Overzicht ingekomen brieven aan de raad ter kennisname

beperking. We investeren in 2025 in de ontwikkeling van methodisch werken onder andere samen met TNO; deze ervaringen delen we binnen het landelijk netwerk (CoP). We geven hier uitvoering aan middels de vragen­lijst inclusief ondernemen (VIO) en zetten diverse instrumenten in, zoals inclusief herontwerp, inclusieve technologie en inclusieve onderzoeken/ trajecten. Wanneer we weten op welke vlakken de werkgever inclusief kan ondernemen (geschikte processen, mogelijke taken etc.) en hoe hij tegenover inclusief ondernemen staat (kennisniveau, sociaal druk etc.) kunnen we gerichte interventies inzetten. Hierbij gaat het onder andere om trainingen zoals Mentorwijs of Omgaan met psychische kwetsbaarheid. Dit geeft werkgevers handvatten om goede begeleiding op het werk te bieden en om bezwaren weg te nemen, zodat de deur openstaat om breder naar werk te kijken. Hiermee maken we uiteindelijk plaatsingen mogelijk en gerealiseerde plaatsingen meer duurzaam. Onderdeel van een plaatsing kan een coachingstraject zijn waar de jobcoach een begeleidingsplan voor maakt. Daarin staat de doelen voor de werknemer maar maakt de jobcoach ook afspraken met de werkgever hoe deze doelen te

16

2.4

Dienstverleningslijn Werkgeversdienstverlening (vervolg)

behalen. Wij noemen dit instrument Joboaching. In 2025 organiseren wij verschillende evenementen zoals leer-en werkmarkten waar we werkgevers en werkzoekenden bij elkaar brengen of ontbijtsessies waar we informatie verstrekken over mogelijke subsidies, omscholingstrajecten etc. Door deze evenementen bereiken we meer werkgevers die wel inclusief willen werken, maar het nog (meer) moeten gaan doen. Dat kan door praktisch vacatures ingevuld krijgen of kennis van de doelgroepen en instrumenten vergroten. De focus in 2025 richt zich op het vergroten van het bereik van werkgevers waar het gaat om inclusief ondernemen. De genoemde instrumenten zijn hierbij de gereedschappen die ingezet kunnen worden om de doelen te realiseren. Dit om uiteindelijk ons netwerk aan werkgevers verder uit te breiden.

17

3 Wat zijn de baten en lasten?

Dit is Nora Door deelname aan het programma Sterk aan het Werk voor alleenstaande ouders is het leven van Nora enorm veranderd. Ze zocht werk dat past bij de zorg voor haar dochter, maar dat haarzelf ook werkgeluk brengt, zodat ze het kan blijven doen.

Begroting (bedragen x € 1000)

I/S (*)

Begroting 2025

Gewijzigde begroting 2024

Concept jaarrekening 2023

73.713 11.051 1.120 25.921 7.474 40.921 1.297 11.814 -

71.509 9.464 123 28.551 6.142 40.386 1.368 12.252 -

67.970 8.301 119 27.907 5.960 12.435 22.190 1.224 12.388 4

173.312

169.795

158.497

13.934 975 1.673 86.831 30.355 1.920 34.502 766 700 -

14.645 875 1.723 83.515 31.639 1.774 30.346 479 -

1.131 13.859 1.232 2.702 79.123 516 32.466 5.295 14.453 8.270 19 1.106 890 99

171.654

164.995

161.160

-1.657

-4.800

2.664

22 64 320 281 971 -

22 -965 194 116 1.875 320 -82 979 2.342

22 300 320 91 -150 2.060 1.340 -2.591

1.657

4.800

1.392

-

-

4.055 1

LASTEN Buig uitkeringen / BBZ 2004 uitkeringen Buig loonkostensubsidies Participatiewet begeleidings- en overige kosten Loonkosten doelgroepen Detacheringskosten doelgroepen Loonkosten begeleidingsorganisatie Detacheringskosten begeleidingsorganisatie Afschrijvingskosten Overige kosten Incidentele lasten

S S I/S S S S S S I/S I

TOTAAL LASTEN BATEN Voorziening debiteuren SoZa (onttrekking) Toegevoegde waarde Huuropbrengsten Overige opbrengsten Buig-middelen Buig uitkeringen Tozo Wsw Beschut Bijdrage algemeen deel Participatie budget (oud) Bijdrage algemene middelen gemeenten (oud) Structurele bijdrage gemeenten (oud) Vergoeding begeleidingskosten Overige subsidies Rentebaten Incidentele baten

I S S S S S S S I/S S S S S S S I

TOTAAL BATEN RESULTAAT LASTEN - BATEN ONTTREKKING/DOTATIE RESERVES Bedrijfsrestaurant Montgomeryplein Kapitaallasten programma Huisvesting korte termijn Informatievoorziening Opleiding, training, ontwikkeling Toekomstgerichte bedrijfsvoering Intertemporele middelen Beschut Werk Innovatie Participatiewet Compensatie gemeenten 2021 Algemene reserve 1) Betreft jaarcijfers voor de start van de accountantscontrole over 2023

ONTTREKKING/DOTATIE RESERVES RESULTAAT

S S I I I I I I I I I

19

3. Wat zijn de baten en lasten? (vervolg) Toelichting op de begroting

Algemeen De begroting is geactualiseerd met alle bekende ontwikkelingen tot 29 februari 2024. Buig uitkeringen / Bbz 2004 uitkeringen Het gemiddeld aantal uitkeringen zal in 2025 naar verwachting uitkomen op 4.136 dossiers. Met een geraamd gemiddeld uitkeringsbedrag van € 17.822 levert dit € 73 miljoen aan uitkeringslasten op. Het gemiddeld uitkeringsbedrag ligt daarmee lager dan het landelijk gemiddelde. Buig loonkostensubsidies In 2025 verstrekken we voor gemiddeld 678 fte aan LKS. Door extra inzet van Senzer (o.a. door jobcoaching en nazorg) komt de loonwaarde voor extern geplaatsten in 2025 uit op gemiddeld 55%. Voor de berekening van de LKS dient het wettelijk minimum loon (WML) als basis. Bij intern geplaatsten zijn deze lasten een bijdrage op de loon- en detacheringskosten doelgroepen en worden daarop in mindering gebracht.

Participatiewet begeleidingskosten Senzer levert in beginsel begeleiding van de doelgroep­ medewerkers in de vorm van jobcoaching. Met een beperkt aantal opdrachtgevers is evenwel afgesproken dat zij zelf de begeleiding doen en hiervoor een vergoeding krijgen. Loon- en detacheringskosten doelgroepen Gemiddeld plaatsen we in 2025 623 fte met Wsw/ WIW dienstverbanden. Samen met de 528 fte intern geplaatste LKS-ers brengt dit de totale gemiddelde productieve capaciteit op 1.151 fte. De loonkosten bestaan uit het gemiddeld aantal fte per doelgroep maal het gemiddelde normbedrag van de cao van die doelgroep. Begeleid werken en Wsw worden verantwoord onder loonkosten, Cao Aan de slag en Wiw worden verantwoord onder detacheringskosten (medewerkers zitten in respectievelijk Direct werk B.V. en Stichting Senzer). Detacheringskosten begeleidingsorganisatie De begeleidingsorganisatie bestaat in 2025 uit gemiddeld 455 fte. Deze worden begroot onder detacheringskosten begeleidings-organisatie, aangezien dit nagenoeg volledig wordt ingevuld vanuit Stichting Senzer.

Afschrijvingskosten Betreft jaarlijkse afschrijvingskosten op basis van aanwezige activa t-1. Overige kosten Overige kosten bestaan voor het grootste deel uit bedrijfsvoeringkosten. Daarnaast vallen hieronder enkele lasten die direct met uitvoering van de participatiewet te maken hebben zoals: collectief vervoer en projectmatige kosten ter ondersteuning van de uitvoering van de participatiewet. Incidentele lasten Incidentele lasten worden zoveel mogelijk begroot onder de andere lastencategorieën. Als dat niet mogelijk is worden ze geplaatst onder incidentele lasten. In bijlage 7 is een specificatie opgenomen van alle incidentele lasten en baten. Toegevoegde waarde De toegevoegde waarde is bepaald op basis van recentste inzichten met betrekking tot volumes in de leerwerkinfrastructuur en bijstellingen op basis van loon- en prijsontwikkelingen.

20

3. Wat zijn de baten en lasten? (vervolg) Huuropbrengsten Onder huuropbrengsten zijn opgenomen de bedragen die volgen uit de verhuur van kantoorruimte Montgomeryplein/ Churchilllaan en productie­ omgevingen (doorleggen van huurlasten). Overige opbrengsten Betreft opdrachtverstrekking voor additionele dienstverlening. Buig-middelen Het nader voorlopige budget van het Rijk (oktober 2023) is opgenomen, verhoogd met de factor waarmee het macro budget van het Rijk stijgt van 2024 op 2025. Wsw Het Wsw budget is conform IU Participatie (sept 2023) overgenomen. Beschut Het Beschut budget is conform IU Participatie (sept 2023) overgenomen.

Bijdrage algemeen deel De bijdragen van de gemeenten bestaat naast het doorzetten van de middelen voor bijstand/lks, wsw en beschut werk uit een Bijdrage algemeen deel. Deze bijdrage dekt het saldo van baten en lasten en daarmee de uitvoeringslasten van Senzer die niet anderszins zijn gedekt. Voor het algemeen deel wordt alle gemeenten gevraagd eenzelfde percentage bij te dragen van de inkomsten die de gemeenten ontvangen binnen het cluster Participatie van de algemene uitkering in het gemeentefonds. Overige subsidies Betreft subsidies voor de uitvoering van diverse projecten in de keten. Incidentele baten Incidentele baten worden zoveel mogelijk begroot onder de andere batencategorieën. Als dat niet mogelijk is worden ze geplaatst onder incidentele baten. In bijlage 7 is een specificatie opgenomen van alle incidentele lasten en baten.

Dotaties aan en onttrekkingen uit de reserves Dit betreft incidentele baten en lasten met uitzondering van de onttrekkingen ter dekking van kapitaallasten. Voor een specificatie zie het overzicht Verloop reserves en weerstandsvermogen 2024-2027.

Grondslagen

De begroting is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Ook is rekening gehouden met de uitgangspunten die genoemd zijn in de verordening Financieel beleid, beheer en organisatie Senzer 2023 van de Gemeenschappelijke Regeling Senzer, die is vastgesteld door het algemeen bestuur. Buig uitkeringen / Bbz 2004 Dit betreft de bruto bedragen aan uitkeringen. BUIG loonkostensubsidies Op grond van de bepaalde loonwaarde ontvangen de werkgevers een loonkostensubsidie die maximaal 70% van het Wettelijk Minimum Loon (WML) bedraagt inclusief vakantietoeslag rekening houdend met de deeltijdfactor van de werknemer. Dit bedrag wordt vermeerderd met 23,5% werkgeverslasten.

21

3. Wat zijn de baten en lasten? (vervolg) Participatiewet begeleidings- en overige kosten Per gerealiseerde werkplek wordt een vergoeding voor de begeleiding verstrekt aan de werkgever of wordt jobcoaching aangeboden. Deze post betreft het totaal aan vergoedingen. Daarnaast worden hieronder de overige directe kosten van de re-integratie­trajecten geboekt. Loon- en prijsontwikkelingen (LPO) Voor zover specifieke loonontwikkelingen bekend zijn op grond van cao’s, worden die toegepast. Voor het overige wordt de LPO bepaald op basis van een gewogen index uit de bijlagen bij de Miljoenennota 2024. Voor de Begroting 2024 is een index gehanteerd van 4,02% (Miljoenennota 2023). Deze is in de Miljoenennota 2024 fors naar boven bijgesteld naar 6,38%. Voor het begrotingsjaar 2024 vangt Senzer zelf de hogere indexering op vanuit haar eigen reservepositie. Voor de Begroting 2025 is deze niet doorberekend in de gemeentelijke bijdrage. Deze is als besparingsdoelstelling opgenomen aan de lastenkant van de begroting. Dat vanwege de grote druk op de gemeentefinanciën.

Indicatoren Loonvoet sector overheid Prijs materiële overheidsconsumptie (imoc) Gewogen loon- en prijsindex (LPO)

De wegingsfactor van de indices wordt bepaald door de verdeling van de totale lasten in de begroting van de gemeenschappelijke regeling over prijzen en lonen. Door de wegingsfactor te vermenigvuldigen met de index wordt een gewogen index verkregen. Voor Senzer geldt een wegingsfactor van loon 90% prijs 10%. Vanwege de fors hogere index voor 2024 (ruim 2% hoger), zou de totale indexering uitkomen op circa 7,35%. Alleen de 4,97% wordt doorberekend naar de gemeenten. De inverdienen van hogere index 2024 is taakstellend verwerkt in de lasten. Loon- en detacheringskosten doelgroepen en begeleidingsorganisatie Dit betreft de over het jaar verschuldigde lonen inclusief vakantietoeslag aan respectievelijk Wsw, LKS-banen/beschut werken, Sociaal Werk, Ambtelijke en Wiw medewerkers en de daarmee samenhangende

Wegingsfactor 90% 10%

2024

2025

6,70% 3,50%

5,30% 2,00%

6,38%

4,97%

sociale lasten en pensioenpremie, verminderd met ontvangen ziekengeld en afdracht en kortingen. Loonkosten van medewerkers vanuit de Stichting respectievelijk de Direct Werk B.V. worden verantwoord onder detacheringskosten. Hierop worden eventueel ontvangen loonkostensubsidies in mindering gebracht. Afschrijvingskosten Op 13 april 2022 is de Notitie investeren, waarderen en afschrijven Senzer 2022 door het algemeen bestuur vastgesteld, met daarin de nodige afspraken over afschrijvingen. De waardering van de activa is gebaseerd op de historische kostprijs c.q. aanschafprijs verminderd met de afschrijvingen. Afschrijving vindt plaats op basis van een vast percentage van de historische kostprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde bij bestelauto’s en personen­auto’s.

22

3. Wat zijn de baten en lasten? (vervolg) De afschrijving vindt plaats vanaf het boekjaar na het jaar van ingebruikname van het actief. Op grond wordt niet afgeschreven. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. De afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de verwachte economische gebruiksduur, in: • 40 jaar: nieuwbouw bedrijfsgebouwen en woonruimten • 25 jaar: renovatie en restauratie bedrijfsgebouwen en woonruimten • 15 jaar: technische installaties in gebouwen • 10 jaar: voorzieningen op terreinen, in gebouwen en inventaris • 6 jaar: bestelauto’s • 5 jaar: overige vervoers- en transport middelen, aanhang- en schaftwagens, gereedschappen • 4 jaar: personenauto’s • 3 jaar: mobiele telefonie, ICT randapparatuur, hard- en software.

Overige kosten De overige bedrijfskosten worden nominaal conform het stelsel van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Incidentele lasten Dit betreffen eenmalige kosten die niet het gevolg zijn van de normale bedrijfsvoering. Toegevoegde waarde De toegevoegde waarde is het saldo van de nettoomzet (opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen), onder aftrek van direct daarmee verband houdende kosten voor uitbesteed werk, grond-/hulpstoffen. Huuropbrengsten Hieronder zijn opgenomen de huuropbrengsten van de lopende huurcontracten. De huuropbrengsten worden jaarlijks geïndexeerd. Overige opbrengsten Hieronder worden de opdrachtverstrekkingen voor additionele dienstverlening verantwoord.

Buig-middelen, Wsw, Beschut, Bijdrage algemeen deel De gemeentelijke bijdrage aan Senzer bestaat (conform Bijdrageverordening gemeenschappelijke regeling Senzer (officielebekendmakingen.nl) uit: a. het budget dat gemeenten ontvangen voor bijstand en loonkostensubsidies (Buig-middelen); b. het budget dat gemeenten ontvangen voor Wsw en beschutte arbeid in de integratie-uitkering Participatie; c. een algemeen deel. De hoogte van de Buig-middelen voor het begrotingsjaar wordt bepaald door de bedragen per gemeente voor het jaar t-1 te verhogen met groei van het macrobudget in het jaar t ten opzichte van t-1. Voor de jaren 2025 en 2026 wordt het eerder ontvangen intertemporeel voorschot hierop in mindering gebracht. De middelen voor Wsw en beschutte arbeid zijn vast­gelegd in een integratie-uitkering en meerjarig bekend. Voor de dekking van de uitvoeringslasten ontvangen de gemeenten een algemene uitkering (Gemeentefonds), waarbinnen een cluster Participatie is opgenomen. De omvang daarvan wordt door Rijk bepaald en is bedoeld voor participatie-activiteiten en minimabeleid.

23

3. Wat zijn de baten en lasten? (vervolg) Overige subsidies Hieronder worden de overige subsidie-inkomsten (zoals ESF, regionale subsidies) verantwoord. Dotaties aan en onttrekkingen uit voorziening groot onderhoud gebouwen De dotaties aan deze voorziening zijn onderbouwd met het Meerjaren Onderhoudsplan (MJOP) gebouwen (termijn 10 jaar) dat jaarlijks wordt geactualiseerd en in 2023 integraal is bijgewerkt. De dotatie voedt de voorziening van waaruit de geplande grote onderhouds­ werken worden betaald. Doel hiervan is meer gelijkmatige kosten over de jaren heen. Rentebaten De rentestanden zorgen ervoor dat het schatkist­ bankieren weer rente oplevert. Op basis van de liquiditeitsbegroting en de toekomstige marktrente (stand feb 2024) zijn de rentebaten voorzichtig en structureel opgenomen in de begroting. Incidentele baten Baten die niet voortvloeien uit de normale bedrijfsvoering (o.a. incidentele lasten).

Algemene dekkingsmiddelen (bedragen x € 1.000)

Begroting 2025

Gewijzigde begroting 2024

Concept jaarrekening 2023

Onvoorzien

-

-

Vennootschapsbelasting

-

-

30.346

22.723

-

41

-

885

5.765

127

Algemene dekkingsmiddelen Dividend Rente Overhead

34.502 695 10.183

Dotaties aan en onttrekkingen uit reserves Voor de vorming, dotaties en onttrekkingen van reserves zijn besluiten van het algemeen bestuur vereist. Deze worden opgenomen in begroting dan wel begrotingswijzigingen. Voor de reserve toekomstgerichte bedrijfsvoering zijn aanvullende afspraken gemaakt. De programmatische inzet van deze middelen wordt voorafgegaan door business cases die aan het algemeen bestuur ter goedkeuring worden voorgelegd.

24