Overzicht ingekomen brieven aan de raad ter voorbereiding
Tekst van het document
Ingekomen stukken Onderwerp
Brief van ICTNML over beoordelen jaarstukken 2023
Nummer
B-1
Datum
05-06-2024
Raadsvergadering
04-07-2024
Hoofddocument
Brief d.d. 5 juni 2024, van ICTNML over beoordelen jaarstukken 2023, nr 44
Afzender
ICTNML
Advies
Ter voorbereiding aan college
Onderwerp
Brief over begrotingswijziging 2024 GR Blink
Nummer
B-2
Datum
20-06-2024
Raadsvergadering
04-07-2024
Hoofddocument
B-2 Brief d.d. 20 juni 2024, begrotingswijziging 2024 GR Blink
Afzender
Blink
Advies
Ter voorbereiding aan college
Bijlagen: B-2 Bijlage, begrotingswijziging 2024
A
Crowe
Eran Looskade 17 6041 LE Roermond Tel. +31 (0)475 31 91 41 www.crowe-foederer.nl
PERSOONLIJK/VERTROUWELIJK
Gemeenschappelijke Regeling
ICT NML
T.a.v. het bestuur Godsweerderstraat 2B 6041 GH ROERMOND
Roermond, 24
mei 2024 Dos. nr. 204746/ ref. 6890096 Behandeld door:
(geanonimiseerd)
Geacht bestuur, Inzake:
controleverklaring
-
gewaarmerkte jaarrekening 2023
Hierbij ontvangt u een gewaarmerkt exemplaar van de jaarstukken, met daarin opgenomen de jaarrekening 2023 voorzien van onze controleverklaring d.d. 23 mei 2024. Wij bevestigen u akkoord te gaan met het opnemen van deze controleverklaring in de jaarstukken, die overeenkomt met het bijgevoegde gewaarmerkte exemplaar. Een exemplaar van het jaarverslag dient te worden ondertekend door de leden van het dagelijks bestuur en dient te worden vastgesteld door het algemeen bestuur. Wij bevestigen u ermee akkoord te gaan dat een afschrift van onze controleverklaring openbaar wordt gemaakt, mits de
opgemaakte
jaarrekening ongewijzigd wordt vastgesteld.
Openbaarmaking van de controleverklaring is slechts toegestaan tezamen met deze versie van de jaarstukken inclusief jaarrekening. Indien u de jaarstukken en de controleverklaring opneemt op Internet, dient u te waarborgen dat de jaarstukken inclusief jaarrekening goed zijn afgescheiden van andere informatie op de internet-site. Afscheiding kan bijvoorbeeld plaatsvinden door de jaarstukken in niet-bewerkbare vorm als een afzonderlijk bestand op te nemen of door een waarschuwing op te nemen indien de lezer de jaarstukken verlaat (“u verlaat de beveiligde, door de accountant gecontroleerde jaarrekening”). Vertrouwende u hiermede ben ik gaarne bereid.
van
dienst te
zijn geweest
en
tot het verstrekken
van
verdere
inlichtingen
Hoogachtend,
(geanonimiseerd) Bijlagen: zoals genoemd.
(geanonimise rd) Crowe Foederer Audit & Assurance B.V. Beukenlaan 60 | 5651 CD Eindhoven | K.v.K. nr. 88879518 | IBAN: NLO7 INGB 0718020375 | BIC: INGBNL2A | B.T.W. nr. Op onze dienstverlening zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin een beperking van onze aansprakelijkheid voorkomt. Deze algemene Kamer van Koophandel gedeponeerd onder nummer 17034844, Vestigingen: Eindhoven, Amsterdam, Bladel, Lelystad, Oostzaan, Roermond,
NL8648,09 219.501
voorwaarden
Venlo, Venray
zijn bij de
lg ll lt li
I lcr
NML t
fuffid ffiilïne lnterview voorzitter ondernemingsraad
ECGEo en ICT NML
gaan
samen
verder
Projectmanager
ICT NMt
Loos
^
6C4i L ïr'l
17
rnrond 5 3'i g1 41 erer. nl
Voorwoord terugkijk
‘Als ik op 2023
ik tot de conclusie dat ik
kom
gevonden waar ik naar op zoek was: organisatiedynamiek. Begin 2023 stonden we meteen op scherp. Het jaar werd ingeluid met een heuse escalatie in het project nieuw werkplek concept, waarbij we een stevig beroep moesten doen op twee leveranciers én een aantal van onze eigen medewerkers. Nog net voor de overgang van hoop naar wanhoop werd het euvel een ‘vinkje! getackeld en kon het project heb
-
-
worden
voortgezet. Inmiddels zijn Someren, Asten én
Venlo
managed werkplek en de nodige stappen gezet voor de volgende
voorzien
worden
van
een
deelnemers. De
gemeenten Asten
uitgebreid
en
kozen
Someren
onderzoek beiden
voor
na
ICT NML
als
toekomstbestendige veilige ICTals dit nu hier omgeving. Zo makkelijk geschreven staat, zo complex is het daadwerkelijk operationaliseren ervan gebleken. Met inzet van alle partijen partner
voor
een
(Asten, Someren
en
en
ICT NML)
en
door te leren
van
én
elkaar, hebben we belangrijke stappen gezet en is het project op dit moment van schrijven nagenoeg met
afgerond. De TGV
waar
raasde
door 2023. We
vallen
ik november
en staan
weer
2022 op
ben gesprongen
zijn ambitieus, gedisciplineerd, en tonen doorzettings-
op, leren
vermogen. Vele werkzaamheden laten zich qua inzet van sociaal kapitaal goed plannen en de afgesproken resultaten
zijn op
moment
x
aardig tot goed
voorspelbaar. Wel merken we steeds meer dat we op sommige kennisgebieden formatief gezien krap zitten en kwetsbaar zijn. Op het gebied van projecten die reeds een lange historie kennen, blijft het vaak nog spannend en is de voorspelbaarheid qua inzet van sociaal kapitaal en de afgesproken resultaten mede afhankelijk van een beetje ‘geluk’. Daarom sta ik expliciet stil bij het doorzettingsvermogen van onze medewerkers en bij de goede relaties die we hebben opgebouwd met de deelnemende gemeenten en leveranciers, Dankzij deze drive en waardevolle relaties hebben we samen grootse technische uitdagingen overwonnen en mooie resultaten behaald.
6041
(geanonimiseerd)
Telee-fOlk75 31 04
447
Ook sta ik nog even kort stil bij de majeure verstoring van ons newverk die zich in juni 2023 heeft voorgedaan. Een verstoring die ik in meer dan 30 jaar qua omvang en impact op eindgebruikers en dienstverlening richting burgers niet eerder heb meegemaakt. Na onderzoek en uitgebreid testen keerde de stabiliteít en beschikbaarheid van ons netwerk terug en zijn verdere verstoringen van deze omgang uitgebleven. lk ervaar ICT NML als een organisatie met een sterke operationele focus, waarbij (soms met bovenmenselijke inspanningen) mooie technische resultaten worden behaald. lnmiddels is de fase aangebroken waarin we slimmer moeten gaan werken in plaats van harder. Het hebben van processen, toezien op de naleving en continue ontwikkeling ervan én een geoliede ondersteunende bedrijfsvoering zijn hierbij evident. Hier hebben we in 2023 flinke stappen gezet en het uitvoeren van processen staat binnen ICT NML symboolvoor beweging. Belangrijke factoren vormen technologische ontwikkelingen en inzet van lT en mensen. We merken dat we qua bedrijfsvoering krap zitten qua formatie en kwetsbaar zijn. Bovendien zijn we nog te vaak bezig met ondersteuningsvraagstukken in plaats van tactische en strategische vraagstukken. Aandachtspunten dus voor de komende periode. lk wens u veel leesplezier en spreek de wens uit dat we in 2024 samen weer mooie stappen gaan zetten.
fiWïotáw Directeur ICT NML
NML ,\75 31 91 41
lnhoudsopgave
2 5
7
I 11
12
Voorwoord Jiirgen Tes:ers Gerealiseerd in 2A23 " ECGEo en ICT NML slaan handen ineen -Jurgen lessers en Rol:
Claalse n
Steentje bijdragen
aan
de organisatie
-
lnterview P;iul Flermans
Beschlkbaarheld, integriteit en vertrouwelijkheid: een essentiële drie eenheid - interviewJaost Poulissen en joop Beris De stem van de klant KTO 2023
-
Servic*rl. rnagernent
14
Centrale organisatie Functioneel beheer M365: minder kwetsbaar, meer continultei - interview je nrrifer Roe sbeíry en Jcraen Kristers
16
Vooruit blijven denken Ronald v. rrr Lijf
19
Ongekende inflatie. geen onvoorziene verassingen: 2023 was een prima jaar - interview ftolr Vernhr:ut
20
om
bij de tijd te blijven - interview
Jaarrekening financieel verslag ?023
47
Programmaplan
48
Slotwoord
en
ICT NML 2. 0 De basis cp r:rrle
vr:oruititlik 2$24 475 31 91 41
Gerealiseerd in 2023 Transitie ECGeo naar ICT NML - HBO en MBO stagiaires - lmplementatie SIEM-SOC - Jaarlijkse uitwijktest - Processen inzichtelijk - Proceseigenaren benoemd - 10 jaar ICT NML - lmplementatie Planningstool (Gripp) -
-
Start team Functioneel Beheer
Livegang Changeproces Eva
coórdinatoren
-
Komst
van
Klanttevredenheidsonderzoek Project Bestelproces afgerond - Oplevering ICT NML projecthandboek Voorbereidingen nieuwe salarisadministratie - lmplementatie storage M365
back-up
-
-
Afronding project Netwerk Redesign -
editie Connected
Eerste
(medewerkersmagazine) Verbeteringen TOPdesk - Product ownership Migratie NSX-V - POP-plannen - Beheer op orde
(team
lnfrastructuur)
-
lmplementatie
Workplacemanagement (Asana) - Uitrol Managed werkplek (Asten, Someren en Venlo) -
Toetreding Asten
en
Someren
" Een van de belangrijke projecten in 2023 was de toetreding van de gemeenten Asten en Someren. Het project dat in 2021 van start ging was ook in 2023 nog steeds een groot(s) project. Dit vanwege voortschrijdende inzichten die tijdens he project ontstonden. Voorbeelden hiervan zijn de implementatie van het managed laptop-concept en de keuze om alle servers en
applicaties opnieuw te installeren in plaats van te migreren en wat te zeggen van Exchange Online. Hoewel deze inzichten en keuzes de doorlooptijd en resourcebehoefte beïnvloedde, plukken we nu de vruchten van deze keuzes, waardoor Asten en Someren deels voorlopen op andere deelnemers. ln 2024 zetien we de puntjes op de i en vindt de evaluatie en afronding plaats. " Tel. +31 $) 475 31 wvíw. crowe-foederer
5
ML
ECG
slaa
n
a
t
en
l\ lo;
I I
I
\ t,
I
tl
ï
.
z stt
al
t
'-
4
Crowe Tel. +31
31 91 41 erer. nl
6
/
Bij de bestuurlijk gewenste evaluatie in 2020 is het uitvoeringsverband ECGeo geëvalueerd met als conclusie dat ECGeo sinds de start in 2017 was gegroeid tot een kansrijke en sollde organisatle. Aanbeveling vanuit deze evaluatie was wel om de samenwerking robuuster onder te brengen. Met als belangrijkste doel de organisatie toekomstbestendiger te maken én klaar te zijn voor de snelle ontwikkelingen binnen het geo-domein. Samen verder Na het onderzoeken van een aantal scenario's kwam het samengaan van ECGeo en ICT NML als sterkste optie uit de bus. 'nZA?1 is de business case uitgewerkt,in2Q22 hebben de colleges van Leudal, Nederweert, Roermond en Weert een ontwerpbesluit genomen om de transitie te starten. ln 2023 is hard gewerkt om op ambtelllk niveau alles voor te bereiden en om jurídisch een en ander goed te regelen. Zo is er een nieuwe gemeenschappelijke regeling opgesteld en zijn de voorbereidingen voor de daadwerkelijke transitie gestart. Daarnaast is er een plan opgesteld en zijn de eerste acties ondernomen om ervoor te zorgen dat het team van ECGeo daadwerkelijk geïntegreerd wordt, waardoor ECGeo en ICT NML samen een toekomstbestendige organisatie vormen. Eind 2023 is de besluitvorming officieel afgerond, waarvoor we alle betrokkenen zeer dankbaar zijn.
Uitdagingen Zoals bij alle veranderingen hebben we ook met het samengaan van ICT NML en ECGeo de nodige uitdagingen gekend. Wijzigingen van deze omvang vragen een gedegen voorbereiding. Onderzoeken van scenario's, het uitwerken van een business case, juridisch zaken goed borgen en bestuurlijke besluitvorming vragen tijd en veroorzaken vaak onrust bij direct betrokkenen, De impact op de teams is fors en medewerkers voelden onrust of onzekerheid. Een flink deel van het team, wist de rust te bewaren en bleef aan bord. Helaas heeft een klein deel de keuze gemaakt orn andere stappen te zetten. Maar ook praktisch waren er uitdagingen voldoende. De verbouwing van de 2e etage was papier snel gepland. De praktijk bleek helaas weerbarstiger, onvoldoende beschikbaarheid van vakmensen, stijgende prijzen, het zorgde voor vertraging. ïoch is de verbouwing een feit. Vanaf janu ari 2024 is ook het team van ECGeo gehuisvest op de Godsweerderstraat. op
Blik vooruit ICT NML en ECGeo gaan in 2A24 samen
aan de slag om maximaal te profiteren van elkaars kracht. Zowel MT als de medewerkers kijken uit naar de nieuwe samenwerking, naar een gezamenlijke ontwikkeling. Ën hoewel in de afgelopen jaren niet altijd eenvoudig was, is er nu rust en wordt er weer gelachen. Zijn er dan geen uitdagingen meer? Jazeker wel, qua formatie is ECGeo nog niet op volle kracht en de plannen die gemaakt zijn, vragen nu om realisatie. Door er echter samen de schouders onder te zetten, aandacht te hebben voor verschillen, door minder goed gemaakte keuzes in het verleden durven toe te geven en te leren van gemaakte fouten, kunnen we de klus klaren en samen nog vele mooie stappen
zetten.
lllltllll ICT NML
ECG { avdr,
-
^t&le. Wrt
tlernla,r}d
*a
6C41 Tel W\rVW
d 75 31 91 41 ederer
*.
4t\
ÍïL * {t,L-
.:
lnterview " !, 1 1'' g, n t
I
t: ti i ; d t-il ge I I i:] rt r : r-i e c rll a,ï r I i :, il { i c "
Voor het jaarverslag gaan we dit keer in gesprek met Paul Hermans. Paul is coórdinator werkplekbeheer bij ICT NML en sinds april 2023 is hij voorzitter van de OR. Paul faciliteert en ondersteunt team werkplekbeheer bij het effectief en veilig beheren van werkplekken. Naast deze vakinhoudelijke rol wilde hij ook zijn steentje biJdragen aan de organlsatle en daarom stelde hiJ zich in 2023 kandidaat voor de ondernemingsraad. " Op 19 april 2023 ben ik gekozen en kort daarna hebben we binnen onze driekoppige OR de taken verdeeld. Vanaf dat moment aan mij de eer om voorzttter te zijn, Dennrs Hinssen en Yannick Zelen maken de OR compleet. De eerste periode na de verkiezingen hebben vooral Ín het teken gestaan van overdracht en rnwerken. En dat is bijzonder plezrerig verlopen; dank aan onze voorgangers. Het belangrijkste vind ik dat we als OR een constructief kritische gesprekspartner ztjn voor het MT. We kijken en denken mee over beleid en hoe we als lC'f NML een aantrekkelijke werkgever zijn en blijven. Ook hebben we een controlerende rol richting onze werkgever, zodat we zeker zijn dat alles conform de geldende wet. en regelgeving verloopt. En hoewel we als OR nog kort actief zijn in deze samenstelling, is de conclusie gelukkig dat we vooral proactief aan de slag kunnen en vooral als klankbord en gesprekpartner met het mánagement optrekken.
De samenwerking tussen OR en Mï is heel prettig, constructleí en opbouwend " ln 2023 zijn we als OR onder andere actief betrokken geweest bij de volgende onderwerpen: . De aansluiting van ECGeo bij lCï NML. hierbij hebben we als OR zowel gekeken naar de aspecten vanuit de werkgever, maar zeker ook gekeken vanuit het werknemersperspecrief van zowel NML als ECGeo. 'cT . De onduidelijkheid rondom declaraties hebben we op de agenda gezet waárdoor het proces en de communicatie over declaraties verbeterd is. . Afgelopen jaar werd meer darr eens duidelijk dat de topkoeling niet naar behoren werkte, waardoor de temperatuur in de zomer niet prerrig was. Het probleem was niet direct structureel op te lossen, Door echter in gesprek te gaèn met de werkgever zijn er extra voorzieningen beschikbaar gesteld (koelkast, frisdrank) en worden gesprekken gevoerd over een structurele oplossing.
Uitdagingen voor 2024 " Als eerste gaan we als OR kijken hoe we onze eigen communicatie kunnen verbeleren, zodat rnedewerkers een goed beeld hebben waar we als OR mee bezig zijn. Ook kijken we naar een manier om bij medewerkers input op te halen over onderwerpen waarvan zU vinden dat we die als OR bespreekbaar moeten maken. Uiteraard volgen we de integratie van lCï NML en ECGeo goed. En toi slot stêat vitaliteit op de agenda. Vier moore onderwerpen waar we ons dit jaar onder meer op riehten en die bijdragen aan de professionalisering die lCï NML doormaakt.
A 7 1
q{H1 nl
lnterview " Beschikb;r.irheid, integrrtcit L. n vcrlrcLiweiijkherd. eÊn essírntrèle dric eenlreirJ " Digitallserlng en technologische ontwikkelingen maken dat de beschikbaarheid, integriteit en vertrouwelijkheid va n i nformatie steeds noodzakeliJker wordt. Data en informatie zijn onmisbaar en om die reden lnteressant voor kwaadwlllende. Als organlsatle wllJe niet dat gegevens op straat komen te liggen en daarom kan geen enkele organisatie om lnformatiebevelllglng heen. ICT NMt draagt naast de verantwoordelijkheld voor data en lnformatie van de elgen organisatle ook veranturoordel[kheld voorg€gevens van de aangesloten gemeenten. Vanafeind 2022 staat lnformatlebevelllglng hoog op de agenda van het MT en ln 2023 zfin moole stappen gemaakt. Joop Berls enJoost Poulissen vertellen graag over de stappen dle gezet ziJn en kljken vooruit.
!;
ï
áfl} 31 91 41
Joop Beris (CISO): " lnformatiebeveiliging kan alleen werken als het voldoende aandacht en prioriteit krUgt. Alleen dan kun je stappen zetten. " " Het besef dat onze verantwoordelijkheid verder gaat dan de eigen systemen, zorgde ervoor dat we eind 2022 een actieplan lnformatiebeveiliging hebben opgesteld," aldusJoost Poulissen - MT lid en verantwoordelijk voor veel beheersprocessen waar ook informatiebeveiliging prominent aanwezig is. " Er is meer aandacht voor het planmatig patchen van alle producten, zodat het beheer op orde is, de omgeving stabiel is én er voldoende aandacht is voor kwetsbaarheden en eventuele bugs. Ook hebben we Product Ownership ingevoerd, waarmee er altijd iemand verantwoordelijk is voor de kwaliteit en beschikbaarheid van een product. Deze acties hebben er voor gezorgd dat er een stabiele en betrouwbare basis is. " Basis op orde en dan. Met de basis op orde hebben we ervoor gekozen om een CERT-proces uit te werken en een Security lncident & Even Management (SlEM) te implementeren. CERT staat voor Computer Emergency Response Team. Dit betekent dat er bij een groté storinf of kwetsbaarheíd het CERT-proces in werking treedt.
Dit proces start met het samenstellen van een CERT-team dat vanaf dat moment één taak heeft: het oplossen van de calamiteit Afhankelijk van de aard van de calamiteit wordt gekeken welke kennis, expertise en bevoegdheden nodig zijn en dat bepaalt wie er deelnemen aan het team. Joost: " Dankzij deze werkwijze kunnen we gestructureerd reageren en actie ondernernen, er wordt capaciteit beschikbaar gesteld, de venruachtingen zijn voor iedereen helder en de oplossing is sneller voorhanden, omdat direct gewerkt kan worden aan het oplossen ván de calamiteit. " ..
" Securigr lncldent & Even Management - koftweg SlEM - zorgt samen met SOC (Security Operations Center) voor 2417 monitoring, detectie en melding van security incidenten binnen een lï-omgeving. Door deze monitoring te automdiseren en gebruik te maken van slimme technieken ontstaat inzicht en worden mogelijke calamiteiten en verdacht gedrag eerder zichtbaar. Met als belangrijkste voorded dat het mogeliJkwordfom proactief stappen te ondernemen en problemen te voorkomen of schadé te beperken. Een prachtig hulpmiddel om de veiligheid van de lï omgeving op niveau te houden," aldus Joop.
, ..
Joost: " ln 2}24gaan we informatiebeveiliging ais proces doorontwikkqr6n. Dat ivil zeggen dat informatiebeveiliging aanhaakt biJ alle plocessen om zo maxims'l aan te sluiten biJ de bestaande regelgeving. Ook gaan we oríze primaire processen óder de loep nemen en in kaart brengen wat er nodig is om ook in tijden van calamiteiten deze processen draaiend te houden. En we nemen het autorisatiebehqersproces nog epns kriti. sch onder de loep, zodat we nog beter grip krijgen op de toegangsrechten én wgbok eenvoudig kunnen aantonen hoe een en ander georganiseerd is. Tot zover de /oelen voor onze It eigen organisatie. " /
{
" Als we kijken naar projecten voor de aangeslot n gurdáenten dan gaanwe in. kaart brengen hoe we het itrformatiebeveiligingsincidentenproces voor hen kunnen inzetten. ln samenwerking met'elke deelnemende gemeente bekijken we wat qÉ behoeften zijn en hoe opvolging van de meldingen het beste structureel geoiganise. k . n geborgd k'an worden. En last but not least gaan we een uniform proces ontwikkel\ voor leverancierstoegang, zodat ook op dit vlak de veiligheid beter gewaarbbrgd kan worden. "
ih "
"
KTO Eind 2023 is er vanuit ICTNfvlL wederom een klanrtevredenheiqioncJe'rzoek gehouden onder de gebruikers bij alle deelnernende gemeenten. Gemeenten hebben hun gebruikers uitgenocÍigd om de enquête iír te vulien. De input uit het tevredenheidsonderzoek geeit ons waardevolle informatie over hoe gebruikers onze dienstverlening ervaren en waarderen. En dat geeft bieclt ons houvast bi1 het bepalen vàn ontwikkelingen.
Ruim 3. 500 gebruikers bij 6 gemeenten 566 respondenten o 38 informatie & advies medewerkers o 35leidinggevenden o 454 eindgebruikers " 39 applicatiebeheerders.
.
o
.
T,
Speerpunten
in2A24 dit resultaat vast te houden en te verbeteren. .
om
Printers printen van grote(re) bestanden
CI Het
.
7,1
rI
6,7
Wlfi o Dekkingsonderzoek Eva o Vlndbaarheid " Eva " verbeteren o Handleidingen up-to-date
a
Eindgebruikers
Applicatiebeheerders
Leidinggevenden
l&A medewerkers
6 --
brengen en houden o Minder vaktaal gebruiken o ZoeKermen verbeteren
.
Algemeen . , " Onboardirrg " verbeteren " op gebied van eerste gebrr-rik apparatLrLrr
#i ili I
NML 604
:
'j i
;.
,,-
'
],;
.,.
j :
tl
Í I'
fri
CI. IES
6
{ qi-.
F
'I .
i.
-,
:l;,'i
lnterview ''i
l:r):ïi,i. i ítil,,ii. ,i't iVJ ',t''. : t,ltl;,lií,iltll,iilïi. riir-i:lill;t I I titliiC'i KIV{'1-'il'). lr}i, ill{. }t,t i t. ríliir fi:rlr,i! " ,.
Jeroen Kusters vormt sinds medio 2023 een team metJennifer Roesberry. Zij vormen - nu nog samen, maar vanaf maart 2024 sluit ook Yannick Zelen bij hen aan - het team Functioneel Beheer. Zij staan aan de lat om te zorgen voor stabiliteit en gebruiksvriendelijkheid van beschikbare applicaties. Want na de aanschaf van een applicatie begint het eigenlijk pas, dan volgt de inrichting, zodat een applicatie qua processen, beveiliging, werkwijze zo beheersbaar, gebruiksvriendeliJk en stabiel mogel'tjk ingericht wordt. Functioneel beheerders zorgen dat waar nodig processen worden aangepast, applicaties zo optimaal mogelijk ingericht worden en dat gebruikers op de hoogte zijn van het juiste gebruik van een applicatie.
Centraliseren Tot voor kort verzorgde ICT NML het functionele beheer voor de eigen applicaties en gemeenten deden dit voor de applicaties die zij in gebruik hadden. Vaak is het een extra taak die belegd wordt bij een medewerker, zonder dat hier specifiek tijd voor beschikbaar is, Microsoft365 biedt vele mogelijkheden en daarmee vraagt dit ook aanzienlijk meer tijd, kennis en expertise vanuit functioneel beheer. Daarom is besloten om het functioneel beheer voor Microsoft 365 - van zowel de eigen organisatie als alle aangesloten gemeenten - bij ICT NML te beleggen, En dat betekende het opnieuw organiseren van functioneel beheer.
ïeamwork
ïot de komst van Jennifer was Jeroen functioneel beheerder bij ICT NML. Maar deze verandering vraagt om meer kennis, meer tijd en meer stabiliteit en daarmee werd het tijd voor het formeren van een team Functioneel Beheer. Jennifer was senior servicedeskmedewerker bij de Veilígheidsregio en had daar het functioneel beheer van Microsoft 365 binnen haar takenpakket. De ervaring die zij al heeft opgedaan is van onschatbare waarde en complementair aan de ervaring van Jeroen. Met de komst van Yannick in 2A24 als junior functioneel beheerder, maar met een flinke dosis ervaring bij gebruikersondersteuning, is het team voor nu compleet en klaar om de nieuwe taak op zich te nemen. Scope afbakenen en werkafspraken vastleggen In 2A23 hebben Jeroen en Jennifer zich voornamelijk bezig gehouden met het afbakenen van de scope en het opzetten van een baseline en security richtlijn en het bepalen van de werkafspraken met betrekking tot beheersbaarheid. Het uitgangspunt is hierbij dat 800Á voor alle partuen gelijk is en een klein deel maatwerk mogelijk is. Ook is gekeken naar een goede verdeling van de applicaties binnen het team Functioneel Beheer en er is een eerste inventarisatie gestart om te zien wat de voor- en nadelen zijn van het eventueel centraal organiseren van het functioneel beheer van TOPdesk.
NML .
475 31 91 41
w0 Projectmanager
-
.
,,
ICT NML
-
t.
f. .: .
tu
k^.
" ,'aÈ. s*'.
$
,. ,,
'-#h'. 1
á
't*. r \-r
C a ,
,l
\ f
ï
)
I
I
i
i
t 1
\
:
.--*a " "
75 31 91 41
e'rï5nr
lnterview " V{ruitiil lll;1y6'i: iii'trirí'it i}ii; irrl iit,ïrlrl ie. i:li1lri,rr " ïoen begin 2020 de pandemie uitbrak werden ICT NML en haar deelnemers gedwongen tot een andere manier van werken. Medewerkers werkten massaal vanuit huls en Microsoft Teams werd versneld uitgerold als communicatiemiddel. Later vroegên we ons af of we ooit nog terug gaan naar werken op kantoor en wat het betekent wanneer er een nieuw normaal ontstaat. Deze verandering, de nieuwe mogeliJkheden, de behoefte aan het verbeteren van de veiligheid en beheersbaarheid en de onzekerheid van de toekomst vereisen flexibiliteit en aanpassing van ons werkplekconcept. En met dat gegeven is Projectmanager Ronald van Lljf aan de slag gegaan. ln dit artikel blikt Ronald terug op het proJect. Toekomstbestend ige werkplek " Het bestaande werkplekconcept vormde een prima basis, echter het voldeed nret meer aan de behoeften van gemeenten en gehrruikers. Bij tret bestaande werkplekconcept was het uitgangspunt dat elk apparaat gebruikt kon worden onr te werken. ln de nieuwe situatre is dat beperkter magelijk, het nieuwe werkplekconcept zet in op zogenaamde'managed devtces', ofwel er kan gewerkt worden op een " veilig " apparaat dat door de werkgever wordt aangeboden. To ziin we beter in staat om een veilige, toekomstbestendige werkomgeving te bieden én kunnen we betere ondersteuning brerien aan gebruikers.
Daarnaast rs er de mogelijkhetd om via het WorkspaceOne HUB portaal applicarres aan re breden. Hierdoor heeft de gebruiker sneller tCIegang heeft tot applicaries en data doordat er niet meer íngelogd hoeÍt te worden rn de VDI werkomgeving Plan van aanpak " ln 2022 zijn de voorbereidingen voor het nieuwe werkplekconcept van start gegaan. ln 2023 stond de uitrol en implementatie centraal. We zijn " noodgedwongen " van start gegaan zonder een zogenaamde Proof of Concept (pilotfase) en dat is meteen een leerpunt naar volgende projecten. Sla in welke situatie dan ook nooit de pilotfase over, ook al loopt een project hierdoor vertraging op. Het jaar werd namelijk ingeluid met een heuse escalatie in het project'nieuw werkplek concept', waarbij we een stevig beroep moesten doen op twee van onze leveranciers én een aantalvan onze eigen medewerkers. Nog net voor de overgang van hoop naar wanhoop werd het euvel getackeld en kon het project worden voortgezet. En ondanks de moeizame start en de vele leerpunten is in 2023 de uitrol van het nieuwe werkplekconcept volledig gerealiseerd bij de gemeenten Asten, Someren en Venlo. Dit dankzij de goede en zeer prettige samenwerking tussen de gemeenten en het projectteam. Tevens zijn gelijktijdig alle beeldschermen vervangen. Een aanvulling aan het project dat echt een nauwe samenwerking tussen het ICT NML project en de gemeenten vereiste.
A I
17 91 41 .
nl
Wat anders met de kennis van nu? 'Voor aanvang van het project hebben we de impact en grootte onvoldoende op waarde tngeschat. Hierdoor is rn een latere fase te snelgekozen om direct op de werkvloer het nteuwe werkplekconcept te lanceren. Door vooraf de impact nauwkeuriger in kaart te brengen én door altijd een POC fase te volgen, krijg je een efficrêntere en mrnder rrsicovolle implementatie. Ook op gebied van communicatre hetrben we een aantalverbeterpunten geconslateerd, Door vooraf de verwachtingen zo concreet en helder mogelijk te duiden, worden misverstanden en onnodig gevoel van vertraging voorkomen. "
Blik vooruit " Waar ik het meest blij van word is dat gebruikers die vooraf sceptisch waren, nu zeer positief zijn. Men hoeft minder in te loggen, het inloggen verloopt sneller en de werkomgeving rs stabieler. Daarnaast kijk ik uit naar de implementatie bij de gemeenten Nederweert, Roermond en Weert. Als alles volgens planning verloopt dan ronden we eind 2024 het
project af en dragen we het over naar de reguliere ondersreuning. "
t-. :
**
\\1111\6*' " lt'."
.
a. .. ,,'n -. , ,,
,1-ÈF
. - .. .-r
'- '
,,
-,' "
4
tt
ML
19141 r. nl
;. ,
.1. . rr'. -. . q* . . *. r
'!l
F ,
À a-
.
ë I
\
* I
lnterview " {,trrp.;ckr:ilrji: irtil;riic', gr:cf '} ilt'tvoot,ticítc vL. r Jt,t. it-},t-i{-. ï1. J-i]):l tvl:; " {rerr Iií irii. t i,]c']t " " Het €erste woord dat bij me op komt als je me vraagt wat voor laar 2O23 was, is het woord prima. Ondanks dat het een jaar was met ongekende inflatie. Gedurende het jaar hebben we daarom de ciJfers bijgesteld, maar gelukkig bleek aan het einde van het jaar dat we een llcht overschot konden noteren. Zwarte cijfers in lijn met de prognoses; geen verrassingen in de jaarcijfers. Het nieuwe financiële systeem, in samenwerking met Crowe en ondersteund door de rapportages uit Power Bl, heeft ongetwijfeld aanzien lij k bijged ragen aan onze succesvol le ontwi kkellng.
Uitdagingen De uitdaging in 2023 lag dan ook meer bij het aanpassen van de financiële processen dan op het realiseren van een goed financieel resultaat. Het loskoppelen van de administratie van gemeente Venlo en het goed inrichten van de eigen administratie vergde meer tijd en inzet dan vooraf verwacht. Dit heeft er ook voor gezorgd dat de overgang naar een zelfstandig salarisadministratie in 2023 wel is voorbereid maar nog niet werkelijk in gang ís gezet. h 2A24 gaan we daadwerkelijk over. Ook het bouwen van de verschillende rapportages ín Power Bl om goed inzicht te krijgen en besluiten te kunnen nemen op basis van real-time informatie en tijdig te kunnen bijsturen indien nodig, heeft de nodige tijd gevraagd. En laten we de voorbereidingen om ICT NML en ECGeo samen te voegen niet vergeten. Maar alle inspanningen zijn niet zonder resultaat gebleven en dus kijk ik terug op een prima 2A23. "
Doorpakken in 2A24 Er is een mooi, stevig fundament en dat betekent dat we in 2A24 kunnen door ontwikkelen. Zo richten we ons op het volledig integreren van ECGeo en het benutten van de inzichten vanuit PowerBl. De HR Processen en nieuwe salarisadrninistratie hebben onze volle aandacht. Aandacht voor het repareren van zaken die (nog) niet goed gaan, voor heldere communicatie en waar nodig extra uitleg om nieuwe processen goed te laten landen. En natuurlijk gaan We ook aan de slag met de informatie die beschikbaar komt met het gebruik van de nieuwe systemen. En tot slot starten we dit jaar met de zero-base opbouw
van de begroting van 2025. Een jaren wens die we al meerdere hebben, maar die vanwege andere prioriteiten is doorgeschoven. Door de begroting vanaf de basis opnieuw op te bouwen, zetten we de doelstellingen centraal in plaats van het budget van voorgaande jaren, krijgen we meer inzicht in de kostenstructuur en worden kosten toegekend aan de juiste activiteiten.
A 17 ond I
1. 1$&41 i
nl
Jaarrekening Financieel verslag 2023 Jaarverslag 2O23: versie ten behoeve vEn bestuur maart 2924
:. !
41
nl
lnhoud jaarrekening
samenvatting
22
Fina nciële
22
Programmaplan
24
Programmaplan autornatiseri ng Programma bedrijfsvoering / overzicht overhead Overzicht heffing Veri nootscha pbelasti ng Overzicht algemene dekkingsmiddelen Overzicht onvoorzien Beleidsindicatoren
25
Paragrafen
25 31
Paragraaf weerstandsvermogen en risrcobeheersing Paragraaf fi nancieri ng
34
Jaarrekening
34
Balans per 31 december 2023 Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2023 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ïoelichting op de balans Toelichting op het overzicht baten en lasten Overzicht incidentele baten en lasten Structu reel begrotingsevenwicht lnformatie Wet Normering ïopinkomens (WNT) Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Taakvelden Rechtmarigheidsvera ntwoord ing
22 23 23
2? 23
35 36 37 39
42 42 42
M 44 45
A 6C4'i Tel. +
5319141 erer. nl
Financiële
sa
menvatting
De jaarrekening 2023 van ICT NML sluit met een voordelig íinancieel resultaat van afgerond € 141 000 .
Het voordelig resultaat van deze jaarrekening ontstaat enerzijds door lagere leasekosten en
datacommunicatiekosten en anderzijds hogere licentiekosten en hogere personeels- en inhuurkosten. Dit alles past in de transitie van langdurige leasekosten naar meer reguliere operationele kosten zoals licentiekosten en personeelskosten, Eind 2023 is reeds € 320. 000 terugbetaald aan de deelnemende gemeenten rniddels de 2e begrotingswijziging 2023. lff NML stelt voor om het voordelig resultaat 2023 te reserveren voor het archiefwaardig worden van ICT trlML en inhuur van noodzakelijk personeel in 2024 (secretariaat, control, projectleider etc).
Programmaplan Progra
m
tisering
ma autorna
Vanuit de visie ICT NML is het volgende geformuieerd met betrekking tot dit progrêmma. " lCT Noord- en Midden Limburg (lCT NML) is een gerenommeerde lCï-diensrverlener die zowel de lokale overheid als haar ketenpartners: . helpt te excelleren door snel, goed en slirn gebruik te maken van technische mogehlkheden; . aanzet tot synergie-effeeten; . maximaal ontzorgt. ICT NML biedt itt beginsel een gemeenschappelijk automatiseringsplaiform waarop het goed samenwerken is. Dit is randvoorwaarclelijk voor verdere digitale samenwerking. lCï NML heeft ondernemerschap hoog in het vaandef stêan. Zij is een wendbare en weerbare organisatie die borg staar voor de kwaliteit van dienstverlening en voorbereid is op de toekomst. Niet alleen haar eigen toekomst, maar ook op de roekomst van haar
deelnemers. De basis tol samenwerken is neergezet. De volgende kernwaarden geven daarbij richting aan ons en gedrag: passie, vertrouwen, eenvoud en flexibiliteit. "
handelen
De onderdelen Wat hebben we bereikt?'en'Wat hebben we daarvoor gedaan?'zijn
nader uitgewerkt in
het inhoudelijke verslag dat u eerder lreeft aangetrofíen. Wat heeft het gekosr?
Pro gram mn
Automctirorln
Íotaal lasten ïotaal baten Srldo van baten en lsrtcn Mutatle reserves Rarultaat
g
Rekenlng
2022
Bogrotlng 2023voor w[:lglng
Begrutlng2023 Rakcnlng na wljrigingan
21128
Varrchil
€8. 625. 843 €8. 959. 176
€ 9,626,030
€ L0. 103. 669
€ 333. 33Ít
€9,626. 030
€9. 941. 75L
€9. 535,684 €,9. 672. 7Ls
€567,985 €269. 036
00 €0 e0
€ 161. 918
c 137. 031
€ 298. 949
€161,9r. 8
€L63. 918
€0
€0 € 333. 333
.
e0
.
ê2e8. ffi.
949
Voor de verschillenanalyse wordt verwezen naar pagina 39 en verder.
17
6C4
'l
s1 91 41 nl
Prograffrrna bedrijfsvoering / overzicht overhead Het programma Bedrijfsvoering bestaat uit cie PIOFACH taken, zijnde personeel, iníormatievoorziening, organisatie, financieirr, autoÍïatisering communicatie en huisvesting, De onderdelen Wat hebben we bereikt?'en 'Wat hebben we daarvoor gedaan?' zijn nader uitgewerkt in het :nhoudelijke verslag dat u eerder heeft aangetroffen. Wat heeft het gekost? Bedrfifwoering / ovcr:ldrt ovcrhcad Pro grammc
Ïotaal lasten Totaal baten Srldo van batan cn larten
Mutatie res€rves Rarultaat
Rckenlng
2022
Bcgrotlng
Bcgrotlng 2023 no
2Í123voor
Rakoning
wljrlglng wljzl$ng € 902,062 €978. 435 €1,033,203 €973. 785 €978. 435 €1,033,203
e7L723 €0 íi,7L. 723
€0 €0
G0
€0 €0 €0
Versdtll
2023 €1. 208. 877 €1. 051. 127
cL75,674 €,L7,924
{ 157. 75Ít
.
e 157. 750
.
€ 157. 750
€0 .
€0
c 157. 750
Voor de verschillenanalyse wordt verwezen naar pagina 39 en verder.
Overzicht heffing vÊnnootschapsbelasting Medio 2020 is bekrachtigd dat de Gemeenschappelijke Regeling ICT NML valt onder de vrijstelling lid '1, onderdeel c Wet Vpb 1969. Hierdoor is de Gemeenschappelijke Regeling, voor zover de huidige activiteiten niet wijzigen, vrijgesteld tot het doen van aangiften vennootschapsbelasting. van art. 8l
Overzicht
a
lgemene dekkingsmid€lelen
Voor lCï NML zijn de algemene dekkingsmiddelen niet van toepassing.
Overeiclrt onvoorzien lCï NML heeft een post onvoorzien opgenomen van € 50. 000. Onvoorziene kosten worden integraalgeboekt en toegelicht binnen de programma's. Deze post is bij de 2e rapportage 2023 afgeraamd vanwege de financieel positieve prognose.
A 604i Tel
ond 76 31 s1 41
l'oederer. nl
Beleidsindica toren Vanuit de BBV (Besluit Begroten en Verantwoording) is het verplicht om over de volgende beleidsindicatoren te rapporteren: lndlcator
Eenheld
Fer.
rcrilMLBrun
Fórmatiê
Fte per 1000 lnw0ners
2023
0,18
Bezettlng
Fte per L000 lnwoners
2023
a,L7
Apparaatskosten
Kosten per inwoner
2023€ 35,52
Externe inhuur
Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten lnhuur externen % van totale lasten
2023
lWo
2023
1396
0verhead
Berchrlfvlng
Elgen admlnlstrate
De toegestane formatle ln fte van het ambtelIk apparaat op pelldahrm l januari. Elgen De werkeltlke bezetting tn íte van admtnlstraue het ambtellk apparaat op petldatum lJanuart, Ëlgen De personele en materiele kosten admlnlstrade dle verbonden zUn aan het functloneren van de organlsa0e, Hler worden alle kosten van lClNML ln meegenomen aangezlen de kostenvan ICI NMLvoor de deelnemende Bemeenten btnnen de apparaatskosten vallen, Elgen De inhuur voor tildel i1 ke vervanging admlnislra0eof voor lnhuur van speclaltsten met specl al I stlsche vakkenrÍs die ontbreekt tn de orsanisaue. Eigen De kosten die samenhangen met de administra0esturing en ondersteuringvan de medewerkers in het primaire proces.
A
a
I
6C4i
7
31 91 41 nl
Paragrafen Voor ICT NML zijn de paragrafen weerstandsvermogen en risicobeheersing en de treasuryparagraaf van toepassing. Voor de paragraaf bedrijfsvoering wordt verwezen naar het p rogra m má Bed rijfsvoer i nglove rzi c ht ove rhead.
Faragraaf weerstandsvermogen l,',. . ,,1:. :'i
l:i
i:;r':
1,
,
,
:Ll
.
f
.
en
risicobeheersing
i,i
'r
ln 2020 heeft ICT NML het risicomanagementbeleid vastgesteld Met het toepàssen van risicomanàgement streeft ICT NML de volgende doelstelling
na
r het sturen op risico's; her inzichtelijk maken van cie risico's die de organisatie loopt; zorgdrêgen dat risico's zo weinig mogelijk effect hebben op de uitvoering van bestaand beleÍd en voorzieningen; . zorgdragen voor de continuïteit van de dienstverlening; . beheersen van processen in de organisatie; . het maken van verantwoorde keuzes met betrekking tot het al dan niet nemen van risico's; r voldoen aan de wettelijke vereisten orntrent het weerstanclsvermogen uit de Besluit begroting ên verántwoording (BW); . risicobewustzíjn van (medewerkers van) de organisatie stimuleren en vergroten; . optimàliseren van de risicokosten (kosten van preventie. verzekeringspremies en elgen . .
schades). '. . ,::,'. ,:lt-j,-i. it:
:
:lj:,r
:i:
1,,
j.
.
1,
;
Het risicomanagementproces is het continue proces van rísico's in beeld kríjgen. kwantificeren en afwegen of en welke beheersrnaatregelen er genomen moeten worden. Het doorlopen van het risicomanagementproces is dus het uilvoeren van een risicoanalyse. Het risicomanagementproces kan per organisatieonderdeel of project worden doorlopen en het kan zo vaak worden doorlopen als men wenst. Het risicomanagementproces bestaat uit de stappen context, identiflcatie, analyse en beoordeling, afwegen alternatieven, uitvoeren beheer strategie en evaluatie.
A 17 6C41
d ) rr75 31 91 41 r.nl "
Conbxt Evalratb
lderdfrcate Gorrnrnlcalb
uttvoerun
Anavse en beoordellng
bahaersrtr @b
AÍtrngen altÊÍnateven
ln deze fase worden alle potentiêle risico's gerdentificeerd. Hierbijvalt te denken aan een breed scala aan soorten risico's, zoals milieurisico's, aansprakelijkheidsrisico's, materiële risíco's, etc.
lCï NML kiest ervoor om de risico's van onderuit de organisatie naar boven te laten komen (bottom-up benadering). Deze benadering zorgt ervoor dat de nsico's op teamniveau worden benoemd. Dit is een praktische benadering omdat risico's op deze manier worden benoemd door degenen die dagelijks het werk uitvoeren waarin de risico's zich kunnen voordoen.
Na het in kaart brengen van de risico's kunnen deze geanalyseerd worden. De analyse bestaat uit een inschatting van de kans dat een gebeurtenis optreedt, waarbij tevens wordt aangegeven wat de gevolgen van het optreden van het risico kunnen zijn. ln de processtap analyse en beoordeling worden de risico's dus gekwantificeerd. Deze kwantificering gebeurt op basis van de hierna genoemde kiassen. Bij beoordeling wordt gekeken naar de kwaliteit, uniformiteit en volledigheid van het
risicoproíiel.
Voor de beoordeling van de kans worden 5 klassen gebruikt. Het referentiebeeld dat erbijgenoemd staat kan worden gebruikt als hulpmiddel bij het bepalen van de kans.
Klasse
Referentiebeeld
Percentage
I
<
of lx per 10jaar
100/o
2
1x per 5 - 10 jaar
30o/o
aJ
1x per2
Sjaar
50o/o
4
lxperl-2jaar
7Ooío
5
1x perjaar of >
9Oo/o
-
,í\,
/l/ " r (ic4 i
17
14cei'inond 475 31 S1 4'l
i- i '. ,ti ti:,
Voor alle risico's wordt nagegaan of deze financiële gevolgen met zich meebrengen. Daarnaast is het mogelijk dat een gebeurtenis gevolgen heeft voor het imago van de organisatie. Er zijn ook Sebeurtenissen met enkel imagogevolgen mogelijk. Voor de beoordeling van de financièle gevolgen van een risico worden de volgende klassen met bijbehorende bandbreedtes gehanteerd.
Ètnanclàet geuolg
Khrre
I
x < € 25. 000
2
€25,000x€100.000 < <
3
< < €100.000x€250,000
4
€250,000x€500.00u < <
5
€ 500. 000
< x
i. ,' " r:li' Met behulp van de risicoscore kunnen risico's worden geprioriteerd en wordt inzichtelijk welke risico's de grootste invloed hebben op het realiseren van de doelstellingen. De risicoscore wordt bepaald door de klassen van kans en gevolg te vermenigvuldígen volgens onderstaande formule Risicoscore = kans x gevolg .
Als hulpmiddel bt1 de uitvoering van risicomanagement maakt lCï NML gebruik van het rísicomanagementinformatiesysteem NARIS. Alle risico's die worden geidentificeerd worden met bijbehorende kans en gevolgklassen opgenomen in NAR|S. Het systeem wordt gebruikt bij het
berekenen van de benodigde weerstandscapaciteit. '
:
..
t
:,:
,.
j
Binnen lCï NML zijn de risico's in beeld gebracht. Conform het vastgestelde beleid is vervolgens aangegeven wat de kans is dat een risico zich voordoet en wat het mogelijk financieel effect is. Uiteindelijk zijn deze inschattingen binnen het MT getoetst en reëel bevonden.
.
l!-jr:,rlrtilit:,1 lr; 1:!i rr
'ri:r 1
:i;lr
'ii:ri. r,r il
iÍ:,'{rilr
ll"
1 2 3
1x 5-1Ojatr Diefstal enfrande t-*rgdurig Íekteverzuim 1x FÊr 2 - 5 Inbreuk op lxparl-2jaa
€ 50. 000 € 100. 000 € 1Ít0. 000
4
luridiEch risico rondom
5ja*
€ 30. 000
5 6
Afscheid nem€n personed 1x par 5 - 10 jaar Langduriqe uitval ICï lx perS - 10jaa
€ 150. 000 € 1,000. 000
inf orm atiebeveiliginq
contr*tsr syst€men
1x per2
-
1,,',,',,' " 1,,- r, '
fA 7 6C41 Tel
7
31 S1 41 ere i. nl
Nadere toelichting per risico 1) Diefstal en fraude € 50. 000 tx per 5 - t0 jaar fraude kan voorkomen. Diefstal en altijd ICT NML zorgt in haar procedures en richtlijnen (waaronder functiescheiding) dat de kans hierop wordt geminimaliseerd. ïoch blijft er op dit punt een resrristco dat elke organisatie loopt. 2) Langdurig ziekteverzuim € 100. 000 lx per 2 - 5 jaar Vanuit het HRM beleid wordt zorgvuldig omgegaan met personeel " Desondanks is langdurig ziekteverzuim een risico dat elke organisatie loopt. Regulier ziekteverzuim is opgenomen in de begroting maar er is geen budget opgenomen voor langdurig ziekteverzuim. Derhalve wordt hier een risico gelopen. 3) lnbreuk op informatiebeveiliging € 100. 000 lx per 1 -Ziaar Het dreigingslandschap is de laatste jaren veranderd. Fr wordt continu geprobeerd in systemen binnen te dringen. Aanvallen zijn vaak deskundiger van aard. ICT NML heeft een rybersecurity verzekering samen mel de deelnemende gemeenten. Desondanks blijft er een restrisico waar rekening mee moet worden gehouden (zie ook 7 langdurige uitval ICT systemen). Ten opzichte van de vorige analyse is dit bedrag verhoogd van € 50. 000 naar € 100. 000 in verband met het dreigingsrisico. € 30. 000 lx per 2 - 5 jaar ICT NML hanteert een aanbestedingsbeleid en zet inkoopadviseurs in bij het aangaan van contracten.
Desondanks kunnen er zowel tijdens de aanbesteding als tijdens de uitvoering van een contact verschillen in mening ontstaan. lndien dit zich voordoet is extra juridische ondersteuning
4lJuridisch risico rondom contracten
noodzakelijk.
personeel
€ 150. 000 íx per 5 - 10 jaar Ondanks dat er zorgvuldig met het personeelwordt omgegaan kan zich de situatie voordoen dat er (gedwongen)afscheid moet worden genomen van een medewerker. De hiervoor te nemen lasten zijn niet opgenomen in de begroting (transitievergoeding juridische kosten etc. ). 5) Afscheid nemen
6) Langdurige uiWal ICT systemen € 1. 000. 000 lx per 5 - 10 jaar (zie Gezien het dreigingslandschap ook punt 3) is er een kans van langdurige uitval van lCï systemen Ondanks permanente investeringen in de beveiliging, optimalisering van procedures blijft er een restrisico waar rekening mee moet worden gehouden. Daarnaast kan een langdurige uilvalook ontstaan door een hardware storing of een incident in de omgeving. Gezien de zeer forse aanvallen die we zien in onze omgeving (VDL, Hof van Twente) is het risico aanzienlijk. Voor wat de cybersecurity verzekering zien we dat verzekeraars steeds hogere eisen stellen, lagere bedragen gaan verSoeden en de premie fors verhogen. Een cybersecurity verzekering is derhalve niet altijd meer de juiste keuze. Derhalve wordt extra geïnvesteerd in voorkomen zoals het opzetten van een SIEM/SOC. Flnanclesl
Dit laat de volgende risicokaàrt zien:
€ 500. 0tt0
i ffiffiII ffiffiffiffir Nstto
< x
e258,00fixC5B0.t!00 < < €100.000x€250.00{t < < €25,000x€100,000 < < x < € 25. 000
ffiffiffiffiffi IHffifr ffi
IT
6C4i t_ Tel.
fsns
10%
309o
500/o
31 91 4í ede icr. nl
Buiten bovenstaande financieel te vertalen risico's is het van belang te melden dat er nog een risico wordt gelopen in het leasecontract van ICT NML. Ër wordt actief gewerkt aan een rechtmatige oplossingsrichting waardoor dit risico op termijn gaat verdwijnen. Tot die tijd wordt een risico gelopen over hoe de financiering van lCï NML in de toekomst vorm gegeven kan worden en welke lasten hier tegenover staan.
er
t'' Het weerstandsvermogen
bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle risico's maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Dit verband is in onderstaande figuur schematisch weergegeven.
waarvoor
geen
Risico's
Weerstandscapaciteit
Pltt*rcieet
{Uh*-nne
ít&oneet filrtosctr
ffiinrmraen
.
rssenn
FF,
ennorisfil
uaarelN[
rrenorrrififi Wer. r star rtlsrer nlJgen
Het is van belang te weten of er sprake is van een toereikend weerstandsvermogen. Als het risicoprofiel bekend is kan een relatie worden gelegd tussen de financieelgekwantificeerde risico's en de daarbij benodigde weerstandscapaciteit en de beschikbare weerstandscapaciteit. De benodigde weerstandscapaciteit die uit de risicosimulatie voortuloeit, kan worden afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen'
RdÍo weerstandwerm
og
* =
_
Beschikbareweerdandscapaciteit scapaciteit
ffiieerstand "
Om het weerstandsvermogen Ie kunnen beoordelen dient te worden vastgesteld welke ratio ICT NML nastreeft. Hiertoe wordt gebruik gemaakt van onderstaande waarderingstabel. Waarderlngscijf er
Ratlo weerstandsvermogen
BetekeniE
A
2,8x <
B
1,4x2,0 < <
Ruim voidoende
c
1,0x1r4 < <
Voldoende
Ê
0rg.x1,0 <
Matlg
E
0,5x0,9 < <
Onvoldoende
F
x. 0É
Uitstekend
Rulm onvoldoende
ICT NML heeft in het verleden gekozen voor een ratio van 1,0. Een ratio van 1,0 wordt gezien als voldoende. ln overleg met de gemeenten is ervoor gekozen om 50% van het weerstandsvermogen bU ICT NML op te bouwen. De gemeenten nemen het overige deel op in haar
weerstandsvermogen.
A 604i Tel. +3
7í-ii $1 ,t1 'icgie lti:'. iil
''1,I'
Op basis van bovenstaande risico's is volgens risicosimulatie (Monte-Carlo-methode) het noodzakelijke weerstandsvermogen bepaald bij een zekerheidspercentage van 90%. Het benodigde weerstandsvermogen vàn ICT NML bedraagt na deze risicosimulatie afgerond € 939. 000. Dit hetzelfde als de vorige berekening. Zoals eerder aangegeven wordt in overleg met de deelnemende gemeenten ervoor gekozen om 50% van het weerstandsvermogen bij lCï NML op te bouwen. Dit bedraagt dus € 469. 500 (50% van € 939. 000). De gemeenten zullen het restant van het noodzakelijke bedrag opnemen in haar
weerstandsvermogen.
De beschikbare weerstandscapaciteit
algemene reserye
Totaal
is op dit moment de volgende (afgerond) € 469. 500 € /t69. 500
Bij een noodzakelijke weerstandscapaciteit binnen ICT NML van € 469. 500 voldoet dit bedrag nu aan de norm, De ratio weerstandsvermogen bedraagt nu 0,50. ICT NML heeft nu een ratio van het bij ICT NML op te bouwen bedrag van 1,00.
Voor de jaarrekening2A23 dient een bedrag van € 469. 500 als achtervang binnen de weerstandscapaciteit van de gemeenten beschikbaar le zijn, Dit is als volgt te verdelen naar de deelnemende gemeenten op basis van bijdrage in de centrale lasten: . Venlo € 190. 250 . Roermond € 115. 057 . . . .
Weert Nederweert Asten
Someren .
:.
€ 80. 477 € 22. 874 € 28. 684 € 32. 157
,
Vanuit de BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is het verplicht om in de begroting over de volgende kengetallen te rapporteren: Kengetallen 1. netto schuldquote 1e, netto schuldquote gecorrigeerd voor alle
verstrekte leninqen 2, solvabiliteitsratio 3, structurele exploitatierui mte 4, Kengetal grondexploitatie 5, tselastingcapaciteit
Jaarrekening
2422
Begroting 20. 23
Jaarrekening 20. 23
0o/o() 100%
0Yo
Aols
o%
) 100o/o
Oo/o
Aa/a
0o/o
25o/o < > 4Ooío
42,830/o
33,890/o
27,59o/o
>0
Oola
0o/o
0o/o
Norm
0o/o(
> 0
N,v,t, N. v. t,
A
Lao 6(,41 Te!.
I
d 31 91 41
-ibed;icrnl " "
Far agraaf fl nancieri ng Met de financieringsparagraaf wordt beoogd de transparantie van het treasurybeleid en treasurybeheer te vergroten en meer inzicht te geven in de (financierings)risico's en de beheersing daarvan. Bij de inwerkingtreding van de Wet Financiering decentrale overheden (fido) is het opnemen van een financieringsparagraaf in de begroting en in de rekening voorgeschreven. Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft de onderwerpen binnen de financieringsparagraaf voor. De grondslag voor de treasuryfunclie van ICT NML wordt gevormd door het in het Aigemeen Bestuur vastgestelde treasurystatuut. ln het treasurystatuut zijn de kaders opgenomen waarbinnen het Algemeen Bestuur de financieringsfunctie mag uitoefenen. Het treasurybeleid is erop gericht binnen de financièle mogelijkheden van ICT NML een zo optimaal rendement te verkrijgen dan wel de lasten zo veel mogelijk te reduceren. Hierbij moeten de risico's zo goed mogelijk worden beheerst. De belangrijkste algemene doelstellingen van het treasurybeleid zijn: A. Het verzekeren van een duurzame relatie met de financièlle markten om tegen acceptabele condities te financieren; B. Het beschermen van vermogens- en (rente-)resultaten tegen ongewenste financièle risico's
zoals renterisico's, kredietrisico's en liquiditeitsrisico's; C. Het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities; D. Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de wet fido, de Ruddo, respectievelijk de limieten en richtlijnen van dit treasurystatuut. Doordat ICT NML geen langlopende schulden ís aangegaan, loopt zijgeen renterisico.
Het kasgeldlimiet is een instrument uit de wet fido voor het beheersen van het risico van een rentewijziging bij herfinanciering. Het stelt een maximum aan het gebruik van korte termijn íinancieringen, de netto vlottende schuld. Als de gemiddelde liquiditeitspositie van drie achtereenvolgende kwartalen de kasgeldlimiet overschri. idt, dan dient ICT NML de drie kwartaalrapportages toe te zenden aan de toezichthouder, met daarbij een plan om weer te voldoen aan de kasgeldlimiet. De kasgeldlimiet is aígeleid van het begrotingstotaal en bedraagt 8,2% hiervan met een minimum van € 300. 000. Het begrotingstotaal (na wijziging) van ICT NML bedroeg in 2A23 € 1 1. 136. 872, waarmee de kasgeldlimiet uitkwam op een bedrag van € 913,223. Onderstaande tabel toont de berekening van de kasgeldlimiet en de beschikbare ruimte Kacgddllmlrt le kwartaal 2023 2e kwartaal 2023 3e kwartóal 2023
Vlottende schuld
Vlottende
€ -2,511. 319 € -1. 180. 660 € -943,623
€ 6,032,302 € 4,011. 3s1 e 4,341. 465 € 1,670. 484
f -1. 059. 787
4ê kwártáal 2023
midddcn
Kasgêldllmlet Elk kwartasl bevlndt zich onder kasoeldlimlet. Derhalve ekkoord
fg) (5)=í7)*íB)
of
ov€rrchot mlddclcn Í. 1
f -3,520,983 € -2,830. 691 e -3. 397,841 c -610,697 € 913. 223
Á
iÊt (7)
N*to vlottrndr (+)
Be0rotinqstotaal Percentraoe reoelino Kasoeldlimiet
€ t't. 136. 872 I2olo € s13. 223
ÊaÁ (Jlrrl 1 I
t
nd ,175 31 91 41
oederer. nl
; .
::.
:
,
De renterisiconorm is een instrument uit wet fido voor het beheersen van het risico van een rentewijziging bij herfinanciering. De beheersing bestaat eruit dat de herfinanciering gehjkmatig gespreid moet worden. ln enig jaar mag over niet meer dan 20% van het begrotingstotaal
renteherziening plaats kunnen vinden. Voor de rentêrisiconorm geldt een minimumbedrag van € 2. 500. 000, De norm is bedoel om het budgettaire risico van rentestijgingen te maximeren. Treasury zorgt er br. ; het aantrekken van langlopende geldleningen voor dat de renterisiconorm niet overschreden wordt. ln onderstaande tabelwordt de renterisiconorm en het renrerisico getoond voor het )aar 2Q23 ten opzichte van de begroting 2023. Ronterlslconorm rn rcnt. rltlco'g rrn dc vastr rchuld
í1) renteherzienrnoen í2) aflossinqen
(3) renterisco (1+2) Í4) rontrrblconorm (5a) Ruimte Dnder renterisiconorm {5b) Overschriidinq renterisconorm (4a) Beqrotinqstotaal (4b) Percentaqe reqelinq (4) = (4a x 5b/100) Renterisiconorm (min € 2. 5 mln)
Jaarrokcnlng n
0 0
€ 2^6 mln € 2. 5 mln 0
€ 1r 136872 2\olo
€?5mln
ICT NML blijft binnen de renterisiconorm
Koersrisico is het risico dat de íinanciële activa van de organisatie in waarde verminderen
door negatieve koersontwikkelingen. Bij ICT NML niet van toepassing. Uitzettingen worden uitsluitend gedaan in de schatkist van het Rijk via srhatkistbankieren. Het kredietrisico is hierdoor zeer laag tot nihil. '1:': De liquiditeitsrisico's worden beheerst door de treasury activiteiten te baseren op een liquiditeitsplanning. ,
'
.
Valularisico's worden in het openbaar lichaam uitgesloten door uitsluitend leningen te verstrekken, aan te gaan of te garanderen in de Nederlandse geldeenheid (de euro). lCï NML heeft géén posities in valuta anders dan de euro.
lCï NML tracht de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen financiële posities te minimaliseren,
en
Wij volgen de ontwikkelingen op de geld- en kapitaalmarkt nauwgezet. Doordat lCï NML werkt met bijdragen op voorschotbasis en activa geheel via operational lease worden aangewend, is de I
iquiditeitsbehoefte gering.
A Doordat lCï NML werkt mei bijdragen op voorschotbasis en activa geheelffi lease worden aangewend, is de financieringspositie beperkt en het renteresultaat nihfios 6ii4'i ïe!
ii 31 91 41 i;e derer. nl
:l
'r I
.
i
i
Op 'l mei 2022 is de Wet open overheid (hierna: Woo) gedeeltelijk in werking getreden. Artikel 3. 5 van de Woo geeft aan dat een bestuursorgaan in de begroting aandacht besteed aan de beleidsvoornemens ten aanzien van de uitvoering van deze wet. Daarnaast dienen we in de jaarstukken verslag te doen van de uitvoering van de wet. De onderdelen . . .
van de Woo zrjn als volgt: Actief openbaar maken van documenten; Passief openbaar maken van documenten; Het op orde brengen van de informatiehuishouding.
De Woo beoogt een transparante en actief openbaar makende overheid. ICT NML is in 2023 aan de slag gegaan om haar website te vernieuwen, waardoor wij beter kunnen voldoen aan het actief openbaar maken. Begin 2024 zal de nieuwe website online komen en wordt hier informatie op gepubliceerd. Uiteraard zijn de begroting en jaarstukken van ICT NML ook nu reeds actieí openbaar
door het verzenden naar de deelnemende gemeenteraden en publicatie op hun website.
Naast het actief delen van onze informatie, is het voor eenieder mogelijk om bij lCï NML publieke informatie op te vragen middels een zogenaamd Woo-verzoek. We streven ernaar om zo veel mogelijk openbaar te maken, tenzij er sprake is van een uitzonderingsgrond. In 2023 zijn geen
verzoeken binnen gekomen. .
:
:i
:
'.
Essentieel voor een goede uitvoering van de Woo is dat gevraagde informatie goed en snel te vinden is. Het helpt als medewerkers stukken op de juiste plek opslaan en dat er meta-informatie is toegevoegd die het terugvinden vergemakkelijkt. ICT NML is doorlopend bezig met het verbeteren van de informatiehuishouding. Na de archiefaudit is een stappenplan vastgesteld om archiefwaardig te worden. Dit is afgestemd met de provincie Limburg.
A rrnnn cl
,i. '15 3i 91 41
;:'e:. itl
Jaarrekening Balans
per 31
,c
oo oo o g ttt o oE to oo o:
o€ ÍD !. fa
To o! fË
È E* s0' o
od
0
decemlrer 2023
?pEsiÈÈS g e ËraË 3*
Ë6
>
o
o
o
t' E
s
5
?o
s
ii+ËËgg$ 30 qt É
o o
ro
g
B
;q
B E
{o
o'oJtc " <
ai :ni
"
5
tr fr)
90
{
(. n
(,UJ NY !oo oN
P
90
f'
(:) O\J @cn ()O *. 1
{
r. o
f.
trt
,
{>
r(,
(,r!
!.ct lr,
c) FÀJ (o
,
gt a'l et
tt l.cntg j 1. 1
às
N=
cr
(/l
NA
ts t\J {0t
{
to
3!-
t\) to
FFèP(O l. o
c) Fl9
!
r(,
u, ur
o
crÊ Ë; N=
è
{,| (n
EN
t
l.\,
N
o0
-{o
@
à{
N
Íu
t| !L ilt(!
15 (r)
to
Irr
!. J
ïs {5)
\,Ol
5\,
CI
..
d9 f?È
g4ii íoÊ lt(Dt Ï
fieS EE Eo8U
il 3. Ë
tE
so o{
!o
o o-ou o o
33
n
o
F+
Pr
ro o0
.
(lJ
o
ó t-, {,lut to { à tr
B
ut
€o
(I) (o
I t\) () ó
sltl
to
atr
r. rg
ts P
Pgr
io
írtË
sts
(r)
FB l.
!n (n \JlJr
raj
\lut
N
& !CI sg)
(}
rul
s P
Ëtgr
tr(u
(,(3 For (r) ro
Àl F
rtO
è
p!' &(} Pl. ,ts r-o
íJr
ll
UI
(^{ !(lJ
$
{
naq
ot
l. l !' N Orgt li irlÍr, o qt
t5 Eo
D,/t
FFfst*$ 5 !L E trÈË F s 9$*Ee It oHleË? iÉ g= F Ë r 3e.ig k'*$ tl OQ ita (Diio(bí. i ' *-g$ o[iiln *; Ëi ft o
65o ta
@É
a^ o
€tt l\l5 s(Jt
$
(](. /l
('t
gt o
Ol
.. ,
a0 !,l] Fch FJ
@{
N!o N5
NJ
àP
00
ÀrE C'È N5
NË
A
7 6C/i'i .
i7ti 31 91 41 ;lcl. nl
Het overzicht van baten en lasten in cle jaarrekening 2023 o
o
t A'
É
ilÈf
U'
o
:t
m
ff
('
Ë. rËË# tr,Ëe-r3
a
*
$s
(clf ÍD =
ÍoTJ' J,
It
tz
ftË3
flE
? m
rE
afiH
rm(Cl(tl cr3\
(D
.
o
ËëÉEËE eh6633
s{D
6' o g o ËI,'
oTo >
o
o
m
2
E
att
dm
:f g
it
/nt
Pctt an Fà
PËl à
.
ED
Ur
àct)
/n
€
a'l
,ir
ár
b) atr
?ct
É à àCD
Ur
!. 4. ,
fi
á|
b
Ív
ct)
ir: (D
d!
à
(Êt
6
6
90 (á,
fi
ín
.
o
9r,
(:t ti) {f
(,I
íth
c
!. r IJ(e
(*)
gt 9) N
bà, pcf ó(:)
íth
lnr
C3o
lê
tGI ítà
is s
(E|
c)
o
a
ár
lntt
ctt
(o
ílh
fi
èl
s
ílh
(:t
ínr
oo
ílh
Ír, r\'
0(Á,
ío (lf ttt-l
ílhín (3 t5CJfi
íll\ o
fi
íth
a
ílh i'J t3 €o
Ílh (5
5
E s(É
CL
d
aa
I G t\l
ó
Ic
o o
ÉN
3
cf
E
F(E J
Ie
Ê3
aË
ts TT $L
:t
io
te
:' a. Ín0t do
(D
ílh {t)
(t)
€
nr,
(4,
OJ
àar
a
Àt
Ílh
dn (t)
í'fi
Íoct)
Ífi :.
r'ltt
Itr et
e
í1n
(D
fi
fiÊt
P
bó $
Ín
€
{3o
ct +\ 5
,tr E
,ltr
tÀ)
C'
lh
ílh e
/'l}
hÊtt
(,(J!
ílh {tt rt
,lÀ íltt
eh
!t
o
,i!
t,
Lgt
fi
a eC3
tn ar íSt
éílh
p) c0 ÀJ
Io
íh (Jt t3 €
Íoot
{ tr,I 90 5 ct I
c'r ílh o
o
íltt
Ílh (lf
íh
ur
z
rn et cl.
N t tt
ËÀl aÊ
t'
r
c'
íltr
Ío(Jr gJ
Ít
bo6, { o à .
il(D 3
-{
ao Àl
l,ltr
íft €D
is 6 dn ct:
io (D
F
N L'
btr
,lb
íttrÍlh cl Íf
itt N
P
Àl o
ílh
tf
ílh
/th
óa3o
,lh
Íft
àt (J!
{t.
:*
,
.
Jh (n
ÍÍr
{('t
tto
ott\} -IÊT o
l'J il
:. .
6' tt
!o tt) ('l
(o
J
a,t) aa
í11
(t
ct cl
(3
ot
s
/r/ \
/à\
6S4
i
17 ond 475 31 81 41 ere r. nl
Grondslagen
waardering en resultaatbepaling
voor
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV)daarvoor geeft en de financiêle verordening, waarin door het bestuur de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor
het financiële beheer
de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld.
en voor
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. ïenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking
hebben. Baten en winsten worden slechts Benomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zijvoor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De bijdrage van de gemeenten is vastgesteld in de begroting. Deze wordt berekend op basis van het aantalgebruikers en storage gebruik. Daarnaast wordt de bijdrage gemeentespecifiek berekend op basis van de feitelijke kosten.
De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van oninbare vorderingen. '
De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen. Deze stàan ter vrije beschikking van de GR.
ln principe dienen alle overtollige middelen in de schatkist te worden aangehouden. Er is een aantal uitzonderingen. Één daarvan is het drempelbedrag. Dit is een minimumbedrag (afhankelijk van de omvang van de decentrale overheid) dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. Hierbij is de drempel nooit lager dan € 1. 000. 000. Dit bedrag geldt voor lCï NML. Vanaf dat schatkistbankieren voor lCï NML operationeel is wordt voor de zekerheid door onze administratie een drempel van circa € 500. 000 aangehouden. Sinds de invoering van schatkistbankeren wordl er door onze administratie voor de zekerheid een drempel van circa € 500. 000 aangehouden. Hierdoor is overschrijding van de drempel niet mogelijk. :
.
r
'l
: ,,
.
,
.
..
::
,
De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden.
h Lo
6*4
17 ) f+ZS
ll Sl +l nl
ïoelichting
CIlr de balans
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan
.
Rijk (schatkistbankieren)
Venlo . Nederweert . Asten r Someren .
.
Leudal
.
Omzetbelasting
een
jaar
€ 1. 01 5. 128
€ € € € € €
'128. 083
18. 945 16. 381 19. 094 5. 684
269. 223
€. 1. 472. 538
.
€
Overige vorderingen
268. 791
Dit betreft het saldo van de BNG-rekening en staàt ter vrije beschikking.
Elgcn wrmogrn Algemone rêlreÍvê -
algemene reserve
Saldo í ïoavooglrgOntre*klng Januari 424-1e8
Bastammlng rcsultart
Saldo 3í dacember
45 331
469. . 1S
Erstammlngarê3ervas -r61,918
161. S18