Document · PDF

4.3 GGD HN Definitieve jaarrekening 2022

Gemeenteraad 6 juli 2023, gemeente Stede BroecBij agendapunt: Zienswijzen jaarrekening 2022 en begroting 2024 GR-en28.976 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

Dat zijn er fors minder dan in 2021. Dat heeft te maken met het teruglopen van de Covid-19 meldingen. 71 klachten hadden te maken met Covid19. In onderstaande tabel is het aantal klachten weergegeven. Klachten bieden GGD HN en haar medewerkers een mogelijkheid om te leren. In 2019 is de afdeling Kwaliteit gestart met het registreren van verbetermaatregelen en het afgelopen jaar is dit proces verder uitgediept. Viermaandelijks wordt gemonitord in hoeverre de maatregelen zijn doorgevoerd en geborgd.

Aantal klachten

2020

2021

2022

137

239

139

Er zijn 79 klachten ingediend bij Infectieziektebestrijding, 30 klachten bij JGZ, 30 klachten bij Veilig Thuis en één klacht bij OGGZ. 8 klachten zijn nog niet afgehandeld, één daarvan heeft de wettelijke afhandelingstermijn van 6 weken overschreden. Bij de externe klachtencommissie zijn in vier klachten ingediend. Deze zijn in 2022 afgehandeld. Er is in 2022 geen klacht ingediend bij de Geschillencommissie. Veilig incidenten melden (VIM-meldingen) In 2022 zijn er 102 meldingen ontvangen. De meldingen zijn onder te verdelen in: -

48 meldingen JGZ

47 meldingen corona

3 meldingen Veilig Thuis

2 meldingen AGZ

2 meldingen Infectieziektebestrijding

Jaarstukken/Verantwoording 2022

GGD Hollands Noorden

Het aantal meldingen is met ruim 20% gestegen. De meeste meldingen betreffen de Jeugdgezondheidszorg en gaan veelal over vaccinaties (onnodig of verkeerd gegeven vaccinatie, verkeerde interval tussen vaccinaties). Vaak gaat het hierbij om cliënten die een afwijkend vaccinatieschema volgen. Ook de VIM-meldingen van corona gaan vaak over een onjuist interval tussen vaccinaties, onnodig gegeven vaccinatie of verkeerde vaccinatie (qua merk of booster versus herhaalprik). Bij een melding wordt vaak ook een maatregel aan de organisatie of de melder gegeven. De meest voorkomende geadviseerde maatregelen aan melders gaan over het nauwgezet volgen van de stappen van de werkinstructie en alert blijven op eigen handelen.

Aantal VIM-meldingen

2020

2021

2022

102

Interne audits In het najaar van 2022 zijn er interne audits uitgevoerd op het gebied van informatiebeveiliging en privacy. Er zijn op drie onderwerpen audits uitgevoerd, namelijk melden van beveiligincidenten, leveranciersafspraken en privacy gedragsregels. Er zijn rapportages opgesteld met bevindingen, aandachtspunten en verbetermaatregelen. De verbetermaatregelen worden opgenomen in de verbetercyclus, zodat deze periodiek gemonitord worden. Ook is gestart met het maken van een meerjaren interne auditbeleid en -planning en het werven van interne auditoren. De interne auditoren hebben in het najaar van 2022 een training ISO 27001/NEN 7510 Auditen van informatiebeveiliging gevolgd. GROP In 2022 zijn de crisiscoördinatoren 41 keer benaderd voor 26 incidenten. In vijf gevallen heeft dit geleid tot een GROP-casus. Dit ging om 24 PSH-incidenten, 15 IZB-meldingen en twee incidenten betreffende facilitaire- of ICT-casussen. Wet open overheid (Woo) Op 1 mei 2022 is de Woo in werking getreden (opvolger van de Wob). Groot verschil met de Wob is dat naast informatieverstrekking op verzoek (passief) ook actieve openbaarmaking van informatie wordt verplicht. Met de nieuwe website heeft GGD HN al rekening gehouden met de nieuwe verplichting van actieve informatieverstrekking. Voor 1 mei 2022 maakte GGD HN zelf ook al veel proactief openbaar.

Jaarstukken/Verantwoording 2022

GGD Hollands Noorden

1.2.5 Beleidsindicatoren In de onderstaande tabel zijn de relevante beleidsindicatoren opgenomen die volgens het BBV in de programma’s en programmaverantwoording moeten worden opgenomen. Omschrijving

Eenheid

Score

aantal

669.947

Inwoners per 01-01-2022 Apparaatskosten

€ 1.000

39.118

Apparaatskosten per inwoner

€

58,39

Formatie (exclusief inhuur)

fte

423

Formatie per 1.000 inwoners

fte

0,63

Bezetting (exclusief inhuur) ultimo 2022

fte

460

Bezetting per 1.000 inwoners

fte

0,69

Kosten inhuur derden

€ 1.000

29.881

Loonsom (exclusief overige personeelslasten)

€ 1.000

35.512

84%

Overhead

€ 1.000

16.456

Totale lasten

€ 1.000

94.149

17%

Kosten inhuur derden in % van loonsom

Overhead in % van totale lasten

•

De apparaatskosten per inwoner van € 58,39 zijn hoger dan begroot (€ 23,34) door de extra uitgaven van COVID-19.

•

De kosten inhuur derden bestaan met name uit de kosten voor COVID-19. Daardoor is het percentage van 84% veel hoger dan begroot (3,4%).

•

De overhead in % van de totale lasten bedraagt 17% en is lager dan begroot (24%) als gevolg van efficiënte uitvoering van COVID-19.

1.2.6 Onderhoud kapitaalgoederen De kapitaalgoederen die bij GGD HN aanwezig zijn, hadden per 31-12-2021 een boekwaarde van € 2.812.000. In 2022 zijn op diverse onderdelen investeringen gedaan, enerzijds als vervanging van niet langer te gebruiken activa, anderzijds om de bedrijfsvoering op een betrouwbare manier te kunnen laten verlopen. GGD HN is geen eigenaar van de panden die gebruikt worden. De financiële risico’s met betrekking tot groot onderhoud zijn daarmee beperkt. Per 31-12-2022 bedroeg de boekwaarde van de activa € 2.082.000. De totale boekwaarde is afgenomen als gevolg van de afboeking van het GGiD, dat deels als overige materiële vaste activa op de balans stond.

Jaarstukken/Verantwoording 2022

GGD Hollands Noorden

Deze boekwaarde is als volgt te verdelen: Kapitaalgoederen

(bedragen x € 1.000)

31-12-2022

31-12-2021

Bedrijfsgebouwen (inrichting)

946

1.042

Machines, apparaten en installaties

734

774

Overige materiële vaste activa

402

996

2.082

2.812

1.2.7 Verbonden partijen Deze paragraaf bevat een overzicht en toelichting op de verbonden partijen. Een verbonden partij is een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie, waarin GGD HN een bestuurlijk én financieel belang heeft. GGiD Coöperatief U.A. Op 2 maart 2020 is de Coöperatie GGiD U.A. opgericht. De GGD’en regio Utrecht, Twente en Hollands Noorden hebben besloten gezamenlijk voor de Jeugdgezondheidzorg een nieuw digitaal dossier te ontwikkelen en te implementeren. In de Coöperatie wordt het beheer en de doorontwikkeling van het GGiD ondergebracht. Door het algemeen bestuur besluit te stoppen met de ontwikkeling van het GGiD, is de doelstelling waarvoor de coöperatie is opgericht niet langer actueel. Het ligt daarom voor de hand deze samenwerking te beëindigen. Dit is onderdeel van de verdere afwikkeling van het GGiDdossier.

1.2.8 Rechtmatigheid De accountantscontrole op de rechtmatigheid is gericht op de naleving van het normenkader waarmee is voldaan aan de minimale vereisten op het gebied van de rechtmatigheid. Het normenkader is in 2022 bijgewerkt en vastgesteld in het algemeen bestuur. Hierbij geldt dat alleen artikelen van belang zijn voor zover deze directe financiële beheershandelingen betreffen of kunnen betreffen. Verder is de controle gericht op: •

Programmabegroting 2022;

•

Financiële verordening artikel 212 (herzien vastgesteld AB november 2022);

•

Controleverordening artikel 213 (herzien vastgesteld AB november 2022);

•

Periodieke rechtmatigheidsonderzoeken.

1.2.9 Vennootschapsbelasting Per 2016 zijn de decentrale overheden en dus ook GGD HN onder Vennootschapsbelasting (VPB) komen te vallen. De wettelijke en GR-taken van GGD HN zijn vrijgesteld van de vennootschapsbelasting. Bij een beperkt aantal aanvullende diensten, zoals reizigersvaccinatie en forensische geneeskunde, wordt over de resultaten vennootschapsbelasting afgedragen. De aangiften vennootschapsbelasting hebben sindsdien nog niet geleid tot te betalen VPB.

Jaarstukken/Verantwoording 2022

GGD Hollands Noorden

2. Jaarrekening 2.1 Overzicht van baten en lasten en toelichting 2.2 Balans per 31 december 2022 en toelichting 2.3 Toelichtingen

Jaarstukken/Verantwoording 2022

GGD Hollands Noorden

2.1 Overzicht van baten en lasten en toelichting Realisatie 2021

Begroting 2022

Realisatie 2022

115.026

44.475

90.171

344

235

337

115.370

44.710

90.508

Uitvoering GR-taken en aanvullende diensten

98.590

33.025

77.356

Overhead

17.018

11.662

16.793

Totaal lasten

115.608

44.687

94.149

-238

-3.641

Toevoeging reserves

Onttrekkingen reserves

378

Resultaat voor bestemming

-3.691

Baten en lasten GGD HN per programma

(bedragen x € 1.000) Baten Uitvoering GR-taken en aanvullende diensten Overhead Totaal baten Lasten

Saldo van baten en lasten

De jaarrekening 2022 sluit af met een negatief resultaat van € 3.691.000. Het negatieve resultaat is incidenteel van aard als gevolg van het besluit om te stoppen met de bouw en ontwikkeling van het GGiD. Uit dit besluit volgt een afboeking van € 3.829.000 ten laste van de exploitatie 2022. GGD HN had zonder deze afboeking een positief jaarresultaat van € 138.000 gerealiseerd in 2022. Meerkosten COVID-19 Onderstaand overzicht toont de opgave van meer (en minder) kosten, die bij het ministerie van VWS in het kader van het bestrijden en beheersen van COVID-19 zijn gedeclareerd. De totale meerkosten COVID-19 bedragen ruim € 43,3 miljoen en worden volledig vergoed door het ministerie. Deze bedragen zijn verwerkt onder uitvoering GR-taken en aanvullende diensten. Kostensoort

Meerkosten 2022

(bedragen x € 1.000) Bron- en contactonderzoek en bemonstering

15.136

COVID-19 vaccinatie

19.452

Overige Meerkosten

•

Jeugdgezondheidszorg (JGZ), incl. RVP

•

Overig

4.100

•

Ondersteuning

4.459

158

Totaal meerkosten 2022

43.305

Ontvangen voorschot meerkosten 2022

41.057

Nog te ontvangen meerkosten 2022

2.248

Jaarstukken/Verantwoording 2022

GGD Hollands Noorden

Meerkosten Mpox De meerkosten in verband met het bestrijden en beheersen van Mpox zijn verwerkt onder uitvoering GR-taken en aanvullende diensten. De totale meerkosten Mpox voor 2022 zijn € 135.000 en worden door het ministerie van VWS direct vergoed aan de GGD‘en. De meerkostenregeling Mpox is van toepassing voor 2022. Begrotingsrechtmatigheid De jaarrekening 2022 laat met betrekking tot de lasten een overschrijding van de begroting zien van € 49.462.000, die grotendeels veroorzaakt wordt door niet begrote meerkosten voor COVID-19 en voor € 3.829.000 door de afboeking van het GGiD. Exclusief de afboeking van het GGiD is het resultaat uit reguliere bedrijfsvoering € 138.000 positief. Net als bij de prognose in de tweede bestuurlijke rapportage worden de hogere lasten gecompenseerd door hogere baten, met uitzondering van de afboeking van het GGiD. In de tweede bestuurlijke rapportage is het risico over het GGiD benoemd en op 2 november 2022 is door het algemeen bestuur het besluit genomen om te stoppen met de bouw en ontwikkeling van het GGiD. Met het vaststellen van de jaarstukken verklaart het algemeen bestuur zich akkoord met de begrotingsoverschrijding. De gerealiseerde investeringen in 2022 in materiele vaste activa zijn € 169.000 hoger dan begroot als gevolg van hogere investeringen in telefonie en ICT.

Daar staat tegenover dat de gerealiseerde afschrijvingslasten voor 2022 lager zijn dan begroot. Met het vaststellen van de jaarstukken verklaart het algemeen bestuur zich akkoord met de begrotingsoverschrijding. Onzekerheid over de financiële rechtmatigheid De GGD heeft aan de hand van een spendanalyse over 2022 onderzoek gedaan naar de rechtmatigheid van de verantwoorde lasten alsmede investeringen. Als basis voor de toets is de Aanbestedingswet 2012 (gewijzigd in 2016) en het GGD inkoopbeleid 2020 gehanteerd. Daarbij is geconstateerd dat in 2022 bij drie inkoopdossiers de Europese aanbestedingsgrens is overschreden en er sprake is van onrechtmatigheid. In totaal gaat het daarbij om een bedrag van € 359.000 dat in 2022 is besteed. Er is bij twee van deze drie nieuwe dossiers sprake is van doorlopende contracten. In totaal gaat het om een totale contractwaarde en hieraan gekoppelde onrechtmatigheid tot en met 2023 van € 483.000. Daarnaast is geconstateerd dat een aantal aanbestedingsdossiers onvoldoende houvast bood om vast te stellen dat er in 2022 sprake is van aanbestedingsrechtmatigheid. Op grond hiervan heeft de accountant zich onthouden van een oordeel met betrekking tot de aanbestedingsrechtmatigheid Zie verder het onderdeel ‘niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen’ Als het gaat om de oude dossiers (p67).

Dwingende spoed bij inkopen COVID-19 De Aanbestedingswet biedt de mogelijkheid om af te wijken van het inkoopbeleid indien er sprake is van ‘dwingende spoed’. Het ministerie van VWS acht het gerechtvaardigd dat de GGD’en een beroep doen op deze uitzonderingsgrond en verwijst naar de door COVID-19 veroorzaakte noodsituatie. De GGD heeft leveranciers ingeschakeld waarbij, vanwege dwingende spoed, niet in alle gevallen de termijnen van een reguliere of verkorte aanbesteding in acht konden worden genomen.

Jaarstukken/Verantwoording 2022

GGD Hollands Noorden

Overzicht incidentele baten en lasten In 2022 zijn behoudens COVID-19, Mpox en de afboeking van het GGiD geen materiële incidentele baten en lasten gerealiseerd.

2.2 Balans per 31 december 2022 en toelichting Balans GGD per 31 december 2022

(bedragen x € 1.000,-)

31-12-2022

31-12-2021

2.082

2.812

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

Investeringen met een economisch nut Overige Investeringen met een economisch nut

2.082

Totaal vaste activa

2.812 2.082

2.812

Vlottende activa

Voorraden Gereed product en handelsgoederen

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige Vorderingen

14.194

20.486

13.886

20.392

307

Liquide middelen

513

512

Kassaldi

510

Banksaldi

Kruisposten

Overlopende activa

6.275

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen

4.422

5.200

565

1.074

3.857

nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende activa

21.021

25.448

Totaal generaal

23.102

28.261

Jaarstukken/Verantwoording 2022

GGD Hollands Noorden

Balans GGD per 31 december 2022

(bedragen x € 1.000,-)

31-12-2022

31-12-2021

PASSIVA Vaste passiva

Eigen vermogen

-1.954

Algemene reserve Bestemmingsreserves Resultaat voor bestemming

1.659

1.082

993

655

577

-3.691

Totaal vaste passiva

-1.954

1.659

4.210

4.325

Vlottende passiva

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overige schulden

4.210

Overlopende passiva

4.325 20.847

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn

22.276

5.583

9.876

15.264

12.400

opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Totaal vlottende passiva

25.057

26.601

Totaal generaal

23.102

28.261

Jaarstukken/Verantwoording 2022

GGD Hollands Noorden

Toelichting op de balans

31-12-2022

31-12-2021

Overige investeringen met een economisch nut

2.082

2.812

Totaal

2.082

2.812

Bedrijfsgebouwen (inrichting/aanpassing)

946

1.042

Machines, apparaten en installaties

734

774

Overige materiële vaste activa

402

996

2.082

2.812

(Bedragen x 1.000) ACTIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Investeringen met een economisch nut

De overige investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Totaal

Onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer: Boekwaarde

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Afwaarderingen

31-12-2021

Bedrijfsgebouwen Machines,

Boekwaarde 31-12-2022

1.042

144

946

774

114

143

734

996

235

651

177

402

2.812

396

662

464

2.082

apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal Voorraden Gereed product en handelsgoederen (vaccins)

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar

31-12-2022

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2021

13.886

20.392

307

14.194

20.486

De uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar kunnen als volgt worden gespecificeerd: Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Totaal

Jaarstukken/Verantwoording 2022

GGD Hollands Noorden

Liquide middelen

31-12-2022

31-12-2021

(Bedragen x 1.000) Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Kassaldi

Banksaldi

510

Kruisposten

513

512

31-12-2022

31-12-2021

5.200

565

1.074

3.857

6.275

4.422

954

3.477

Totaal

Overlopende activa

(Bedragen x 1.000) De overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal

De overlopende activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen - overige nog te ontvangen bedragen

255

405

- nog te ontvangen bedragen openbare lichamen

4.985

397

- nog te ontvangen projectgelden (zie hieronder)

143

5.321

945

6.275

4.422

Totaal

Jaarstukken/Verantwoording 2022

GGD Hollands Noorden

Verloopoverzicht 'De van Europese en

31-12-2021

Afrekening

Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan

Toevoegingen

Ontvangen

voorgaande

bedragen/

jaren

facturatie

31-12-2022

door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel' VoorZorg Castricum

VoorZorg Den Helder

-3

VoorZorg Enkhuizen

VoorZorg Koggenland

-5

Voorzorg Opmeer

Voorzorg Stede Broec

Stevig Ouderschap Enkhuizen

-2

Stevig Ouderschap Hoorn

VVE Langedijk 2021

-2

VVE Schagen 2021

-1

VVE Stede Broec 2021

-1

VVE Texel 2021

VVE Dijk en Waard (Langedijk) 2022

VVE Medemblik 2022

VVE Stede Broec 2022

Rookvrije omgeving

Versterking kennisfunctie GGD

Nu Niet Zwanger WF 2021

-1

Nu Niet Zwanger Alkmaar 2022

Aanvullende diensten JGZ Bergen 2021

-10

Aanvullende diensten JGZ Castricum 2021

-17

Aanvullende diensten JGZ Den Helder 2021

-6

Aanvullende diensten JGZ Drechterland 2021

-12

Aanvullende diensten JGZ Enkhuizen 2021

-8

Aanvullende diensten JGZ Heiloo 2021

-13

Aanvullende diensten JGZ Hoorn 2021

Aanvullende diensten JGZ Koggenland 2021

-6

Aanvullende diensten JGZ Langedijk 2021

-7

Aanvullende diensten JGZ Medemblik 2021

-5

Aanvullende diensten JGZ Opmeer 2021

-5

Aanvullende diensten JGZ Stede Broec 2021

-7

Aanvullende diensten JGZ Texel 2021

-1

Aanvullende diensten JGZ Bergen 2022

Aanvullende diensten JGZ Castricum 2022

Aanvullende diensten JGZ Drechterland 2022

Aanvullende diensten JGZ Heiloo 2022

Aanvullende diensten JGZ Enkhuizen 2022

Aanvullende diensten JGZ Opmeer 2022

Aanvullende diensten JGZ Stede Broec 2022

Aanvullende diensten JGZ Texel 2022

143

-139

300

224

Totaal

Jaarstukken/Verantwoording 2022

GGD Hollands Noorden

Vaste Passiva

Boekwaarde

31-12-2022

31-12-2021

1.082

993

655

577

Resultaat voor bestemming

-3.691

Totaal

-1.954

1.659

Eigen vermogen

Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten Algemene reserve Bestemmingsreserves

Het verloop in 2022 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven: Saldo

Toevoeging

Onttrekking

31-12-2021

Resultaat

Saldo

bestemming

31-12-2022

voorgaand boekjaar Algemene reserve

993

1.082

Reserve

100

284

243

271

-3.691

-90

-3.691

1.659

-3.551

-1.954

gezondheidsonderzoeken Bestemmingsreserve Corona Bestemmingsreserve egalisatie RVP Resultaat voor bestemming Totaal

Algemene reserve Het algemeen bestuur heeft bij de vaststelling van de jaarstukken over 2021 bepaald dat het positieve resultaat toegevoegd wordt aan de algemene reserve. Na deze bestemming van het resultaat over 2021 bedraagt de algemene reserve € 1.082.000 positief. Reserve gezondheidsonderzoeken Het algemeen bestuur heeft in 2017 besloten tot het vormen van deze reserve om te anticiperen op de noodzaak om over voldoende middelen te beschikken om eens in de vier jaar uitgebreide gezondheidsonderzoeken uit te kunnen voeren. Besloten is om jaarlijks € 50.000 aan deze bestemmingsreserve toe te voegen en deze te gebruiken ter dekking van de cyclische kosten die eens in de vier jaar te zien zullen zijn. De nieuwe dotatie is weer aan de reserve toegevoegd. Bestemmingsreserve Corona Bij de bestemming van het resultaat 2019 is bepaald dat er een bestemmingsreserve Corona wordt gevormd en dat aan deze reserve € 284.000 wordt toegevoegd. In 2020, 2021 en 2022 heeft geen onttrekking plaatsgevonden. In het financieel herstelplan GGiD is voorgesteld de bestemmingsreserve corona in 2023 toe te voegen aan de algemene reserve en te betrekken in het financieel herstelplan GGiD. Bestemmingsreserve egalisatie Rijksvaccinatieprogramma (RVP) Met ingang van 2019 heeft de GGD samenwerkingsovereenkomsten afgesloten met de gemeenten voor de uitvoering van het RVP.

Jaarstukken/Verantwoording 2022

GGD Hollands Noorden

In deze samenwerkingsovereenkomsten is afgesproken, dat de afrekening plaats vindt middels een mutatie in de egalisatiereserve RVP. In 2022 is er per saldo meer gefactureerd aan de gemeenten dan gerealiseerd en is een toevoeging van € 90.000 opgenomen. Daarnaast is een onttrekking gedaan van € 62.000 voor de inzet van een RVP-coördinator en de projectleider verhogen vaccinatiegraad RVP. Resultaat voor bestemming 2022 Het nog te bestemmen resultaat over 2022 bedraagt € 3.691.000 negatief. In de aanbieding van de jaarstukken aan het algemeen bestuur wordt een voorstel gedaan voor het bestemmen van het resultaat.

Vlottende passiva

31-12-2022

31-12-2021

3.882

4.085

328

241

4.210

4.325

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Crediteuren Te verrekenen projectgelden Totaal

Jaarstukken/Verantwoording 2022

GGD Hollands Noorden

Verloopoverzicht te verrekenen

31-12-2021

Afrekening

Toevoegingen

Ontvangen

voorgaande

projectgelden

31-12-2022

bedragen

jaren

Aanvullende diensten JGZ Langedijk 2020

-2

Aanvullende diensten JGZ Alkmaar 2021

-7

Aanvullende diensten JGZ Heerhugowaard 2021

-8

Aanvullende diensten JGZ Hollands Kroon 2021

-13

Aanvullende diensten JGZ Hoorn 2021

-9

Aanvullende diensten JGZ Koggenland 2021

Aanvullende diensten JGZ Schagen 2021

-5

Aanvullende diensten JGZ Alkmaar 2022

559

509

Aanvullende diensten JGZ Den Helder 2022

Aanvullende diensten JGZ Dijk en Waard 2022

265

254

Aanvullende diensten JGZ Hollands Kroon 2022

Aanvullende diensten JGZ Hoorn 2022

Aanvullende diensten JGZ Koggenland 2022

Aanvullende diensten JGZ Medemblik 2022

Aanvullende diensten JGZ Texel 2022

Aanvullende diensten JGZ Schagen 2022

VHT Hoorn 2022

VVE Den Helder 2021

VVE Drechterland 2021

-1

VVE Enkhuizen 2021

-6

VVE Hoorn 2021

-12

VVE Koggenland 2021

VVE Medemblik 2021

-1

VVE Dijk en Waard (Langedijk) 2022

VVE Den Helder 2022

VVE Drechterland 2022

VVE Enkhuizen 2022

VVE Hoorn 2022

VVE Medemblik 2022

VVE Schagen 2022

VVE Stede Broec 2022

VVE Texel 2022

M@zl NK 2021

-14

M@zl Texel 2021

-10

M@zl VO & MBO - KNH 2021

126

-119

M@zl VO & MBO - KNH 2022

119

109

M@ZL VO - NK 2022

308

289

M@zl Texel 2022

M@zl WF 2022

112

Nu Niet Zwanger Regio Alkmaar 2021

-1

Nu Niet Zwanger Den Helder 2021

-8

Nu Niet Zwanger Den Helder 2022

Nu Niet Zwanger WF 2021

Nu Niet Zwanger WF 2022

Jaarstukken/Verantwoording 2022

GGD Hollands Noorden

Jeugd, Alcohol & Drugs 2021 - WF

-12

Jeugd, Alcohol & Drugs 2021 - NK

-47

Jeugd, Alcohol & Drugs 2021 - KNH

Jeugd, Alcohol & Drugs 2021 - NHN

Jeugd, Alcohol & Drugs 2021 - Communicatie

Jeugd, Alcohol & Drugs 2022 – WF

Jeugd, Alcohol & Drugs 2022 - NK

119

Jeugd, Alcohol & Drugs 2022 - KNH

Jeugd, Alcohol & Drugs 2022 - NHN

181

170

Jeugd, Alcohol & Drugs 2022 - Communicatie

676

-272

2.157

2.232

328

Totaal

Jaarstukken/Verantwoording 2022

GGD Hollands Noorden

Overlopende passiva

31-12-2022

31-12-2021

5.583

9.876

15.264

12.400

20.847

22.276

De overlopende passiva kunnen als volgt onderscheiden worden: Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen De van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Totaal

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen - te betalen BTW

3.211

3.374

- overige overlopende passiva

2.317

6.420

Totaal

5.583

9.876

152

- Vooruit gefactureerde bijdragen

13.952

11.591

- Lopende projecten

1.161

809

Totaal

15.264

12.400

- salarissen, loonheffing, pensioenafdracht e.d.

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren - Vooruit ontvangen investeringsbijdragen

Jaarstukken/Verantwoording 2022

GGD Hollands Noorden

Verloopoverzicht

31-12-2021

Afrekening

Toevoegingen

Aanwendingen

31-12-2022

voorgaande jaren

Stevig Ouderschap Alkmaar

-3

Stevig Ouderschap Bergen

Stevig ouderschap Castricum

Stevig ouderschap Den Helder

Stevig ouderschap Drechterland

Stevig ouderschap Enkhuizen

Stevig ouderschap Heerhugowaard

Stevig ouderschap Heiloo

Stevig ouderschap Hollands Kroon

Stevig Ouderschap Hoorn

Stevig ouderschap Koggenland

Stevig ouderschap Langedijk

Stevig ouderschap Medemblik

Stevig ouderschap Opmeer

Stevig ouderschap Schagen

Stevig ouderschap Stede Broec

VoorZorg Alkmaar

-9

156

123

VoorZorg Castricum

VoorZorg Den Helder

VoorZorg Heerhugowaard

VoorZorg Hoorn

VoorZorg Koggenland

VoorZorg Medemblik

VoorZorg Hollands Kroon

VoorZorg Schagen

VoorZorg Stede Broec

Kansrijke Start - KNH

Kansrijke Start - Regio Alkmaar

Jongvolwassenenmonitor

-12

Project Spotters gezocht

Budget ondersteuning statushouders

Supranet Community - 113 Zelfmoordpreventie

-7

Mental Health First Aid

Stimulering Gezonde Relaties en Seksualiteit

Kind naar gezond gewicht Den Helder

Corona Gezondheidsmonitor Jeugd

Integraal Gezondheidsonderzoek bij Rampen

310

244

Ik Pas

Stoptober

M@ZL VO - NK 2023

100

Nu Niet Zwanger WF 2023

Aanvullende diensten JGZ Dijk en Waard 2023

286

Aanvullende diensten JGZ Schagen 2023

Samenwerken in Wijkteams gemeente Hollands Kroon

Jaarstukken/Verantwoording 2022

GGD Hollands Noorden

VVE Stede Broec 2023

VVE Enkhuizen 2023

VVE Drechterland 2023

VVE Den Helder 2023

VVE Hoorn 2023

VVE Medemblik 2023

VVE Schagen 2023

VVE Texel 2023

374

-29

1.455

640

1.161

Totaal

Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen Het huurcontract van het pand in Alkmaar aan de Hertog Aalbrechtweg 5 loopt tot 2025. De totale huur- en serviceverplichting voor 2023 bedraagt € 434.000. Het huurcontract van het pand in Hoorn aan de Maelsonstraat 11 loopt tot 1 december 2023. In het vierde kwartaal van 2021 is er een etage bij gehuurd. Dit laatste contract loopt tot 30-09-2026. De totale huurverplichting voor 2023 exclusief onderdelen kwetsbare inwoner is € 109.000. Het huurcontract van het hoofdkantoor aan de Hertog Aalbrechtweg 22 loopt tot 1 maart 2030. Het aandeel van de huur- en serviceverplichting voor GGD HN voor 2023 bedraagt € 475.000, zijnde 47% van de totale huur- en serviceverplichting. De huur is inclusief afschrijvingslasten voor de inrichting waardoor het bedrag iets is gedaald. Ten behoeve van de Jeugdgezondheidszorg en de CJG’s worden door GGD HN diverse panden gehuurd. Het totaal van de huurverplichtingen voor 2023 bedraagt € 1.095.000. De op deze panden betrekking hebbende huurcontracten hebben verschillende einddata. De laatste eindigt in 2030. Tevens zijn er huurcontracten met een contractduur voor onbepaalde tijd. Ten behoeve van de onderdelen kwetsbare inwoner zijn er diverse huurlocaties in gebruik. De huurverplichting hiervoor voor 2023 bedraagt € 132.000.

Sinds maart 2020 is er een extra huurverplichting ontstaan door het creëren van een aantal test- en vaccinatielocaties in onze regio. De locaties wisselen nogal eens en door de onvoorspelbaarheid van de COVID-19-pandemie worden er steeds kortdurende contracten afgesloten die al dan niet verlengd of beëindigd worden. Rekening houdend met het verloop van de pandemie bedraagt de voorlopige huurverplichting voor 2023 in totaal € 767.000. GGD HN heeft inmiddels voor zes voertuigen een leaseverplichting. Hiernaast worden acht auto’s gehuurd vanwege de COVID-19-pandemie, waarvan de kosten meegenomen worden in de declaratie aan het VWS. De verplichting voor 2023 betreft € 95.000 waarvan € 50.000 voor COVID-19activiteiten. GGD HN heeft een leasecontract afgesloten voor de printers voor de duur van vier jaar. De resterende duur hiervan is twee jaar; de leaseverplichting voor 2023 bedraagt € 63.000.

Jaarstukken/Verantwoording 2022

GGD Hollands Noorden

De verplichtingen die voor bovenstaande onderdelen bestaan voor de periode na 2023 zijn in onderstaande tabel weergegeven: 2023

2024-2027

2028-2032

475

1.735

1.068

1.095

1.623

715

Huur Maelsonstraat 11 Hoorn

109

100

Huur Hertog Aalbrechtweg 5 Alkmaar

433

1.899

1.301

Huur diverse locaties OGGZ

132

346

Huur huisvesting m.b.t. Covid

767

Leaseverplichtingen voertuigen

389

Leaseverplichting printers

3.170

6.186

3.180

Niet uit de balans blijkende verplichtingen per eind 2022 (x 1.000) Huur Hertog Aalbrechtweg 22 Alkmaar Huur diverse locaties t.b.v. Jeugdgezondheidszorg

Totaal

Rechtmatigheid Bij een aantal inkoopdossiers uit voorgaande jaren was de dossiervorming nog niet compleet, waardoor er sprake is van onduidelijkheid over de financiële rechtmatigheid over de daarmee samenhangende lasten en investeringen over de periode 2019 t/m 2022. Dit betrof een contractwaarde van € 2.087.000. Gebeurtenissen na balansdatum Het dagelijks bestuur GGD HN heeft op 15 maart 2023 ingestemd met het ‘Voorstel bijdrage jeugdgezondheidszorg Oekraïense kinderen’. De daaruit voorvloeiende bijdrage van deelnemers aan GGD HN ad € 530.959 is in de jaarrekening 2022 als bate verantwoord. Het dagelijks bestuur GGD HN heeft op 15 maart 2023 ingestemd met het ‘Financieel herstelplan GGD HN’. Dit plan voorziet in het herstel van de eigen vermogenspositie GGD HN door middel van een eenmalige bijdrage van de deelnemers ad € 3.549.790. Deze bijdrage wordt verwerkt via de 1e wijziging van de begroting 2023 en gestort in de algemene reserve.

Jaarstukken/Verantwoording 2022

GGD Hollands Noorden

2.3 Toelichtingen 2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Voor arbeidsgerelateerde verplichtingen van jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere een wijze van verplichting opgenomen. De referentieperiode is vier jaar. In afwijking daarop is in 2014 een verplichting opgenomen wegens een bovenmatig verlofstuwmeer. De mutaties hierin zijn in de jaren tot en met 2022 verwerkt, zodat de verplichting overeenkomt met het verloftegoed. De afschrijvingstermijnen voor materiële vaste activa met economisch nut zijn toegepast volgens de financiële verordening: a.

Gronden en terreinen worden niet afgeschreven.

50 jaar: bedrijfsgebouwen.

20 jaar: inbouw en semipermanente opstal.

10 jaar: verbouwingen bedrijfsgebouwen, technische installaties in bedrijfsgebouwen; inventaris.

5 jaar: bedrijfsauto’s; medische inventaris.

5 jaar: kantoorautomatisering- en netwerkapparatuur; automatiseringsapparatuur; telefonie en communicatie; applicatieprogrammatuur.

4 jaar: laptops

Voor deze categorieën kan bij substantiële investeringen met een afwijkende economische levensduur door de directie worden besloten om een aangepaste afschrijvingstermijn te hanteren. Het algemeen bestuur heeft de bevoegdheid om af te wijken van de genoemde afschrijvingstermijnen. Activa met een verkrijgingprijs van minder dan € 5.000 behoeven niet te worden geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. De laatstgenoemde activa worden altijd geactiveerd. De voorraad medische verbruiksgoederen (vaccinaties voor reizigersadvisering) wordt gewaardeerd tegen de laatst geldende inkoopprijs. Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Omdat het risico op aanzienlijke oninbaarheid van openstaande facturen laag wordt ingeschat, is geen voorziening voor dubieuze debiteuren gevormd.

2.3.2 Wet normering topinkomens Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi) publieke sector heeft GGD HN zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT).

Jaarstukken/Verantwoording 2022

GGD Hollands Noorden

In het kader van de Wet normering topinkomens is GGD HN gehouden de namen en salarisgegevens van de topfunctionarissen in de programmaverantwoording op te nemen. Als topfunctionarissen kwalificeren alleen de directeur en de leden van het bestuur. Lidmaatschap van het bestuur geschiedt onbezoldigd. Overzicht leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Bedragen x €1

E.J. Paulina

Functiegegevens

Directeur+secretaris DB en AB

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01/01-31/12

Deeltijdfactor in fte

1,00

Dienstbetrekking

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

157.834

Beloningen betaalbaar op termijn

23.590

Subtotaal

181.424

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

216.000

-/- Onverschuldigd betaald bedrag

Totale bezoldiging 2022

181.424

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Gegevens 2021 Aanvang en einde functievervulling in 2021

01/01-31/12

Deeltijdfactor 2021 in fte

1,00

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

162.431

Beloningen betaalbaar op termijn

22.518

Totale bezoldiging 2021

184.949

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 2021

209.000

GGD HN blijft binnen de grenzen die de WNT stelt aan de beloning voor topfunctionarissen. Overzicht topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.800 of minder in 2022 Naam topfunctionaris

Functie

Gemeente

Mw. E.C. Konijn-Vermaas

Lid algemeen en dagelijks bestuur (1 januari tot en met 7

Alkmaar

juli 2022) Dhr. J. Wedemeijer

Lid algemeen bestuur (vanaf 8 juli) en dagelijks bestuur (vanaf 21 september)

Dhr. A. Tromp

Lid algemeen en dagelijks bestuur (1 januari tot en met 12

Bergen

juni) Dhr. A.J. van den Beld

Lid algemeen bestuur (13 juni tot en met 28 september)

Dhr. M. Wiesehahn-Vrijman

Lid algemeen bestuur ( vanaf 29 september)

Dhr. F. Binnendijk

Lid algemeen bestuur (1 januari tot en met 18 mei)

Dhr. R. Beems

Lid algemeen bestuur (vanaf 19 mei)

Dhr. P.J.R. Kos

Voorzitter algemeen en dagelijks bestuur

Den Helder

Mw. S.F.C. Visser-Botman

Lid algemeen bestuur

Drechterland

Dhr. G. Rep

Lid algemeen bestuur

Dijk en Waard

Dhr. D. Luyckx

Lid algemeen bestuur (1 januari tot en met 30 mei)

Enkhuizen

Dhr. W. Hoogervorst

Lid algemeen bestuur (vanaf 31 mei)

Jaarstukken/Verantwoording 2022

Castricum

GGD Hollands Noorden

Mw. E. Beens-Woudenberg

Lid algemeen bestuur (1 januari tot en met 12 juni)

Dhr. A. Tromp

Lid algemeen bestuur (vanaf 13 juni) en dagelijks bestuur

Heiloo

(vanaf 21 september) Mw. M.M.J. van Gent-Overdevest

Lid algemeen en dagelijks bestuur

Hollands Kroon

plaatsvervangend voorzitter algemeen en dagelijks bestuur Mw. M. van der Ven

Lid algemeen en dagelijks bestuur

Hoorn

Dhr. W. Bijman

Lid algemeen en dagelijks bestuur (1 januari tot en met 29

Koggenland

mei) Mw. M. van Kampen

Lid algemeen bestuur (vanaf 30 mei) en dagelijks bestuur (vanaf 21 september)

Dhr. D. Kuipers

Lid algemeen bestuur (1 januari tot en met 11 juli)

Dhr. Y. Nijsingh

Lid algemeen bestuur (vanaf 12 juli)

Mw. R. Wiersma–de Faria

Lid algemeen bestuur (1 januari tot en met 24 mei)

Dhr. R. Tesselaar

Lid algemeen bestuur (vanaf 25 mei)

Dhr. S.J.V van der Veek

Lid algemeen bestuur (1 januari tot en met 13 juni)

Mw. P. de Nijs

Lid algemeen bestuur (vanaf 14 juni)

Mw. A.A.C. Groot

Lid algemeen bestuur (1 januari tot en met 8 mei)

Dhr. M. Krijger

Lid algemeen bestuur (vanaf 9 mei)

Dhr. R. van de Belt

Lid algemeen bestuur

Jaarstukken/Verantwoording 2022

Medemblik Opmeer Schagen Stede Broec Texel

GGD Hollands Noorden

3. Overige gegevens 3.1 Controleverklaring 3.2 Voorstel tot resultaatbestemming

Jaarstukken/Verantwoording 2022

GGD Hollands Noorden

3.1 Controleverklaring Hier wordt verklaring accountant ingevoegd, 3 blz.

Jaarstukken/Verantwoording 2022

Handelsweg 53 1181 ZA AMSTELVEEN telefoon (088) 236 70 00 e-mail audit@flynth.nl

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2022 van de gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden te Alkmaar gecontroleerd. Oordeel betreffende de getrouwheid van de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de activa en passiva per 31 december 2022 van de gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Oordeelonthouding betreffende financiële rechtmatigheid Wij geven geen oordeel over de financiële rechtmatigheid van de in deze jaarrekening verantwoorde lasten, baten en balansmutaties over 2022. Vanwege het belang van de aangelegenheid beschreven in paragraaf “De basis van onze oordeelonthouding betreffende financiële rechtmatigheid”, zijn wij niet in staat geweest om voldoende en geschikte controleinformatie te verkrijgen om daarop ons oordeel bij de financiële rechtmatigheid van de in deze jaarrekening verantwoorde lasten, baten en balansmutaties over 2022 te kunnen baseren. De jaarrekening bestaat uit: 1.

het overzicht van baten en lasten over 2022;

de balans per 31 december 2022;

toelichtingen met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen;

de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; en

de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), de Nota verwachtingen accountantscontrole 2022, het controleprotocol en het normenkader voor de financiële rechtmatigheid die zijn vastgesteld door het algemeen bestuur op 9 maart 2022 en het aanvullend besluit vastgesteld op 30 november 2022 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assuranceopdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel bij de jaarrekening.

Flynth Audit B.V. is lid van BKR International. Bankrekeningnummer IBAN NL67 RABO 0106 6642 20 - BIC: RABONL2U. Handelsregister 09063021. www.flynth.nl. Dienstverlening vindt plaats onder algemene voorwaarden, op aanvraag verkrijgbaar en gedeponeerd bij de KvK in Arnhem.

De basis voor onze oordeelonthouding betreffende financiële rechtmatigheid De interne beheersingsmaatregelen ten aanzien van de aanbestedingsprocedures van GGD Holland Noorden hebben niet effectief gewerkt. Gebleken is dat gedurende het jaar onvoldoende is toegezien op de bewaking van de aanbestedingsprocedures en de documentatie van de uitgevoerde procedures. In 2022 is mogelijk niet aanbesteed, waar wel sprake had moeten zijn van aanbestedingen. De omvang hiervan is niet duidelijk, gezien het feit dat de spendanalyse niet gedurende het jaar bijgewerkt is. Wij zijn derhalve niet in staat geweest om voldoende en geschikte controle-informatie te verkrijgen om daarop ons oordeel te baseren ten aanzien van de financiële rechtmatigheid. Mogelijke effecten van niet naleven van de aanbestedingswetgeving kunnen zowel van materieel als van diepgaande invloed zijn. Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies.

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op 941.000 euro. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Op basis van paragraaf 4 van de Nota verwachtingen accountantscontrole 2022 hebben wij bij de controle van de SiSa-bijlage dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan de raad tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de 50.000 euro rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve redenen relevant zijn. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.

Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.

710001400/CD/1285

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. De directie is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van de directie en het bestuur voor de jaarrekening De directie is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. De directie is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in normenkader vastgesteld door het algemeen bestuur op 9 maart 2022 en het aanvullend besluit vastgesteld op 30 november 2022. In dit kader is de directie tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die de directie noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet de directie afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. De directie moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel bij de jaarrekening. Onze controle op de jaarrekening is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen.

De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, de Nota verwachtingen accountantscontrole 2022, het controleprotocol en het normenkader voor de financiële rechtmatigheid die zijn vastgesteld door het algemeen bestuur op 9 maart 2022 en het aanvullend besluit vastgesteld op 30 november 2022, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: •

het identificeren en inschatten van de risico’s: -

dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude,

dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen;

710001400/CD/1285

•

het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel bij de jaarrekening. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

•

het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling;

•

het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de directie en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

•

het vaststellen dat de door de directie gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen;

•

het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en

•

het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Onze verantwoordelijkheid is eveneens het geven van een oordeel over de financiële rechtmatigheid op basis van onze controle. Vanwege het belang van de aangelegenheid beschreven in paragraaf “Onze oordeelonthouding betreffende financiële rechtmatigheid”, hebben wij onze controlewerkzaamheden inzake de financiële rechtmatigheid van de in deze jaarrekening verantwoorde lasten, baten en balansmutaties niet nader benoemd. Wij communiceren met het toezichthoudend orgaan onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Amstelveen, 26 april 2023 Flynth Audit B.V.

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: C.D.

Digitaal ondertekend door Carmen Dekker-Huige

drs. C.M. Dekker-Huige RA

710001400/CD/1285

GGD Hollands Noorden

3.2 Voorstel tot resultaatbestemming De programmarekening sluit met een negatief resultaat van € 3.691.000. Bij de aanbieding van de programmaverantwoording aan het algemeen bestuur zal een voorstel voor resultaatbestemming gedaan worden.

Jaarstukken/Verantwoording 2022

GGD Hollands Noorden

Bijlagen

Jaarstukken/Verantwoording 2022

GGD GGD Hollands Hollands Noorden Noorden

GGD Hollands Noorden

Bijlage 1 Overzicht gemeentelijke bijdragen GR-taken In onderstaand overzicht staan de deelnemersbijdragen die in 2022 gefactureerd zijn: Bedragen 2022

Inwoners

GGD

JGZ

Huisvestings

Rijksvaccinatie

(x € 1.000)

totaal per

0-18 per

Algemeen

0-4

12-18

bijdrage JGZ

programma

01-01-2021

01-01-2021 7.1

7.1

Taakveld Tarief deelnemersbijdrage GGD Algemeen

Totaal

€ 19,25

Tarief deelnemersbijdrage JGZ 0-4

€ 357,45

Tarief deelnemersbijdrage JGZ 12-18

€ 12,61

Alkmaar

109.896

20.237

€ 2.115

€ 1.437

€ 94

€ 307

€ 248

Bergen

29.715

4.519

€ 572

€ 321

€ 21

€ 20

€ 41

€ 975

Castricum

36.086

6.553

€ 695

€ 464

€ 30

€ 82

€ 70

€ 1.341

Den Helder

56.582

9.829

€ 1.089

€ 699

€ 46

€ 137

€ 115

€ 2.086

Dijk en Waard

86.722

18.360

€ 1.669

€ 1.299

€ 85

€ 49

€ 206

€ 3.309

Drechterland

19.838

3.941

€ 382

€ 279

€ 18

€ 69

€ 50

€ 798

Enkhuizen

18.637

3.538

€ 359

€ 251

€ 16

€ 60

€ 43

€ 729

Heiloo

24.144

4.489

€ 465

€ 318

€ 21

€ 57

€ 42

€ 902

Hollands Kroon

48.583

9.074

€ 935

€ 643

€ 42

€ 155

€ 104

€ 1.879

Hoorn

73.619

14.562

€ 1.417

€ 1.034

€ 67

€ 189

€ 186

€ 2.893

Koggenland

22.940

4.500

€ 442

€ 319

€ 21

€ 44

€ 49

€ 874

Medemblik

45.165

8.801

€ 869

€ 623

€ 41

€ 122

€ 101

€ 1.757

Opmeer

12.009

2.268

€ 231

€ 161

€ 11

€ 39

€ 28

€ 470

Schagen

46.532

8.521

€ 896

€ 604

€ 39

€ 121

€ 96

€ 1.756

Stede Broec

21.743

4.292

€ 419

€ 304

€ 20

€ 56

€ 49

€ 848

Texel

13.656

2.172

€ 263

€ 154

€ 10

€ 38

€ 24

€ 490

Totaal

665.867

125.656

€ 12.818

€ 8.911

€ 582

€ 1.547

€ 1.452

€ 25.309

Jaarstukken/Verantwoording 2022

€ 4.202

GGD Hollands Noorden

Deelnemersbijdrage GGD HN algemeen De bijdrage is gefactureerd op basis van € 19,25 per inwoner. Deelnemersbijdrage JGZ 0-4-jarigen & 12-18-jarigen De bijdrage voor de 0-4-jarigenzorg is bepaald door het aantal kinderen in de doelgroep te vermenigvuldigen met € 357,45 en het totaalbedrag vervolgens te verdelen naar rato van het aantal inwoners van 0-18 jaar. De bijdrage 0-4 jarigenzorg is in 2022 met € 110.000 verhoogd in verband met de uitvoering van de wet Prenataal huisbezoek door de JGZ. De bijdrage voor de jongeren (12-18-jarigen) is bepaald door het aantal jongeren in de doelgroep te vermenigvuldigen met € 12,61 en het totaalbedrag vervolgens te verdelen naar rato van het aantal inwoners van 0-18 jaar. Huisvestingsbijdrage JGZ Iedere gemeente betaalt voor de eigen JGZ-locaties en hierover zijn met de gemeente afspraken gemaakt. De huisvestingsbijdrage JGZ is gebaseerd op de daadwerkelijke huisvestingskosten voor de JGZ-locaties in 2022. Rijksvaccinatieprogramma (RVP) Met ingang van 2019 heeft GGD HN separate afspraken met de gemeenten over de financiering van het RVP. De afrekening vindt plaats middels een mutatie in de bestemmingsreserve egalisatie RVP. In 2021 is de financiering van de meningokokkenvaccinatie voor 14-jarigen overgeheveld van het RIVM naar de gemeenten.

Op basis van de begroting 2022 (aangevuld met de financiering van de meningokokkenvaccinatie voor 14-jarigen) is er in 2022 meer gefactureerd aan de gemeenten dan gerealiseerd. In 2022 is er in totaal € 1.452.000 gefactureerd, waarvan € 90.000 is toegevoegd aan de bestemmingsreserve egalisatie RVP. In onderstaand overzicht staan de gerealiseerde opbrengsten met betrekking tot het houden van toezicht op de naleving van de Wet kinderopvang. De facturatie is gebaseerd op de daadwerkelijke aantallen uitgevoerde inspecties. Realisatie 2022

Kinderopvang

(x € 1.000) Taakveld

6.1

Alkmaar

187

Bergen

Castricum

Den Helder

121

Dijk en Waard

169

Drechterland

Enkhuizen

Heiloo

Hollands Kroon

102

Hoorn

172

Koggenland

Medemblik

Opmeer

Schagen

Stede Broec

Texel

Totaal

1.243

Jaarstukken/Verantwoording 2022

GGD Hollands Noorden

Voor Veilig Thuis zijn onderstaande bedragen in rekening gebracht in 2022. Bedragen

(x € 1.000) Taakveld

Veilig Thuis NHN 6.2

Alkmaar

1.692

Bergen

293

Castricum

387

Den Helder

913

Dijk en Waard

1.230

Drechterland

237

Enkhuizen

255

Heiloo

236

Hollands Kroon

581

Hoorn

1.252

Koggenland

238

Medemblik

579

Opmeer

124

Schagen

530

Stede Broec

340

Texel

142

Uitgeest

176

Totaal

9.205

Jaarstukken/Verantwoording 2022

GGD GGD Hollands Hollands Noorden Noorden

GGD Hollands Noorden

Bijlage 2 Overzicht bedragen aanvullende diensten In onderstaand overzicht staan de gerealiseerde opbrengsten voor aanvullende diensten, die de gemeenten van GGD HN afnemen. Realisatie 2022 (x € 1.000)

Aanvullende diensten

OGGZ Vangnet &

Gezondheidscentrum

Forensische

Brede Centrale

Jeugd

Advies

sekswerkers

Geneeskunde

Toegang

Totaal

Taakveld

7.1

Alkmaar

787

627

248

110

1.772

Bergen

108

Castricum

118

Den Helder

400

242

687

Dijk en Waard

406

451

Drechterland

Enkhuizen

Heiloo

Hollands Kroon

170

273

Hoorn

221

481

424

1.210

Koggenland

Medemblik

186

211

Opmeer

Schagen

166

270

Stede Broec

Texel

Totaal

2.792

1.511

248

537

424

5.512

Jaarstukken/Verantwoording 2022

GGD Hollands Noorden

Bijlage 3 Overzicht bijdrage per gemeente Wet verplichte ggz (Wvggz) In onderstaand overzicht staan de bijdragen per gemeente voor de Wvggz voor 2022, gespecificeerd in het meldpunt verkennend onderzoek en de hoorplicht. Realisatie 2022

Gefactureerd

Meldpunt

Hoorplicht

Totaal

Totaal nodig

(x € 1.000) Verkennend Onderzoek Taakveld

7.1

Alkmaar

Bergen

Castricum

Den Helder

Drechterland

Enkhuizen

Dijk & Waard

Heiloo

Hollands Kroon

Hoorn

Koggenland

Medemblik

Opmeer

Schagen

Stede Broec

Texel

Totaal

187

234

243

In 2022 zijn de lasten € 9.000 hoger uitgevallen dan begroot en in rekening gebracht.

Jaarstukken/Verantwoording 2022

GGD Hollands Noorden

Bijlage 4 Overzicht baten en lasten per categorie Hieronder worden de baten en lasten voor GGD HN per categorie weergegeven. Realisatie 2021

Begroting 2022

Realisatie 2022

Deelnemersbijdrage GGD Algemeen

12.591

12.798

12.818

Deelnemersbijdrage JGZ 0-4

8.716

8.648

8.911

Deelnemersbijdrage JGZ 12-18

584

580

582

Deelnemersbijdrage Rijksvaccinatieprogramma

1.401

1.313

1.361

Huisvestingsbijdrage JGZ

1.487

1.496

1.547

Overige baten

90.591

19.875

65.289

Totaal baten

115.370

44.710

90.508

35.622

Baten en lasten GGD HN (bedragen x € 1.000) Baten

Lasten Salarissen & sociale lasten

35.724

34.703

Rente en afschrijving

492

619

469

Goederen en diensten

79.391

9.365

58.058

Totaal lasten

115.608

44.687

94.149

-238

-3.641

Toevoeging reserves

Onttrekkingen reserves

378

Resultaat voor bestemming

-3.691

Saldo baten en lasten

Door het afronden op € 1.000 ontstaan afrondingsverschillen.

Jaarstukken/Verantwoording 2022

GGD GGD Hollands Hollands Noorden Noorden

GGD Hollands Noorden

Bijlage 5 Overzicht baten en lasten (gedetailleerd) Hieronder worden de baten en lasten voor GGD HN per GR-taak en aanvullende dienst weergegeven. Begroting 2022 Overzicht baten en lasten

Totaal baten

Realisatie 2022 Totaal lasten

Saldo

Totaal baten

Totaal lasten

Saldo

(x €1.000) GR-taken Basispakket JGZ en rijksvaccinatieprogramma

20.332

14.578

5.754

21.803

20.168

Algemene infectieziektebestrijding

1.382

991

391

1.503

1.126

377

43.050

37.675

5.376

COVID-19 Monkeypox

1.634

135

123

Tuberculosebestrijding

696

499

197

739

558

181

Seksuele gezondheid

1.556

1.116

440

1.590

1.088

502

296

212

304

209

1.145

821

324

1.167

908

259

Medische Milieukunde

472

338

133

473

316

157

GGD Rampenopvangplan (GROP)

128

123

Collectieve Gezondheidsbevordering

683

489

193

752

583

170

Advisering gemeentelijk gezondheidsbeleid

443

318

125

463

276

187

Epidemiologie

587

371

216

688

467

221

Veilig Thuis

9.234

7.492

1.743

9.338

7.417

1.922

36.909

27.284

9.625

82.133

71.037

11.096

Aanvullende diensten JGZ

2.762

2.072

690

3.186

2.390

795

Reizigersadvisering (aanvullende dienst)

1.237

967

270

697

744

-47

OGGZ Vangnet en Advies

1.370

1.096

275

1.525

1.259

266

Publieke Gezondheid Asielzoekers

355

298

432

327

105

Gezondheidscentrum sekswerkers

133

108

133

107

Uitstaptrajecten sekswerkers

116

Forensische Geneeskunde

1.022

705

317

1.273

824

449

Brede Centrale Toegang

358

240

118

424

337

Reizigersadvisering (GR) Toezicht Kinderopvang en Wmo

Aanvullende diensten

GGD Hollands Noorden

Wet verplichte GGZ (Wvggz)

253

202

234

203

Projecten Kwetsbare Inwoner

-9

7.567

5.741

1.826

8.038

6.319

1.719

Overhead

235

11.662

-11.427

337

16.793

-16.456

Subtotaal

44.710

44.687

90.508

94.149

-3.641

-50

44.760

44.737

90.508

94.199

-3.691

Toevoegingen bestemmingsreserve: Gezondheidsonderzoeken

Onttrekkingen algemene reserve: Jeugdgezondheidszorg (JGZ) Totaal Door het afronden op € 1.000 ontstaan afrondingsverschillen

Jaarstukken/Verantwoording 2022

GGD Hollands Noorden

Bijlage 6 Overzicht baten en lasten per taakveld In onderstaand overzicht worden de baten en lasten voor GGD HN per taakveld weergegeven en voor diverse bijdragen. Taakveld

Baten

Lasten

Saldo

(x € 1.000) 0.1

Bestuur

-32

0.4

Overhead

337

16.762

-16.425

0.10

Mutaties reserves

-50

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

1.166

832

334

6.82

Geëscaleerde zorg 18-

9.338

7.417

1.922

7.1

Volksgezondheid

79.667

69.108

10.559

90.508

94.199

-3.691

Resultaat Door het afronden op € 1.000 ontstaan afrondingsverschillen

Jaarstukken/Verantwoording 2022

GGD Hollands Noorden

Bijlage 7 SiSa-bijlage Corona Bonusregeling Zorg GGD HN heeft in 2021 een subsidieaanvraag gedaan voor de Bonus zorgprofessionals COVID19. Deze subsidie is op 26 oktober 2021 verleend. De bonussen zijn uitbetaald in 2021 (en deels nog in 2022) en zijn conform verantwoordingsinstructie van het ministerie van VWS als bijlage opgenomen bij de jaarstukken 2022 om uiterlijk 15 juli 2023 een aanvraag tot vaststelling te kunnen doen. In onderstaande tabel is de SiSa-bijlage Corona Bonusregeling Zorg weergegeven van GGD HN.

Jaarstukken/Verantwoording 2022

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12908811/1