Document · PDF

03A Jaarverslag 2021 Stichting Present- met toevoeging RvT tekst-def- Gewaarmerkt

Gemeenteraad 27 oktober 2022, gemeente Stede BroecBij agendapunt: Samenleving15.171 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Schoolplein Dijkwerkers Werkzaamheden wanden 3 lokalen Klim Op Plaatsen hekwerk ’t Vierspan 24

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 22 juni 2022

Buitenschilderwerk Klim Op Zonwerende folie Klim Op Facelift Padland Vervangen brandmeldinstallatie Klim Op Eerste gedeelte binnen schilderwerk Dijkwerkers Aanbrengen LED verlichting Skitteljacht

€ € € € € €

44.000 3.000 74.000 12.000 36.300 2.800

Present heeft een voorziening groot onderhoud. Deze voorziening is opgebouwd volgens de kostenmethode. Dat betekent dat de voorziening groot onderhoud wordt gevormd op basis van de gemiddelde onderhoudskosten. In 2021 is de meerjaren onderhoudsplanning aangepast. Dit heeft er toe geleid dat in 2022 een extra dotatie aan de voorziening wordt toegevoegd. Duurzaamheid en maatschappelijk verantwoord ondernemen In 2020 zijn bijna alle scholen voorzien van LED verlichting. Deze verlichting is dit jaar aangebracht bij ’t Skitteljacht. Ook is dit jaar ’t Skitteljacht voorzien van zonnepanelen. Op het dak liggen ruim 180 panelen. Op Het Anker is een warmtepomp en zijn zonnepanelen geplaatst.

2.4 Financieel beleid Treasurystatuut Present beschikt over een treasurystatuut. Het treasurystatuut heeft tot doel sturing te geven aan de treasuryfunctie en risico’s te beperken. Het treasurystatuut voldoet geheel aan de meest recente Regeling beleggen, lenen en derivaten OCW. Het uitgangspunt van de stichting is dat zij een zodanig financieel beleid en beheer voert, dat haar voortbestaan in financieel opzicht is gewaarborgd. De stichting houdt haar liquide middelen aan op een ING- rekening courant en op verschillende spaarrekeningen bij de ING en de ABN-AMRO. Stichting Present belegt geen gelden. De stichting heeft geen aandelen, geen derivaten of andere complexe financiële producten, maar alleen spaarrekeningen. Er is op dit moment geen sprake van enig rendement op spaarrekeningen. In het huidige financiële klimaat wordt zelfs op dit moment een bedrag van ongeveer € 6.000 aan negatieve rente betaald Allocatie middelen Present heeft in 2015 de beleidsnotitie “Uitgangpunten voor het financiële beleid van Stichting Present” vastgesteld. Dit beleid is nog steeds van toepassing. In dit document wordt het financiële beleid c.q. worden de financiële spelregels van Stichting Present beschreven. Ook is de allocatie van de middelen beschreven. Uitgangspunt is dat de verantwoordelijkheid zo laag mogelijk in de organisatie wordt neergelegd.

De directeur functioneert als integraal schoolleider en is budgethouder van zijn/haar schoolbegroting. De lumpsummiddelen worden bovenschools beheerd en zijn voor 100% bestemd voor de personele bekostiging op de scholen. Verdeling van de gelden vindt plaats op basis van een hoeveelheid formatie per leerling. De scholen hebben zelfbeheer over het grootste deel van zowel de leerling afhankelijke als de gebouw afhankelijke materiële rijksvergoeding. Het betreft niet alleen de jaarlijkse uitgaven, maar ook de meerjarige investeringen. 25

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 22 juni 2022

Alleen onderdelen, zoals groot onderhoud, vergoeding administratie, beheer en bestuur, verzekering en bedrijfsgezondheidszorg worden bovenschools beheerd. De prestatiebox is per 1 augustus 2021 vervallen. Een groot deel van het budget is ondergebracht in het budget Personeel en Arbeidsmarktbeleid en er is een nieuw budget voor professionalisering. Over een groot deel van het budget Personeel en Arbeidsmarktbeleid hebben de scholen zelfbeheer. Van het budget is een deel bestemd voor bovenschoolse uitgaven. Hieruit wordt betaald: een deel van de bovenschoolse formatie, betaald ouderschapsverlof, arbozorg, adviseurskosten, kosten GMR, werving en selectie, kosten invalpool en overige personele kosten. De scholen hebben het volledige zelfbeheer over de professionaliseringsgelden. Onderwijsachterstandsmiddelen Op basis van de schoolscores van het CBS ontvangt Present onderwijsachterstandsmiddelen. Deze middelen worden volledig toegevoegd aan het personele budget van de betreffende school. De scholen zetten deze middelen in voor extra formatie voor leerkrachten en onderwijsassistenten. Op deze manier kunnen de scholen middels deze extra formatie de betreffende leerlingen nog beter ondersteunen.

2.5 Risico’s en risicobeheersing Intern risico- en beheersingssysteem In 2021 is gebruik gemaakt van de ingevulde Risicoscan van de PO-raad. Dit instrument is in de afgelopen jaren al een aantal keren gebruikt. Conclusie uit deze scan was dat de risico’s bij Present in voldoende mate zijn afgedekt. Eén van de grootste risico’s die niet in de scan genoemd wordt, maar voor besturen wel degelijk aanwezig is, is het personeelstekort. Het geven van onderwijs valt of staat met voldoende personeel. We proberen dit te ondervangen door • Samenwerken in de regio, aanpassen van het functieboek, aantrekken van zij-instromers en onderwijsassistenten, adequate wijze van werving en selectie behouden en een aantrekkelijke werkgever blijven. • Voortdurend proactief en coöperatief aanhaken bij regionale ontwikkelingen. Present is voornemens de risicobeheersing anders te gaan vormgeven. Met de accountant is verkend om dat mede door hen vorm te gaan geven. Vanwege corona is daar in het huidige verslagjaar nog geen vervolg aan gegeven. Een ander risico die niet in de risicoscan is genoemd, is de bekostiging vanuit het ministerie. Vanaf 2023 wordt een vereenvoudigde bekostigingssystematiek ingevoerd. Er wordt dan overgestapt naar kalenderjaarbekostiging. De teldatum wordt februari. Naar verwachting is er bij Present sprake van een negatief herverdeeleffect bij de nieuwe regeling.

Er geldt evenwel een overgangstermijn van 3 jaar, zodat scholen en besturen de tijd hebben om hun beleid aan te passen aan de nieuwe bekostiging. Punt van aandacht hierbij is de overgang van het oude bekostigingsstelsel naar het nieuwe.

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 22 juni 2022

In de huidige systematiek wordt een deel van de personele bekostiging niet in maandelijkse gelijke delen uitbetaald. In de maanden augustus t/m december wordt ca 35% uitbetaald en in de maanden januari t/m juli 65%. Een betaling in maandelijks gelijke delen zou een uitbetaling van 42% en 58% betekenen. Het verschil op 31 december tussen de twee percentages wordt als vordering op OCW opgenomen. Met de vereenvoudiging van de bekostiging wordt overgestapt naar kalenderjaarbekostiging. Daarmee vervalt de grondslag voor deze vordering en daalt het eigen vermogen. Dit zal van invloed zijn op de kengetallen die in het onderwijs worden gebruikt bij de beoordeling van de financiële positie van de stichting. Voor Present betekent deze wijziging een afboeking op het vermogen van ruim € 430.000.

3. Verantwoording van de financiën 3.1 Ontwikkelingen en meerjarig perspectief Personele bezetting en leerlingaantallen en risico’s 2020

2021

2022

2023

2024

2025

1500

1488

1498

1468

1446

1432

directie

7,4

6,8

6,6

6,8

onderwijzend personeel

89,1

ondersteunend pers.

7,6

14,8

totaal fte werkzaam bij Present

104,1

114,6

114,8

111,8

12 111,8

situatie per 1 oktober /1 februari Aantal leerlingen Personele bezetting

Het aantal leerlingen op de teldatum 1 oktober 2021 is 1488. Dat zijn er iets meer dan in de prognose van 2021 verwacht werden. Vanaf 2022 valt de teldatum op 1 februari. Bij de opstelling van de prognose wordt gebruik gemaakt van de prognose van het Arbeidsmarktplatform PO. Deze is samengesteld op basis van gegevens van BRON, CBS en belangstellingspercentages. Normaal gesproken volgt bij een daling van het aantal leerlingen een daling van de formatie. Echter gelet op het grote aantal personeelsleden ouder dan 60 jaar, wordt de komende jaren een behoorlijke uitstroom verwacht. We blijven daarom proberen nieuwe personeelsleden te werven. Het werven van nieuwe mensen is echter niet eenvoudig. Ondanks de daling van de formatie proberen wij toch het personeelsbestand op hetzelfde niveau te houden.

3.2 Staat van baten en lasten en balans De staat van baten en lasten ziet er als volgt uit: 2020

2021

2022

2023

2024

realisatie

begroting

realisatie

begroting

9.849.082

9.640.870

11.210.941 10.942.990

10.332.000

BATEN Rijksbijdrage OCW

9.679.000

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 22 juni 2022

Overige baten

176.588

Totale Baten

10.025.670

152.850 9.793.720

208.177 172.340 11.419.118 11.115.330

170.000 10.502.000

170.000 9.849.000

Personele lasten

8.138.577

8.287.880

8.593.446

9.042.750

8.848.260

8.260.260

Afschrijvingen

256.390

261.215

241.290

256.140

Huisvestingslasten

853.024

772.750

904.196

1.238.660

839.660

Overige Lasten

933.385

1.043.742

1.237.780

869.055

Totale lasten

10.181.376

771.875 10.093.720

10.782.674 11.775.330

10.813.115

10.225.115

Saldo financiële bate/lasten

-155.706

-300.000

-311.115

-376.115

LASTEN

Saldo

636.444

-660.000

16.756 619.688

Het boekjaar 2021 is afgesloten met een positief resultaat van € 619.688. Het positief resultaat wordt voor het grootste deel veroorzaakt door nog niet bestede gelden vanuit de NPO- regeling. Dit betreft € 378.843. Deze gelden worden in een bestemmingsreserve gestopt om in een later stadium ingezet te kunnen worden. Ter verduidelijking van bovenstaande cijfers vermelden we hieronder de belangrijkste ontwikkelingen die hebben geleid tot het resultaat. BATEN Rijksbijdragen OCW: € 1.570.000 hoger De hogere rijksvergoeding dan geraamd heeft de volgende oorzaken: -Present ontving in augustus 2021 een nabetaling op de lumpsumvergoeding over 2020-2021 van € 123.000 in verband met hogere loonkosten die tijdens het schooljaar zijn ontstaan. -De hogere loonkosten werken ook door in een volgend schooljaar, waardoor er voor 2021-2022 in november 2020 een verhoging van de lumpsumvergoeding voor de periode augustus tot december 2020 is ontvangen van € 80.000. -Aan NPO-gelden is in 2021 een bedrag ontvangen van € 500.000. -In 2021 is voor het Inhaal- en Ondersteuningsprogramma en de subsidieregeling Extra handen in de Klas een bedrag ontvangen van € 467.000. -De PenA-gelden, waarin de werkdrukmiddelen onderdeel van uit maken, zijn verhoogd met € 103.000. Dit wordt mede veroorzaakt doordat een deel van de prestatiebox is overgeheveld naar de PenA-gelden.

-Er is bijzondere bekostiging 1e en 2e jaars asielzoekers en overige vreemdelingen ontvangen voor de nieuwkomersklas van € 122.000. Dit bedrag is integraal doorgesluisd naar de nieuwkomersklas. -Op grond van de groeiregeling is in 2021 € 159.000 toegekend. -Er is subsidie ontvangen op grond van regeling zij-instroom van € 20.000 en € 44.000 voor vervanging van medewerkers die gebruik maken van de lerarenbeurs. -Eén school kwam in aanmerking voor de groeiregeling materiele instandhouding waardoor de rijksvergoeding € 20.000 hoger werd. 28

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 22 juni 2022

-De prestatieboxgelden zijn per 1 augustus voor een deel overgeheveld naar de rijksvergoeding PenA. Vanaf augustus ontvangen we gelden in het kader van bijzondere bekostiging professionalisering en begeleiding starters en schoolleiding. Totaal een bedrag van 48.000 lager. Overige Baten: € 55.000 hoger De overige baten zijn hoger dan geraamd door met name hogere huurinkomsten en een hogere gemeentelijke vergoeding. Een aantal gemeenten heeft naast de subsidie onderwijsbegeleidingsmiddelen subsidie voor diverse andere projecten, zoals muziek en VVE beschikbaar gesteld. LASTEN Personele lasten € 314.000 hoger Loonkosten zijn € 352.000 hoger dan geraamd. Dit heeft te maken met hogere loonkosten en een eenmalige uitkering vanaf 1 januari 2021. Kosten voor inzet projecten kwaliteit bedragen € 125.000. Geraamd hiervoor was € 300.000. De kosten voor covid programma’s bedragen € 180.000. Voorts zijn ook heel veel kosten voor covid programma’s geboekt op personeel derden. Deze post is € 90.000 hoger dan geraamd. De vervangingskosten zijn € 124.000 minder dan geraamd. De dotatie aan de voorziening jubileum bedraagt € 19.500 Aan overige personeelskosten en scholing en reiskosten en kosten ouderschapsverlof is € 20.000 minder uitgegeven dan geraamd. Afschrijvingen € 20.000 lager De kosten van afschrijving zijn € 20.000 lager dan geraamd.

Kosten huisvesting € 131.000 hoger De dotatie aan de onderhoudsvoorziening is € 49.000 hoger dan geraamd. Dit wordt voor het grootste deel veroorzaakt door de hogere inkomsten medegebruik. Een deel daarvan is bestemd voor groot onderhoud De grootste overschrijding betreffen energiekosten van € 46.000. Aan onderhoud is € 21.000 meer uitgegeven. Voorts zijn de schoonmaakkosten ruim € 13.000 hoger. Overige instellingskosten € 271.000 hoger De grootste overschrijding op het onderdeel instellingskosten is de doorbetaling aan de nieuwkomersklas. Dit is een overschrijding van € 85.000. In voorgaande jaren werden de beschikkingen bijzondere bekostiging vanuit een tussenrekening direct naar ’t Palet overgemaakt. Deze extra inkomsten en uitgaven zijn nu via de exploitatie uitbetaald. Verder opvallende uitgaven is de overschrijding op de post leermiddelen en ICT van € 43.000. De kosten voor licenties laten jaarlijks een stijging zien. Er is een bedrag uitgegeven van € 79.000 materiele lasten i.v.m covid. Aan leermiddelen en kopieerkosten is € 66.000 meer uitgegeven dan geraamd. Belangrijkste ontwikkeling in de meerjarenbegroting Bij bovengenoemde drie onderdelen worden de uitgaven aangehouden van de begroting 2021. Het meerjarenoverzicht geeft een gering tekort aan voor de komende jaren. 29

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 22 juni 2022

Zoals eerder is vermeld vindt vanaf 2023 een nieuwe vereenvoudigde bekostiging vanuit het ministerie plaats. Dit zorgt bij Present voor een negatief herverdeeleffect. Gedurende drie jaar zal er een overgangsperiode gelden, waardoor in ieder geval in 2023 het negatieve effect beperkt zal zijn. Van de scholen wordt verwacht dat ze een begroting inleveren, waarbij de uitgaven gelijk zijn aan de inkomsten. Op schoolniveau zullen de directeuren zelf hun besparingen moeten vinden. Dit geldt ook voor de bestuursbegroting. Balans in meerjarig perspectief Balans PRESENT ACTIVA Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen Totale Activa

31-12-2020 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

1.305.713 48.325 1.049.280 4.008.270 6.411.588

1.440.710 45.025 1.051.936 4.267.180 6.804.851

1.440.000 48.000 860.000 3.261.225 5.609.225

1.440.000 48.000 750.000 2.636.425 4.874.425

1.440.000 48.000 750.000 2.148.225 4.386.225

1.440.000 48.000 750.000 1.622.225 3.860.225

PASSIVA Reserves resultaat Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden Totale Passiva

4.039.761 -158.224 3.881.537 1.191.214 1.338.838 6.411.589

3.881.537 619.688 4.501.225 1.244.600 1.059.001 6.804.826

4.071.225 -660.000 3.411.225 1.398.000 800.000 5.609.225

3.411.225 -245.000 3.166.225 908.200 800.000 4.874.425

3.166.225 -245.000 2.921.225 665.000 800.000 4.386.225

2.921.225 -245.000 2.676.225 384.000 800.000 3.860.225

Ratio's

2020

2021

2022

2023

2024

2025

liquiditateisratio Rentabiliteit

3,78 -1,60%

5,15 -5,94%

4,23 -2,33%

5,02 6,31%

3,62 -2,49%

2,97 -2,54%

De inspectie van het Onderwijs hanteert vanaf dit jaar de “signaleringswaarde voor mogelijk bovenmatig eigen vermogen”. Volgens de inspectie komt het eigen vermogen van Present uit boven de vastgestelde signaleringswaarde. Dit te hoog eigen vermogen dient de komende jaren afgebouwd te worden tot een niveau dat door de inspectie is aangegeven. Er is een plan opgesteld om te komen tot een verlaging van het eigen vermogen. Door de inzet van extra middelen wordt voor 2022 een negatief resultaat verwacht van € 660.000 en voor de jaren erna een bedrag van € 245.000.

3.3 Financiële positie In de tabel worden deze streefwaarden samengevat CVOStreefwaarde norm Stichting Present 30

Realisatie 2021

Realisatie 2020 Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 22 juni 2022

Solvabiliteit

20%

Liquiditeit

20% ondergrens 0,5 – 1,5

4,11

3,78

Rentabiliteit

0% - 5%

6,73%

-1,59%

45%

Weerstandsvermogen

26%

De jaarrekening is gecontroleerd door HofsteengeZeemanGroep.

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 22 juni 2022

4. Jaarrekening Grondslagen voor de jaarrekening ALGEMEEN De activiteiten van de instelling, Stichting Present, bestaan voornamelijk uit dienstverlening op het gebied van onderwijs. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euro's. De algemene grondslag voor de waardering van activa en passiva, alsmede voor het bepalen van het resultaat, is de verkrijgingsprijs. Oordelen en schattingen Bij de toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt het bestuur zich diverse oordelen en verricht schattingen. Daar waar sprake is van een schattingsonzekerheid van significante omvang wordt dit toegelicht. Inherent aan het doen van schattingen is dat afwijkingen in een volgend verslagjaar zich kunnen voordoen. Er zijn in het boekjaar geen significante schattingsverschillen geconstateerd ten aanzien van in het verleden gedane schattingen. Stelsel Ten opzichte van het voorgaande verslagjaar is het stelsel inhoudelijk ongewijzigd gebleven. Wel is op onderdelen het stelsel nader uitgewerkt en meer gedetailleerd beschreven. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen.

Deze bepalingen zijn van toepassing op grond van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met lineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische levensduur. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Er wordt een activeringsgrens gehanteerd van € 500, investeringen onder de € 500 worden rechtstreeks ten laste van het resultaat gebracht. Afschrijvingen aantal jaren 20 15

Meubilair Inventaris 32

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 22 juni 2022

Leermiddelen Hardware - digiborden Hardware - touchscreens Hardware - overig

10 10 7 5

Financiële vaste activa De financiële vaste activa betreft een vordering inzake betaalde borg van betaalde tablets aan Snappet en een betaalde waarborgsom inzake te betalen huur aan Dekker Beleggingen. De borgsommen worden terugbetaald op het moment van beëindiging van de contracten. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het bestuur. Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het schoolbestuur en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en de werkelijke gemaakte lasten. (In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht.) Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve eerste waardering is gevormd door de activering van een deel van de aanwezige inventaris.

Jaarlijks valt middels resultaatbestemming een deel van deze bestemmingsreserve vrij, dat overeenkomt met de afschrijvingslast van de geactiveerde inventaris. Voorzieningen Voorzieningen worden in de balans opgenomen voor concrete risico’s, verplichtingen of te verwachte verliezen, die op de balansdatum bekend zijn maar waarvan de omvang onzeker is, maar redelijkerwijs is in te schatten, en voor kostenegalisatie. Voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel. Voorzieningen worden gedoteerd ten laste van de staat van baten en lasten en de werkelijke kosten worden rechtstreeks ten laste van deze voorzieningen gebracht. De dotatie aan de voorziening groot onderhoud geschiedt op basis van het meerjarenonderhoudsplan. De lasten voor groot onderhoud worden ten laste van de voorziening gebracht. De dotatie aan de voorziening jubilea geschiedt aan het eind van het jaar. De grondslag voor de hoogte van de voorziening is gebaseerd op de berekening voorziening jubilea middels het model van VOS ABB. De werkelijke jubilea-uitkeringen worden in de loop van het jaar rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. 33

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 22 juni 2022

Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten (subsidies en overige baten) en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben en worden gewaardeerd tegen de nominale waarde op basis van historische kosten. (Rijks)bijdragen OCW Onder de (rijks)bijdragen OCW worden de vergoedingen voor personele en exploitatiekosten opgenomen. De (rijks)bijdragen worden op basis van (school)jaarbeschikkingen naar evenredigheid toegerekend aan verslagjaren. Tevens worden de bijdragen van het Samenwerkingsverband Westfriese Knoop onder rijksbijdragen opgenomen. Overige baten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit baten uit verhuur, detachering, ouderbijdragen en overige baten. De ouderbijdrage, Overblijf en schoolreis worden verantwoord volgens het kasstelsel betalingen en ontvangsten. Personeelslasten Onder de personele lasten zijn opgenomen de lonen en salarissen van het personeel in dienst van het bevoegd gezag verminderd met ontvangen uitkeringen van uitkeringsinstanties.

Tevens zijn onder deze noemer opgenomen de overige personele lasten. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende materiële vaste activa. De ondergrens waarboven geactiveerd gaat worden is € 500. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Huisvestingslasten Onder de huisvestingslasten worden de kosten van huisvesting opgenomen. De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Overige lasten De overige lasten hebben betrekking op kosten die voortvloeien uit de aangegane afspraken dan wel noodzakelijk zijn voor het geven van onderwijs en betrekking hebben op het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 22 juni 2022

Rentebaten en rentelasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente opbrengsten en kosten. Pensioenrechten Voor de medewerkers van de organisatie is een pensioenregeling getroffen, welke is ondergebracht bij het ABP. De dekkingsgraad van het pensioenfonds per 31-12-2021 bedraagt 110,2%. Deze pensioenregeling wordt in de jaarrekening verwerkt als toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord. Behalve de betaling van de premies heeft de organisatie geen verplichtingen uit hoofde van deze pensioenregeling. De risico’s van loonontwikkeling, prijsindexatie en beleggingsrendement op het fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdrage aan het pensioenfonds. Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt het Saldo Baten en Lasten als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties worden aangebracht voor verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten en kosten en uitgaven.

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 22 juni 2022

Balans (na resultaatverdeling)

31 december 2021

31 december 2020

€

Activa

Vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa

1.440.710

1.305.714

45.025

48.325 1.485.735

Vlottende activa 1.5 Vorderingen 1.7 Liquide middelen

1.051.936

1.049.271

4.267.181

4.008.270

Totaal activa

1.354.038

5.319.117

5.057.541

6.804.852

6.411.579

Passiva

2.1 Eigen vermogen 2.2 Voorzieningen 2.3 Langlopende schulden 2.4 Kortlopende schulden

Totaal passiva

4.501.224

3.881.536

1.244.625

1.191.214

1.059.001

1.338.828

6.804.852

6.411.579

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 22 juni 2022

Staat van baten en lasten realisatie 2021

begroting 2021

realisatie 2020

€

11.210.942 75.777 132.400

9.640.870 37.125 115.725

9.849.082 50.840 125.748

11.419.119

9.793.720

10.025.670

4.1 Personeelslasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige lasten

8.593.446 241.291 904.196 1.043.742

8.287.880 261.215 772.750 771.875

8.138.577 256.390 853.024 933.385

Totaal lasten

10.782.674

10.093.720

10.181.376

Saldo baten en lasten

636.444

-300.000

-155.706

Financiële baten en lasten

-16.756

-2.518

Totaal resultaat

619.688

-300.000

-158.224

Baten 3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten Totaal baten Lasten

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 22 juni 2022

Kasstroomoverzicht €

€

2021

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat

636.444

Aanpassingen voor: -afschrijvingen (incl. desinvesteringen) -mutaties voorzieningen

241.291 53.411 294.702

Veranderingen in vlottende middelen: -vorderingen -schulden

-2.665 -279.828 -282.493

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

-16.756 -16.756

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

631.897

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa

-374.638 -1.649

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-376.287

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Borg

3.300

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

3.300

Mutatie liquide middelen

258.910

Stand liquide middelen per 1-1 Mutatie Stand liquide middelen per 31-12

4.008.270 258.910 4.267.180

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 22 juni 2022

Toelichting op de onderscheiden posten van de balans

Vaste activa 1.2 Materiele vaste activa Meubilair

Inventaris en apparatuur

€

Aanschafprijs 1-1-2021 Afschrijving cumulatief 1-1-2021 Boekwaarde 1-1-2021

1.173.042 -611.100 561.942

245.341 -145.592 99.749

Investeringen 2021 Desinvesteringen 2021 Afschrijving op desinvesteringen Afschrijvingen 2021

88.715

47.734

61.714 12.144

36.176 41.463

188.033 138.301

374.638 239.642

Aanschafprijs 31-12-2021

1.261.757

307.055

864.665

1.657.062

4.090.539

Afschrijving cumulatief 31-12-2021

-658.834

Boekwaarde 31-12-2021

-157.736

602.923

149.319

1.3 Financiele vasta activa Saldo begin van het jaar Investeringen Desinvesteringen Saldo eind van het jaar

OLP

ICT €

Totaal €

€

828.489 1.469.029 3.715.901 -621.565 -1.031.930 -2.410.187 206.924 437.099 1.305.714

-663.028

-1.170.231 -2.649.829

201.637

486.831

1.440.710

31-12-2021

31-12-2020

€

48.325 3.300

48.325 -

45.025

48.325

Het betreft huur en borg snappets

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 22 juni 2022

Vorderingen

1.5 Vorderingen 1.5.1 Debiteuren 1.5.2 OCW 1.5.6 Overige overheden 1.5.7 Overige vorderingen 1.5.8 Vooruitbetaalde kosten

Specificatie 1.5.7 Overige vorderingen Rekening courant Gemeente Schades gemeente Voorschotten Te vorderen rente Overige vorderingen

31-12-2021

31-12-2020

€

52.768

126.533

492.824

439.725

437.993

350.515

68.352

132.498

1.051.936

1.049.271

428.400

349.185

9.592

1.784

-454

437.993

350.515

Liquide middelen 1.7 Liquide middelen 1.7.1 Kasmiddelen 1.7.2 Tegoeden op bank- en girorekeningen Totaal liquide middelen

296

142

4.266.885

4.008.128

4.267.181

4.008.270

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 22 juni 2022

Eigen vermogen

2.1 Eigen Vermogen 2021 2.1.1

Algemene reserve

2.2.1 2.2.2 2.2.3

Bestemmingsreserve 1e waardering Bestemmingsreserve personeel Bestemmingsreserve NPO gelden

Stand per 1-1

Resultaat 2021

Stand per 31-12

€

3.557.054

252.193 11.348

3.809.247

294.417

378.843

3.881.536

619.688

4.501.224

30.065

18.717

Voorzieningen 2.2 Voorzieningen

2.2.1. 2.2.3 Voorziening Voorziening jubilea Groot Onderhoud

Totaal

€ 98.242

€ 1.092.972

€ 1.191.214

19.496

282.975

302.471

20.583

228.476

249.059

97.155

1.147.471

1.244.626

Kortlopend deel <1 jaar

8.000

489.000

497.000

Bedrag 1 - 5 jaar

27.150

658.471

685.621

Langlopend deel >5 jaar

62.005

Stand per 1 januari Dotaties Onttrekkingen Vrijval Stand per 31 december

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 22 juni 2022

Kortlopende schulden 2.4

2.4.4 2.4.8 2.4.9 2.4.10 2.4.12 2.4.10

Kortlopende schulden

OCW Crediteuren Belastingen en sociale premies Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva Kortlopende schulden

31-12-2021

31-12-2020

EUR

5.000

221.785

99.267

197.909

410.493

350.175

121.676

104.614

78.539

97.890

344.026

366.457

1.059.001

1.338.829

2.499

7.208

76.040

90.682

78.539

97.890

280.720

257.567

7.992

7.744

55.314

101.147

344.026

366.457

Overige kortlopende schulden 2.4.9.4 2.4.9.8

Netto salarissen Overige schulden Overige kortlopende schulden

Overlopende passiva 2.4.10.3 Nog te betalen vakantiegeld en eju 2.4.10.6 Nog te betalen accountants- en administratiekosten 2.4.10.7 Vooruit ontvangen bedragen 2.4.10.19 Overige overlopende passiva Overlopende passiva

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 22 juni 2022

Model G Verantwoording subsidies

Subsidies zonder verrekeningsclausule Omschrijving

Toewijzing Kenmerk

Toewijzing datum

Bedrag toewijzing EUR

Ontvangen t/m verslagjaar EUR

Prestatie afgerond? Ja/Nee

Subsidie studieverlof

1165356

20-08-2021

€ 12.092,80

Nee

Subsidie studieverlof

1165454

20-08-2021

€ 12.092,80

Nee

Subsidie zij-instroom

1180593

20-10-2021

€ 20.000

Nee

Subsidie vervolgpilot tweetalig primair onderwijs

1176356

21-09-2021

€ 10.000

Nee

Subsidie tweetalig onderwijs 20192020

1005577

20-09-2019

€ 10.000

Subsidie inhaal- en ondersteuningsprogramma’s onderwijs 2020-2021

IOP2-13662-PO

16-1-2020

€ 241.200

Nee

De overige modellen zijn niet van toepassing.

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 22 juni 2022

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurovereenkomst De stichting is per 1 maart 2010 een huurovereenkomst aangegaan met Dekkers beleggingen voor huisvesting van het bovenschoolse management voor de duur van 5 jaar. Vanaf 2015 geldt een huurcontract van een jaar, dat jaarlijks met een jaar kan worden verlengd. De totale verplichting bedraagt € 27.399 per jaar (prijspeil 2020). Jaarlijks wordt de huurprijs per 1 maart geïndexeerd, op basis van de CPI reeks - alle huishoudens (jaar 2000 = 100).

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 22 juni 2022

Toelichting op Staat van Baten en Lasten

Overheidsbijdragen

3.1

Rijksbijdragen

3.1.1 3.1.2 3.1.4

Rijksbijdragen OCW Niet-geoormerkte subsidies OCW Ontvangen doorbetalingen SWV

3.2 3.2.1

Overige overheidsbijdragen en -subsidies Gemeentelijke bijdragen en -subsidies

2021

Begroting

2020

€

10.091.792

9.061.610

9.152.237

854.498

313.260

433.118

264.652

266.000

263.727

11.210.942

9.640.870

9.849.082

75.777

37.125

50.840

75.777

37.125

50.840

121.340

88.725

104.460

2.571

8.489

27.000

21.289

132.400

115.725

125.748

Andere baten 3.5 3.5.1 3.5.2 3.5.5 3.5.6

Overige baten Verhuur Detachering personeel Ouderbijdragen/TSO Overige

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 22 juni 2022

Lasten 2021 4.1

Personeelslasten

4.1.1 4.1.2 4.1.3

Lonen en salarissen Overige personele lasten Af: uitkeringen

4.1.1 Lonen en salarissen 4.1.1.1 Bruto lonen en salarissen 4.1.1.2 Sociale lasten 4.1.1.3 Pensioenpremies

Begroting €

€

8.272.858

7.765.550

7.772.828

452.621

572.330

415.897

132.033

50.000

50.148

8.593.446

8.287.880

8.138.577

6.331.729

6.004.784

908.571

883.823

1.032.558

884.221

8.272.858

Gem. personele bezetting in fte (incl vervanging)

4.1.2 Overige personele lasten 4.1.2.1 Mutatie personele voorzieningen 4.1.2.2 Personeel niet in loondienst 4.1.2.3 Overig

Specificatie 4.1.2.3 Overig Arbo en Arbozorg Nascholing Wervingskosten Reiskosten Overige personeelskosten

4.1.3

Ontvangen uitkeringen Vergoedingen Vervangingsfonds Vergoedingen UWV i.v.m. zwangerschappen

2020

7.765.550

7.772.828

116,43 (ten opzichte van 106,86 fte's ultimo 31-12-2020)

19.496

16.626

271.676

393.800

236.295

161.449

178.530

162.976

452.621

572.330

415.897

13.464

20.400

21.656

69.732

72.930

75.913

10.828

844

862

6.500

476

66.563 161.449

78.700 178.530

64.086 162.976

132.033 132.033

50.000 50.000

50.148 50.148

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 22 juni 2022

4.2 4.2.2 4.2.2 4.2.2 4.2.2 4.2.2

4.3 4.3.1 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7 4.3.8

Afschrijvingen Afschrijving schoolmeubilair Afschrijvingen inventaris en apparatuur Afschrijvingen onderwijsleerpakket Afschrijvingen ICT Afschrijving Gebouwen/verbouwing

Huisvestingslasten Kosten medegebruik gebouw Klein onderhoud gebouw Energiekosten / water Schoonmaakkosten Belastingen/heffingen Dotatie onderhoudsvoorziening Overige huisvestingskosten

Overige instellingslasten 4.4.1 Administratie- en beheerslasten 4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen 4.4.4 Overige

Specificatie 4.4.1 Administratie- en beheerslasten Administratiekantoor Adviseurskosten Accountantskosten Bankkosten Verzekeringen Kantoorkosten centraal management Representatiekosten Bestuursvergoedingen Overige ABB kosten (o.a. PR)

2021

Begroting

2020

€

47.734

55.360

55.119

12.144

12.510

9.300

41.463

48.015

70.447

139.949

145.330

121.525

241.291

261.215

256.390

388

104.752

83.450

88.089

215.479

169.000

218.539

253.961

241.000

261.170

40.642

38.500

39.099

282.975

234.000

229.000

5.999

6.800

17.127

904.196

772.750

853.024

362.652

292.000

401.763

499.657

390.145

435.626

181.432

89.730

95.996

1.043.742

771.875

933.385

63.210

70.000

67.837

5.699

9.500

3.935

15.984

15.000

15.488

1.834

11.000

1.375

6.241

5.400

5.427

36.745

36.000

33.392

3.992

500

1.655

31.851

40.000

35.537

162.350

76.600

210.071

14.288

9.000

5.776

362.652

292.000

401.763

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 22 juni 2022

2021

Begroting

€

126.715

119.664

192.530

235.853

Specificatie 4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen ICT 169.605 Leermiddelen 250.532 Leermiddelen ihkv zorg Kopieerkosten 79.520 Educatieve activiteiten -

Specificatie 4.4.4 Overige lasten Kantoorkosten school Culturele vorming Medezeggenschapsraad/OR Materiele lasten Covid 19 projecten Overige schoolgebonden kosten Bestedingen ouderbijdragen Kosten Overblijf

Specificatie honorarium accountant 4.4.1.1 Onderzoek jaarrekening 4.4.1.2 Andere controleopdrachten Fiscale advisering Overige niet-controlediensten

2020

70.900

80.108

499.657

390.145

435.626

11.210

14.250

15.812

21.710

28.800

10.160

1.569

3.680

1.528

79.027

63.376

43.000

68.061

4.526

242

194

181.432

89.730

95.996

15.984

15.000

15.488

15.984

15.000

15.488

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 22 juni 2022

Financieel en buitengewoon

Financiële baten en lasten

6.1 6.2

Rentebaten Rentelasten

-16.756

-2.522

-16.756

-2.518

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 22 juni 2022

Verplichte Toelichting Model E: Verbonden partijen Naam

Juridische vorm 2015

Statutaire zetel

Code activiteit en

Eigen vermogen 31-12- 2016 EUR

Resultaat jaar 2014

Art 2:403 BW

Deelname

Consolida tie

EUR

Ja/Nee

Niet van toepassing

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 22 juni 2022

WNT-verantwoording 2021 Stichting Openbaar Onderwijs Present 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

bedragen x € 1

R.H.J. Bijlsma

Functiegegevens

Bestuurder

Aanvang en einde functievervulling in 2021

1/1 – 31/12

Deeltijdfactor in fte

0,6510

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

66.325

Beloningen betaalbaar op termijn

13.537

Subtotaal

79.862

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

96.999

-/- Onverschuldigd betaald bedrag

N.v.t.

Totale bezoldiging

79.862

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Gegevens 2020 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020

1/1 – 31/12

Omvang dienstverband (deeltijdfactor in fte)

0,651

Dienstbetrekking

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

67.028

Beloningen betaalbaar op termijn

11.000

Subtotaal

78.028

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

93.093

Bezoldiging

78.028

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 22 juni 2022

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen

bedragen x € 1

J. Hendrix

M. Fortuin

A. van Eck

Functiegegevens

Voorzitter

Lid

Aanvang en einde functievervulling in 2021

1/1-31/12

1/1–31/12

Bezoldiging Bezoldiging

7.820

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

5.380

22.350

14.900

-/- Onverschuldigd betaald bedrag

N.v.t.

Totale bezoldiging

7.820

5.380

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

1/1–31/12

9.357

6.405

5.380

Gegevens 2020 Aanvang en einde functievervulling in 2020 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totale bezoldiging 2020

bedragen x € 1 Functiegegevens

8.857

6.405

5.300

W. de Groot

G. Valk

Lid

1/1–31/08

1/1–31/12

Bezoldiging

3.253

5.380

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

9.933

14.900

Aanvang en einde functievervulling in 2021 Bezoldiging

-/- Onverschuldigd betaald bedrag

N.v.t.

Totale bezoldiging

3.253

5.380

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

1/1–31/12

6.405

Gegevens 2020 Aanvang en einde functievervulling in 2020 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totale bezoldiging 2020

6.405

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 22 juni 2022

Controleverklaring

Postcode/ Plaats Telefoon E-mail Internetsite K.v.K.nummer

1613 KZ Grootebroek 0228-523857 info@openbaaronderwijspresent.nl www.openbaaronderwijspresent.nl 37087297

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11848109/2