – 2021 Status: Lopend
Vergroten Mentale Toegankelijkheid Totaal subsidieplafond: € 300.000 € 5.000
Als onderdeel van de subsidie Deeltaxi West-Brabant 2020 worden er subsidies verstrekt voor het vergroten mentale toegankelijkheid. Vanwege de corona is er dit jaar weinig aanspraak gedaan op deze subsidiepot. Hierdoor heeft de provincie Noord-Brabant besloten de looptijd te verlengen tot en met 31 december 2021.
€ 300.000
(Voorlopig) beschikt Restant subsidieplafond € 295.000
43
Regio West-Brabant Jaarrekening 2020 Voorlopig vastgesteld door het strategisch beraad RWB op 14 april 2021
20 20
Inhoud 1. Balans per 31 december 2020
→
3
2. Overzicht baten en lasten
→
5
3. Toelichting op de balans
→
Bijlage 1: het overzicht van 6 de gerealiseerde baten en lasten per taakveld
3.1 Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 3.2 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening 3.3 Grondslagen voor het opstellen van de balans 3.4 Toelichting op vlottende activa 3.5 Toelichting op vaste passiva 3.6 Toelichting op vlottende passiva 3.7 Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verlichtingen 3.8 Niet in de balans opgenomen rechten
4. Toelichting op baten en lasten 4.1 4.2
2
| Jaarrekening RWB 2020
Het resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Het overzicht van de incidentele baten en lasten per programma
6 6 7 8 11 14 16 17 →
18 18 30
4.3 Analyse ten aanzien van de begrotingsrechtmatigheid 4.4 Informatie in het kader van de WNT 4.5 Gebeurtenissen na balansdatum
→
31 35 37
38
Bijlage 2: Gemeentelijke bijdrage apparaatskosten 2020 → 39 Bijlage 3: Onderzoek en Ontwikkelfonds 2020 Bijlage 4: Kleinschalig Collectief Vervoer (KCV)
→
40
→
42
1. Balans per 31 december 2020 Activa (in duizenden euro's)
31 December 2020
31 December 2019
299 87 5.400 5.786
912 80 4.150 5.142
86 86
52 52
36
-
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
3.001
1.128
TOTAAL OVERLOPENDE ACTIVA
3.037
1.128
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
8.909
6.322
TOTAAL ACTIVA
8.909
6.322
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Uitzetting in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar TOTAAL UITZETTINGEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR Kassaldi Bank- en girosaldi TOTAAL LIQUIDE MIDDELEN De voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen van: - overige Nederlandse overheidslichamen
3
| Jaarrekening RWB 2020
1. Balans per 31 december 2020 Passiva (in duizenden euro's)
31 December 2020
31 December 2019
VASTE PASSIVA Bestemmingsreserves Rekeningsaldo TOTAAL EIGEN VERMOGEN
817 423 1.240
1.000 110 1.110
TOTAAL VASTE PASSIVA
1.240
1.110
Overige schulden TOTAAL NETTO-VLOTTENDE SCHULDEN
1.457 1.457
1.563 1.563
Nog te betalen bedragen Van Europese of Nederlandse overheidslichamen ontvangen, nog te besteden specifieke uitkeringen Overige vooruitontvangen bedragen TOTAAL OVERLOPENDE PASSIVA
3.118 3.094 6.212
1.555 1.680 414 3.649
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
7.669
5.212
TOTAAL PASSIVA
8.909
6.322
VLOTTENDE PASSIVA
4
| Jaarrekening RWB 2020
2. Overzicht baten en lasten Het overzicht van baten en lasten Begroting 2020 (voor wijz.) Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Algemeen
2.316
1.195
1.121
2.623
1.513
1.110
1.828
714
1.114
Economie
2.469
2.469
-
2.281
2.667
-386
2.366
2.593
-227
Arbeidsmarktbeleid
396
396
-
1.490
1.189
301
1.384
1.016
368
Mobiliteit
206
206
-
480
522
-42
392
429
-37
Ruimte
175
175
-
276
276
-
241
228
13
Uitvoeringsgerichte taken
15.043
14.984
59
15.852
15.670
182
15.707
15.440
267
TOTAAL PROGRAMMA'S
20.605
19.425
1.180
23.002
21.837
1.165
21.918
20.420
1.498
Kosten van de overhead
-
1.121
-1.121
-
1.438
-1.438
2
1.342
-1.340
Vennootschapsbelasting
-
59
-59
-
-
-
-
-
-
20.605
20.605
-
23.002
23.275
-273
21.920
21.762
158
-
-
426
-
426
265
-
265
20.605
-
23.428
23.275
153
22.185
21.762
423
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves GEREALISEERDE RESULTAAT
| Jaarrekening RWB 2020
Realisatie 2020
Programma (In duizenden euro's)
GEREALISEERD TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN
5
Begroting 2020 (na wijz.)
20.605
3. Toelichting op de balans 3.1. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voor schriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoor ding provincies en gemeenten (BBV).
3.2. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR HET OPSTELLEN VAN DE JAARREKENING Waardering van passiva en activa alsmede de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten, waaronder ook begrepen de heffing van de vennootschapsbelasting, worden daarbij verantwoord op hun brutobedrag. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden opgenomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
6
| Jaarrekening RWB 2020
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten verant woord in het jaar dat uitbetaling plaatsvindt. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt dan ook geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Daarbij moet worden gedacht aan over lopende vakantiegeld- en (spaar)verlofaanspraken.
3. Toelichting op de balans 3.3. GRONDSLAGEN VOOR HET OPSTELLEN VAN DE BALANS Algemeen Hieronder wordt bij de diverse onderdelen van de vaste activa een toelichting gegeven. Alle bedragen in de tabellen van deze paragraaf zijn gedeeld door € 1.000. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestand delen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het algemeen bestuur.
7
| Jaarrekening RWB 2020
Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het algemeen bestuur aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmings reserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd. Mutaties in reserves zijn enkel mogelijk op basis van een besluit dat is genomen door het algemeen bestuur voor het einde van het betreffende begrotings jaar. De reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van de gemeenschappelijke regeling. Om die reden kunnen voor zieningen naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarden. De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
3. Toelichting op de balans 3.4 TOELICHTING OP VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De post uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar wordt onderscheiden in: Stand 31 december 2020
Voorziening oninbaarheid
Boekwaarde 31 december 2020
Boekwaarde 31 december 2019
Vorderingen op openbare lichamen
299
-
299
912
Overige vorderingen
87
-
87
80
Uitzetting in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
5.400
-
5.400
4.150
TOTAAL UITZETTINGEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR
5.786
-
5.786
5.142
(In duizenden euro's)
Schatkistbankieren Drempelbedrag In principe dienen alle overtollige middelen in de schatkist te worden aangehouden. Er is echter een aantal uitzonderingen. Eén daarvan is het drempelbedrag. Dat is een minimum bedrag dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. Voor RWB is dat voor 2020 € 250.000.
8
| Jaarrekening RWB 2020
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Het drempelbedrag is bedoeld om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen: niet elke laatste euro hoeft in de schatkist te worden aangehouden. In principe hoeven dus alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitgaan in de schatkist te worden aangehouden. In 2020 heeft er een overschrijding plaatsgevonden van het drempelbedrag in het tweede kwartaal. In volgende tabel is te zien wat de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren gedurende de vier kwartalen 2020 is geweest.
3. Toelichting op de balans Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)
Drempelbedrag
250 Kwartaal 1
Kwartaal 4
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
219
393
244
211
(3a) = (1) > (2)
Ruimte onder het drempelbedrag
31
-
6
39
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
-
143
-
-
Verslagjaar
(4a)
Begrotingstotaal verslagjaar
20.667
(4b)
Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen
20.667
(4c)
Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
-
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000
Drempelbedrag
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist (5a) aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)
| Jaarrekening RWB 2020
Kwartaal 3
(2)
(1) Berekening drempelbedrag
9
Kwartaal 2
250 Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
19.927
35.755
22.456
19.400
(5b)
Dagen in het kwartaal
91
91
92
92
(2) - (5a) / (5b)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
219
393
244
211
3. Toelichting op de balans Liquide middelen De post liquide middelen wordt onderscheiden in: 31 December 2020
31 December 2019
-
-
Bank- en girosaldi
86
52
Totaal
86
52
Kassaldi
Overlopende activa De post overlopende activa wordt onderscheiden in: 31 December 2020
31 December 2019
De in de balans opgenomen van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, kunnen als volgt worden gespecificeerd: Toevoegingen
Ontvangen bedragen
Saldo 31 december 2020
-
22
-
22
- Subsidie Talent behouden en ontwikkelen
-
14
-
14
Totaal van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotberagen die ontstaan door voorfinancering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel
-
36
-
36
Saldo 1 januari 2020
- Subsidie Deeltaxi West-Brabant 2020
(In duizenden euro's) Overige Nederlandse overheidslichamen
De voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen van:
10 | Jaarrekening RWB 2020
Een groot deel van het saldo nog te ontvangen bedragen is toe te rekenen aan de fee op Flex West-Brabant van het 4e kwartaal. De post vooruitbetaalde bedragen, zijn voornamelijk de voor schotten die verstrekt zijn aan subsidienemers van onze verschillende subsidieregelingen.
Overige Nederlandse overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen
36 1.079
536
Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
1.922
592
Totaal
3.037
1.128
3. Toelichting op de balans 3.5 TOELICHTING OP VASTE PASSIVA Algemeen Hieronder is bij de diverse onderdelen van de vaste passiva een toelichting gegeven. Alle bedragen in de tabellen van deze paragraaf zijn gedeeld door € 1.000.
Eigen vermogen De post eigen vermogen wordt onderscheiden in: 31 December 2020
31 December 2019
- bestemmingsreserves
817
1.000
Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
423
110
Totaal eigen vermogen
1.240
1.110
Reserves, gespecificeerd naar:
€ 82.000 van het jaarrekeningresultaat 2019 is bestemd. Het restant van € 28.000 is teruggestort naar de deelnemende gemeenten. De toelichting van de bestemming vindt u hierna.
11 | Jaarrekening RWB 2020
3. Toelichting op de balans Reserves Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de reserves gedurende het jaar 2020: Saldo 1 januari 2020
Resultaatbestemming 2019
Toevoegingen
Onttrekkingen
Saldo 31 december 2020
Reserve salariskosten (KCV)
25
42
-
-
67
Reserve werkbudget projecten en adviezen (KCV)
49
-
-
22
27
Reserve knelpuntenpot, personele vz
132
-
-
50
82
Reserve routebureau
18
-
-
-
18
Reserve Puma's
239
-
-
26
214
Reserve Basis op Orde
82
-
-
-
82
Reserve Creatieve dienstverlening en Vrijetijdseconomie
363
-
-
106
258
Reserve Mobiliteitscentrum
51
40
-
21
70
Reserve Mobiliteit OV
42
-
-
42
-
TOTAAL BESTEMMINGSRESERVES
1.001
82
-
266
817
TOTAAL RESERVES
1.001
82
-
266
817
(bedragen x € 1.000) Bestemmingsreserves
12 | Jaarrekening RWB 2020
RESERVE SALARISKOSTEN (KCV)
RESERVE WERKBUDGET PROJECTEN EN ADVIEZEN (KCV)
Dit is een egalisatiereserve voor KCV. In 2019 sloot KCV af met een positief resultaat van € 41.960. Dit resultaat is bij de bestemming van het rekeningsaldo aan deze reserve toegevoegd. Deze reserve is o.a. nodig om in 2021 een teruglopende bijdrage van de provincie Noord-Brabant te compenseren.
Deze reserve is bestemd voor dekking van initiële lasten op het onderdeel KCV. In 2020 is er gestart met de voorbereiding van de aanbesteding van het nieuwe vervoerderscontract. Hiervoor is in 2020 € 22.000 onttrokken.
3. Toelichting op de balans RESERVE KNELPUNTENPOT
RESERVE CREATIEVE DIENSTEN EN VRIJETIJDSECONOMIE
Deze reserve is bestemd om onverwachte kosten op te kunnen vangen. Voor de doorontwikkeling op het gebied van ICT is er in 2020 conform het besluit bij de tweede bestuursrapportage € 50.000 onttrokken.
Uit het resultaat 2018 bestemden we € 363.000 voor creatieve diensten en vrijetijdseconomie. In 2020 is er € 90.000 onttrokken voor creatieve diensten en € 15.500 voor vrijetijdseconomie. RESERVE MOBILITEITSCENTRUM
RESERVE ROUTEBUREAU Deze reserve is bestemd om grote fluctuaties over de jaren heen op te vangen.
Van het jaarrekeningresultaat 2018 is € 81.000 bestemd voor vernieuwing van de website www.werkeninwestbrabant.nl en vernieuwing van de ICT. In 2020 is er € 21.000 onttrokken voor de verbeteringen op het gebiedt van ICT.
RESERVE PUMA’S RESERVE MOBILITEIT OV Dit is een egalisatiereserve voor het onderdeel PuMa’s. in 2020 was er een klein negatief saldo op dit onderdeel, hiervoor is € 25.500 onttrokken uit deze reserve. RESERVE BASIS OP ORDE Het saldo op 31 december 2019 bedraagt € 82.000. € 50.000 hiervan is bestemd voor de verdere professionalisering van de organisatie en € 32.000 voor communicatie. In 2020 hebben er verschillende ontwikkelingen plaats gevonden op het gebied van communicatie, dit heeft nog niet geleid tot een onttrekking.
13 | Jaarrekening RWB 2020
Bij de tweede bestuursrapportage 2019 is er € 42.000 gestort in deze reserve voor uitvoering van het project Mobiliteit OV in 2020. Voor uitvoering van dit project is dat bedrag onttrokken.
3. Toelichting op de balans 3.6 TOELICHTING OP VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De post netto-vlottende schulden wordt onderscheiden in: 31 December 2020
31 December 2019
Overige schulden
1.457
1.563
Totaal eigen vermogen
1.457
1.563
Overlopende passiva De post overlopende passiva wordt onderscheiden in: 31 December 2020
31 December 2019
Nog te betalen bedragen
3.118
1.555
Van Europese of Nederlandse overheidslichamen ontvangen, nog te besteden specifieke uitkeringen
3.094
1.680
Overige vooruitontvangen bedragen
-
414
6.212
3.649
Totaal overlopende passiva
14 | Jaarrekening RWB 2020
3. Toelichting op de balans Saldo 1 januari 2020
Ontvangen bedragen
Vrijgevallen bedragen
Terugbetalingen
Saldo 31 december 2020
Sectorplan West-Brabant
16
-
16
-
-
Uitvoeringsprogramma West-Brabant werkt aan morgen
491
100
591
-
-
Economie & Innovatie 2019
323
-
25
-
298
We are food
22
-
22
-
-
Regiodeal Human Capital
-
588
317
-
271
Uitbreiding WSP
-
500
127
-
373
Coronafonds
-
500
127
-
373
Economie & Innovatie 2020
-
388
-
-
388
Regiobranding
-
21
-
-
21
Sterke Steden
-
35
-
-
35
Circulaire economie
-
45
-
-
45
Regionaal Verkeer en Veiligheidsplan
-
77
38
-
39
TOTAAL SUBSIDIES
852
2.254
1.263
-
1.843
Overige vooruitontvangen bedragen van Europese of Nederlandse overheidslichamen
828
-
-
-
1.251
TOTAAL VAN EUROPESE OF NEDERLANDSE OVERHEIDSLICHAMEN ONTVANGEN, NOG TE BESTEDEN SPECIFIEKE UITKERINGEN
1.680
-
-
-
3.094
(bedragen x € 1.000) Overige Nederlandse overheidslichamen
15 | Jaarrekening RWB 2020
3. Toelichting op de balans 3.7. NIET IN DE BALANS OPGENOMEN BELANGRIJKE FINANCIËLE VERPLICHTINGEN De niet in de balans opgenomen belangrijkste financiële verplichtingen waaraan RWB voor toekomstige jaren is gebonden kunnen als volgt worden gespecificeerd:
16 | Jaarrekening RWB 2020
Overeenkomst
Wijze van aanbesteding
Opdrachtnemer(s)
Contractduur
Financiële verplichting
Vervoerscontract
Europees
PZN
van 2016 t/m 2019 met mogelijkheid tot verlenging van 4 jaar
€ 80.000 per jaar
Arbeidsmarktplatform
Europees
Present
van 2019 t/m 2022
€ 57.500 per jaar
Flexibele arbeid Perceel 1, Uitzenden
Europees
Driessen, Start People en Unique
van 2019 t/m 2022
Geen
Flexibele arbeid Perceel 2, Payrolldienstverlening
Europees
Driessen
van 2019 t/m 2022
Geen
Bedrijfsvoeringspakket
Europees
Netive
van 2019 t/m 2022
€ 150.000 per jaar + € 1.000 per 1 miljoen omzet
Dienstverleningsovereenkomst Bedrijfsvoering
n.v.t.
Gemeente Etten-Leur
van 2021 t/m 2024
€ 346.500 per jaar
3. Toelichting op de balans Vervoerscontract Dit is de overeenkomst met de vervoerder voor het onderdeel Kleinschalig collectief vervoer. De voorbereiding voor de nieuwe aanbesteding in 2023 zijn in 2020 gestart. Arbeidsmarktplatform Flexibele arbeid Perceel 1, Uitzenden Gunning uitzendbureau’s voor opdrachten vanuit het aankoopsysteem (DAS) flexwestbrabant.nl Flexibele arbeid Perceel 2, Payrolldienstverlening Gunning payrolldienstverleners voor opdrachten vanuit het aankoopsysteem (DAS) flexwestbrabant.nl Bedrijfsvoeringspakket Het dynamisch aankoopsysteem (DAS) flexwestbrabant.nl Dienstverleningsovereenkomst Bedrijfsvoering Gemeente Etten-Leur verleent op verschillende terreinen (post, repro, ICT, HRM, financiën) diensten aan RWB. De vorige dienstverleningsovereenkomst liep 31 december 2020 af. In 2020 is er een nieuwe dienstverleningsovereenkomst afgesloten voor de periode 2021 tot en met 2024.
17 | Jaarrekening RWB 2020
3.8. NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN De aandelen van NV REWIN zijn met de liquidatie van het SES (2011) overgeheveld naar de GR RWB. In 2013 is een overdracht geweest van de aandelen van de Kamer van Koophandel naar de GR RWB. Vanwege het feit dat deze aandelen niet regelmatig worden verhandeld is een actuele waarde niet bekend.
4. Toelichting op baten en lasten Hierna wordt een toelichting gegeven op diverse aspecten van het overzicht baten en lasten. Achtereenvolgens wordt ingegaan op: • een analyse van afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de realisatie per programma; • een overzicht van de incidentele baten en lasten per • programma, waarbij per programma ten minste de • belangrijkste posten afzonderlijk worden gespecificeerd; • analyse ten aanzien van de begrotingsrechtmatigheid; • de informatie in het kader van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke setctor (WNT). Alle bedragen in de tabellen van deze paragraaf zijn gedeeld door € 1.000. Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening wordt vastgesteld met inachtneming van hetgeen omtrent de financiële positie op de balansdatum is gebleken tussen het moment van opmaken van de jaarstukken en het tijdstip van vaststelling daarvan, voor zover deze aanvullende informatie onontbeerlijk is voor het bedoelde inzicht.
18 | Jaarrekening RWB 2020
4.1. HET RESULTAAT VOLGEND UIT HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING Hierna volgt per onderdeel zoals opgenomen in het overzicht van baten en lasten, een analyse van de belangrijkste afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de jaarstukken.
4. Toelichting op baten en lasten PROGRAMMA ALGEMEEN (bedragen x € 1.000) Baten
Begroting na wijziging 2020 2.623
Rekening 2020 1.828
Verschil -795
Lasten
1.513
714
-799
SALDO BATEN EN LASTEN
1.110
1.114
4
Onttrekkingen reserves
-
-
-
Toevoegen reserves
-
-
-
1.110
1.114
4
GEREALISEERD RESULTAAT
De bijdragen aan overhead zijn hier vermeld. Dit betreft € 1.110.000. Het resultaat op programma Algemeen exclusief bijdrage Overhead bedraagt € 4.000 positief. Verstrekte subsidies vanuit het Onderzoek en Ontwikkelfonds en Economie en Innovatie komen bij afronding van de projecten in de baten en lasten, dit zorgt voor een afwijking tussen de begroting en de realisatie.
19 | Jaarrekening RWB 2020
4. Toelichting op baten en lasten KOSTEN OVERHEAD (bedragen x € 1.000) Baten
Begroting na wijziging 2020 -
Rekening 2020 2
Verschil 2
Lasten
1.438
1.342
-96
SALDO BATEN EN LASTEN
-1.438
-1.340
98
Onttrekkingen reserves
103
71
-32
Toevoegen reserves
-
-
-
-1.335
-1.269
66
GEREALISEERD RESULTAAT
De totale lasten op overhead bedragen € 1.269.000. De dekking voor deze lasten komt vanuit programma Algemeen (€ 1.110.000) en deelprogramma Mobiliteitscentrum (€225.000). Deze worden hier niet getoond, zie hiervoor de vorige pagina. Inclusief de hiervoor genoemde dekking, is het gerealiseerde resultaat op Overhead € 66.000 positief. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:
Werkbudget TOTAAL VERSCHIL
Bedrag 66
Voordeel/ Nadeel Voordeel
66
Voordeel
Op het gebied van databeveiliging, privacy en ICT hebben er in 2020 verschillende ontwikkelingen plaatsgevonden. In 2020 is rekening gehouden met de volledige structurele lasten op deze onderdelen. Doordat bepaalde lasten pas later in 2020 tot uiting kwamen, zorgt dat voor een positief resultaat van € 66.000.
20 | Jaarrekening RWB 2020
4. Toelichting op baten en lasten €
PROGRAMMA ECONOMIE (bedragen x € 1.000) Baten
Begroting na wijziging 2020 2.281
Rekening 2020 2.366
Verschil 85
Lasten
2.667
2.593
-74
SALDO BATEN EN LASTEN
-386
-227
159
Onttrekkingen reserves
183
106
-77
Toevoegen reserves
-
-
-
-203
-121
82
GEREALISEERD RESULTAAT
Het resultaat op programma economie bedraagt € 121.000 negatief. Het verschil tussen de begroting na wijziging en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 82.000 positief. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende: Bedrag -37
Voordeel/ Nadeel Nadeel
2. Fout begrote bijdrage REWIN
106
Voordeel
Overige
13
Voordeel
TOTAAL VERSCHIL
82
Voordeel
1. REWIN
REWIN Vanaf 2020 hebben we een subsidieovereenkomst met REWN. Hierin is afgesproken dat de werkelijke CAO-ontwikkeling verrekend kan worden. We verwachten dat de definitieve beschikking 2020 € 37.000 hoger zal zijn dan voorlopig beschikt. Fout begrote bijdrage REWIN Bij de 1e bestuursrapportage is de afgesproken bijdrage van de gemeenten aan REWIN niet juist verwerkt. Dit zorgde bij de gewijzigde begroting tot een groter negatief resultaat op programma economie.
21 | Jaarrekening RWB 2020
4. Toelichting op baten en lasten PROGRAMMA ARBEIDSMARKT (bedragen x € 1.000) Baten
Begroting na wijziging 2020 1.490
Rekening 2020 1.384
Verschil -106
Lasten
1.189
1.016
-173
SALDO BATEN EN LASTEN
301
368
67
Onttrekkingen reserves
-
-
-
Toevoegen reserves
-
-
-
301
368
67
GEREALISEERD RESULTAAT
Het resultaat op programma arbeidsmarkt bedraagt € 368.000 positief. Het verschil tussen de begroting na wijziging en het werkelijke saldo van baten en lasten is € 67.000 positief. De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende:
Subsidie
Bedrag 25
Voordeel/ Nadeel Voordeel
Overige
42
Voordeel
TOTAAL VERSCHIL
67
Voordeel
Subsidie De afronding van het uitvoeringsprogramma zorgt in 2020 voor een incidenteel saldo van € 326.000 positief. Bij de eerste bestuurs rapportage verwachtten we een saldo van € 301.000, dit zorgt voor een afwijking van € 25.000 positief.
22 | Jaarrekening RWB 2020
4. Toelichting op baten en lasten PROGRAMMA MOBILITEIT (bedragen x € 1.000) Baten
Begroting na wijziging 2020 480
Rekening 2020 392
Verschil -88
Lasten
522
429
-93
SALDO BATEN EN LASTEN
-42
-37
5
Onttrekkingen reserves
42
42
-
Toevoegen reserves
-
-
-
GEREALISEERD RESULTAAT
-
5
5
Het resultaat op programma Mobiliteit bedraagt € 5.000 positief.
23 | Jaarrekening RWB 2020
4. Toelichting op baten en lasten PROGRAMMA RUIMTE (bedragen x € 1.000) Baten
Begroting na wijziging 2020 276
Rekening 2020 241
Verschil -35
276
228
-48
SALDO BATEN EN LASTEN
-
13
13
Onttrekkingen reserves
-
-
-
Toevoegen reserves
-
-
-
GEREALISEERD RESULTAAT
-
13
13
Lasten
Het resultaat op programma Ruimte bedraagt € 13.000 positief.
24 | Jaarrekening RWB 2020
4. Toelichting op baten en lasten KLEINSCHALIG COLLECTIEF VERVOER (bedragen x € 1.000) Baten
Begroting na wijziging 2020 12.437
Rekening 2020 12.021
Verschil -416
12.452
12.026
-426
SALDO BATEN EN LASTEN
-15
-5
10
Onttrekkingen reserves
15
23
8
Toevoegen reserves
-
-
-
GEREALISEERD RESULTAAT
-
18
18
Lasten
Een groot deel van de baten en lasten betreft de kosten van het deeltaxivervoer. Vanwege COVID-19 zijn in lijn met landelijke afspraken diverse financiële regelingen getroffen om de deel taxi-infrastructuur in West-Brabant overeind te houden. Voor de periode maart tot en met juni heeft een extra betaling onder voorwaarden plaatsgevonden. De kosten van deze zogenaamde 80%-regeling staan in de bijlage KCV apart vermeld. Hiervoor gelden landelijk overeengekomen afspraken rondom de verant woording op de gestelde voorwaarden inclusief accountants controle. Deze kent een doorloop naar juni 2021. De verwachting is dat dit niet leidt tot wijziging in de hoogte van de betalingen. Voor de periode september tot en met december zijn verhoogde prijsstaffels overeen gekomen. Voor deze periode en voor de reguliere betalingen in de maanden januari tot en met augustus 2020 geldt dat de accountant van PZN daarover inmiddels een goedkeurende verklaring heeft afgegeven.
25 | Jaarrekening RWB 2020
Het resultaat op deelprogramma Kleinschalig Collectief Vervoer bedraagt € 18.000 positief. Deze afwijking is het gevolg van:
Subsidie TOTAAL VERSCHIL
Bedrag 18
Voordeel/ Nadeel Voordeel
18
Voordeel
Subsidie Een deel van de personele inzet op dit onderdeel is in 2020 subsidiabel. In de begroting is daarmee geen rekening gehouden. Dit zorgt in 2020 voor een positief resultaat van € 18.000.
4. Toelichting op baten en lasten REGIOARCHEOLOGIE (bedragen x € 1.000) Baten
Begroting na wijziging 2020 316
Rekening 2020 300
Verschil -16
Lasten
279
263
-16
SALDO BATEN EN LASTEN
37
37
-
Onttrekkingen reserves
-
-
-
Toevoegen reserves
-
-
-
GEREALISEERD RESULTAAT
37
37
-
Bij de gewijzigde begroting is rekening gehouden met een positief resultaat als gevolg van de grotere vraag op Regioarcheologie. Afhankelijk van de vraag wordt er extra capaciteit ingehuurd. De lasten hiervoor zijn ongeveer hetzelfde als de extra baten. Hierdoor heeft de minderomzet ten opzichte van de gewijzigde begroting geen negatief effect op het resultaat van € 37.000 positief.
26 | Jaarrekening RWB 2020
4. Toelichting op baten en lasten GEBIEDSGERICHTE AANPAK VERKEER EN VERVOER (bedragen x € 1.000) Baten
Begroting na wijziging 2020 149
Rekening 2020 149
Verschil -
Lasten
129
134
5
SALDO BATEN EN LASTEN
20
15
-5
Onttrekkingen reserves
-
-
-
Toevoegen reserves
-
-
-
20
15
-5
GEREALISEERD RESULTAAT
Het gerealiseerde op Gebiedsgerichte Aanpak Verkeer en Vervoer bedraagt € 15.000 positief.
27 | Jaarrekening RWB 2020
4. Toelichting op baten en lasten ROUTEBUREAU (bedragen x € 1.000) Baten
Begroting na wijziging 2020 226
Rekening 2020 233
Verschil 7
Lasten
241
230
-11
SALDO BATEN EN LASTEN
-15
3
18
Onttrekkingen reserves
15
-
-15
Toevoegen reserves
-
-
-
GEREALISEERD RESULTAAT
-
3
3
Bij de begroting verwachtten we dat lasten voor het groot onderhoud van de routes in de regio zouden zorgen voor een tekort. Uiteindelijk hebben we deze lasten kunnen opvangen vanuit het reguliere budget. We sluiten 2020 af met een klein positief resultaat van € 3.000.
28 | Jaarrekening RWB 2020
4. Toelichting op baten en lasten MOBILITEITSCENTRUM (bedragen x € 1.000) Baten
Begroting na wijziging 2020 2.199
Rekening 2020 3.003
Verschil 804
Lasten
2.014
2.786
772
SALDO BATEN EN LASTEN
185
217
32
Onttrekkingen reserves
40
26
-14
Toevoegen reserves
-
-
-
225
243
18
GEREALISEERD RESULTAAT
Het saldo op Flex West-Brabant wordt uitgekeerd aan de deelnemende organisaties. In 2020 bedraagt dit ongeveer € 880.000. Op het onderdeel PuMa’s is het gerealiseerde saldo van baten en lasten € 25.500 negatief. Dit is onttrokken vanuit de daarvoor bestemde reserve. € 225.000 van het resultaat is bestemd als dekking voor de kosten op de overhead. Hierdoor is het “netto” gerealiseerde resultaat op deelprogramma Mobiliteitscentrum € 18.000 positief.
29 | Jaarrekening RWB 2020
4. Toelichting op baten en lasten 4.2 HET OVERZICHT VAN DE INCIDENTELE BATEN EN LASTEN PER PROGRAMMA Begroting 2020 (voor wijz.) Programma (In duizenden euro's)
Begroting 2020 (na wijz.)
Realisatie 2020
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
- 380 KV
-
-
-
50
50
-
27
27
-
- Overige
-
-
-
-
-
-
41
-
41
- Creatieve dienstverlening
-
-
-
92
92
-
90
90
-
- Vrijetijdseconomie
-
-
-
92
92
-
14
14
-
- Uitvoeringsprogramma 2016 - 2020
200
200
-
591
290
301
589
265
324
- Regiodeal Human Capital Agenda
-
-
-
20
20
-
317
317
-
- Uitbreiding WSP
-
-
-
334
334
-
127
127
-
- Coronafonds
-
-
-
334
334
-
127
127
-
-
-
-
96
96
-
38
38
-
- Voorbereiding vervoerscontract 2023
-
-
-
29
29
-
46
46
-
- Ontvangen subsidie
-
-
-
-
-
-
25
-
25
200
200
-
1.637
1.336
301
1.441
1.051
390
Algemeen
Economie
Arbeidsmarktbeleid
Mobiliteit - Regionaal Verkeers en Veiligheidsplan Ruimte Uitvoeringsgerichte taken
TOTAAL INCIDENTELE BATEN EN LASTEN
30 | Jaarrekening RWB 2020
4. Toelichting op baten en lasten 4.3 ANALYSE TEN AANZIEN VAN DE BEGROTINGSRECHTMATIGHEID Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. In de toelichting op het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) wordt begrotingsrechtmatigheid omschreven als: "Financiële beheershandelingen, die ten grondslag liggen aan de baten en lasten, alsmede de balansposten, dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en hiermee samenhangende programma's (begrotingsctriterium). In de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door het algemeen bestuur zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheershandelingen dienen te passen binnen de begroting, waarbij het juiste programma, de toereikendheid van het begrotingsbedrag, evenals het begrotingsjaar van belang zijn" Er zijn verschillende begrotingsoverschrijdingen te onderscheiden. Bij de toetsing van begrotingsafwijkingen kunnen, volgens de commissie BBV, ten minste de volgende “soorten” begrotingsafwijkingen worden onderkend:
31 | Jaarrekening RWB 2020
4. Toelichting op baten en lasten Omschrijving
Onrechtmatig maar Onrechtmatig en telt mee voor het telt niet mee voor oordeel het oordeel
1.
Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerlateerde opbrengsten
X
2.
Kostenoverschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen
X
3.
Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn
X
4.
Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant onbuddelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd
X
5.
Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingswijziging is ingediend
X
6.
Kostenovershcrijdingen inzkae activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of toezichthouder blijkt
6a. Geconstateerd tijdens verantwoordingsjaar 6b. Geconstateerd na verantwoordingsjaar 7.
X X
Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren
7a. Jaar van investeren 7b. Afschrijvings- en financieringslasten in latere jaren
In de volgende tabel is per programma de lastenoverschrijding ten opzichte van de begroting per “soort” begrotingsafwijking weergegeven. De toelichting per “soort” begrotingsafwijking is hiervoor weergegeven.
32 | Jaarrekening RWB 2020
X X
4. Toelichting op baten en lasten Begroting 2020 (voor wijz.)
Realisatie 2020
Programma (In duizenden euro's)
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Algemeen
2.623
2.951
-328
1.830
2.056
-226
-793
-895
102
Economie
2.281
2.667
-386
2.366
2.593
-227
85
-74
159
Arbeidsmarktbeleid
1490
1189
301
1384
1016
368
-106
-173
67
Mobiliteit
480
522
-42
392
429
-37
-88
-93
5
Ruimte
276
276
-
241
228
13
-35
-48
13
Uitvoeringsgerichte taken
15.852
15.670
182
15.707
15.440
267
-145
-230
85
Totaal programma's
23.002
23.275
-273
21.920
21.762
158
-1.082
-1.513
431
426
-
426
265
-
265
-161
-
-161
23.428
23.275
153
22.185
21.762
423
-1.243
-1.513
270
Toevoeging en onttrekking reserves
33 | Jaarrekening RWB 2020
Begroting 2020 (na wijz.)
4. Toelichting op baten en lasten Analyse begrotingsoverschrijdingen
Programma
Lastenoverschrijding
Onrechtmatig maar telt niet mee voor het oordeel
Algemeen
Totaal lasten -
1 -
2 -
6b -
7b -
3 -
4 -
5 -
6a -
6a -
Economie
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Arbeidsmarktbeleid
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Mobiliteit
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ruimte
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Uitvoeringsgerichte taken
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
TOTAAL PROGRAMMA'S
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
In 2020 hebben zich geen lastenoverschrijdingen voorgedaan. Hieruit volgt conclusie dat alle gerealiseerde lasten in 2020 begrotingsrechtmatig zijn.
34 | Jaarrekening RWB 2020
Onrechtmatig en telt mee voor het oordeel
4. Toelichting op baten en lasten 4.4 INFORMATIE IN HET KADER VAN DE WNT De WNT is van toepassing op de RWB. Het bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. De RWB heeft 1 leidinggevende topfunctio naris met dienstbetrekking. Alle leden van het algemeen bestuur en strategisch beraap hier weergegeven als topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder.
Publicatie bezoldiging topfunctionarissen 2019 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020
H. Kiers directeur-secretaris 01/01 – 31/12
Deeltijdfactor in fte
1
(Fictieve) dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
110.474
Beloningen betaalbaar op termijn
19.618
Subtotaal
130.092
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
201.000
-/- Onverschuldigd betaald bedrag11 Totale bezoldiging
130.092
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
nvt
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
nvt
Gegevens 2019 Aanvang en einde functievervulling in 2019
35 | Jaarrekening RWB 2020
01/01 - 31/12
Deeltijdfactor 2019 in fte
1
(Fictieve) dienstbetrekking 2019
ja
Bezoldiging
-
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
109.311
Beloningen betaalbaar op termijn
15.002
Subtotaal
124.312
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
194.000
Totale bezoldiging
124.312
4. Toelichting op baten en lasten Naam topfunctionaris Dhr. dr.P.F.G. Depla Dhr. drs. J.J.C. Adriaansen Dhr. mr. J.W.M.S. Minses Dhr. J.M. van Oosten Mevr. M.H.M.R. de Hoon-Veelenturf Dhr. dr. F.A. Petter Dhr. B.E.A. Adank Dhr. P.J.L.M. de Beer Dhr. drs. G.L.C.M. de Kok Mevr. M.W.M. de Vries Mevr. M. Witte Mevr. H. van Rijnbach-de Groot Dhr. B. Roks Dhr. J.P.M. Klijs Dhr. T.H.R. Zwiers Dhr. R. van der Helm Dhr. M. Willemsen Dhr. J.M. van Midden Dhr. A.A.B. Theunis Dhr. C. Lok Mevr. mr. M. van der Meer Mohr Dhr. W.I.C. Knop Mevr. G. van de Velde-de Wilde Mevr. M. Sijbers Mevr. J.G.P. Vermue
36 | Jaarrekening RWB 2020
Functie Voorzitter AB / SB Lid AB / SB plv. voorzitter Lid AB Lid AB / SB Lid AB Lid AB / SB Lid SB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB / SB Lid AB / SB Lid AB / SB Lid AB Lid AB / SB Lid AB / SB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB
Aanvang 01/01/2020 01/01/2020 01/01/2020 01/01/2020 01/01/2020 01/01/2020 01/01/2020 01/01/2020 01/01/2020 01/01/2020 01/01/2020 01/01/2020 19/09/2020 01/01/2020 01/01/2020 01/01/2020 01/02/2020 01/01/2020 01/01/2020 01/01/2020 01/01/2020 01/01/2020 01/01/2020 15/11/2020 01/01/2020
Einde 31/12/2020 31/12/2020 31/12/2020 31/12/2020 31/12/2020 31/12/2020 31/12/2020 31/12/2020 31/12/2020 31/12/2020 31/12/2020 19/09/2020 31/12/2020 31/12/2020 01/02/2020 31/12/2020 31/12/2020 31/12/2020 31/12/2020 31/12/2020 31/12/2020 31/12/2020 12/11/2020 31/12/2020 31/12/2020
4. Toelichting op baten en lasten 4.5 GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Het COVID-19 (Corona) virus heeft geen financiële gevolgen voor de jaarrekening 2020, maar naar verwachting wel voor veel beleidsterreinen van onze begroting 2021 en mogelijk voor de jaren daarna. Hoe groot de financiële impact zal zijn is nu onmogelijk te bepalen. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.
37 | Jaarrekening RWB 2020
Bijlage 1 Overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld (in duizenden euro's)
Begroting 2020 na wijziging
Realisatie 2020
Programma: 0. Bestuur en ondersteuning
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
0.1 Bestuur
2.623
1.513
1.110
1.828
714
1.114
-
1.438
-1.438
2
1.342
-1.340
0.8 Overige baten en lasten
2.790
2.635
155
3.003
2.786
217
0.10 mutaties reserves
426
-
426
265
-
265
629
651
-22
541
563
-22
2.281
2.668
-387
2.366
2.593
-227
3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen
-
-
-
-
-
-
3.4 Economische promotie
-
-
-
-
-
-
5.5 Cultureel erfgoed
316
279
37
300
263
37
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
226
241
-15
233
230
3
6.5 Arbeidsparticipatie
1.490
1.189
301
1.384
1.016
368
6.71 MAATWERKDIENSTVERLENING 18+
12.371
12.386
-15
12.021
12.026
-5
276
276
-
241
228
13
23.428
23.275
153
22.184
21.761
423
0.4 Overhead
2. Verkeer, vervoer en waterstaat 2.1 Verkeer en vervoer 3. Economie 3.1 Economische ontwikkeling
5. Sport, cultuur en recreatie
6. Sociaal domein
8. Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing 8.1 Ruimtelijke ordening TOTAAL
38 | Jaarrekening RWB 2020
Bijlage 2 Gemeentelijke bijdrage apparaatskosten 2020 De bijdragen van gemeenten aan RWB zijn in twee soorten te splitsen: apparaatskosten en programmakosten. De eerste betreft de algemene kosten van RWB, dit is de factuur die aan het begin van het jaar aan de gemeenten verstuurd wordt (bedrag per inwoner). Begroting 2020 na wijzging # inw jan 2018 10.083 54.766 6.799 66.354 183.448 27.063 43.532 21.517 29.888 36.967 55.147 77.000 22.401 24.781 25.583 21.800 21.525 728.654
39 | Jaarrekening RWB 2020
Alphen-Chaam Altena Baarle-Nassau Bergen op Zoom Breda Drimmelen Etten-Leur Geertruidenberg Halderberge Moerdijk Oosterhout Roosendaal Rucphen Steenbergen Tholen Woensdrecht Zundert
Rekening 2020
Totaal
Per inwoner
Totaal
Per inwoner
38.988 211.765 26.290 256.572 709.342 104.645 168.326 83.200 115.569 142.941 213.238 297.738 86.618 95.821 49.461 84.295 83.231 2.768.041
3,87 3,87 3,87 3,87 3,87 3,87 3,87 3,87 3,87 3,87 3,87 3,87 3,87 3,87 1,93 3,87 3,87 -
38.988 211.765 26.290 256.572 709.342 104.645 168.326 83.200 115.569 142.941 213.238 297.738 86.618 95.821 49.461 84.295 83.231 2.768.041
3,87 3,87 3,87 3,87 3,87 3,87 3,87 3,87 3,87 3,87 3,87 3,87 3,87 3,87 1,93 3,87 3,87 -
Bijlage 3 Onderzoek en Ontwikkelfonds 2020 Dotatie O&O fonds 2020 Bijdrage O&O 2020 (€ 0,65/inwoner) Vrijval projecten O&O fonds voorgaande jaren
1.000
Totaal O&O fonds 2020 Jaar
Chalk Talk
2020
vlp
18.740
Circulaire economie
2020
vlp
45.000
Kennislokt deltri argifood business
2020
vlp
44.920
Praktijkpilot Argovoltaics en fruitteelt
2020
vlp
9.200
Sterke Steden
2020
vlp
35.000
Slimme Argo Ketens
2020
vlp
46.260
Onderzoek haalbaarheid creative foundation
2020
vlp
14.000
The innovation cube
2020
vlp
20.000
Biorizon Wereldklasse
2020
vlp
50.000
IntRo Drone
2020
vlp
33.600
Smart Gate & Logistics AMCW
2020
vlp
10.000
Smart Logistics Connected
2020
vlp
50.000
Techvoice
2020
vlp
Innovatieve Smaakbeleving
2020
vlp
Terug te storten aan de deelnemers
40 | Jaarrekening RWB 2020
474.625
Aanwending O&O fonds 2020 (Projecten) Projecten
Totaal beschikt
€ 1.780
473.625
Status
Totaal beschikbaar Terug te storten aan de deelnemers
Stand 31/12/2020 472.845
Definitief beschikte projecten O&O fonds rgaande jaren Definitef beschikt
Vrijval in O&O fonds 2020
50.000
50.000
-
def
49.370
49.370
-
def
15.000
14.000
1.000
114.370
113.370
1.000
Projecten
Jaar
Status Voorlopig beschikt
We are food
2017
def
50.000
Businessplan en proposities Breda Robotics
2019
46.125
Blauwdruk creativiteit en business
2019
€ 472.845 € 1.780
TOTAAL DEFINITIEF BESCHIKT
Bijlage 3 Voorlopig beschikte projecten O&O fonds voorgaande jaren Projecten Cross Care project 2015 (restanttermijnen 2017-2018)
Jaar 2015
Status vlp
Realiseren insteekhaven Biesboschhaven 2017 (2e 50%)
2017
vlp
50.000
S4G-Symbiosis for Growt 2017 (2e 50%)
2017
vlp
50.000
Financial Advisory 2017 (2e 50%)
2017
vlp
50.000
Coöperatieve kredietunie West-Brabant (2018) (2e 50%)
2018
vlp
50.000
Leisure Ontwikkelfonds 2017 (LOF)
2017
vlp
100.000
Quick wins autosnelwegen
2017
vlp
30.000
Zelfrijdend Vervoer Drimmelen 2018-2019 50%
2018
vlp
25.000
Leisure OntwikkelFonds 2019 (LOF)
2019
vlp
100.000
Zelfrijdend Vervoer Drimmelen 2018 - 2019 50%
2019
vlp
25.000
b'wise
2019
vlp
50.000
Logistieke robots op BUAS-campus
2019
vlp
44.670
Biocirculaire ketens lectoraat
2019
vlp
28.700
Ontwikkeling learning community biobased
2019
vlp
45.000
Ecosysteem Air Campus
2019
vlp
15.000
Powered by Connected West-Brabant
2019
vlp
50.000
CHIEF
2019
vlp
34.000
VARTA
2019
vlp
50.000
Havenontwikkeling Werkendam
2019
vlp
50.000
Totaal voorlopig beschikt
41 | Jaarrekening RWB 2020
Voorlopig beschikt 40.313
887.683
Bijlage 4: KCV Vergelijking realisatie deeltaxivervoer 2020 met realisatie 2019 Totaaloverzicht per opdrachtgever (excl. BTW en incl. resterende BTW-kosten)
42 | Jaarrekening RWB 2020
Realisatie 2019
Verreden ritten
Kosten vervoer
Klant bijdrage
Aanvulling OV-smw.
Saldo vervoer
Bijdrage bureaukst
Bindend OV-advies
Te dekken Lasten (incl. BTW-kosten BTW-kosten)
Alphen-Chaam
6.373
140.571
-21.178
65
119.458
3.000
-
1.749
124.207
Altena
39.999
860.418
-132.160
388
728.646
17.000
-
10.912
756.558
Baarle-Nassau
6.293
173.045
-25.127
83
148.001
2.000
-
2.075
152.075
Bergen op Zoom
87.671
1.202.365
-201.521
446
1.001.291
20.500
-
16.639
1.038.430
Breda
257.924
3.625.499
-581.782
1.359
3.045.075
57.000
-
48.037
3.150.112
Drimmelen
27.645
530.452
-87.380
230
443.303
8.500
-
7.215
459.018
Etten-Leur
55.517
879.106
-147.556
354
731.904
13.500
-
12.184
757.587
Geertruidenberg
27.562
538.381
-86.291
236
452.326
6.500
-
7.125
465.951
Halderberge
24.188
466.866
-74.700
208
392.374
9.500
-
6.168
408.042
Moerdijk
30.529
717.389
-116.018
339
601.711
11.500
-
9.579
622.791
Oosterhout
70.121
1.060.180
-166.811
414
893.782
17.000
-
13.773
924.556
Roosendaal
107.543
1.423.899
-238.307
508
1.186.100
24.000
-
19.677
1.229.777
Rucphen
16.969
308.853
-51.224
133
257.762
7.000
-
4.230
268.991
Steenbergen
18.471
428.515
-61.878
203
366.840
7.500
-
5.109
379.450
Woensdrecht
12.593
246.922
-41.027
109
206.004
7.000
-
3.388
216.392
Zundert
18.956
402.675
-66.510
183
336.347
7.000
-
5.492
348.838
Wmo - Gemeenten
808.354
13.005.136
-2.099.471
5.259
10.910.924
218.500
-
173.351
11.302.775
OV - Provincie NB
27.624
513.987
-244.834
-
269.153
125.000
44.158
46.259
484.570
Totaal
835.978
13.519.123
-2.344.305
5.259
11.180.077
343.500
44.158
219.610
11.787.345
Bijlage 4: KCV Vergelijking realisatie deeltaxivervoer 2020 met realisatie 2019 Totaaloverzicht per opdrachtgever (excl. BTW en incl. resterende BTW-kosten)
43 | Jaarrekening RWB 2020
Realisatie 2020
Verreden ritten
Kosten vervoer
Klant bijdrage
80% regeling
Saldo vervoer
Bijdrage bureaukst
Bindend OV-advies
Te dekken Lasten (incl. BTW-kosten BTW-kosten)
Alphen-Chaam
3.234
94.282
-11.544
35.366
118.104
1.500
-
953
120.557
Altena
23.351
666.045
-82.463
196.279
779.861
8.500
-
6.809
795.170
Baarle-Nassau
3.847
128.819
-15.421
42.285
155.684
1.000
-
1.273
157.957
Bergen op Zoom
43.560
776.297
-103.682
301.100
973.715
10.500
-
8.561
992.776
Breda
137.228
2.487.630
-318.232
903.711
3.073.109
29.000
-
26.276
3.128.385
Drimmelen
14.336
349.962
-45.211
138.043
442.793
4.500
-
3.733
451.026
Etten-Leur
29.716
608.404
-81.365
223.312
750.350
7.000
-
6.718
764.069
Geertruidenberg
15.596
393.971
-50.937
125.421
468.455
3.500
-
4.206
476.161
Halderberge
13.208
335.007
-41.324
113.712
407.396
4.500
-
3.412
415.308
Moerdijk
16.404
495.171
-65.152
174.515
604.535
6.000
-
5.380
615.914
Oosterhout
38.269
748.311
-93.739
265.733
920.305
8.500
-
7.740
936.544
Roosendaal
56.427
939.739
-130.880
360.817
1.169.676
12.000
-
10.807
1.192.483
Rucphen
9.730
225.408
-29.008
68.766
265.166
3.500
-
2.395
271.061
Steenbergen
11.204
330.421
-39.358
94.438
385.501
4.000
-
3.250
392.750
Woensdrecht
6.034
149.522
-18.865
65.363
196.020
3.500
-
1.558
201.078
Zundert
8.695
246.329
-30.881
120.367
335.815
3.500
-
2.550
341.865
Wmo - Gemeenten
430.839
8.975.318
-1.158.062
3.229.229
11.046.485
111.000
-
95.620
11.253.105
OV - Provincie NB
25.126
675.188
-130.279
75.201
620.110
125.000
20.465
60.767
826.342
Totaal
455.965
9.725.708
-1.288.341
3.304.430
11.741.797
236.000
20.465
156.387
12.079.447
Bijlage 4: KCV Vergelijking realisatie deeltaxivervoer 2020 met realisatie 2019 Totaaloverzicht per opdrachtgever (excl. BTW en incl. resterende BTW-kosten) Verschil 2020 t.o.v. 2019 (absoluut)
Verreden ritten
Kosten vervoer
Klant bijdrage
Kosten 80%
Saldo vervoer
Bijdrage bureaukst
Bindend OV-advies
Alphen-Chaam
-3.139
-46.290
9.634
35.366
-1.354
-1.500
-
-796
-3.650
Altena
-16.648
-194.373
49.697
196.279
51.215
-8.500
-
-4.103
38.612
Baarle-Nassau
-2.446
-44.225
9.707
42.285
7.683
-1.000
-
-801
5.882
Bergen op Zoom
-44.111
-426.068
97.839
301.100
-27.576
-10.000
-
-8.078
-45.654
Breda
-120.696
-1.137.868
263.550
903.711
28.034
-28.000
-
-21.761
-21.727
Drimmelen
-13.309
-180.491
42.168
138.043
-510
-4.000
-
-3.482
-7.991
Etten-Leur
-25.801
-270.702
66.191
223.312
18.447
-6.500
-
-5.465
6.481
Geertruidenberg
-11.966
-144.410
35.354
125.421
16.129
-3.000
-
-2.919
10.210
Halderberge
-10.980
-131.859
33.376
113.712
15.021
-5.000
-
-2.756
7.265
Moerdijk
-14.125
-222.218
50.866
174.515
2.823
-5.500
-
-4.200
-6.876
Oosterhout
-31.852
-311.869
73.072
265.733
26.522
-8.500
-
-6.033
11.989
Roosendaal
-51.116
-484.160
107.427
360.817
-16.424
-12.000
-
-8.870
-37.294
Rucphen
-7.239
-83.446
22.217
68.766
7.405
-3.500
-
-1.834
2.070
Steenbergen
-7.267
-98.095
22.520
94.438
18.660
-3.500
-
-1.859
13.301
Woensdrecht
-6.559
-97.399
22.162
65.363
-9.984
-3.500
-
-1.830
-15.314
Zundert
-10.261
-156.345
35.630
120.367
-531
-3.500
-
-2.942
-6.973
Wmo - Gemeenten
-377.515
-4.029.817
941.409
3.229.229
135.561
-107.500
-
-77.731
-49.670
OV - Provincie NB
-2.498
161.201
114.555
75.201
350.957
0
-23.693
14.508
341.772
-380.013
-3.793.415
1.055.964
3.304.430
561.720
-107.500
-23.693
-63.223
292.102
Totaal
44 | Jaarrekening RWB 2020
Te dekken Lasten (incl. BTW-kosten BTW-kosten)
Bijlage 4: KCV Vergelijking realisatie deeltaxivervoer 2020 met realisatie 2019 Totaaloverzicht per opdrachtgever (excl. BTW en incl. resterende BTW-kosten) Verschil 2020 t.o.v. 2019 (procentueel)
45 | Jaarrekening RWB 2020
Verreden ritten
Kosten vervoer
Klant bijdrage
Saldo vervoer
Bijdrage bureaukst
Bindend OV-advies
Te dekken Lasten (incl. BTW-kosten BTW-kosten)
Alphen-Chaam
-49%
-33%
-45%
-1%
-50%
-
-45%
-3%
Altena
-42%
-23%
-38%
7%
-50%
-
-38%
5%
Baarle-Nassau
-39%
-26%
-39%
5%
-50%
-
-39%
4%
Bergen op Zoom
-50%
-35%
-49%
-3%
-49%
-
-49%
-4%
Breda
-47%
-31%
-45%
1%
-49%
-
-45%
-1%
Drimmelen
-48%
-34%
-48%
0%
-47%
-
-48%
-2%
Etten-Leur
-46%
-31%
-45%
3%
-48%
-
-45%
1%
Geertruidenberg
-43%
-27%
-41%
4%
-46%
-
-41%
2%
Halderberge
-45%
-28%
-45%
4%
-53%
-
-45%
2%
Moerdijk
-46%
-31%
-44%
0%
-48%
-
-44%
-1%
Oosterhout
-45%
-29%
-44%
3%
-50%
-
-44%
1%
Roosendaal
-48%
-34%
-45%
-1%
-50%
-
-45%
-3%
Rucphen
-43%
-27%
-43%
3%
-50%
-
-43%
1%
Steenbergen
-39%
-23%
-36%
5%
-47%
-
-36%
4%
Woensdrecht
-52%
-39%
-54%
-5%
-50%
-
-54%
-7%
Zundert
-54%
-39%
-54%
0%
-50%
-
-54%
-2%
Wmo - Gemeenten
-47%
-31%
-45%
1%
-49%
-
-45%
0%
OV - Provincie NB
-9%
31%
-47%
130%
0%
-54%
31%
71%
Totaal
-45%
-28%
-45%
5%
-31%
-54%
-29%
2%
Bijlage 4: KCV Vergelijking realisatie 2020 ten opzichte van realisatie 2019 per deelnemer 120% 110% 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% -10% -20% -30% -40% -50% -60%
Acm
Alt
Bna
Boz
Bda
Dml
Etl
Gtb
Hdb
% ritten
46 | Jaarrekening RWB 2020
Mdk
Oht
% financiën
Rsd
Rpn
Sbg
Wdt
Zdt
Wmo tot
Pnb
Tot
Bijlage 4: KCV Vergelijking realisatie deeltaxivervoer 2020 met begroting 2020 Totaaloverzicht per opdrachtgever (excl. BTW en incl. resterende BTW-kosten)
47 | Jaarrekening RWB 2020
Begroting 2020
Verreden ritten
Kosten vervoer
Klant bijdrage
80% regeling
Saldo vervoer
*Bijdrage bureaukst
Bindend OV-advies
Te dekken Lasten (incl. BTW-kosten BTW-kosten)
Alphen-Chaam
6.500
149.000
-22.000
-
127.000
-1.500
-
2.000
130.500
Altena
41.000
904.000
-138.000
-
766.000
-8.500
-
11.500
786.000
Baarle-Nassau
6.500
172.000
-24.000
-
148.000
-1.000
-
2.000
151.000
Bergen op Zoom
87.000
1.200.000
-201.000
-
999.000
-10.000
-
16.500
1.026.000
Breda
272.000
3.860.000
-624.000
-
3.236.000
-28.000
-
51.500
3.316.500
Drimmelen
28.000
549.000
-92.000
-
457.000
-4.000
-
7.500
469.000
Etten-Leur
58.000
917.000
-154.000
-
763.000
-6.500
-
12.500
782.500
Geertruidenberg
28.500
571.000
-91.000
-
480.000
-3.000
-
7.500
491.000
Halderberge
23.000
461.000
-73.000
-
388.000
-5.000
-
6.000
398.500
Moerdijk
32.000
771.000
-123.000
-
648.000
-5.500
-
10.000
664.000
Oosterhout
69.000
1.045.000
-163.000
-
882.000
-8.500
-
13.500
904.000
Roosendaal
110.000
1.483.000
-245.000
-
1.238.000
-12.000
-
20.000
1.270.000
Rucphen
15.000
293.000
-48.000
-
245.000
-3.500
-
4.000
252.500
Steenbergen
20.500
474.000
-69.000
-
405.000
-3.500
-
5.500
414.500
Woensdrecht
14.000
278.000
-44.000
-
234.000
-3.500
-
3.500
241.000
Zundert
20.000
414.000
-68.000
-
346.000
-3.500
-
5.500
355.000
Wmo - Gemeenten
831.000
13.541.000
-2.179.000
-
11.362.000
-107.500
-
179.000
11.652.000
OV - Provincie NB
32.000
599.754
-265.000
-
388.754
0
54.000
59.000
572.754
Totaal
863.000
14.194.754
-2.444.000
-
11.750.754
-107.500
54.000
238.000
12.224.754
Bijlage 4: KCV Vergelijking realisatie deeltaxivervoer 2020 met begroting 2020 Totaaloverzicht per opdrachtgever (excl. BTW en incl. resterende BTW-kosten)
48 | Jaarrekening RWB 2020
Realisatie 2020
Verreden ritten
Kosten vervoer
Klant bijdrage
80% regeling
Saldo vervoer
*Bijdrage bureaukst
Bindend OV-advies
Te dekken Lasten (incl. BTW-kosten BTW-kosten)
Alphen-Chaam
3.234
94.282
-11.544
35.366
118.104
1.500
-
953
120.557
Altena
23.351
666.045
-82.463
196.279
779.861
8.500
-
6.809
795.170
Baarle-Nassau
3.847
128.819
-15.421
42.285
155.684
1.000
-
1.273
157.957
Bergen op Zoom
43.560
776.297
-103.682
301.100
973.715
10.500
-
8.561
992.776
Breda
137.228
2.487.630
-318.232
903.711
3.073.109
29.000
-
26.276
3.128.385
Drimmelen
14.336
349.962
-45.211
138.043
442.793
4.500
-
3.733
451.026
Etten-Leur
29.716
608.404
-81.365
223.312
750.350
7.000
-
6.718
764.069
Geertruidenberg
15.596
393.971
-50.937
125.421
468.455
3.500
-
4.206
476.161
Halderberge
13.208
335.007
-41.324
113.712
407.396
4.500
-
3.412
415.308
Moerdijk
16.404
495.171
-65.152
174.515
604.535
6.000
-
5.380
615.914
Oosterhout
38.269
748.311
-93.739
265.733
920.305
8.500
-
7.740
936.544
Roosendaal
56.427
939.739
-130.880
360.817
1.169.676
12.000
-
10.807
1.192.483
Rucphen
9.730
225.408
-29.008
68.766
265.166
3.500
-
2.395
271.061
Steenbergen
11.204
330.421
-39.358
94.438
385.501
4.000
-
3.250
392.750
Woensdrecht
6.034
149.522
-18.865
65.363
196.020
3.500
-
1.558
201.078
Zundert
8.695
246.329
-30.881
120.367
335.815
3.500
-
2.550
341.865
Wmo - Gemeenten
430.839
8.975.318
-1.158.062
3.229.229
11.046.485
111.000
-
95.620
11.253.105
OV - Provincie NB
25.126
675.188
-130.279
75.201
620.110
125.000
20.465
60.767
826.342
Totaal
455.965
9.650.506
-1.288.341
3.304.430
11.666.595
236.000
20.465
156.387
12.079.447
Bijlage 4: KCV Vergelijking realisatie deeltaxivervoer 2020 met begroting 2020 Totaaloverzicht per opdrachtgever (excl. BTW en incl. resterende BTW-kosten) Verschil realisatie 2021 t.o.b. begroting 2020 (absoluut)
Verreden ritten
Kosten vervoer
Klant bijdrage
80% regeling
Saldo vervoer
*Bijdrage bureaukst
Bindend OV-advies
Alphen-Chaam
-3.266
-54.718
10.456
34.957
-8.896
0
-
-1.047
-9.943
Altena
-17.649
-237.955
55.537
211.245
13.861
0
-
-4.691
9.170
Baarle-Nassau
-2.653
-43.181
8.579
42.207
7.684
0
-
-727
6.957
Bergen op Zoom
-43.440
-423.703
97.318
300.250
-25.285
0
-
-7.939
-33.224
Breda
-134.772
-1.372.370
305.768
901.616
-162.891
0
-
-25.224
-188.115
Drimmelen
-13.664
-199.038
46.789
130.763
-14.207
0
-
-3.767
-17.974
Etten-Leur
-28.284
-308.596
72.635
218.812
-12.650
0
-
-5.782
-18.431
Geertruidenberg
-12.904
-177.029
40.063
132.968
-11.545
0
-
-3.294
-14.839
Halderberge
-9.792
-125.993
31.676
117.218
19.396
0
-
-2.588
16.808
Moerdijk
-15.596
-275.829
57.848
178.661
-43.465
0
-
-4.620
-48.086
Oosterhout
-30.731
-296.689
69.261
263.125
38.305
0
-
-5.760
32.544
Roosendaal
-53.573
-543.261
114.120
352.378
-68.324
0
-
-9.193
-77.517
Rucphen
-5.270
-67.592
18.992
76.746
20.166
0
-
-1.605
18.561
Steenbergen
-9.296
-143.579
29.642
107.310
-19.499
0
-
-2.250
-21.750
Woensdrecht
-7.966
-128.478
25.135
61.399
-37.980
0
-
-1.942
-39.922
Zundert
-11.305
-167.671
37.119
99.574
-10.185
0
-
-2.950
-13.135
Wmo - Gemeenten
-400.161
-4.565.682
1.020.938
3.229.229
-315.515
0
-
-83.380
-398.895
OV - Provincie NB
-6.874
75.433
134.721
75.201
231.356
0
-33.535
1.767
253.588
-407.035
-4.544.248
1.155.659
3.304.430
-84.159
0
-33.535
-81.613
-145.307
Totaal
49 | Jaarrekening RWB 2020
Te dekken Lasten (incl. BTW-kosten BTW-kosten)
Bijlage 4: KCV Vergelijking realisatie deeltaxivervoer 2020 met begroting 2020 Totaaloverzicht per opdrachtgever (excl. BTW en incl. resterende BTW-kosten) Verschil realisatie 2020 t.o.v. begroting 2020 (procentueel)
50 | Jaarrekening RWB 2020
Verreden ritten
Kosten vervoer
Klant bijdrage
Saldo vervoer
Bindend OV-advies
Te dekken Lasten (incl. BTW-kosten BTW-kosten)
Alphen-Chaam
-50%
-37%
-48%
-7%
-
-52%
-8%
Altena
-43%
-26%
-40%
2%
-
-41%
1%
Baarle-Nassau
-41%
-25%
-36%
5%
-
-36%
5%
Bergen op Zoom
-50%
-35%
-48%
-3%
-
-48%
-3%
Breda
-50%
-36%
-49%
-5%
-
-49%
-6%
Drimmelen
-49%
-36%
-51%
-3%
-
-50%
-4%
Etten-Leur
-49%
-34%
-47%
-2%
-
-46%
-2%
Geertruidenberg
-45%
-31%
-44%
-2%
-
-44%
-3%
Halderberge
-43%
-27%
-43%
5%
-
-43%
4%
Moerdijk
-49%
-36%
-47%
-7%
-
-46%
-7%
Oosterhout
-45%
-28%
-42%
4%
-
-43%
4%
Roosendaal
-49%
-37%
-47%
-6%
-
-46%
-6%
Rucphen
-35%
-23%
-40%
8%
-
-40%
7%
Steenbergen
-45%
-30%
-43%
-5%
-
-41%
-5%
Woensdrecht
-57%
-46%
-57%
-16%
-
-55%
-17%
Zundert
-57%
-41%
-55%
-3%
-
-54%
-4%
Wmo - Gemeenten
-48%
-34%
-47%
-3%
-
-47%
-3%
OV - Provincie NB
-21%
13%
-51%
60%
-62%
3%
44%
Totaal
-47%
-32%
-47%
-1%
-62%
-34%
-1%
Bijlage 4: KCV Vergelijking realisatie deeltaxivervoer 2020 met begroting 2020 per deelnemer 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% -10% -20% -30% -40% -50% -60%
Acm
Alt
Bna
Boz
Bda
Dml
Etl
Gtb
Hdb
% ritten
51 | Jaarrekening RWB 2020
Mdk
Oht
% financiën
Rsd
Rpn
Sbg
Wdt
Zdt
Wmo tot
Pnb
Tot
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
52 | Jaarrekening RWB 2020
Accountants
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van Gemeenschappelijke Regeling Regio WestBrabant te Etten-Leur gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van Gemeenschappelijke Regeling Regio West-Brabant op 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); • zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader rechtmatigheid 2020 dat op d.d. 1 juli 2020 door het algemeen bestuur is vastgesteld. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2020; 2. het overzicht van baten en lasten over 2020; 1. 1de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen 2. de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.