Ontwerpbegroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030 Senzer
Tekst van het document
Begroting 2027 en meerjarenraming 2028 - 2030 www.senzer.nl
Inhoud Voorwoord 3
2. Wat zijn de baten en lasten? 19
4. Meerjarenraming 38
Bijlage 1 Totale bijdragen per gemeente 48
Bijlage 6 EMU-saldo 55
1. Programmabegroting 6
3. Paragrafen 26
5. Balans 40
Bijlage 2 Specificatie bijstelling Buig-middelen 50
Bijlage 7 Specificatie incidentele baten en lasten 56
1.1 Dienstverleningslijn We bieden inkomensondersteuning 6
3.a Weerstandsvermogen en risicobeheersing 27
6. Verloop reserves en weerstandsvermogen 42
Bijlage 3 Verdeelsleutels bijdrage algemeen deel 51
Bijlage 8 Structureel saldo 58
1.2 Dienstverleningslijn We begeleiden naar zo regulier mogelijk en duurzaam werk 10
3.b Financiering 31
7. Investeringen 45
Bijlage 4 Saldo buig-LKS 53
Bijlage 9 Structurele onttrekkingen 59
Bijlage 5 Baten en lasten per taakveld 54
Bijlage 10 Meerjarig Investeringsplan (2027-2030) 60
1.3 Dienstverleningslijn We zorgen voor een passende werkomgeving, werksoort en werkbegeleiding 13 1.4 Dienstverleningslijn We ondersteunen bij de ontwikkeling tot inclusieve(re) werkgever 16
3.c Bedrijfsvoering 34 3.d Onderhoud kapitaalgoederen 36 3.e Verbonden partijen 37
Door op de hoofdstukken te klikken, kun je makkelijker door het document heen bladeren!
Als je op het logo klikt, kom je altijd terug op deze inhoudsopgave
Bijlage 11 Gehanteerde afkortingen 63
2
Voorwoord Voor u ligt de ontwerpbegroting 2027 van de Gemeenschappelijke Regeling Senzer. Met deze begroting geven wij uitvoering aan de koers en keuzes zoals vastgelegd in de kaderbrief 2027, die eerder ter informatie aan de gemeenteraden is aangeboden. Senzer voert namens de deelnemende gemeenten wettelijke taken uit op het terrein van werk, inkomen en participatie. Deze taken zijn verankerd in onder meer de Participatiewet en de Wet sociale werkvoorziening. Tegelijkertijd opereren gemeenten in een context van aanhoudende financiële druk, maatschappelijke veranderingen en onzekerheden over toekomstige rijksmiddelen. Tegen deze achtergrond is de begroting 2027 opgesteld met oog voor bestuurlijke stabiliteit, financiële beheersbaarheid en maximale maatschappelijke waarde.
middelen en de verdere ontwikkeling van Senzer als uitvoeringsorganisatie en regionale partner. Onze missie is in 2025 scherpgesteld.
Onze missie
Senzer is er voor iedere inwoner van de arbeidsmarktregio Helmond-De Peel die (nog) niet in eigen bestaan, werk of inkomen kan voorzien en daarbij ondersteuning nodig heeft. Wij gaan uit van eigen kracht, eigen verantwoordelijkheid en eigenwaarde waarbij individuele omstandigheden en mogelijkheden leidend zijn. Wij bouwen aan een inclusieve arbeidsmarkt en bevorderen samen met werkgevers en overige netwerkpartners dat inwoners in eigen bestaan kunnen voorzien, meedoen in en bijdragen aan de samenleving.
Deze missie vormt het fundament onder onze bestuurlijke opdracht. In de begroting 2027 komt dit tot uitdrukking in een dienstverlening die mensgericht is ingericht, regionaal is verankerd en uitvoerbaar blijft binnen de beschikbare middelen.
Kaderbrief 2027
In de kaderbrief 2027 zijn de beleidsmatige en financiële keuzes voor het komende jaar expliciet benoemd. Daarmee is duidelijkheid ontstaan over de focus, de randvoorwaarden en de inzet van Senzer. Deze begroting vertaalt die keuzes naar concrete activiteiten, prestaties en financiële ramingen. De begroting biedt voorspelbaarheid in een realistisch kader, zowel voor de deelnemende gemeenten als voor onze samenwerkingspartners en de uitvoering. Dit betekent niet dat de omgeving stabiel is, maar wel dat Senzer binnen de gegeven kaders bewust en consistent handelt.
De begroting is een nadere concretisering van het Meerjarenplan Dienstverlening 2025–2028 en sluit aan bij de uitgangspunten en ambities die in de kaderbrief 2027 zijn verwoord. De daarin gemaakte keuzes vormen het uitgangspunt voor de inrichting van de dienstverlening, de inzet van
3
Voorwoord (vervolg) Focus en accenten voor 2027
De dienstverlening van Senzer blijft in 2027 gebaseerd op de twee centrale thema’s uit het meerjarenplan: mensgerichte dienstverlening en integrale regionale samenwerking. Deze thema’s krijgen concreet vorm binnen de vier dienstverleningslijnen: het bieden van inkomensondersteuning, begeleiding naar regulier en duurzaam werk, zorgen voor een passende werkomgeving, werksoort en werkbegeleiding en ondersteunen bij de ontwikkeling tot inclusieve(re) werkgevers. Ook werkgevers blijven een cruciale partner. Zij bieden de daadwerkelijke kansen op werk en ontwikkeling. In 2027 zetten wij de ingezette lijn van methodische werkgeversdienstverlening voort en verbreden wij deze, samen met partners, richting de Brainportregio.
Beleidsruimte en gemaakte keuzes
Hoewel de opdracht aan Senzer grotendeels bestaat uit het uitvoeren van wettelijke taken, is er binnen die opdracht beperkte beleidsruimte. Deze ruimte is in de kaderbrief 2027 zorgvuldig benut. Keuzes zijn gemaakt over de inzet en intensiteit van dienstverlening, de inrichting van de leerwerkinfrastructuur, de ondersteuning van werkgevers en de organisatie van de uitvoering.
Bij deze keuzes is steeds een afweging gemaakt tussen maatschappelijke effecten, financiële haalbaarheid en uitvoerbaarheid. Daarbij is nadrukkelijk aandacht geweest voor de positie van kwetsbare inwoners, het voorkomen van versnippering van dienstverlening en het doelmatig inzetten van middelen. De begroting 2027 borgt deze keuzes en maakt inzichtelijk hoe zij doorwerken in de uitvoering. In de kaderbrief 2027 zetten wij in op een inclusieve arbeidsmarkt waar iedereen kan meedoen en een plek heeft.
Bedrijfsvoering
Senzer zet vanuit de bedrijfsvoering in op het investeren in de toekomst waarbij de klant en de medewerker centraal staan. Binnen de bedrijfsvoering zijn daarbij de volgende speerpunten benoemd: • Aantrekkelijk & inclusief werkgeverschap; • Huisvesting lange termijn; • Digitalisering.
Financiële uitgangspunten
De ontwerpbegroting 2027 is opgesteld binnen de geldende wet- en regelgeving en het toezichtkader van het Besluit begroting en verantwoording (BBV). De begroting volgt de trap-op-trap-af-systematiek, waarmee de uitvoering van de opdracht plaatsvindt
binnen de middelen die het Rijk via de gemeentelijke begrotingen beschikbaar stelt. Hiermee wordt voorkomen dat gemeenten geconfronteerd worden met tekorten op de uitvoering van de Participatiewet. In deze ontwerpbegroting zijn de maatregelen verwerkt die binnen de directe invloedssfeer van Senzer vallen en een bijdrage leveren aan de gevraagde terughoudendheid én de te nemen efficiencymaatregelen. Hiervoor zijn de volgende extra maatregelen verwerkt die leiden tot verdere optimalisatie: Het concept ‘werk maken van uitkeringen’ zorgt voor een hoge arbeidsparticipatie én positief saldo op de Buig (baten versus lasten). Het geraamde Buigsaldo kent een hoge mate van onzekerheid, vanwege het grillige verloop én de onvoorspelbare jaarlijkse landelijke herverdeeleffecten. Desalniettemin is er voor gekozen om voor het begrotingsjaar 2027 de deelnemende gemeenten een flinke korting, van € 2,7 miljoen, op de bijdrage algemeen deel te geven. Er is onderscheid gemaakt tussen basisdienstverlening en aanvullende dienstverlening.
4
Voorwoord (vervolg) Aanvullende activiteiten worden afzonderlijk en tegen kostprijs opgenomen, zodat zij niet ten koste gaan van de financiering van de basisdienstverlening. Volumeontwikkelingen, prijsontwikkelingen en bekende wijzigingen in wet- en regelgeving zijn verwerkt. De begroting kent een structureel en reëel evenwicht en biedt inzicht in risico’s en onzekerheden.
deze begroting stabiliteit, duidelijkheid en ruimte om samen verder te bouwen aan een inclusieve arbeidsmarkt en een sterke regio. Met inachtneming van de zienswijzen van de gemeenteraden legt het dagelijks bestuur de begroting ter vaststelling voor aan het algemeen bestuur.
Verantwoording en sturing
De verantwoording over 2027 vindt plaats via de reguliere planning- en controlcyclus, waaronder kwartaalrapportages en de jaarstukken. Resultaten worden zowel financieel als beleidsmatig gevolgd en gerapporteerd, conform de vier dienstverleningslijnen. Waar mogelijk wordt aangesloten bij bestaande benchmarks en indicatoren, zodat prestaties en maatschappelijke effecten inzichtelijk en vergelijkbaar zijn.
Tot slot
Met deze ontwerpbegroting 2027 geven wij uitvoering aan een vastgestelde koers en een gezamenlijke regionale opdracht. Senzer blijft staan voor betrouwbare en effectieve dienstverlening, met oog voor inwoners, werkgevers en gemeenten. In een omgeving die blijvend in beweging is, biedt
M.V. de Kort Voorzitter
A.E.W. van Limpt Algemeen directeur
5
1 Programmabegroting
Dit is Nick Nick was op zoek naar een plek waar hij écht ik iets kon leren. Via school en Senzer kwam Nick terecht bij Alforte. Hij werkt er nu al vijf jaar en is nu timmerman en chef werkplaats bij het Geldropse bedrijf.
1.1 Dienstverleningslijn We bieden inkomensondersteuning
Dit zijn Loujain en Gosia Loujain kwam bijna tien jaar geleden vanuit Syrië naar Nederland. Via Senzer kwam ze bij Fletcher Hotels terecht. Gosja haar leidinggevende, herinnert zich Loujains eerste werkdag nog goed. ‘Ze kwam stil en verlegen binnen. Nu is ze zelfverzekerder en zelfstandiger.
1.1 Dienstverleningslijn We bieden inkomensondersteuning Wat gaat Senzer daarvoor doen?
Welke dienstverlening biedt Senzer?
• Aantal uitkeringsdossiers 4.178 • Ontwikkeling volume bestand 0,8% • Instroom in de uitkering 969 • Ontwikkeling volume instroom 23,4% • Uitstroom uit de uitkering 936 • Ontwikkeling volume uitstroom 22,6% • Aantal aanvragen 1.761 • Aanvragen, welke worden doorverwezen
naar een voorliggende voorziening • Aanvragen binnen de wettelijke termijn afgehandeld • Bezwaren binnen de wettelijke termijn afgehandeld
45% 90% 90%
Door het bieden van inkomensondersteuning dragen we bij aan een bestaanszekere toekomst van inwoners uit onze regio. Vanuit deze financiële rust is groei mogelijk en blijft het zelfredzaam zijn in inkomen door zo regulier en duurzaam mogelijk betaald werk het doel. We leveren maatwerk vanuit wat wél kan, gebaseerd op vertrouwen, gelijkwaardigheid en de individuele situatie en mogelijkheden van de inwoner. Dit vraagt om een proactieve benadering waarin de persoon centraal staat. We passen de dienstverlening verder aan gericht op een nog meer toegankelijke, begrijpelijke en mensgerichte dienstverlening. Daarbij zoeken we proactief de samenwerking op met organisaties die een bijdrage leveren aan die bestaanszekerheid, zowel in regionaal verband als binnen de lokale netwerken binnen het sociaal domein. In 2027 investeren wij in verdere ontschotting van de dienstverlening binnen het brede sociaal domein, met de behoefte van de klant als centraal uitgangspunt. Spoor 1, fase 1 van de Participatiewet in Balans is per januari 2026 ingevoerd. In 2026 wordt de implementatie voorbereid van fase 2 en fase 3 binnen spoor 1, die per 1 januari 2027 geïmplementeerd wordt.
In 2027 wordt verder geïnvesteerd in het vakmanschap van onze professionals (spoor 3) middels implementatie van het Senzer dienstverleningsmodel. De uitgangspunten ‘klant centraal’ en ‘maatwerk op basis van individuele omstandigheden’ staan daarbij centraal. We volgen nadrukkelijk de besluitvorming over de herziening van de Participatiewet binnen spoor 2 en bereiden de invoering van die aanpassingen in de dienstverlening per 1 januari 2028 voor. Belangrijk dossier daarbij is in ieder geval een herziening van de regeling beschut werk. In 2027 wordt in het kader van digitalisering gewerkt aan het (digitaal) inzicht geven aan de klant door uitbreiding van het applicatielandschap met een inwonersportaal inkomen. Tevens onderzoeken we de mogelijkheden die Artificial Intelligence (AI) biedt om het werkproces te optimaliseren. Doel daarvan is dat de dienstverlening zo makkelijk mogelijk toegankelijk wordt voor de inwoners die hier behoefte aan hebben en recht op hebben. De specialist uitkering kan daardoor nog meer de focus leggen op de kwaliteit van het gesprek met de inwoner, waardoor warme doorverwijzing naar dienstverlening op alle leefgebieden nog meer aandacht krijgt.
8
1.1 Dienstverleningslijn We bieden inkomensondersteuning (vervolg) Ook in 2027 wordt additionele dienstverlening uitgevoerd met dienstverlenings-overeenkomsten (DVO’s), waarover aan de betrokken partijen separaat wordt gerapporteerd. In het kader van inkomensondersteuning betreft dit verstrekken leefgeld aan Oekraïense vluchtelingen en bijzondere bijstand. Dit laatste voeren wij uit met drie verschillende DVO’s, zijnde de Peelgemeenten, Helmond en GeldropMierlo. We gaan onderzoeken of we deze dienstverlening op basis van solidariteit op termijn als basisdienstverlening uit kunnen gaan voeren en maken in 2027 een stap om de dienstverlening aan de Peelgemeenten te ontdubbelen met de GR Peelgemeenten. De leefgeldregeling aan Oekraïense vluchtelingen loopt vooralsnog tot maart 2027. Indien de regeling landelijk niet verder wordt verlengd, bereiden we integratie met de basisdienstverlening voor. Uiteraard zal dit effect hebben op het volume van het aantal dossiers inkomensondersteuning en wordt in dat geval ook de brede dienstverlening binnen Senzer voor hen ontsloten.
bijstandsverlening zelfstandigen (BBZ) onder het uitgangspunt ‘de ondernemer centraal’. We organiseren dit binnen de afdeling werkgeversdienstverlening om zo tevens de verbinding te maken met succesvolle ondernemers en zo maximaal kansen te bieden aan het duurzaam levensvatbaar maken van daarvoor
kansrijke ondernemingen. De in 2026 overeen te komen parameters worden vanaf 2027 meegenomen bij de rapportage over de dienstverleningslijnen. Digitalisering van deze dienstverlening wordt meegenomen in het programma ‘Klantreis’.
In 2026 wordt gewerkt aan het laten landen van de schuldhulp aan ondernemers binnen de basisdienstverlening van Senzer. In 2027 integreren we deze dienstverlening verder met uitvoering van het Besluit
9
1.2 Dienstverleningslijn We begeleiden naar zo regulier mogelijk en duurzaam werk
Dit is Marianne Marianne begon op het speciaal onderwijs en merkte later dat ze op de werkvloer extra uitleg en begeleiding nodig had. Via ORO krijgt ze wekelijks thuis ondersteuning, en ook Senzer help haar. Marianne werkt nu in de schoonmaak bij het Huis van de Stad in Helmond.
1.2
Dienstverleningslijn We begeleiden naar zo regulier mogelijk en duurzaam werk
Welke dienstverlening biedt Senzer?
• Aantal personen dat vanuit de uitkering
uitstroomt naar werk • Uitstroom uit de uitkering naar werk • Aantal uitkeringsgerechtigden met inkomsten uit parttime werk • Aantal uitkeringsgerechtigden met inkomsten uit parttime werk • Duurzame uitstroom uit de uitkering (> 12 maanden) • Aantal personen Participatiewet in een traject naar werk • Aantal nuggers in traject naar werk (excl. VSNW) • Aantal nuggers uitgestroomd naar werk (excl. VSNW)
328 35% 444 9,0% 80% 2.366 115 75
• Aantal jongeren VSNW gestart met traject • Aantal jongeren VSNW uitgestroomd
70
naar werk • Aantal geplaatste medewerkers in dienst bij reguliere werkgevers met loonkostensubsidie • Ontwikkeling volume geplaatste medewerkers met loonkostensubsidie in dienst bij regulier werkgevers • Aantal geplaatste medewerkers in dienst bij Senzer met loonkostensubsidie • Ontwikkeling volume geplaatste medewerkers in dienst bij Senzer met loonkostensubsidie • Aantal ondernemers, waarvan het verzoek tot ondersteuning is afgehandeld (BBZ)
35
467
8,9% 552
8,0%
250
Wat gaat Senzer daarvoor doen?
We zetten breed in op het gebied van werk en participatie, samen met onze partners binnen het sociaal domein en de arbeidsmarkt. Met de Participatiewet als middel bieden we kansen aan werkzoekenden. We ontwikkelen nieuwe concepten, instrumenten en (digitale) innovaties, gericht op de behoefte van de klant en het aanbod van de werkgever. Met ondersteuning van het programma klantreis zetten we in 2027 grote stappen in het implementeren van de visie op dienstverlening, middels het werken met klantprofielen, talentprofielen en werkplekprofielen. Vanuit de klantprofielen wordt, vanuit het samen met de klant gestelde doel, de relatie gelegd van de specifieke kenmerken van de klant naar de in te zetten instrumenten en leveren we op die manier gewogen maatwerk. Voor klanten die wel een eerste stap kunnen zetten richting betaald werk, maar waarvoor de kenmerken nog niet aansluiten op het doel van het instrument werkstage (uitstroom naar betaald werk binnen 3 tot 6 maanden), is het instrument werkverkenning ontwikkeld en wordt deze in 2027
11
1.2
Dienstverleningslijn We begeleiden naar zo regulier mogelijk en duurzaam werk (vervolg)
zichtbaar ingezet. Binnen dit instrument zet de klant de eerste stappen naar participatie en is het doel in 6 tot maximaal 12 maanden door te stromen naar een werkstage en uiteindelijk naar duurzaam betaald werk. In het geval een traject naar betaald werk niet haalbaar is en de dienstverlening niet bij Senzer in opdracht is gegeven, verwijzen we warm door naar één van de samenwerkingspartners binnen het sociaal domein. We implementeren hierbij ook de kennis die is opgedaan bij de landelijke deelname aan de Community of Practice. In deze community zijn praktijk, onderwijs (HAN, Hogeschool Zuyd), kennisinstellingen (Divosa, Sam) en wetenschap (Tilburg University, TNO) samengekomen, zijn succesvolle voorbeelden gedeeld en is gewerkt aan het ontwikkelen van trainingen en opleidingen voor het vakmanschap van de rol van Participatiecoach. Binnen Senzer hebben we deze kennis geïntegreerd in het Senzer dienstverleningsmodel. Op gebied van de digitale ondersteuning van de klantreis wordt het doelmatigheidstraject vanaf 2027 vanuit dezelfde applicatie ondersteund als het
rechtmatigheidstraject. Dit bevordert de eenduidigheid en consistentie van dienstverlening en zorgt ervoor dat professionals makkelijker samen, vanuit verschillende rollen, kunnen werken aan hetzelfde traject. In 2027 wordt na het inrichten van de basis en het geven van inzicht aan de professional, met een inwonerportaal werk ook inzicht gegeven aan de klant. Onze focus ligt op het ondersteunen van de doelgroepen zoals genoemd in het Meerjarenplan Dienstverlening 2025-2028. Bijzondere aandacht gaat daarbij uit naar de groepen die in toenemende mate zijn vertegenwoordigd in het bijstandsvolume. Dit zijn jongeren tot 27 jaar en statushouders. Voor deze twee groepen zijn coördinatoren expertgroepen benoemd. We werken op die manier in een matrix van gebiedsgericht, met kennis van het lokale netwerk, met borging van benodigd specialisme binnen deze gebiedsteams. Diezelfde werkwijze wordt ook gehanteerd bij het vergroten van basisvaardigheden, werken met psychische kwetsbaarheid en het uitvoeren van herijkt beleid voor beschut werk.
Binnen specialistische dienstverlening blijven we werken met een team Van School Naar Werk (VSNW), dat focus heeft op het naar werk, school of dagbesteding begeleiden van de kwetsbare jongeren en intensief samenwerken met onderwijs. We leveren op die manier een bijdrage aan de opdracht aan onderwijs, die hierop in het kader van de Wet Van School naar Duurzaam Werk, de regie heeft en organiseren daarmee een sluitende aanpak. De in pilots ontwikkelde succesvolle dienstverlening, borgen we binnen de basisdienstverlening. Op deze wijze werken we als lerende organisatie aan de in de scherpgestelde positionering en het Meerjarenplan 2025-2028 verwoorde ambities. Ook in 2027 blijven we ons brede instrumentarium op basis van de behoefte van deze inwoners inzetten, zodat ook zij kunnen werken aan een bestaanszekere toekomst. We werken daarbij nauw samen met het Werkcentrum en de daarbij aangesloten partners, waaronder het UWV.
12
1.3 Dienstverleningslijn We zorgen voor een passende werkomgeving, werksoort en werkbegeleiding Dit is Mohammed Hij moest 4 jaar geleden noodgedwongen vluchten uit Syrië. Nu zit hij via Senzer achter zijn naaimachine bij Arveco. Daar repareert en vermaakt hij werkkleding. Dit is wat hij in Syrië ook altijd deed. Daar had hij een eigen atelier met zeven tot negen medewerkers.
1.3
Dienstverleningslijn We zorgen voor een passende werkomgeving, werksoort en werkbegeleiding
Welke dienstverlening biedt Senzer?
Wat gaat Senzer daarvoor doen?
• Gemiddelde loonwaarde plaatsingen
met LKS dienstverband regulier • Gemiddelde loonwaarde plaatsingen met LKS dienstverband Senzer • Voor alle medewerkers met een dienstverband zijn de ontwikkelmogelijkheden in beeld • Aantal personen, dat een leerwerkplek bezet • Aantal personen, instroom in dienstverband cao ADS • Aantal fte’s geplaatst binnen Eigen LWI (incl. groenprojecten) • Aantal fte’s geplaatst binnen Groepsconcepten • Aantal fte’s geplaatst middels individuele detacheringen • Aantal fte’s geplaatst middels begeleid werken • Aantal fte’s met regulier dienstverband en LKS • Aantal personen dat uitstroomt naar een regulier dienstverband vanuit een dienstverband Senzer
55% 53%
100% 290 118 372 472 96 116 368
30
We bieden (leer)werkplekken met een diversiteit aan werkbegeleiding, werksoort en werkomgeving, zodat we optimaal aan kunnen sluiten bij het talent en de behoefte van de werk(zoek)enden en de kansen op de arbeidsmarkt. We bieden leerlijnen in de vakgebieden productie, logistiek, techniek, zorg, horeca en detailhandel, schoonmaak, facilitaire diensten, groenverzorging en detailhandel. In het kader van het programma ‘toekomstbestendig sociaal ontwikkelbedrijf, werken we aan herijking van deze leerlijnen naar een binnen de Brainport regio herkenbare definitie. Parallel investeren we in het verder ontsluiten van de zorg, semicon sector en de circulaire economie voor het talent en behoeften van onze doelgroepen. Daarmee sluiten we aan op de vraag van werkgevers naar capaciteit binnen deze krappe arbeidsmarkt. We bieden daarbij de begeleiding die de werk(zoek) enden in die fase nodig heeft. De kenmerken van deze (leer)werkplekken worden continu aangepast aan de behoefte van de doelgroep (klant centraal) en inzichtelijk gemaakt aan de participatiecoaches middels werkplekprofielen. De (leer)werkplekken worden door de participatiecoaches ontsloten en
aangeboden aan de werk(zoek)enden. Focus ligt voor de operationeel leidinggevenden op groei en ontwikkeling van de werk(zoek)enden. Er wordt gewerkt aan hun vakmanschap met implementatie van het Senzer dienstverleningsmodel. Duurzame uitstroom naar een zo regulier mogelijk dienstverband bij een reguliere werkgever is het uiteindelijke doel. Als en zolang het nodig is, treedt Senzer op als werkgever middels een dienstverband in de cao Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw) en cao Aan de Slag (ADS). Plaatsing in een dienstverband bij Senzer vindt plaats op basis van een indicatie Wsw, beschut werk, banenafspraak, of via de praktijkroute. Voor instroom binnen de regeling beschut werk, wordt in samenwerking met het UWV een ‘praktijkroute beschut werk’ ingericht. Door het aanbieden van passende werksoorten en het verdergaand aanpassen van werkplekken, onder andere door het inzetten van inclusieve technologie en begeleiding op maat, bereiken de werknemers op de aangepaste werkplekken de voor hen maximaal haalbare loonwaarde.
14
1.3
Dienstverleningslijn We zorgen voor een passende werkomgeving, werksoort en werkbegeleiding (vervolg)
Om de (leer)werktrajecten effectief te laten verlopen in combinatie met hoge werknemerstevredenheid brengen wij in 2027 focus aan door: • Het continu inzichtelijk hebben van de talenten van de werk(zoek)enden en deze te matchen met een passende werkplek gericht op duurzame en zo regulier als mogelijk werk; • Samen met bestaande en/of nieuwe opdrachtgevers kansen creëren voor onze werk(zoek)enden die aansluiten bij het talent van onze werk(zoek)enden en de huidige en toekomstige arbeidsmarkt; • Het implementeren en borgen van het Senzer dienstverleningsmodel; • Continu te investeren op vakmanschap van onze professionals door opleiding, training en een sluitende gesprekscyclus; • Een diversiteit aan (leer)werkplekken te organiseren voor de fase van zowel werkverkenning, werkstage als beschut werk.
De verrekening van de loonvormende arbeid kan met de opdrachtgever of inlener plaatsvinden op basis van output, of gewerkte uren tegen een tariefstelling passend bij hun individuele of (bij groepsconcepten) gemiddelde loonwaarde. Hiervoor hanteren wij het prijsbeleid. De gezamenlijke doelgroepen met een dienstverband bij Senzer realiseren hiermee een toegevoegde waarde van ruim € 14.000.000. In 2027 worden er gemiddeld 940 productieve fte’s met een dienstverband bij Senzer en 484 fte’s met een regulier dienstverband geplaatst. Bij de gemiddelde deeltijdfactor van 0,8 wordt daarmee aan gemiddeld 1.175 personen een dienstverband geboden door Senzer en zijn 605 personen met een regulier dienstverband op voor hen passend werk geplaatst. Totaal wordt daarmee aangepast werk geboden aan 1.780 personen.
15
1.4 Dienstverleningslijn We ondersteunen bij de ontwikkeling tot inclusieve(re) werkgever
Dit is Yuliya Via ‘Sterk aan het werk’, een samenwerking tussen Senzer en Driessen, kwam ze bij ORO terecht, haar huidige werkplek.Ze heeft dankzij het werk-traject verschillende stappen kunnen zetten en heeft zo haar plek op de arbeidsmarkt gevonden.
1.4 Dienstverleningslijn We ondersteunen bij de ontwikkeling tot inclusieve(re) werkgever Titel past niet Welke dienstverlening biedt Senzer? • Aantal werkgevers in het netwerk
van Senzer 500 • Aantal externe deelnemers aan de training Mentorwijs 30 • Tevredenheid deelnemers over de gevolgde training Mentorwijs 7,5 • Aantal georganiseerde events 10 • Tevredenheid bezoekers over het event 7,5 • Aantal werkgevers waar inclusieve onderzoeken/trajecten lopen 12 • Aantal werkgevers dat gebruik maakt van het instrument jobcoaching 250 • Aantal afgenomen Vragenlijsten Inclusief Ondernemen 18
Wat gaat Senzer daarvoor doen?
We zetten in op duurzame relaties met werkgevers, zij zorgen voor de kansen in betaald (aangepast) werk. Door op een planmatige en methodische manier de werkgevers te ontzorgen in hun pad naar inclusief werkgeverschap, bereiken we een win-win situatie. We gaan het gesprek aan met de ondernemers en kijken vanuit hun perspectief naar de behoeften om te kunnen ondernemen én inclusief te zijn.
De Vragenlijst Inclusief Ondernemen (VIO) is het startpunt om willen en kunnen in kaart te brengen en verder te adviseren over het inzetten van instrumenten en diensten, die inzichtelijk zijn gemaakt middels instrumentengids DENNIS. We leggen de verbinding van buiten naar binnen en van binnen naar buiten om zo bij te dragen aan een robuuste en een toekomstbestendig sociaal ontwikkelbedrijf. Deze is onmisbaar om de aansluiting tussen werkzoekenden, onderwijs en werkgevers te optimaliseren. We investeren in een continu inzicht van de kansen en ontwikkelingen binnen de arbeidsmarkt, zowel binnen de arbeidsmarktregio Helmond-de Peel als binnen de totale Brainport regio. Dit draagt bij aan een optimale verbinding tussen vraag en aanbod en leidt tot duurzame inzet van onze werk(zoek)enden in een zo regulier als mogelijk betaalde baan.
In 2027 ontwikkelen we samen met werkgevers, sociale ondernemers en publieke partijen innovatieve concepten. We borgen de succeservaringen vanuit de in 2026 uitgevoerde pilots en bouwen hierop verder. Door een meer gestructureerde en ontwikkelgerichte inzet van technologie bevorderen we de inclusiviteit van werkgevers en creëren we meer aangepaste (leer) werkplekken voor onze klanten. Bij een stap ‘omhoog’, ‘omlaag’ of ‘opzij’ staan ons bemiddelingsteam en onze jobhunters tot de beschikking van de klant. Ook hier inventariseren we willen en kunnen en dromen we mee om uiteindelijk de best passende nieuwe werkplek te vinden. De dynamiek van medewerkers met verminderde loonwaarde en daarmee de behoefte aan werk naar werk trajecten voor deze doelgroep zal ook in 2027 onverminderd hoog zijn. Zowel door persoonlijke ontwikkelingen als door ontwikkelingen op de arbeidsmarkt.
We breiden het gebruik van de in 2026 geïmplementeerde CRM-oplossing uit naar een grotere groep professionals binnen Senzer. Hiermee verbreden we de kennis en het inzicht van onze professionals in het externe netwerk, waardoor de professionaliteit van onze dienstverlening aan werkgevers bevorderd wordt.
17
1.4
Dienstverleningslijn We ondersteunen bij de ontwikkeling tot inclusieve(re) werkgever (vervolg)
De verbinding met werkgevers kan op meerdere manier tot stand komen. Een effectieve manier is door het delen van onze kennis en expertise in de vorm van trainingen en door werkgevers bij elkaar te brengen met specifieke themabijeenkomsten. Door op een innovatieve manier naar arbeid, processen en mensen te kijken, kunnen we de brug tussen mens en functie slaan. Een vorm hierin kan inclusieve technologie zijn, die de mens ondersteunt om met een hogere loonwaarde te functioneren voor de werkgever of die een specifieke taak ondersteunt en daarmee de functie gemakkelijker maakt. Daarnaast blijven we kijken naar ontwikkelingen in de arbeidsmarkt en onderzoeken we hoe dit kan leiden tot nieuwe werkkansen. Een voorbeeld hiervan is het project ‘Inclusief werken binnen circulaire economie’. En wanneer de brug is geslagen naar werk, dan borgen we de duurzaamheid van de plaatsing en verdere ontwikkeling van de werknemer. Onze jobcoaches bieden in deze fase op methodische wijze begeleiding aan zowel werknemer als werkgever.
18
2 Wat zijn de baten en lasten?
Dit is Daan Daan vond solliciteren lastig vanwege zijn autisme. Via Senzer heeft hij veel steun gekregen. Als hoogopgeleide voelde hij zich soms een beetje een vreemde eend in de bijt, maar uiteindelijk heeft hij zijn plek gevonden bij BNL Advies.
Begroting1 (bedragen x € 1.000) BATEN
1) Bevat concept jaarcijfers voor de start van de accountantscontrole over 2025
Begroting 2027
Gewijzigde begroting 2026
Concept jaarrekening 2025
Voorziening debiteuren SoZa (onttrekking) Toegevoegde waarde Huuropbrengsten Overige opbrengsten Buig-middelen uitkeringen Buig-middelen LKS Buig-uitkeringen Tozo Wsw Beschut Structurele bijdrage sociale infrastructuur Impulsbudget sociale infrastructuur Bijdrage algemeen deel Korting algemeen deel (fluctuatie Buig-saldo) Overige subsidies en opdrachten Rentebaten Incidentele baten TOTAAL BATEN
14.038 1.093 2.030 85.032 13.872 31.049 3.918 406 581 36.641 -2.698 392 643 186.997
13.321 1.273 2.123 84.433 12.719 32.393 3.663 377 581 34.599 392 643 186.518
548 13.553 1.025 2.562 80.409 11.859 347 33.514 3.409 355 658 34.502 571 703 60 184.074
LASTEN Buig-uitkeringen / BBZ 2004 uitkeringen Buig-loonkostensubsidies Participatiewet begeleidings- en overige kosten Loonkosten doelgroepen Detacheringskosten doelgroepen Loonkosten begeleidingsorganisatie Detacheringskosten begeleidingsorganisatie Afschrijvingskosten Overige lasten Incidentele lasten TOTAAL LASTEN
79.914 13.750 1.459 26.145 8.275 43.657 1.408 12.615 187.222
80.554 12.833 882 26.865 8.299 42.846 1.276 12.246 429 186.230
75.404 11.019 1.084 28.253 7.463 9.322 31.604 1.207 11.618 4.500 181.474
RESULTAAT BATEN - LASTEN
-226
288
2.600
ONTTREKKING RESERVES Bedrijfsrestaurant Montgomeryplein Kapitaallasten programma Huisvesting korte termijn Informatievoorziening Innovatie Participatiewet Intertemporele middelen Buig Dekking overlopende Tozo-lasten Toekomstgerichte bedrijfsvoering Impuls sociale infrastructuur Algemene reserve ONTTREKKING RESERVES
22 48 107 358 60 212 807
22 64 463 442 177 429 374 1.970
22 27 288 1.283 320 539 3.961 6.440
581 581 226
300 300 1.670
658 658 5.783
-
1.958
8.382
DOTATIE RESERVES Innovatie Impuls sociale infrastructuur Algemene reserve
DOTATIE RESERVES
ONTTREKKING/DOTATIE RESERVES RESULTAAT
20
2. Wat zijn de baten en lasten? Toelichting op de begroting
Algemeen De begroting is geactualiseerd met alle bekende ontwikkelingen tot 20 februari 2026. Buig-uitkeringen / Bbz 2004 uitkeringen Het gemiddeld aantal uitkeringen zal in 2027 naar verwachting uitkomen op 4.162 dossiers. Met een geraamd gemiddeld uitkeringsbedrag van € 19.203 levert dit € 80 miljoen aan uitkeringslasten op. Buig-loonkostensubsidies In 2027 verstrekken we voor gemiddeld 778 fte aan LKS. Door inzet van Senzer (o.a. door job coaching en nazorg) komt de loonwaarde voor extern geplaatsten in 2027 uit op gemiddeld 55%. Voor de berekening van de LKS dient het wettelijk minimum loon (WML) als basis. Bij intern geplaatsten zijn deze lasten een bijdrage op de loon- en detacherings-kosten doelgroepen en worden daarop in mindering gebracht. Participatiewet begeleidingskosten Senzer levert begeleiding van de doelgroepmedewerkers in de vorm van jobcoaching.
Met een beperkt aantal opdrachtgevers is evenwel afgesproken dat zij zelf de begeleiding doen en hiervoor een vergoeding krijgen. Loon- en detacheringskosten doelgroepen Gemiddeld plaatsen we in 2027 519 fte met Wsw/ Wiw dienstverbanden. Samen met de 544 fte intern geplaatste LKS-ers brengt dit de totale gemiddelde productieve capaciteit op 1.063 fte. De loonkosten bestaan uit het gemiddeld aantal fte per doelgroep maal het gemiddelde normbedrag van de cao van die doelgroep. Begeleid werken en Wsw worden verantwoord onder loonkosten, Cao Aan de slag en Wiw worden verantwoord onder detacheringskosten (medewerkers zitten in respectievelijk Direct werk B.V. en Stichting Senzer). Het aantal Begeleid werken en Cao aan de Slag komt in 2027 voor het eerst boven het aantal Wsw/Wiw.
Detacheringskosten begeleidingsorganisatie De begeleidingsorganisatie bestaat in 2026 uit gemiddeld 457 fte. Deze worden begroot onder detacheringskosten begeleidings-organisatie, aangezien dit nagenoeg volledig wordt ingevuld vanuit Stichting Senzer. Afschrijvingskosten Betreft jaarlijkse afschrijvingskosten op basis van aanwezige activa t-1. Overige kosten Overige kosten bestaan voor het grootste deel uit bedrijfsvoeringkosten. Daarnaast vallen hieronder enkele lasten die direct met uitvoering van de Participatiewet te maken hebben zoals: collectief vervoer en projectmatige kosten ter ondersteuning van de uitvoering van de Participatiewet. Incidentele lasten Incidentele lasten worden zoveel mogelijk begroot onder de andere lastencategorieën. Als dat niet mogelijk is worden ze geplaatst onder incidentele lasten. In bijlage 7 is een specificatie opgenomen van alle incidentele lasten en baten.
21
2. Wat zijn de baten en lasten? (vervolg) Toegevoegde waarde De toegevoegde waarde is bepaald op basis van recentste inzichten met betrekking tot volumes in de leerwerkinfrastructuur en bijstellingen op basis van loon- en prijsontwikkelingen. Huuropbrengsten Onder huuropbrengsten zijn opgenomen de bedragen die volgen uit de verhuur van kantoorruimte Montgomeryplein/ Churchilllaan, Engelseweg en productieomgevingen (doorleggen van huurlasten). Overige opbrengsten Betreft opdrachtverstrekking voor additionele dienstverlening. Buig-middelen Het nader voorlopige budget van het Rijk (oktober 2025) is opgenomen, verhoogd met de factor waarmee het macrobudget van het Rijk stijgt van 2026 op 2027. Wsw Het Wsw budget is conform (Integratie-uitkering) IU Participatie (sept 2025) overgenomen.
Beschut Het Beschut budget is conform IU Participatie (sept 2025) overgenomen. Rijksbijdrage sociale infrastructuur (nieuw) Met ingang van de meicirculaire 2025 ontvangen de gemeenten een extra (financiële) bijdrage aan de kosten voor de banen van mensen die niet vallen onder beschut werk, maar die tijdelijk aangewezen zijn op de infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven. De rijksbijdrage sociale infrastructuur is conform IU Participatie (sept 2025) overgenomen. Bijdrage algemeen deel De bijdragen van de gemeenten bestaat naast het doorzetten van de middelen voor bijstand/LKS, WSW en beschut werk uit een Bijdrage algemeen deel. Deze bijdrage dekt het saldo van baten en lasten en daarmee de uitvoeringslasten van Senzer, die onderdeel uitmaken van de gedelegeerde taken, die niet anderszins zijn gedekt.
Voor het algemeen deel wordt alle gemeenten gevraagd eenzelfde percentage bij te dragen van de inkomsten die de gemeenten ontvangen binnen het cluster Participatie van de algemene uitkering in het gemeentefonds. Overige subsidies Betreft subsidies voor de uitvoering van diverse projecten in de keten. Incidentele baten Incidentele baten worden zoveel mogelijk begroot onder de andere batencategorieën. Als dat niet mogelijk is worden ze geplaatst onder incidentele baten. In bijlage 7 is een specificatie opgenomen van alle incidentele lasten en baten. Dotaties aan en onttrekkingen uit de reserves Dit betreft incidentele baten en lasten met uitzondering van de onttrekkingen ter dekking van kapitaallasten. Voor een specificatie zie het overzicht Verloop reserves en weerstandsvermogen 2027-2030.
22
2. Wat zijn de baten en lasten? (vervolg) Grondslagen
De begroting is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Ook is rekening gehouden met de uitgangspunten die genoemd zijn in de verordening Financieel beleid, beheer en organisatie Senzer 2023 van de Gemeenschappelijke Regeling Senzer, die is vastgesteld door het algemeen bestuur.
Loon- en prijsontwikkelingen (LPO)
Indicatoren Loonvoet sector overheid Prijs materiële overheidsconsumptie (imoc) Gewogen loon- en prijsindex
Buig-uitkeringen / Bbz 2004 Dit betreft de bruto bedragen aan uitkeringen.
Voor zover specifieke loonontwikkelingen bekend zijn op grond van cao’s, worden die toegepast. Voor het overige wordt de LPO bepaald op basis van een gewogen index uit de septembercirculaire 2025 van het gemeentefonds.
Buig-loonkostensubsidies Op grond van de bepaalde loonwaarde ontvangen de werkgevers een loonkostensubsidie die maximaal 70% van het Wettelijk Minimum Loon (WML) bedraagt inclusief vakantietoeslag rekening houdend met de deeltijdfactor van de werknemer. Dit bedrag wordt vermeerderd met 25% werkgeverslasten.
De wegingsfactor van de indices wordt bepaald door de verdeling van de totale lasten in de begroting van de gemeenschappelijke regeling over prijzen en lonen. Door de wegingsfactor te vermenigvuldigen met de index wordt een gewogen index verkregen. Voor Senzer geldt een wegingsfactor van loon 90% - prijs 10%.
Participatiewet begeleidings- en overige kosten Per gerealiseerde werkplek wordt een vergoeding voor de begeleiding verstrekt aan de werkgever of wordt jobcoaching aangeboden. Deze post betreft het totaal aan vergoedingen. Daarnaast worden hieronder de overige directe kosten van de re-integratietrajecten geboekt.
Bron: Septembercirculaire gemeentefonds 2025 pagina 32
Wegingsfactor 90% 10%
2026
2027
2,90% 2,40%
5,10% 2,20%
2,85%
4,81%
Loon- en detacheringskosten doelgroepen en begeleidingsorganisatie Dit betreft de over het jaar verschuldigde lonen inclusief vakantietoeslag aan respectievelijk Wsw, LKS-banen/beschut werken, Sociaal Werk, Ambtelijke en Wiw medewerkers en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremie, verminderd met ontvangen ziekengeld en afdracht en kortingen. Loonkosten van medewerkers vanuit de Stichting respectievelijk de Direct Werk B.V. worden verantwoord onder detacheringskosten. Hierop worden eventueel ontvangen loonkostensubsidies in mindering gebracht.
23
2. Wat zijn de baten en lasten? (vervolg) Afschrijvingskosten Op 13 april 2022 is de Notitie investeren, waarderen en afschrijven Senzer 2022 door het algemeen bestuur vastgesteld, met daarin de nodige afspraken over afschrijvingen. De waardering van de activa is gebaseerd op de historische kostprijs c.q. aanschafprijs minus afschrijvingen. Afschrijving vindt plaats op basis van een vast percentage van de historische kostprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde bij bestelauto’s en personenauto’s. De afschrijving vindt plaats vanaf het boekjaar na het jaar van ingebruikname van het actief. Op grond wordt niet afgeschreven. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. De afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de verwachte economische gebruiksduur, in: • 40 jaar: nieuwbouw bedrijfsgebouwen en woonruimten • 25 jaar: renovatie en restauratie bedrijfsgebouwen en woonruimten • 15 jaar: technische installaties in gebouwen
• 10 jaar: voorzieningen op terreinen, in gebouwen
en inventaris • 6 jaar: bestelauto’s • 5 jaar: overige vervoers- en transport middelen, aanhang- en schaftwagens, gereedschappen • 4 jaar: personenauto’s • 3 jaar: mobiele telefonie, ICT randapparatuur, harden software. Overige kosten De overige bedrijfskosten worden nominaal conform het stelsel van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Incidentele lasten Dit betreffen eenmalige kosten die niet het gevolg zijn van de normale bedrijfsvoering. Toegevoegde waarde De toegevoegde waarde is het saldo van de netto-omzet (opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen), onder aftrek van direct daarmee verband houdende kosten voor
uitbesteed werk, grond-/hulpstoffen. Huuropbrengsten Hieronder zijn opgenomen de huuropbrengsten van de lopende huurcontracten. De huuropbrengsten worden jaarlijks geïndexeerd. Overige opbrengsten Hieronder worden de opdrachtverstrekkingen voor additionele dienstverlening verantwoord. Buig-middelen, Wsw, Beschut, Bijdrage algemeen deel De gemeentelijke bijdrage aan Senzer bestaat (conform Bijdrageverordening gemeenschappelijke regeling Senzer (officielebekendmakingen.nl) uit: a. het budget dat gemeenten ontvangen voor bijstand en loonkostensubsidies (Buig-middelen); b. het budget dat gemeenten ontvangen voor Wsw en beschutte arbeid, in de integratie-uitkering Participatie; c. een algemeen deel.
24
2. Wat zijn de baten en lasten? (vervolg) De hoogte van de Buig-middelen voor het begrotingsjaar wordt bepaald door de bedragen per gemeente voor het jaar t-1 te verhogen met groei van het macrobudget in het jaar t ten opzichte van t-1. Met ingang van 2026 vindt dit voor de uitkeringen en LKS afzonderlijk (meer verfijnd) plaats op basis van rekentool van Berenschot. Voor het laatst is in het jaar 2026 het eerder ontvangen intertemporeel voorschot hierop in mindering gebracht. De middelen voor Wsw en beschutte arbeid zijn vastgelegd in een integratie-uitkering en meerjarig bekend. Hieraan wordt toegevoegd de Rijksbijdrage sociale infrastructuur. Hiertoe is een aanpassing van de Bijdrageverordening voorzien in 2026. Voor de dekking van de uitvoeringslasten ontvangen de gemeenten een algemene uitkering (Gemeentefonds), waarbinnen een cluster Participatie is opgenomen. De omvang daarvan wordt door Rijk bepaald en is bedoeld voor participatie-activiteiten en minimabeleid. Binnen de algemene uitkering ontvangt de gemeente Helmond ook het Impulsbudget sociale infrastructuur die eveneens onderdeel uitmaakt van de begroting van Senzer.
Overige subsidies Hieronder worden de overige subsidie-inkomsten (zoals ESF, regionale subsidies) verantwoord. Dotaties aan en onttrekkingen uit voorziening groot onderhoud gebouwen De dotaties aan deze voorziening zijn onderbouwd met het Meerjarig Onderhoudsplan (MJOP) gebouwen (termijn 10 jaar) dat jaarlijks wordt geactualiseerd en in 2024 integraal is bijgewerkt. De dotatie voedt de voorziening van waaruit de geplande grote onderhoudswerken worden betaald. Doel hiervan is meer gelijkmatige kosten over de jaren heen.
Algemene dekkingsmiddelen (bedragen x € 1.000)
Rentebaten De rentestanden zorgen ervoor dat het schatkistbankieren weer rente oplevert. Op basis van de liquiditeitsbegroting en de toekomstige marktrente (stand feb 2026) zijn de rentebaten voorzichtig en structureel opgenomen in de begroting. Incidentele baten Baten die niet voortvloeien uit de normale bedrijfsvoering (o.a. incidentele lasten). Dotaties aan en onttrekkingen uit reserves Voor de vorming, dotaties en onttrekkingen van reserves zijn besluiten van het algemeen bestuur vereist. Deze worden opgenomen in begroting dan wel begrotingswijzigingen. Begroting 2027
Gewijzigde begroting 2026
Concept jaarrekening 2025
Onvoorzien
-
Vennootschapsbelasting
-
Algemene dekkingsmiddelen Dividend Rente Overhead
36.641 643 8.105
34.599
34.502
643
703
9.918
12.191
25
3 Paragrafen 3.a Weerstandsvermogen en risicobeheersing 27
3.b Financiering
3.c Bedrijfsvoering
31
34
3.d Onderhoud kapitaalgoederen 36
3.e Verbonden partijen 37
3.a
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Wat wil Senzer bereiken?
Senzer streeft ernaar om de gestelde doelen te bereiken en daarbij de risico’s te beheersen. Restrisico’s worden zoveel mogelijk afgedekt met de aanwezige weerstandscapaciteit. In de Notitie Reserves en voorzieningen zijn de streefwaarden voor de ratio weerstandsvermogen vastgelegd op 80-125%. De ratio weerstandsvermogen wordt bepaald door de aanwezige weerstandscapaciteit te delen door de benodigde weerstandscapaciteit. Deze bedraagt 101%. Daarbij is geen rekening gehouden met het rekeningresultaat 2025 en 2026.
Wat gaat Senzer daarvoor doen?
Binnen Senzer worden de materiële juridische en financiële risico’s in beeld gebracht en structureel gemonitord. De organisatie is er op ingericht om deze te beheersen, waarbij er altijd sprake zal zijn van een zekere restrisico die wordt afgedekt met de aanwezige weerstandscapaciteit. De meeste impact op de begrotingsuitvoering zit in de aan Senzer ter beschikking gestelde rijksmiddelen. Met name de Buig-middelen voor de bijstandsverlening kunnen nogal fluctueren binnen het jaar en over de jaren heen. De invloed hierop is zeer beperkt.
Benodigd weerstandsvermogen
bedragen x € 1.000
Nr Omschrijving risico 1 Rijksfinanciering en economische- en arbeidsmarktontwikkeling in relatie tot aantal uitkeringen en corresponderende lasten 2 Lagere toegevoegde waarde: wegvallen opdrachten en/of druk op tariefstelling 3 Loon- en prijsontwikkeling die afwijkt van gehanteerde CPB-ramingen 4 Opname van opgebouwde verlofrechten in één jaar 5 Toekomstbestendige bedrijfsvoering 6 Bedrijfscontinuïteit (fysieke en cybersecurity risico's) 7 Wegvallen transitievergoeding Totaal
Aanwezige weerstandscapaciteit
bedragen x € 1.000
Begroting Gewijzigde Concept begroting jaarrekening 2027 2026 2025 6.520
6.660
6.480
1.400 460 480 p.m. 160 450 9.470
1.410 1.010 490 p.m. 160 225 9.955
1.360 450 450 p.m. 150 0 8.890
Begroting Gewijzigde Concept begroting jaarrekening 2027 2026 2025
Omschrijving reserve Algemene reserve Resultaat huidig jaar voor zover bekend Totaal
9.571
9.571
9.571
-
-
8.382
9.571
9.571
17.953
Begroting Gewijzigde Concept begroting jaarrekening Resterend benodigd weerstandsvermogen bedragen x € 1.000 2027 2026 2025 Benodigd weerstandsvermogen minus aanwezige weerstandscapaciteit Totaal
-101
384
-9.063
27
3.a
Weerstandsvermogen en risicobeheersing (vervolg)
Weerstandsvermogen, weerstandscapaciteit en risicoafdekking
1 Rijksfinanciering en economische- en
arbeidsmarktontwikkeling in relatie tot aantal uitkeringen en corresponderende lasten Bijstellingen in de financiering (met name de Buig) vanuit het Rijk, die lopende het begrotingsjaar worden doorgevoerd, hebben een grote impact op de begroting van gemeenten en begroting en meerjarenraming van Senzer. Aangezien deze bijstellingen lopende het begrotingsjaar worden doorgevoerd en vooraf onvoldoende voorspelbaar zijn, is het niet mogelijk om hier begrotingstechnisch voldoende rekening mee te houden en wordt een neerwaartse bijstelling hier als risico opgenomen. De CPB-ramingen en realisatiecijfers van het aantal bijstandsuitkeringen zijn meest bepalend voor de omvang van de Buig. Het aantal uitbetaalde uitkeringsdossiers in het jaar t-2 is mede bepalend voor de uiteindelijke bijdrage, hetzelfde geld voor de uitbetaalde loonkostensubsidie in het jaar t-1. Ook kan de verdeling naar de regio anders komen te liggen, door regionale ontwikkelingen. Daarnaast kan de omvang van het aantal
bijstandsuitkeringen en de omvang van te verstrekken loonkostensubsidies fluctueren en een positief dan wel negatief saldo tussen baten en lasten opleveren. De middelen voor de loonkostensubsidie worden bepaald op basis van realisatie en kennen daardoor een lager risico. Dit onderscheid in risicoprofiel is dan ook, met ingang van begroting 2027, binnen het weerstandsvermogen aangebracht. Daarmee daalt het benodigde weerstandsvermogen met 2%, bij een toename van de Buig-middelen met 10%, ten opzichte van oorspronkelijke begroting 2026.
Loonkostensubsidies Voor loonkostensubsidie wordt een lage kans op afwijkingen ingeschat met een beperkt risico (2%). Bij een omvang van € 13,9 miljoen levert dat een benodigd weerstandsvermogen op van € 0,14 miljoen.
Bijstandsuitkeringen Procentueel kleine verschillen in de landelijke verdeelfactor kunnen regionaal grote gevolgen hebben. Afwijkingen van 5% of meer komen hierdoor regelmatig voor. De kans op een negatieve bijstelling wordt -mede gezien de gunstige ontwikkeling van de bijstandsvolumes- en het scherp geraamde Buig-saldo ingeschat op 75%. Het risico komt bij een omvang van middelen voor Buig-uitkeringen van € 85,0 miljoen en het afdekken van twee begrotingsjaren uit op € 6,38 miljoen.
28
3.a
Weerstandsvermogen en risicobeheersing (vervolg)
2 Lagere toegevoegde waarde: wegvallen
opdrachten en/of druk op tariefstelling Het risico van verdwijnen van opdrachten en detacheringen door toenemende concurrentie en/of een slechtere economische situatie (met name als gevolg van loon- en prijsontwikkeling) is reëel. De afgelopen jaren zijn enkele grotere groepsdetacheringen afgebouwd en hebben verschillende opdrachtgevers hun werkzaamheden in de regio Helmond-De Peel gestaakt. Gevolg van het wegvallen van opdrachten en detacheringsovereenkomsten zijn lagere uitstroom en omzetverlies. Daarnaast heeft dit impact op de begeleidingsorganisatie in het zoeken naar andere werkplekken en het organiseren van het herplaatsen van de werknemers. De kans op dit risico wordt, net als voorgaande jaren, gemiddeld ingeschat (50%). De impact wordt geschat op 10% van de begrote toegevoegde waarde van € 14,0 miljoen. Dat levert een risico op van € 1,40 miljoen. Het risico wordt afgedekt voor twee begrotingsjaren.
Om de risico’s zoveel mogelijk te beperken wordt actief ingezet op duurzame relaties met bestaande werkgevers, goede kwaliteit van dienstverlening en eerlijke prijsstelling.
3 Loon- en prijsontwikkeling die afwijkt van
gehanteerde CPB-ramingen Voor het berekenen van de loon- en prijsontwikkeling wordt uitgegaan van de CPB-ramingen die zijn opgenomen in de macro-economische verkenningen. Deze inschattingen worden meer dan een jaar van tevoren gemaakt. Jaarlijks zien we hier afwijkingen op en de impact schatten we op maximaal 1,0% (0,5% lager dan 2026). Bij een lastenomvang (exclusief buig-LKS) van € 92 miljoen en een gemiddelde kans van 50% bedraagt het af te dekken risico € 0,46 miljoen. Kans en impact zijn verlaagd op grond van stabiliserende inflatie.
4 Opname van de opgebouwde verlofrechten in
één jaar Alle medewerkers van Senzer tezamen hebben (eind 2025) 49.633 uren wettelijk verlof openstaan die niet financieel zijn afgedekt. Het risico bestaat dat in enig jaar meer dan gemiddeld verlof wordt opgenomen of uitbetaald waardoor de lasten in dat jaar hoger zijn dan in de reguliere exploitatie gedekt. Het risico wordt voor 2026 en toekomstige jaren ingeschat op 10% met een gemiddeld tarief van € 22 en is berekend op basis van eindstanden in 2024. Dit representeert een bedrag van € 0,11 miljoen. Daarnaast hebben de Wsw-medewerkers de mogelijkheid verlof te sparen om dit later op te nemen voor een langere aaneengesloten periode. Ter kwantificering van het maximale verlies van toegevoegde waarde wordt gerekend met € 6,21 per uur. Ultimo 2024 is het saldo 59.220 uren, wat een bedrag vertegenwoordigt van € 0,37 miljoen. Het totale risico op balansdatum bedraagt € 0,48 miljoen. Waar mogelijk wordt additioneel opgenomen verlof opgevangen door collega’s, dan wel wordt gekeken naar het prioriteren van werkzaamheden.
29
3.a
Weerstandsvermogen en risicobeheersing (vervolg)
5 Huisvesting lange termijn
De huisvesting van Senzer voor de lange termijn is uitgewerkt tot en met business casing. Deze wordt in 2026 verder uitgewerkt in een programma van eisen en aanpak van de bouwfase. Mocht besloten worden om tot nieuwbouw over te gaan dan wordt deze paragraaf nader uitgewerkt. Gezien de besluitvorming tot heden wordt het onderwerp p.m. opgenomen. Bij nieuwbouw en sloop van bestaande bouw is er sprake van versnelde afwaardering. Op basis van de activawaardering en beschikbare reserves en voorzieningen is voor de afwaardering nog circa € 3,5 miljoen nodig.
6 Bedrijfscontinuïteit (fysieke en cybersecurity
risico’s) Een calamiteit in de fysieke of digitale omgeving kan leiden tot niet verzekerde schade en ook leegloop aan uren die weer moeten worden ingehaald met overuren en/of inhuur. Aan niet verzekerde schade is een bedrag ingeschat van € 0,3 miljoen. Aan leegloopuren is het risico bepaald op twee weken, volledige sluiting tegen een gemiddeld uurtarief; circa € 2,9 miljoen. De kans wordt laag ingeschat; eens in de 20 jaar. Daarmee komt het risicobedrag op € 0,16 miljoen.
Er is continu aandacht voor maatregelen ter voorkoming of beperking van fysieke en/of digitale schade.
7 Wegvallen transitievergoeding
Per 1 juli 2026 is de compensatie op transitievergoedingen vervallen. Gekeken wordt welke maatregelen genomen kunnen worden om de impact op de begroting te minimaliseren. Het risico wordt vooralsnog hoog ingeschat.
8 Overige
Naast voornoemde risico’s zijn er de nodige nieuwe of verscherpte risico’s voorzien voor de begroting 2027 en verder. Deze zitten onder andere aan de financiering van Beschut werk (financiering op basis van realisatie). Deze zijn vooralsnog niet gekwantificeerd.
30
3.b
Financiering
Financiële kengetallen
Met ingang van het jaarbericht 2015 stelt het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), dat de kaders vormt voor de begroting en de jaarverslaglegging van publiek rechtelijke organen waartoe het werkbedrijf behoort, de opname verplicht van een aantal financiële kengetallen. In de tabel hiernaast treft u deze aan met een toelichting. De netto schuldquote saldeert de schulden en de meteen opeisbare tegoeden en zet die af tegen de baten. Er wordt onderscheid gemaakt tussen de posities met en zonder uitgezette leningen, omdat
een hoge schuldpositie met daar tegenover ook hoge uitzettingen vooralsnog niet problematisch hoeft te zijn. Senzer heeft geen uitgezette leningen. Het solvabiliteitsrisico is een indicatie omtrent de mate waarin het werkbedrijf aan zijn langlopende verplichtingen kan voldoen. Het is de verhouding tussen het eigen vermogen en het totale vermogen. Hoe hoger het percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid van de gemeenschappelijke regeling. Het gemiddelde van de Nederlandse gemeenten ligt rond de 35%.
Begroting 2027 -7%
Begroting 2028 -5%
Begroting 2029 -5%
Begroting 2030 -5%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
-7%
-5%
-5%
-5%
Solvabiliteitrisico
47%
44%
44%
44%
Grondexploitatie
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
0%
0%
0%
0%
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Kengetallen BBV Netto schuldquote
Structurele Exploitatieruimte Belastingcapaciteit
De structurele exploitatieruimte geeft de ruimte aan die in de structurele exploitatiebegroting van het werkbedrijf is opgenomen. Het percentage is positief zolang de structurele baten de structurele lasten overtreffen. Voor de Begroting 2027 en meerjarenraming 20282030 zijn de structurele lasten en baten met elkaar in evenwicht.
31
3.b
Financiering (vervolg)
Hieronder wordt ingegaan op de treasury-activiteiten, met als exponenten kasgeldlimiet en renterisiconorm. De toelichting hierop is een uitvloeisel van het Besluit Begroting en Verantwoordingprovincie en gemeenten (BBV) uit 2004 en betreft met name voor de gemeenschappelijke regeling verplichte onderdelen. De opmerkingen in dit kader moeten dan ook enkel en alleen in het licht van de gemeenschappelijke regeling worden gezien en verwijzen verder op geen enkele wijze naar de verschillende vennootschappen. De eigen verantwoordelijkheid van decentrale overheden voor het treasurybeleid blijft voorop staan. Dit is geregeld in de wet FIDO. Daarnaast heeft het algemeen bestuur in 2022 het treasurystatuut vastgesteld, waarin de regels zijn bepaald met betrekking tot deze taken. Overigens hebben de decentrale overheden met de komst van de wet op het schatkistbankieren praktisch geen handelingsruimte meer als het gaat om beheer van de financiële posities. De wet schrijft voor dat alle overtollige middelen dagelijks afgedragen dienen te worden aan de schatkistrekening. De financiële positie wordt dan ook dagelijks beoordeeld. Daaruit vloeien acties voort om te voorkomen dat we niet kunnen voldoen aan onze dagelijkse
betalingsverplichtingen. Het schatkistbankieren levert na enkele jaren van een rentepercentage van nul, momenteel en in de voorziene toekomst weer de nodige rente op.
Kasgeldlimiet
Voor het beheersen van de renterisico’s op korte termijn dient Senzer de uitgangspunten van de kasgeldlimiet te hanteren. De kasgeldlimiet is het bedrag dat de gemeenschappelijke regeling maximaal als gemiddelde netto vlottende schuld over een periode van drie maanden mag hebben. Indien Senzer deze limiet wenst te overschrijden, moet hiervoor toestemming worden verkregen bij Gedeputeerde Staten van Noord-Brabant. Voor gemeenschappelijke regelingen is de kasgeldlimiet bepaald op 8,2% van het totaalbedrag van de begroting, waarbij een minimum van € 300.000 geldt. Voor de begroting 2026 betekent dit dat, bij een begrotingstotaal van € 187.222k en het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage van 8,2%, de kasgeldlimiet € 15.352k bedraagt. De laatste jaren heeft Senzer een positief saldo aan vlottende middelen gehad. Een overschrijding van de kasgeldlimiet is dan ook niet aan de orde.
32
3.b
Financiering (vervolg)
Renterisiconorm
Voor het beheersen van de renterisico’s op de lange termijn dient Senzer de renterisico’s in beeld te brengen voor de vaste schuld in relatie tot de renterisiconorm. Het renterisico op de vaste schuld wordt berekend door te bepalen welk deel van de portefeuille aan vaste schuld in enig jaar geherfinancierd moet worden door het aangaan van nieuwe leningen behorend tot de vaste schuld (herfinanciering), en voor welk deel van de vaste schuld de geldnemer een wijziging van de rente op basis van de leningsvoorwaarden niet kan beïnvloeden (renteherziening). De renterisiconorm kan worden berekend door een, bij ministeriële regeling, vastgesteld percentage (20% met een minimum van € 2,5 miljoen) te vermenigvuldigen met de totale lasten van de begroting. Het te lopen renterisico mag in beginsel de renterisiconorm niet overschrijden. Senzer zal in 2027 aan de renterisiconorm voldoen.
(Bedragen x € 1.000)
Renterisiconorm begrotingstotaal Variabelen renterisico(norm) (1)
Renteherzieningen
(2)
Aflossingen
(3) = (1+2)
Renterisico
(4)
2027
2028
2029
2030
-
-
-
-
Renterisiconorm
37.444
37.552
37.566
37.692
(5a) = (4>3)
Ruimte onder renterisiconorm
37.444
37.552
37.566
37.692
(5b) = (3>4)
Overschrijding renterisiconorm
-
-
-
-
187.222
187.758
187.832
188.461
Renterisiconorm (4a)
Begrotingstotaal
(4b)
Percentage regeling
20%
20%
20%
20%
(4) = (4a x 4b)
Renterisiconorm
37.444
37.552
37.566
37.692
Begrotingstotaal: de totale lasten op de begroting (Wet financiering decentrale overheden)
33
3.c
Bedrijfsvoering
Organisatie
Senzer voert voor de zeven deelnemende gemeenten sinds 2016 de Participatiewet en aanverwante wet- en regelgeving uit. De daarbij geformuleerde dienstverleningslijnen worden in de uitvoering ondersteund vanuit bedrijfsvoering.
Bedrijfsvoering
Aantrekkelijk & inclusief werkgeverschap Senzer zet de mens centraal, zowel bij inwoners als bij medewerkers. In 2026 heeft het strategisch werken binnen Senzer een extra impuls gekregen door het positioneren van een strategisch knooppunt. Zo bouwt Senzer verder aan de in 2026 ingezette strategische HR agenda en is een HR&O strateeg aangesteld om deze strategische agenda steeds weer te actualiseren en de strategische personeelsplanning te ontwikkelen. Zo zorgen we ervoor dat we met ons gekwalificeerd personeel in de begeleidingsorganisatie kunnen inspelen op en kunnen voldoen aan de huidige en toekomstige vraag, zodat we de inwoners excellente dienstverlening kunnen blijven bieden. Ander belangrijk thema is leren en (talent)ontwikkelen, als uitgangspunt voor onze dienstverlening, en de medewerkers van onze begeleidingsorganisatie.