02A Jaarstukken 2021 SED organisatie

1. Meerjarige verplichtingen (contracten) die de SED heeft afgesloten leveranciers Er zijn diverse ICT gerelateerde contracten, met een verschillende looptijd. Het betreffen de volgende contracten: Leverancier Bedrag per jaar Einddatum Visma Roxit € 72.000 31-12-2022 35

2. Contracten die vanuit de onrechtmatigheid EU aanbesteding volgen Contracten die niet voldoen aan de EU-aanbestedingsregels totaal: € 122.095. 2021: € 62.095 2022: € 60.000

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten in de jaarrekening over 2021 Onvoorzien In de begroting 2021 is een bedrag van € 46.000 voor onvoorziene uitgaven opgenomen. In 2021 is het budget niet aangesproken Overzicht incidentele baten en lasten In het begrotingsjaar zijn er incidentele lasten en baten. Deze worden in onderstaand overzicht weergegeven.

Incidentele lasten

Realisatie begrotingsjaar 2021

Raming Raming begrotingsjaar ná begrotingsjaar wijziging vóór wijziging

SED perspectief (incidenteel)

€ 544.000

€ 544.000

€ 544.000

Opleidingskosten (overheveling 2020)

€ 45.725

€ 60.000

0

Incidentele uitgaven ICT (overheveling 2020)

€ 37.000

€ 37.000

0

Totaal incidentele lasten

€ 626.725

€ 641.000

€ 544.000

Toelichting op de incidentele baten en lasten SED perspectief In 2018 is de SED organisatie gestart met het SED perspectief. Hiervoor zijn structurele en incidentele budgetten voor beschikbaar gesteld. Het budget is voor 2020 onderverdeeld in € 1.596.000 structureel en € 544.000 incidenteel. Het grootste deel van zowel het incidentele als het structurele budget is in SED perspectief beschikbaar gesteld voor de uitbreiding van de formatie. In de begroting 2021 zijn de structurele budgetten van SED perspectief toegevoegd aan de reguliere begroting van de SED organisatie. Opleidingskosten (overheveling 2020) De kosten voor het leiderschapstraject voor 2021 bedroegen € 46.000. Incidentele uitgaven ICT (overheveling 2020) De bij de najaarsnota aangevraagde incidentele middelen zijn in 2021 volledig tot uitvoer gekomen.

Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publiek en semipublieke sector (WNT) 36

De WNT is van toepassing op SED Organisatie. Het Algemeen toepasselijk bezoldigingsmaximum Voor de SED Organisatie in 2021 is € 209.00. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende e topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13 maand van de functievervulling Gegevens 2021 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2020 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

A. HuismanVlaar directeur 01/01 -31/12

C.M. Minnaert directeur 01/01 – 31/12

A.N. van den Bergh directeur 01/01 – 31/12

0

0

0

209000

209000

209000

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

0

0

0

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

A. HuismanVlaar directeur 01/01 – 31/12

C.M. Minnaert directeur 01/01 – 31/12

0

0

201000

201000

37

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 De betreffende categorie was in 2021 niet van toepassing voor de SED Organisatie. Gegevens 2020 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Bezoldiging Bezoldiging

A.N. van den Bergh directeur 01/01 – 31/12

0

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

201.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

N.v.t.

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

0

N.v.t.

c. Toezichthoudende topfunctionarissen De betreffende categorie was in 2021 niet van toepassing voor de SED Organisatie. 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder Gegevens 2021 NAAM TOPFUNCTIONARIS

Functie

Periode

N.C.P. Slagter B.S. Nootebos A.C.C. Groot E. Heutink-Wenderich E. Strijlaart T. Luycks S.C.F. Visser-Botman J.H.N. Broeders Y. Roos R. Wortelboer E. van Zuijlen M. Pijl

Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Voorzitter DB en AB Lid DB en AB Lid DB en AB

01/01-2021 – 31/12-2021 01/01-2021 – 30/11-2021 01/01-2021 – 31/12-2021 01/01-2021 – 31/12-2021 01/01-2021 – 16/03-2021 01/01-2021 – 31/12-2021 01/01-2021 – 31/12-2021 01/01-2021 – 31/12-2021 01/01-2021 – 31/12-2021 01/01-2021 – 31/12-2021 01/01-2021 – 31/12-2021 01/01-2021 – 31/12-2021

1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 De betreffende categorie was in 2021 niet van toepassing voor de SED Organisatie. 38

1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is. De betreffende categorie was in 2021 niet van toepassing voor de SED Organisatie. 1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is. Gegevens 2021 Naam topfunctionaris

Datum aanvang dienstbetrekking met

Naam WNTinstelling

Totale bezoldiging per WNT-instelling bedragen x € 1

Gemeente Drechterland Gecumuleerde totale bezoldigingen bij alle WNT-instellingen gezamenlijk i.v.m. anticumulatie bepaling Het algemeen bezoldigingsmaximum dan wel een voor één van de dienstbetrekkingen van toepassing zijnde hoger bezoldigingsmaximum Gegevens overschrijding en eventuele onverschuldigde betaling Onverschuldigde betaald en nog niet terugontvangen bedrag

€ 128.443,00

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

C.M. Minnaert

1-4-2019

€ 209.000,00 € 209.000,00

N.v.t.

N.v.t.

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen De betreffende categorie was in 2021 niet van toepassing voor de SED Organisatie. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

39

Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Begroting versus jaarrekening Conform de regels van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dient de presentatie plaats te vinden op programmaniveau. De SED organisatie kent 1 programma (Bedrijfsvoering). Om het inzicht te vergroten en beter te kunnen volgen waar verschillen ontstaan, is er in de jaarrekening voor gekozen om een meer gedetailleerde staat van baten en lasten te presenteren. Dit sluit beter aan bij de informatiebehoefte. Doordat het besluitvormingsproces voor begrotingswijzigingen bij de SED organisatie langer is dan dat gebruikelijk is bij gemeenten, kon een begrotingswijziging niet tijdig worden voorgelegd. De voornaamste afwijkingen ten opzichte van de begroting worden hierna toegelicht. Voor een aantal verschillen geldt dat de raden hebben ingestemd dat het verschil bij vaststelling van de jaarrekening worden geautoriseerd en afgerekend vanwege beleidsen taakuitvoering van de gemeenten. Wanneer kostenoverschrijdingen worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten valt dit binnen de kaders van rechtmatigheid. Voorwaarde is wel dat deze kostenoverschrijdingen goed herkenbaar in de jaarrekening zijn opgenomen. Lasten op programmaniveau De SED organisatie heeft één programma. Op programmaniveau zijn de lasten overschreden met € 3.911.000.

Hieronder worden de grootste afwijkingen toegelicht. De verklaringen zijn tevens te vinden in paragraaf 1.1.1. Bovendien zouden de overschrijding, zoals hierboven reeds vermeld, voor de toetsing van de rechtmatigheid vallen onder de categorie 'kostenoverschrijding die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door gerelateerde opbrengsten'. Personeelslasten (salarissen, kosten tijdelijke vervanging en overige kosten personeel) De post Salarissen en kosten tijdelijke vervanging laten een overschrijding zien van ongeveer € 1,7 mln. Deze overschrijding is echter nagenoeg in overeenstemming met het besluit dat het Algemeen Bestuur heeft genomen naar aanleiding van de Voorjaarsnota 2021. De SED organisatie is binnen het afgesproken kader gebleven, waarbij nog kan worden aangekondigd dat ook de efficiency taakstelling die destijds vanuit SED Perspectief is meegegeven (ad € 660.000 structureel) verwerkt is in dit resultaat. Personele kosten, gedekt bij de gemeenten Net als voorgaande jaren zijn er kosten doorberekend naar de gemeenten. De grootste post betreft de kosten voor de Omgevingswet (€ 788.000). Ook zijn er kosten voor diverse Cups doorberekend waarvan de budgetten niet zijn overgedragen aan de SED, maar waarvan de uitvoering wel door SED wordt gedaan. We zien derhalve terug dat de post personele kosten, gedekt bij gemeenten, hoger is dan geraamd.

Dit zelfde bedrag komt ook bij de baten terug. Vanwege het feit dat er tegenover deze uitgaven ook inkomsten van de 3 gemeenten staan, is dit voor de SED organisatie budgettair neutraal Overige exploitatielasten Bij de overige exploitatielasten is een overschrijding van de lasten zichtbaar van € 104.000. Dit zijn lasten welke zijn voorgeschoten voor de SED-gemeenten. Deze lasten zijn doorberekend aan de betreffende gemeenten. Hierdoor is er aan de inkomstenkant ook een overschot zichtbaar.

40

Investeringskredieten Van de onderstaande investeringen is het investeringskrediet overschreden: Investering laptops: (Krediet: € 78.000 Uitgaven: € 199.000 Overschrijding: € 121.000) Mede door Corona wordt er sinds 2020 in toenemende mate gebruik gemaakt van laptops. Ook in 2021 is deze trend nog steeds te zien. Thuiswerken wordt als goed alternatief wordt gezien voor het werken op locatie. Door het verloop van medewerkers is er ook een groei van bestelde laptops te zien en er was geen rekening gehouden met vervanging. Inmiddels is besloten om laptops van vertrekkende medewerkers in te nemen (en niet meer tegen de boekwaarde te laten overnemen), waardoor de uitgifte van 2e hands laptops, waarbij de werking en levensduur nog gegarandeerd zijn, vorm heeft gekregen. Investering mobiele telefoons: (Krediet: € 57.000 Uitgaven: € 99.000 Overschrijding: € 42.000) Feitelijk geldt hier hetzelfde als voor laptops. Een groot verloop van medewerkers zorgt voor een groei in aanvraag. Hierbij is de 2e hands situatie minder goed door te voeren, omdat het gebruik van een mobiele telefoon intensiever is en deze hierdoor een kortere levensduur hebben. Anderzijds is de doorlooptijd van een mobiele telefoon m.b.t. ondersteuning vanuit een leverancier aanzienlijk korter dan bij een laptop. Afwijkingen

Bedrag

Budgetoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten

€ 4.074.000

Onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel

Onrechtmatig, en telt mee voor het oordeel

X

41

Bijlagen Taakveld Omschrijving 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Ondersteuning organisatie 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen Overig 0.9 Vennootschapsbelasting 1.2 Openbare orde en Veiligheid 2.1 Verkeer, wegen en water 2.2 Parkeren 2.3 Recreatieve Havens 2.4 Economische Havens en waterwegen 2.5 Openbaar vervoer 3.1 Economische ontwikkeling 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.3 Bedrijfsloket en -regelingen 3.4 Economische promotie 4.1 Openbaar basisonderwijs 4.2 Onderwijshuisvesting 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken 5.1 Sportbeleid en activering 5.2 Sportaccommodaties 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.71 6.72 6.81 6.82 7.1 7.2

Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie Musea Cultureel erfgoed Media Openbaar groen en (openlucht) recreatie Samenkracht en burgerparticipatie Wijkteams Inkomensregelingen Begeleide participatie Arbeidsparticipatie Maatwerkvoorzieningen (WMO) Maatwerkdienstverlening 18+ Maatwerkdienstverlening 18Geëscaleerde zorg 18+ Geëscaleerde zorg 18Volksgezondheid Riolering

Uitgaven 1 777 490 19.717 0 145 107 0 58 0 739 1.722 228 272 44 0 310 309 29 75 0 171 342 40 550

Inkomsten -1 -777 -475 -19.709 0 -145 -107 0 -58 0 -739 -1.722 -228 -272 -44 0 -310 -308 -29 -75 0 -171 -342 -40 -552

168 24 131 111

-168 -24 -131 -111

1.008 1.994 214 734 551 124 0 907 468 16 343 110 672

-1.007 -1.994 -214 -734 -551 -124 0 -907 -468 -16 -343 -110 -672 42

7.3 7.4 7.5 8.1

Afval Milieubeheer Begraafplaatsen Ruimtelijke Ordening

245 519 123 2.308

-245 -543 -123 -2.308

8.2 8.3

Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) Wonen en bouwen

481 1.489

-479 -1.489

38.866

-38.866

Bijlage Covid-19 kosten Met betrekking tot de Covid-19 crisis heeft de SED extra kosten gemaakt. Deze kosten zijn onderdeel van de exploitatie van de SED en wordt via de bijdrage aan de gemeenten door belast. De kosten met betrekking tot Covid-19 voor de SED organisatie zijn voor 2021: Omschrijving

Bedrag

Personeelskosten (Covid-19) Kosten bedrijfsvoering (Covid-19)

190.000 3.000 193.000

43