Jaarstukken 2024 GR Senzer
Tekst van het document
Hieronder is het overzicht van alle verbonden partijen voor Senzer weergegeven.
Pagina 23 van 68
Naam
Rechtsvorm
Vestigingsplaats Publiek belang
Wijze van behartiging
Stichting Senzer Stichting
Helmond
Participatiewet 100% vertegenen Wet sociale woordiging werkvoorziening
Senzer Direct Werk B.V.
Helmond
Participatiewet
Besloten Vennootschap
100% deelneming
Eigen vermogen Eigen vermogen Vreemd vermogen Vreemd vermogen ultimo 2023 ultimo 2024 ultimo 2023 ultimo 2024
Financieel resultaat 2024
Risico i.v.m. de relatie
Verwachting in 2023
€
450.000 €
450.000 €
1.525.000 €
2.009.000 €
-
geen
Voortzetten activiteiten
€
18.000 €
18.000 €
1.177.000 €
1.159.000 €
-
geen
Voortzetten activiteiten
1.5.5 Bedrijfsvoering Binnen Bedrijfsvoering is het afgelopen jaar verder geïnvesteerd om te komen tot een efficiënte ondersteuning van het primaire proces. Niet alleen via de meerjarige programma’s Digitalisering en Huisvesting, maar bijvoorbeeld ook binnen de disciplines DIV, Human Resources, Inkoop, Communicatie, Financiën en IT. Met een methodische en planmatige manier van werken is voortgang geboekt op diverse terreinen. Human Resources (HR) Het draait bij Senzer altijd om mensen, waardoor continu investeren in HR vanzelfsprekend is. Efficiënte personeelsprocessen zijn daarbij de sleutel om te komen tot goede mix van mensen die in staat zijn zo goed mogelijk vorm en inhoud te geven aan onze opdracht. HR heeft dit jaar geïnvesteerd in het moderniseren van het werving- en selectieproces; daarmee is een versnelling gerealiseerd in het vinden van geschikte nieuwe collega's. Daarnaast is de impuls in de persoonlijke ontwikkeling van onze medewerkers, die in 2023 reeds was ingezet, gecontinueerd, hetgeen heeft geleid tot beter geëquipeerde medewerkers. Dit geldt zowel voor onze doelgroepmedewerkers als medewerkers van de begeleidingsorganisatie. Communicatie De interne en externe communicatie met onze medewerkers en de inwoners waar voor wij aan de lat staan is zeer belangrijk. Voorop staat het goed en tijdig informeren van alle betrokkenen.
Dat is waarom onze communicatie regelmatig afgestemd wordt met de ondernemingsraad en de regionale cliëntenraad. Senzer voert een actief en open persbeleid en besteedt actief aandacht aan de pers en het algemeen publiek. Via onze social media worden de verhalen gedeeld van inwoners, ondernemers en werkgevers die we ondersteunen en informeren we onze duizenden volgers over onderwerpen die de dienstverlening van Senzer aangaan. Op basis van het Senzer communicatieplan is de communicatie verder vormgegeven. Er is geïnvesteerd in het digitale platform Senzer voor Jou met relevante informatie voor werkzoekenden en werkgevers. Via de structurele e-mailnieuwsbrief ‘Informail‘, het Senzer Jaarbeeld en fysieke bijeenkomsten worden raadsleden geïnformeerd over de ontwikkelingen bij Senzer. De reacties vanuit de raden daarop zijn positief. Het wordt als prettig ervaren om te worden meegenomen in de achtergronden, overwegingen en keuzes binnen Senzer. Ook de interne communicatie is essentieel. Een belangrijk thema hierbij blijft de doorontwikkeling van onze organisatie om onze dienstverlening en samenwerking nog beter, makkelijker en leuker te maken. Hiervoor is dit jaar onder andere de Senzer Inspiratieweek georganiseerd, om te verbinden en ontwikkeling te stimuleren via diverse leerzame en inspirerende activiteiten.
Een mooi beeld van de diversiteit van mensen en rollen in onze organisatie kreeg vorm in ons speciale eindejaar magazine Op Stap met Senzer'.
Pagina 24 van 68
Inkoop Als overheidsorganisatie houdt Senzer zich vanzelfsprekend aan landelijke wet- en regelgeving zoals de aanbestedingswet en het eigen inkoopbeleid met economische, sociale en maatschappelijke uitgangspunten. In 2024 is de nieuwe afdeling inkoop verder ingericht en zijn inkoopprocessen geactualiseerd. De focus van de afdeling inkoop ligt op het rechtmatig en zo economisch mogelijk inkopen van producten en diensten. Informatietechnologie (IT) In 2024 heeft de nieuwe IT-organisatie vorm gekregen. De IT-organisatie bevindt zich in een strategische transitie naar een regieorganisatie, waarbij sturing en coördinatie centraal staan. Door het toepassen van gestandaardiseerde processen, zoals Incident- en Change Management, en het werken volgens de principes van een Change Advisory Board (CAB), wordt de basis gelegd voor een toekomstbestendige IT-operatie. Documentaire informatievoorziening (DIV) Zorgvuldige en effectieve informatievoorziening is voor Senzer cruciaal en vraagt blijvende aandacht. Senzer heeft in 2024 een wettelijk kader ingesteld voor de Archiefverordening, Beheerregeling informatiebeheer en het Aanwijzings- en instellingsbesluit informatiebeheer. Het strategisch informatieoverleg is hiermee geformaliseerd. Het project Digitale bestuurlijke besluitvorming is geïmplementeerd.
Voorstellen en besluiten gaan voortaan geclusterd en zijn daarmee inzichtelijk en transparant. Het Documentair structuurplan is in de basis gereed voor de processen die Senzer heeft geraakt via projecten. Een grote stap is de doorontwikkeling van het team Archief binnen de organisatie. Team Archief wordt nauw betrokken bij projecten en adviesvragen vanuit de organisatie. Samen met de verbeterde onderlinge samenwerking is hiermee de basis gelegd voor verdere ontwikkeling. De coaching van het Archief-team is in volle gang en draagt bij aan verdere persoonlijke ontwikkeling en professionalisering. Financiën Langlopende lening In 2024 heeft Senzer haar langlopende lening bij de Bank Nederlandse Gemeenten afgelost. Aan het eind van 2024 heeft Senzer geen langlopende schulden. Rekening-courantovereenkomst Voor het reguleren van de financiële stromen van de activiteiten tussen de vennootschap Senzer Direct Werk bv (zie hiervoor ook het schema Verbonden Partijen) en de GR is met deze vennootschap een rekening-courantovereenkomst gesloten. In 2023 is er ook een rekening-courantovereenkomst met Stichting Senzer opgesteld. Liquiditeitssaldo Het liquiditeitssaldo ultimo 2024 bedraagt € 30.624.000, bestaande uit € 30.610.000 aan banksaldi en € 14.000 aan kassaldi. Met ingang van 16 december 2013 is Senzer wettelijk verplicht deel te nemen aan schatkistbankieren.
Als gevolg daarvan worden de eigen bankrekeningen van Senzer dagelijks afgeroomd tot een saldo dat gemiddeld per kwartaal maximaal 2% van het begrotingstotaal is, bij een begrotingstotaal tot € 500 miljoen. Het drempelbedrag daarbij bedraagt minimaal € 1 miljoen. Pagina 25 van 68
Het begrotingstotaal van Senzer is lager dan € 500 miljoen. Het drempelbedrag voor Senzer is hierdoor bepaald op € 1 miljoen. De banksaldi ultimo 2024 staan voor € 30.345.000 op de schatkistbankrekening bij het Rijk. Op eigen rekeningen staat ultimo 2024 een saldo van € 265.000. De gemiddelde kwartaalsaldi gedurende 2024 zijn steeds onder het maximale saldo gebleven. Daarmee voldoet Senzer aan de verplichtingen uit hoofde van de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido) en de Regeling Schatkistbankieren. Financieel beleid De uitvoering van het financieel beleid wordt bewaakt met behulp van de beoordeling van de financiële kengetallen. Het betreft de financiële kengetallen Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (netto schuldquote, solvabiliteitsrisico, structurele exploitatieruimte, grondexploitatie en belastingcapaciteit) die allen een beeld geven van het vermogen van Senzer om de schulden, zowel op korte als (middel)lange termijn, te kunnen blijven voldoen. De kengetallen over de grondexploitatie en de belastingcapaciteit zijn niet van toepassing bij Senzer. De berekende waarden voor deze ratio’s zijn opgenomen in de paragraaf 1.5.2, de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing.
Financiële en controleverordening De Vereniging van Nederlandse Gemeenten heeft eind 2022 nieuwe modelverordeningen opgesteld voor zowel controledoeleinden als ook voor het financieel beheer. De nieuwe modelverordeningen zijn integraal als uitgangspunt gehanteerd waardoor de daarin opgenomen wijzigingen een juiste plek hebben gekregen in de verordeningen. De wijzigingen ten opzichte van eerdere verordeningen zijn ingegeven door: • De Wet versterking decentrale rekenkamers: invoering van de rechtmatigheidsverantwoording; • Commissie BBV adviezen; • Actualisatie van de schrijfstijl en opmaak. De beleidsstukken zijn geactualiseerd door de afdeling Financiën en Controlling en vastgesteld door het algemeen bestuur. De nieuwe verordening Financieel beleid, beheer en organisatie Senzer 2023 is opgesteld met werking vanaf het jaar 2023. De Controleverordening Senzer 2023 is in juni 2023 vastgesteld en gepubliceerd. Vennootschapsbelasting Overheidsorganen vallen vanaf 1 januari 2016, indien zij optreden als ondernemer, onder de vennootschapsbelastingplicht. Dit begrip is ruim gedefinieerd. Senzer is in die zin ondernemer voor de Wet op de vennootschapsbelasting. De Wet op de vennootschapsbelasting kent echter ook een vrijstelling indien de activiteiten van de organisatie betrekking hebben op het bieden van werkgelegenheid aan arbeidsgehandicapten.
Medewerkers met een Wsw-indicatie, medewerkers met een indicatie verminderde loonwaarde (<= 80 %) en de ondersteunende medewerkers van de begeleidingsorganisatie vallen onder deze definitie. Indien een organisatie 90 % of meer dienstverbanden biedt aan medewerkers die aan de vrijstellingsdefinitie voldoen, geldt de vrijstelling voor de vennootschapsbelastingplicht. Senzer voldoet aan deze criteria en heeft op grond daarvan vrijstelling gekregen voor 2023. De toets over 2024 moet nog plaatsvinden. De toetsen zijn gebaseerd op het aantal fte’s die werkzaam zijn binnen
Pagina 26 van 68
het werkgebied van sociaal welzijn. Doordat dit aantal fte’s de komende jaren zullen dalen, kan mogelijk geen aanspraak meer worden gedaan op de vrijstelling. De Belastingdienst gaf aan op een andere systematiek over te gaan om aanspraak te kunnen blijven maken op de vrijstelling. In het komende jaar zal dit nader worden onderzocht. De vrijstelling zal waarschijnlijk ook voor 2024 gelden aangezien er geen noemenswaardige wijzigingen zijn geweest t.o.v. 2023. Wet Normering Topinkomens Per 1 januari 2013 is de Wet Normering Topinkomens (WNT) in werking getreden. Deze betreft bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. De wet is van toepassing op gemeenschappelijke regelingen en ook op Senzer. Voor de verantwoording van deze Wet wordt verwezen naar de jaarrekening, paragraaf 2.7, Wet Normering Topinkomens. Senzer voldoet aan de normen die de WNT stelt. Doorontwikkeling Horizontaal Toezicht Belastingdienst Senzer wil fiscaal in control zijn en heeft in 2012 het convenant Horizontaal Toezicht (HT) afgesloten met de Belastingdienst. Het doel van het HT is om een juiste en effectieve werkwijze te hebben rondom fiscaliteiten. Vanaf 2020 heeft de Belastingdienst het HT vernieuwd tot het Doorontwikkeld Horizontaal Toezicht (DHT). Hiermee heeft zij strengere eisen gesteld aan organisaties die onder horizontaal toezicht willen blijven.
In samenwerking met de Belastingdienst is de doorontwikkeling van het Horizontaal toezicht in gang gezet en is het convenant verlengd tot en met 13 december 2025. In 2025 zullen wij ons beraden over de verlenging van het convenant. Dit doen wij in samenspraak met de Belastingdienst. Voorafgaand aan het afsluiten van het convenant heeft Senzer een Tax Control Framework (TCF) opgesteld. Binnen het TCF zijn de fiscale doelstellingen, het fiscaal beleid, de risico’s en de interne controle, alsmede de relatie met de Belastingdienst beschreven. Naast het TCF zijn risico’s geïnventariseerd en is een risico matrix opgesteld. Hiermee heeft Senzer laten zien dat zij zelf de belangrijkste risico’s kan monitoren. De bevindingen worden jaarlijks met de Belastingdienst tijdens het bedrijfsgesprek besproken. In het laatste gesprek gaven zij aan tevreden te zijn met de verrichte monitor. Rechtmatigheid In de jaarstukken legt het dagelijks bestuur verantwoording over rechtmatigheid af. De Kadernota rechtmatigheid 2024 schrijft een modelverantwoording over de rechtmatigheid voor, zoals opgenomen in paragraaf 1.13 en een nadere toelichting daarop in de paragraaf Bedrijfsvoering. Het totaal aan afwijkingen boven de 1% van de totale lasten inclusief de dotaties aan reserves zijn opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.
Afwijkingen groter dan € 100.000 worden nader toegelicht in deze paragraaf (Verordening financieel beleid, beheer en organisatie Senzer 2023 (officielebekendmakingen.nl)). In de rechtmatigheidsverantwoording zijn een drietal criteria opgenomen: 1. Begrotingscriterium • Afwijkingen in baten en lasten vallen onder het begrotingscriterium. Het begrotingscriterium heeft als uitgangspunt dat iedere afwijking van de begroting onrechtmatig is. 2. Voorwaardencriterium
Pagina 27 van 68
•
Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse weten regelgeving en hebben betrekking op aspecten als doelgroep, termijn, grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur. 3. Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium (M&O) • Door het dagelijks bestuur is het M&O beleid vastgesteld dat betrekking heeft op het misbruik of eigenlijk gebruik door derden van regelingen die Senzer uitvoert (exb-20247537.pdf (officiele-overheidspublicaties.nl)) Begrotingscriterium Alle hieronder genoemde en toegelichte afwijkingen passen binnen de door het algemeen bestuur vastgestelde beleidskaders, maar moeten als onrechtmatig worden bestempeld, omdat er sprake is van afwijkingen ten opzichte van de begroting. Er zijn geen aanvullende afspraken gemaakt over het al dan niet acceptabel zijn van onrechtmatigheden. Daarmee wordt alles als niet-acceptabel gepresenteerd in de rechtmatigheidsverantwoording. De derde kolom geeft aan of het onderdeel is opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. In de rechtmatigheidsverantwoording worden de lasten en baten op totaalniveau gepresenteerd, aangezien er sprake is van één programma. Onderdeel
Omvang verschil
Wel/niet opnemen
Toelichting
€ 0,7 miljoen € 0,5 miljoen
Wel
Het gemiddeld uitkeringsbedrag is lager dan begroot. Het aantal fte in de doelgroepen was lager dan begroot.
Hogere loon- en detacheringskosten begeleidingsorganisatie
€ 1,3 miljoen
Wel
Hogere overige kosten
€ 0,2 miljoen
Wel
€ 1,0 miljoen € 0,1 miljoen
Wel
Lasten Lagere uitkeringslasten BUIG en Bbz Lagere loon- en detacheringskosten doelgroepen
Baten Hogere toegevoegde waarde Lagere overige opbrengsten
Wel
Wel
Het verschil wordt verklaard door het opboeken van verlofuren (€ 0,5 miljoen) en bijwerken van standen per jaareinde. Daarnaast is er een reservering getroffen voor de arbeidstoeslag middeninkomens (€ 0,6 miljoen). Betreft met name hogere energiekosten, communicatiekosten en personele kosten ten laste van de werkkostenregeling
Toegevoegde waarde was voorzichtig ingeschat Grondstoffen waren begroot onder toegevoegde waarde
Pagina 28 van 68
Hogere baten BUIG Tozo
€ 0,4 miljoen
Wel
Niet meegenomen in de begrotingswijziging
Hogere overige subsidies en opdrachten
€ 0,2 miljoen
Wel
Afrekeningen van verschillende subsidiestromen vielen positief uit
Te nemen maatregelen om afwijkingen in de toekomst te voorkomen De raming van baten en lasten in de begroting en begrotingswijzigingen wordt met de nodige zorgvuldigheid én voorzichtigheid gedaan. Zorgvuldig, maar wel met de nodige aannames. Voorzichtig om het risico van tegenvallende financiële resultaten zoveel mogelijk te beperken. De raming is ten opzichte van 2023 een stuk verbeterd en laat tegelijkertijd nog ruimte voor verdere aanscherping. Het resultaat, de omvang en de ontstaansgeschiedenis daarvan, maakt dat we de wijze van ramingen verder gaan aanscherpen op: • bijstandsuitgaven; • loon- en detacheringkosten doelgroep; • loon- en detacheringskosten begeleidingsorganisatie (specifiek verlof); • de sturing op de toegevoegde waarde wordt verder aangescherpt; • tenslotte wordt de ontwikkeling van inkomsten op bedrijfskapitaal Tozo gemonitord. Dit moet ertoe leiden dat de laatst vastgestelde begroting en de realisatie meer in lijn met elkaar komen te liggen. Voorwaardencriterium Onder het voorwaardencriterium wordt onder andere getoetst of wordt voldaan aan wet- en regelgeving op het gebied van de regelingen die Senzer uitvoert, de aanbestedingswetgeving, subsidieverlening, treasuryfunctie/uitzettingen van overtollige middelen en de WNT.
Uit de verbijzonderde interne controles komen geen bevindingen naar boven op grond die om nadere verantwoording en toelichting in het kader van de rechtmatigheid vragen. Op een drietal inkooppakketten wordt de Europese aanbestedingsgrens overschreden. Dit leidt tot een onrechtmatigheid van € 0,1 miljoen. Onderzocht wordt hoe deze onrechtmatigheden naar de toekomst toe zo snel mogelijk te voorkomen. De normen uit de gids proportionaliteit zijn vertaald naar intern inkoopbeleid. Dit maakt geen onderdeel uit van het normenkader. De normen uit de gids/het interne beleid worden/wordt veelal nageleefd. Desalniettemin geldt dat niet voor alle dossiers en/of kan dat niet voor alle dossiers worden vastgesteld. Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium In het beleid zijn een viertal aandachtsgebieden opgenomen: 1. Inkomensoverdrachten (waaronder bijstandsverlening) 2. Verstrekken van (loonkosten)subsidies 3. Inkopen en aanbestedingen 4. Privacy en gegevensbeveiliging (misbruik van data) Pagina 29 van 68
Bij de beoordeling van de inkomensoverdrachten is vastgesteld dat onterecht teveel is uitgekeerd aan bijstand (of aanverwante regelingen). Omdat deze getrouw zijn verwerkt in de jaarrekening wordt deze niet betrokken bij het opstellen van de rechtmatigheidsverantwoording, maar verantwoord in de paragraaf Bedrijfsvoering. De aard en (financiële) impact is hieronder in tabelvorm weergegeven.
Aard van geconstateerde misbruik Bijstandsverlening: te veel uitgekeerd bijstand (of aanverwante regelingen); geconstateerd op basis van het regulier nalopen en beoordelen van ontvangen signalen.
(Financiële) impact € 0,7 miljoen
Met betrekking tot het naleven van bepalingen in de Wet financiering decentrale overheden (Fido) wordt opgemerkt dat er geen onrechtmatigheden zijn geconstateerd. Uit verbijzonderde interne controle en via andere kanalen zijn er geen fraudegevallen door eigen medewerkers bekend geworden. 1.5.6 Open overheid Met ingang van 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. De Woo voorziet in een opener overheid bijvoorbeeld door actieve openbaarmaking van verschillende informatiecategorieën verplicht te stellen. Vanaf 1 november dit jaar ging de verplichting voor de eerste vijf informatiecategorieën in (fase 1): • Wetten en algemeen verbindende voorschriften (art. 3.3, eerste lid, onderdeel a); • Overige besluiten van algemene strekking (art. 3.3, eerste lid, onderdeel b); • Organisatie en werkwijze (art. 3.3, eerste lid, onderdeel d); • Bereikbaarheidsgegevens (art. 3.3, eerste lid, onderdeel e); • Vergaderstukken Staten-Generaal (art. 3.3, tweede lid, onderdeel b). Drie van deze vijf categorieën waren op dat moment al openbaar; de categorieën Organisatie en werkwijze en Bereikbaarheidsgegevens nog niet. Senzer heeft ook de resterende 2 informatiecategorieën vóór 1 november 2024 actief openbaar gemaakt via de Woo-index waarbij Senzer sinds 2023 is aangesloten. In 2024 heeft Senzer 2 verzoeken op grond van de Woo ontvangen en afgehandeld.
In 2025 zal hopelijk duidelijk worden welke informatiecategorieën voor welke datum actief openbaar gemaakt moeten worden in fase 2 en zal Senzer hiervoor zorgdragen. Zie voor nadere informatie: Home | Open Overheid
Pagina 30 van 68
2.
Jaarrekening
2.1 Balans per 31 december 2024 2024
Activa (x € 1.000) Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut
7.032
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Totaal vaste activa
Liquide middelen Kassaldi Banksaldi
Overlopende activa De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, uitgesplitst naar de nog te ontvangen bedragen van: Europese overheidslichamen het Rijk overige Nederlandse overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
7.137
18
21 7.050
Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen
Uitzettingen rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen
2023
7.158
14 14
10 10
5.531 30.345
2.829 11.732
7.088 42.964
6.382 20.942
14 265 279
14 430 443
-
-
865 865
18.552 18.552
Totaal vlottende activa
44.123
39.948
Totaal activa
51.174
47.106
Pagina 31 van 68
Passiva (x € 1.000) Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat
Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorzieningen ter egalisering van kosten
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse lening van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal vaste passiva
2024
2023
9.571 14.144 4.361 28.076
9.570 10.617 4.361 24.549
2.717 329 3.046
2.796 296 3.092
0
73 31.121
27.713
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overige schulden
8.100
6.897
Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
11.160
10.476
778
970
14 11.952
1.050 12.496
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, uitgesplitst naar de bedragen die zijn ontvangen van: Europese overheidslichamen het Rijk overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende passiva
20.052
19.393
Totaal passiva
51.174
47.106
Pagina 32 van 68
2.2 Overzicht van baten en lasten 2024 Omschrijving
(bedragen x € 1.000)
Realisatie 2024
Begrotingswijziging 2024
Initiële begroting 2024
LASTEN BUIG Uitkeringen / BBZ2004 uitkeringen BUIG Loonkostensubsidies Participatiewet begeleidingskosten Loonkosten doelgroepen Detacheringskosten doelgroepen * Loonkosten begeleidingsorganisatie Detacheringskosten begeleidingsorganisatie * Afschrijvingslasten Overige kosten Incidentele lasten TOTAAL LASTEN
71.807 9.726 120 27.697 6.507 12.518 27.912 1.199 12.373 992 170.851
72.511 9.714 104 28.301 6.426 12.430 26.728 1.230 12.214 997 170.655
71.056 9.521 2.830 28.167 12.357 36.324 1.368 12.095 50 173.767
BATEN Voorziening debiteuren SoZa (onttrekking) Toegevoegde waarde Huuropbrengsten Overige opbrengsten BUIG middelen BUIG uitkeringen Tozo Subsidiebudget Wsw oud Beschut Bijdrage algemene middelen gemeenten Subsidies loonkosten Vergoeding begeleidingskosten Overige subsidies en opdrachten Rentebaten Incidentele baten TOTAAL BATEN
15 13.090 1.027 2.563 88.456 414 33.882 2.316 30.346 12 731 1.040 486 174.378
12.046 1.053 2.676 88.463 33.882 2.316 30.346 10 513 1.060 457 172.822
13.517 935 1.698 82.730 32.923 1.833 30.346 5.975 2.733 335 173.026
TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN
3.527
2.167
-742
ONTTREKKINGEN / DOTATIES UIT RESERVES Onttrekking reserve Bedrijfsrestaurant Montgomeryplein Onttrekking reserve personele knelpunten Onttrekking reserve Toekomstgerichte bedrijfsvoering Onttrekking reserve intertemporele middelen Onttrekking reserve participatiewet Onttrekking reserve dekking overlopende Tozo lasten Onttrekking Algemene reserve Dotaties reserve Kapitaallasten programma HV korte termijn Dotaties reserve informatievoorziening Dotatie reserve Toekomstgerichte bedrijfsvoering Dotaties reserve intertemporele middelen Dotaties reserve innovatie Dotaties reserve participatiewet Dotaties reserve Impuls sociale infrastructuur TOTAAL ONTTREKKINGEN / DOTATIES UIT RESERVES
22 1.900 320 346 987 3.861 -965 -222 -3.028 -15 -650 -612 -1.110 833
22 1.900 320 346 987 3.861 -965 -222 -3.028 -15 -650 -612 -1.110 833
22 50 500 320 -150 742
GEREALISEERD RESULTAAT
4.361
3.000
-
* Loonkos ten va n medewerkers met een di ens tverba nd bi j Senzer Di rect Werk of Sti chti ng Senzer zi jn opgenomen a l s deta cheri ngs kos ten.
Pagina 33 van 68
2.3 Toelichting resultaat De financiële resultaten zijn positief. Het gerealiseerde resultaat 2024 is € 1.361.000 hoger dan begroot (€ 3.000.000). Dit komt door hogere lasten van € 196.000 en hogere baten van € 1.556.000. De voornaamste afwijkingen op de lasten zijn (afgerond op € miljoen): • Lagere uitkeringslasten BUIG en Bbz € 0,7 miljoen; • Lagere loon- en detacheringskosten doelgroepen € 0,5 miljoen; • Hogere loon- en detacheringskosten begeleidingsorganisatie € 1,3 miljoen -/-; • Hogere overige kosten € 0,2 miljoen -/-. De belangrijkste afwijkingen op de baten zijn: • Hogere eigen opbrengsten (toegevoegde waarde en overige subsidies) • Lagere overige opbrengsten • Lagere terugbetalingsverplichting bedrijfskapitaal Tozo2
€ 1,3 miljoen; € 0,1 miljoen -/-; € 0,4 miljoen.
2.4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) provincies en gemeenten daarvoor geeft. Ook is rekening gehouden met de uitgangspunten die genoemd zijn in de nieuwe verordening Financieel beleid, beheer en organisatie Senzer 2024 van de Gemeenschappelijke Regeling Senzer, die is vastgesteld door het algemeen bestuur. Vanwege vereist inzicht heeft Senzer ervoor gekozen om de jaarrekening op een gedetailleerder niveau toe te lichten dan de begroting. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de betreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Er wordt rekening gehouden met verliezen en risico's die hun oorsprong vinden in het begrotingsjaar en bekend zijn geworden voor het opmaken van de jaarrekening. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt.
2
Met het vaststellen van de jaarstukken wordt voorgesteld dit bedrag (€ 0,4 miljoen) toe te voegen aan de reserve Overlopende Tozo-lasten. Pagina 34 van 68
De personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Er is sprake van een formeel verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten: vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient er (waarschijnlijk) wel een verplichting te worden opgenomen. Medewerkers kunnen op basis van de CAO onder andere bovenwettelijk verlofuren sparen. Met dit ‘verlofsparen’ kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke verlofuren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeeld. De uren die zijn gespaard onder het verlofsparen verjaren niet. Voor de waarde voor deze verlofuren is een voorziening opgenomen. Diverse personele lasten blijven echter ook in 2024 toegerekend aan de periode waarin de uitbetaling plaatsvindt. 2.4.1
Balans
Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut De waardering van deze activa is gebaseerd op de historische kostprijs c.q. aanschafprijs verminderd met de afschrijvingen. Afschrijving vindt plaats op basis van een vast percentage van de historische kostprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde bij bestelauto’s en personenauto’s. De afschrijving vindt plaats vanaf het boekjaar na het jaar van ingebruikname van het actief. Op grond wordt niet afgeschreven. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. De afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de verwachte economische gebruiksduur, in: • 40 jaar: nieuwbouw bedrijfsgebouwen en woonruimten • 25 jaar: renovatie en restauratie bedrijfsgebouwen en woonruimten • 15 jaar: technische installaties in gebouwen • 10 jaar: voorzieningen op terreinen, in gebouwen en inventaris • 6 jaar: bestelauto’s • 5 jaar: overige vervoers- en transport middelen, aanhang- en schaftwagens, gereedschappen • 4 jaar: personenauto’s • 3 jaar: mobiele telefonie, ICT randapparatuur, hard- en software.
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Participaties in het aandelenkapitaal van de vennootschappen zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingprijs zal afwaardering plaatsvinden. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingprijs. Pagina 35 van 68
Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen zijn opgenomen tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Wanneer de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, wordt er afgewaardeerd naar deze lagere marktwaarde. Onderhanden werk De onderhanden werken worden gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs, verminderd met op de balansdatum reeds voorzienbare verliezen. De vervaardigingprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor de verwachte oninbaarheid van uitzettingen (dubieuze debiteuren) is een voorziening in mindering gebracht. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen. Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbaar verlies. Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de reeds gedane aflossingen. Vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.
Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde en bestaat uit netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar en vooruit ontvangen bedragen. 2.4.2
Overzicht van baten en lasten
Netto-omzet Netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen.
Pagina 36 van 68
Voorraadmutaties, grond- en hulpstoffenverbruik en kosten van uitbesteed werk Verantwoord worden hier de posten die van invloed zijn op de toegevoegde waarde. De kosten van grond- en hulpstoffen worden bij industriële activiteiten gewaardeerd tegen vaste verrekenprijzen, bij de overige activiteiten worden deze kosten opgenomen tegen de laatst bekende inkoopprijzen. De in de voorraadmutaties opgenomen mutatie onderhanden werken (beginwaarde -/- eindwaarde) worden m.b.t. de reeds uitgevoerde werkzaamheden als lasten verantwoord en m.b.t. de vooruit gefactureerde opbrengsten als baten. Overige bedrijfsopbrengsten Hier worden huuropbrengsten, overige baten en boekwinsten op de verkoop van activa verantwoord. Loonkosten doelgroepen (Wsw) en begeleidingsorganisatie (SGO) Hieronder wordt verstaan de over het jaar verschuldigde lonen inclusief vakantietoeslag of Individueel Keuze Budget (IKB) aan de respectievelijke medewerkers en de daarmee samenhangende sociale lasten, pensioenpremie en opgebouwde verlofrechten, verminderd met ontvangen ziekengeld en gebruik makend van geldende premiekortingen ten behoeve van werknemers.
Detacheringskosten doelgroepen (Wiw en Aan de slag) en begeleidingsorganisatie (Sociaal werk) Hieronder wordt verstaan de over het jaar verschuldigde detacheringskosten inclusief vakantietoeslag of Individueel Keuze Budget (IKB) aan de respectievelijke medewerkers en de daarmee samenhangende sociale lasten, pensioenpremie en opgebouwde verlofrechten, verminderd met ontvangen ziekengeld en gebruik makend van geldende premiekortingen ten behoeve van werknemers. Kosten inhuur Voor de uitvoering en begeleiding van uitkeringsverstrekkingen, activiteiten met betrekking tot participatie en beoordeling en toekenning van bijzondere bijstand is meer capaciteit benodigd. Hieraan wordt voldaan door inhuur van tijdelijke medewerkers. Kosten begeleid werk Het betreft de doorberekening van een gedeelte van het loon (loonkostensubsidie) uitbetaald aan personen die werk uitoefenen in het bedrijfsleven en daarbij begeleiding genieten van Senzer. Tevens worden hier alle kosten verantwoord die betrekking hebben op het inrichten en onderhouden van de werkplek. Participatiewet overige kosten De kosten betreffen adviezen en begeleiding op het gebied van participatiewerkzaamheden. De BUIG-uitkering kan vanaf 2015 ook worden benut voor de inzet van het instrument loonkostensubsidie. Afschrijvingskosten Het betreft de kosten van afschrijvingen op de materiële vaste activa.
Pagina 37 van 68
Rentelasten Hieronder zijn opgenomen de rentelasten van de langlopende lening die is afgelost in 2024 en het saldo van de rentelasten en -baten van de verschillende rekening-courantverhoudingen. Rentebaten Hierin zijn opgenomen de rentebaten van de rekening Schatkistbankieren. Overige organisatiekosten De overige organisatiekosten worden berekend op basis van werkelijke uitgaven. Subsidie Wsw Dit betreft de door gemeenten doorbetaalde subsidie van het Rijk zoals bedoeld in de artikelen 69 tot en met 75 van de Participatiewet. Overige subsidies Het betreft hier met name de door gemeenten doorbetaalde subsidie van het Rijk in het kader van de Participatiewet inzake loonkosten en begeleiding garantiebanen. Bijdragen De bijdragen bestaan uit betaling door de gemeenten van algemene middelen en worden ingezet ter dekking van de organisatiekosten, alsmede uit een beschikking voor loonkostensubsidie op grond van het Besluit Gesubsidieerde Arbeid (voormalige ID-regeling). Incidentele lasten en baten Dit betreffen eenmalige kosten c.q. opbrengsten die niet het gevolg zijn van de normale bedrijfsvoering. De incidentele baten en lasten beïnvloeden het incidentele begrotings- en jaarrekeningsaldo. Incidentele lasten beïnvloeden het incidentele begrotingssaldo negatief en incidentele baten beïnvloeden het incidentele begrotingssaldo positief.
In onderstaande tabel wordt het resultaat gecorrigeerd voor het deel dat incidenteel is (zowel baten, lasten en mutaties reserves). In paragraaf 2.6 is de specificatie van de incidentele baten en lasten gepresenteerd. Presentatie van het structureel saldo
(x € 1.000)
Realisatie 2024
Saldo van baten en lasten Mutaties reserves Jaarrekening saldo na bestemming Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Waarvan incidentele toevoegingen en onttrekkingen (saldo)
3.527 833 4.361 630 -492
Totaal
4.499
Pagina 38 van 68
Onttrekkingen en dotaties reserves Op grond van goedgekeurde besluiten van het Algemeen Bestuur worden hier mutaties doorgevoerd.
Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.
2.5 Toelichting op de balans 2.5.1
Activa
Materiële vaste activa Een overzicht van de materiële activa is onderstaand opgenomen. Het betreft uitsluitend activa met een economisch nut. Er zijn geen bijdragen van derden ontvangen en er hebben geen afwaarderingen plaatsgevonden. (x € 1.000) Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal
Boekwaarde 31-12-2023 554 265 3.826 783 785 925 7.137
Investeringen 327 40 135 614 1.116
Desinvesteringen
Afschrijvingen
-
-
13 10 22
14 452 242 175 315 1.199
Bijdragen van derden
Afwaarderingen -
-
Boekwaarde 31-12-2024 554 251 3.700 569 735 1.224 7.032
Pagina 39 van 68
De gerealiseerde investeringen in 2024 betreffen: Bedrijfsgebouwen Aanpassingen gebouw programma huisvesting Aanpassingen gebouw huisvesting regulier Verlichting armaturen bestaand voor led - vervanging Brandcompartimentering
€ € € € €
79.000 192.000 20.000 36.000 327.000
€ €
40.000 40.000
€ € € € € €
19.000 21.000 12.000 21.000 61.000 135.000
Laadpalen Meubilair Schuifdeur Keukenapparatuur Digitale camera's Aanschaf inventaris programma huisvesting Laptops Beeldschermen Smartphones Headsets Desktops AV middelen
€ € € € € € € € € € € € €
17.000 1.500 9.500 13.000 11.000 222.000 187.000 35.000 37.000 61.000 11.000 10.000 614.000
Totaal
€
1.116.000
Vervoermiddelen Bedrijfsauto's Machines, apparaten en installaties Versnipperaar Poepzuigers t.b.v. werktuigdragers Splitsysteem enkelvoudig - vervanging Accu's Verdeelkasten Overige materiële vaste activa
In de begrotingswijziging 2024 is een investeringsbudget opgenomen ter hoogte van € 1.049.000. De gerealiseerde investeringen 2024 komen net boven dit bedrag uit. In onderstaande tabel zijn de WOZ-waarden van panden in eigendom opgenomen.
Pagina 40 van 68
Taxatiewaarde
peildatum 01-01-2024
(x € 1.000) Montgomeryplein 6, Helmond Montgomeryplein 8, Helmond Churchilllaan 103, Helmond Churchilllaan 109, Helmond Zandstraat 96, Helmond
WOZ-waarde 7.756 256 564 4.630 435 13.641 3.993 9.648
Boekwaarde per 31-12-2024 Overwaarde
Financiële vaste activa (x € 1.000) Kapitaalverstrekkingen aan deelneming: - Senzer Direct Werk BV - Dariuz BV Totaal
Boekwaarde 31-12-2023
Investeringen
Desinvesteringen
Afschrijvingen
Afwaarderingen
-
-
-
-
18 3 21
-3 -3
Boekwaarde 31-12-2024 18 18
Het betreft hier de nominale waarde van de deelnemingen. De deelneming in Senzer Direct Werk bv is 100%. In 2024 heeft Senzer haar aandelen Dariuz bv verkocht. Vlottende activa (x € 1.000)
2024
2023
Voorraden Grond- en hulpstoffen
14
10
Totaal
14
10
De voorraden grond- en hulpstoffen betreffen de bedrijfsrestaurantvoorraad per balansdatum gewaardeerd tegen inkoopprijzen. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar (x € 1.000)
2024
2023
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Vorderingen op openbare lichamen: - gemeenten en uitkeringsinstanties
5.531
2.829
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd < 1 jaar
30.345
11.732
Overige vorderingen: - Handelsdebiteuren - Personeelsdebiteuren - Overige vorderingen - Voorziening debiteuren SoZa - Voorziening dubieuze debiteuren
Totaal
2.141 46 10.656 -5.694 -61
1.729 36 10.403 -5.709 777.088
6.382
42.964
20.942
Vorderingen op gemeenten en uitkeringsinstanties hebben betrekking op in rekening gebrachte groenwerkzaamheden, detacheringen en re-integratiewerkzaamheden.
Pagina 41 van 68
Over de rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen wordt rente berekend. Dit bestaat uit het Euribor percentage ultimo 2024, vermeerderd met een opslagpercentage van 1%. De grootste posten die in de overige vorderingen zijn opgenomen bestaan behalve uit de saldi van handels- en personeelsdebiteuren uit de volgende posten: • Het bruto saldo van de debiteuren sociale zaken ad. € 8.314.000 en het bruto saldo van de debiteuren Tozo ad. € 1.151.000. • Een vordering op de Belastingdienst van € 758.000 inzake Wet tegemoetkomingen loondomein (Wtl). Deze bestaat uit € 200.000 voor loonkostenvoordelen (LKV) en € 558.000 lage inkomensvoordeel (LIV). In onderstaande tabel is het verloop van de voorziening debiteuren SoZa en voorziening dubieuze debiteuren weergegeven. (x € 1.000) Voor verplichtingen, verliezen en risico's: Voorziening debiteuren SoZa Voorziening dubieuze debiteuren
Boekwaarde 31-12-2023 5.709 77 5.786
Toevoeging
Vrijval -
Boekwaarde 31-12-2024
Aanwending
14
-
15 30
5.694 61
14
-
45
5.755
De voorziening dubieuze debiteuren SoZa wordt via een methodiek berekend. Deze methodiek kijkt in eerste instantie naar gegevens uit het verleden; welk deel van de vordering oninbaar was ten opzichte van de gehele vordering. Om de voorspellende waarde te verhogen is deze methodiek vanaf 2021 aangevuld door steekproeven (statische methode). Dit is gedaan om de betrouwbaarheid te waarborgen. Indien de waarde van de statische methode meer dan 10 procentpunt afwijkt van de dynamische methode dan kiest Senzer het percentage van de statische methode, omdat deze een betere voorspellende waarde geeft. Voor toekomstige jaren wil Senzer deze gedragslijn bestendigen waarbij wel de omvang van de steekproef zal worden vergroot om meer zekerheid te verkrijgen over de waardering. Liquide middelen (x € 1.000)
2024
2023
Kassaldi Banksaldi
14 265
14 430
Totaal
279
443
Ten aanzien van de liquide middelen gelden geen opnamebeperkingen. Evenmin worden er valutarisico’s gelopen.
Pagina 42 van 68
Schatkistbankieren Onderstaande tabel geeft het verloop van het Schatkistbankieren weer. bedragen x € 1.000 Drempelbedrag
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Drempelbedrag
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Verslagjaar 3.475 Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
422
432
615
404
3.054
3.043
2.861
3.072
-
-
-
-
Verslagjaar 173.767 173.767 3.475 Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
38.382
39.334
56.551
37.142
91
91
92
92
422
432
615
404
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste komen van volgende begrotingsjaren komen In onderstaande tabel zijn de nog te ontvangen opbrengsten en vooruitbetaalde kosten vermeld. Dit betreffen onder andere opbrengsten voor dienstverleningsovereenkomsten en kosten voor licenties, huren en abonnementen.
(x € 1.000)
2024
2023
WSW-subsidie gemeenten Nog te ontvangen opbrengsten / Vooruitbetaalde kosten Transitievergoedingen UWV BUIG budget gemeenten Participatiebudget gemeenten
783 83 -
12.079 666 413 5.394 -
Totaal
865
18.552
Pagina 43 van 68
2.5.2
Passiva
Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
(x € 1.000)
2024
2023
Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat
9.571 14.144 4.361
9.570 10.617 4.361
Totaal
28.076
24.549
Het verloop van de reserves in 2024 wordt in onderstaand overzicht per reserve aangegeven:
Algemene reserve Informatievoorziening Bedrijfsrestaurant Montgomeryplein Innovatie Participatiewet Intertemporele middelen Opleiding, training, ontwikkeling Personele knelpunten Compensatie bijdrage gemeenten 2023 Dekking overlopende Tozo-lasten Toekomstgerichte bedrijfsvoering Kapitaallasten programma HV korte termijn Impuls sociale infrastructuur
9.570 194 193 435 1.950 801 372 396 1.682 4.594 -
222 650 612 15 3.028 965 1.110
3.861 22 346 320 987 1.900 -
Bestemming resultaat vorig boekjaar 3.861 500 -
Totaal
20.187
6.602
7.436
4.361
(x € 1.000)
Boekwaarde 31-12-2023
Dotaties
Onttrekkingen
Boekwaarde 31-12-2024 9.571 416 171 1.085 2.215 496 372 396 1.195 5.722 965 1.110 23.715
Toevoeging van het resultaat vorig boekjaar heeft plaatsgevonden conform het besluit in de vergadering van het algemeen bestuur van 12 juni 2024. Dotaties en onttrekkingen geschieden op basis van goedkeuring door het algemeen bestuur, op basis van de laatst gewijzigde begroting.. Bestemmingsreserves Per bestemmingsreserve wordt hieronder de stand van zaken aangegeven. Informatievoorziening De beschikbare middelen op balansdatum kennen een bestedingsdoel in 2025 en verder. Daar worden de middelen ingezet om de (documentaire) informatievoorziening en het archief op orde te brengen. Bedrijfsrestaurant Montgomeryplein Senzer heeft een bestemmingsreserve einde jaar 2024 waarin nog € 171.000 resteert ter dekking van de toekomstige afschrijvingslasten (€ 22.000 per jaar) van het bedrijfsrestaurant (verbouwing 2008). Deze reserve is toereikend en zal in de komende jaren volledig worden benut voor de dekking van de kapitaallasten.
Pagina 44 van 68
Innovatie Naast de reguliere dotatie heeft in 2024 een additionele storting plaatsgevonden die mogelijk was door de aandelentransactie van Dariuz B.V. Participatiewet De reserve participatiewet is aangesproken voor de uitvoering van het project Intensieve dienstverlening, waarbinnen twee pilots lopen (Pilot ‘0-30’ en Pilot Intensieve samenwerking). Daarnaast is met een project extra ingezet op het financieel ontzorgen van doelgroepmedewerkers (budgetcoaches). Het project Intensieve dienstverlening loopt door in 2025 en voor de Pilot Intensieve samenwerking is deze verlengd naar 2026. De mogelijke verlenging en de afwikkeling van de Pilot ‘0-30’ hebben geleid tot een extra storting van € 611.000. Intertemporele middelen BUIG Senzer ontvangt via gemeenten o.a. de middelen die nodig zijn voor de verstrekking en betaling van de uitkeringen, de zogenaamde BUIG-middelen. In aanvulling daarop heeft het Rijk voor 2016 en 2017 additionele middelen beschikbaar gesteld aan gemeenten om additionele kosten vanwege de hoge instroom asielzoekers af te dekken. Dit conform het Uitwerkingsakkoord Verhoogde Asielinstroom van 28 april 2016. De bedragen zijn door het Rijk in de vorm van voorschot verstrekt dat vervolgens in acht jaren tijd verrekend wordt met de te verstrekken BUIG-middelen over de jaren 2018 tot en met 2026.
In december 2017 is door het algemeen bestuur ingestemd met de vorming van een bestemmingsreserve Intertemporele middelen BUIG. Het (restant) saldo van deze reserve bedraagt ultimo 2024 € 496.000. Opleiding, training en ontwikkeling Geen bijzonderheden. Personele knelpunten Bij de oprichting van Senzer in 2015/2016 is er een bestemmingsreserve gevormd voor mogelijke afvloeiing van personeel. Het saldo van deze reserve bedraagt ultimo 2024 € 396.000. In 2025 zal worden bekeken of deze reserve nog nodig is. Dekking overlopende Tozo-lasten De Tozo-baten die zijn ontvangen in 2020 bestaan deels uit dekkingsmiddelen voor lasten in latere jaren (2021-2023). Het betreft dan controle- en invorderingsactiviteiten en beheeractiviteiten voor kredietverlening. Met het reserveren van de benodigde middelen wordt voorkomen dat hierdoor resultaten van latere jaren worden gedrukt. Ook worden ieder jaar bedragen terugontvangen op de uitstaande leningen. Dit leidt bij de gemeenten tot een terugbetalingsverplichting die vanuit deze reserve wordt gecompenseerd aan de gemeenten. Hiervoor wordt jaarlijks de stand van de reserve geactualiseerd. De onttrekking betrof aldus de uitbetaalde bedragen in 2024, de dotatie betreft de geraamde uitbetalingen in 2025.
Compensatie gemeente 2023 Deze reserve zal worden hernoemd naar reserve compensatie gemeenten en met een nieuw instellingsbesluit gaan dienen als reserve voor eventueel uit te keren bedragen aan de gemeenten in het geval van bovenmatige algemene reserve. Pagina 45 van 68
Toekomstgerichte bedrijfsvoering Senzer is een goed presterende organisatie die nog volop in ontwikkeling en zeker niet uitontwikkeld is. Het behoud van een lerende organisatie blijft daarbij belangrijk (uit: Eindrapport Evaluatie GR Senzer van Berenschot). Om optimaal te kunnen presteren in de toekomst en kosteneffectief om te kunnen gaan is het nodig om te investeren in adequate sturing van de organisatie, in optimale klantbediening en adequate inzet van middelen. Daarvoor is een digitaliseringsprogramma gestart en programma Huisvesting korte termijn. Het programma Huisvesting korte termijn wordt begin 2025 afgerond. De digitaliseringsopgaaf loopt nog enkele jaren door. Een initiële storting in de reserve was ontoereikend om het gehele digitaliseringsprogramma uit te voeren. Daarop heeft het algemeen bestuur besloten om een extra dotatie te doen vanuit het rekeningresultaat 2023. Daarmee is de volledige business case gedekt. Kapitaallasten programma HV korte termijn In december 2023 heeft het algemeen bestuur besloten om voor de kapitaallasten die volgen uit het programma Huisvesting korte termijn een reserve in te stellen en het investeringsbedrag daarin als storting op te nemen. Het programma loopt nog door in het eerste kwartaal 2025. Afschrijvingen starten conform afspraak in het jaar t+1.
Impuls sociale infrastructuur In december 2024 heeft het algemeen bestuur besloten om de extra middelen van het Rijk, die bedoeld zijn om een impuls te geven aan de sociale infrastructuur in een reserve te storten in afwachting van nadere afspraken tussen het ministerie van SZW en de VNG over de vereisten voor aanwending van deze middelen. Inmiddels is bekend dat bij de meicirculaire 2025 middelen beschikbaar worden gesteld voor een periode van 10 jaar en dat er geen vastomlijnde afspraken komen tussen het ministerie en de VNG over de verantwoording van deze middelen. In 2025 zal een bestedingsplan worden opgesteld en in uitvoering worden gebracht. Gerealiseerd resultaat (x € 1.000)
2024
2023
Te bestemmen resultaat boekjaar
4.361
4.361
Totaal
4.361
4.361
Voorzieningen (x € 1.000) Voor verplichtingen, verliezen en risico's Bodemsanering Montgomeryplein Voorziening verlof Ter egalisering van kosten Gebouwenonderhoud Totaal
Boekwaarde 31-12-2023
Toevoeging
Vrijval
Boekwaarde 31-12-2024
Aanwending
37 2.759
8
-
296
119
3.092
127
87
37 2.680
-
86
329
-
173
3.046
Alle aanwendingen van voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht.
Pagina 46 van 68
Bodemsanering Montgomeryplein Periodiek vinden er bemonsteringen plaats om de stand van zaken in kaart te brengen. Deze rapportages worden ingediend bij de gemeente Helmond. Deze bemonsteringen lopen door in 2025. Voorziening verlof In 2023 is een voorziening verlof gevormd voor het bovenwettelijk verlof en het spaarverlof van de medewerkers met een dienstverband bij Senzer en in 2024 heeft er een dotatie aan de voorziening verlof plaatsgevonden. Gebouwenonderhoud Het onderhoudsplan voorziet in een planning van groot onderhoud aan de gebouwen die in eigendom zijn van Senzer. Hiervoor wordt jaarlijks ten laste van de exploitatie de voorziening gevoed. In 2023 is er een nieuw Meerjarenonderhoudsplan vastgesteld voor de periode 2023-2032. In dit Meerjarenonderhoudsplan is het verloop van het onderhoud voor de jaren 2023-2032 aangegeven. De voorziening is en blijft de komende jaren toereikend om noodzakelijk onderhoud uit te kunnen voeren. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Het verloop van de onderhandse lening van binnenlandse banken en overige financiële instellingen is als volgt: (x € 1.000)
Boekwaarde 31-12-2023
Vermeerderingen
Boekwaarde 31-12-2024
Aflossingen
Betaalde rente
BNG lening o/g 4,46%
73
-
73
0
-
Totaal
73
-
73
0
-
Jaar van laatste aflossing
De geldlening is verstrekt door de Bank Nederlandse Gemeenten te ’s-Gravenhage en de laatste aflossing heeft plaatsgevonden in januari 2024. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (x € 1.000)
2024
2023
Overige schulden
8.039
6.897
Totaal
8.039
6.897
Overige schulden bestaan voornamelijk uit: • Het crediteurensaldo van € 4.086.000; • de rekening courant verhouding met Stichting Senzer van € 2.459.000; • de rekening courant verhouding met Senzer Direct Werk € 963.000; • het opgebouwde loopbaanbudget bij cao Sociaal Werk ter stimulering van de individuele inzetbaarheid van medewerkers van 566.000.
Pagina 47 van 68
Overlopende passiva De in de balans opgenomen overlopende passiva kunnen als volgt worden gespecificeerd: (x € 1.000)
2024
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.
2023 11.160
10.476
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren. Europese overheidslichamen het Rijk overige Nederlandse overheidslichamen
778
970
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen.
14
1.050
11.952
12.496
Totaal
Verplichtingen in het begrotingsjaar opgebouwd betreffen: • Nog te betalen bedragen sociale lasten, loonheffingen en pensioenpremies van € 4.936.000; • Nog te betalen uitkeringen van € 3.008.000; • Nog te betalen / vooruit ontvangen bedragen € 1.373.000; • Af te dragen BTW van € 71.000; • Overige bedragen € 1.772.000. Overeenkomstig het BBV (art. 49) dienen de van Europese en Nederlandse overheidslichamen (vooruit)ontvangen bedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel opgenomen te worden onder de overlopende passiva.
(x € 1.000) Europese overheidslichamen het Rijk Overige Nederlandse overheidslichamen Regeling Opvang Ontheemde Oekraïne Wet Educatie en Beroepsonderwijs Inclusief Werk in de Zorg Arbeidsbemiddeling Oekraïense Ontheemden Leerwerkmarkten Inclusieve Technologie Psychische Kwetsbaarheid Van School naar Werk Klussenteam Uitvoeringsplan Wet SUWI 2024 Subsidieregeling Ondersteuing Werkgevers
Ontvangen bedragen
Boekwaarde 31-12-2023
Vrijgevallen bedragen of terugbetalingen -
Boekwaarde 31-12-2024
-
-
-
560 11 16 37 101 202 42 -
1.727 120 75 59 156 8
1.727 90 16 56 19 101 157 42 59 69 -
560 41 18 18 45 87 8
970
2.144
2.336
778
Inzet Statushouders (SOWIS)
Totaal
Pagina 48 van 68
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Het betreft hier verplichtingen die voortvloeien uit contracten met een looptijd van langer dan één jaar (verplichtingen i.v.m. operational lease, energie en huur). Contractpartij Bedrijfskosten: BDO accountantsdiensten Cedris Eneco Zakelijk BV elektriciteit en gas Bakx Wagenaar arbodienstverlening M. Panhuijzen Outdoor Care & Cleaning B.V. Odido Netherlands B.V. Sligro Food Group Nederland [kerstpakketten] Warme drankenvoorziening - Maas International BV Raamovereenkomst Heesmans Werktuigbouwkundig Onderzoek IBN [inkoop Schoonmaakdiensten] Totaal bedrijfskosten Huurcontracten: Stichting Verpleeghuizen Gewest Helmond [huur Roessel 3 Bakel] Huurovereenkomst Museum Klok & Peel Vos Logistics Helmond B.V. [samenwerking & detachering] ORO [huurovereenkomst Lindestraat 28 Asten] Gemeente Deurne [huurovereenkomst Energiestraat 17 Deurne] Gemeente Deurne [huur werkplek] Huurovereenkomst Heibloemweg 9 Huurovereenkomst Beheermaatschappij A. van Bussel [Wolfswater 19 te Gemert] Stichting ORO Stapelaar/Rakthof Huurovereenkomst Zandstraat 41 Helmond Totaal huurcontracten TOTAAL
Einddatum contract (regulier) Einddatum contract(uiterste verlengingsoptie)
Jaarlijkse last
31-08-2028 31-12-2027 31-12-2026 31-12-2022 31-12-2024 31-12-2025 31-08-2026 31-12-2026 31-12-2025
31-08-2032 31-12-2031 31-12-2030 31-12-2028 31-12-2025 Optie tot jaarlijkse verlenging 31-08-2028 31-12-2028 30-09-2025
€ € € € € € € € € €
172.500 36.666 66.056 43.292 318.514
31-12-2025 30-11-2027 31-12-2025 31-12-2029 30-06-2026 31-12-2025 31-12-2025 31-07-2029 onbepaalde tijd 31-03-2032
Optie tot jaarlijkse verlenging Optie tot jaarlijkse verlenging Optie tot jaarlijkse verlenging Optie tot jaarlijkse verlenging Optie tot jaarlijkse verlenging Optie tot jaarlijkse verlenging n.v.t. Eerste verlenging 10 jaar, daarna 5 jaar onbepaalde tijd Eerste verlengingsperiode 10 jaar
€ € € € € € € € € € €
10.146 2.344 9.271 31.940 3.423 10.445 414.469 21.994 1.848 156.766 662.646
€
981.160
Fiscale eenheid Sinds 1 april 2022 vormen Senzer, Stichting Senzer en Senzer Direct Werk BV voor de BTW een fiscale eenheid. De naam van de fiscale eenheid is Fiscale Eenheid Gemeenschappelijke Regeling Senzer, Stichting Senzer C.S..
Pagina 49 van 68
2.6 Toelichting op het overzicht van baten en lasten BUIG Uitkeringen / BBZ2004 uitkeringen
BUIG uitkeringen BBZ uitkeringen Mutatie terugbetalingsverplichting Bbz
Begrotingswijziging 2024 71.853 72.511 117 -162 -
Totaal
71.807
(x € 1.000)
Realisatie 2024
Verschil 658 -117 162
72.511
704
De uitkeringen van uitkeringsgerechtigden die zijn aangewezen op één van de bijstandsregelingen, PW, IOAW, IOAZ en Bbz 2004 (voor levensonderhoud van startende ondernemers), worden betaald vanuit een gebundelde uitkering. Vanaf 2015 kan de gebundelde uitkering ook benut worden voor de inzet van het instrument loonkostensubsidie. BUIG Loonkostensubsidies
BUIG Loonkostensubsidies (derden) BUIG Loonkostensubsidies (intern)
Begrotingswijziging 2024 4.109 3.968 5.617 5.746
Totaal
9.726
(x € 1.000)
Realisatie 2024
Verschil -141 129
9.714
-12
De BUIG Loonkostensubsidies (derden) betreffen de verstrekte loonkostensubsidies voor medewerkers geplaatst bij externe werkgevers. De BUIG Loonkostensubsidies (intern) betreffen de loonkostensubsidies voor medewerkers geplaatst binnen Senzer Direct Werk. Participatiewet begeleidingskosten
Begeleidingskosten intern Begeleidingskosten extern Begeleidingskosten Wiw
Begrotingswijziging 2024 120 104 -
Totaal
120
(x € 1.000)
Realisatie 2024
Verschil -16 -
104
-16
Loonkosten doelgroepen
Loonkosten Wiw Loonkosten Wsw Loonkosten Wsw - indirect Loonkosten Aan de slag Kosten Begeleid werken
Begrotingswijziging 2024 25.788 25.800 -772 2.681 2.501
Totaal
27.697
(x € 1.000)
Realisatie 2024
28.301
Verschil 12 772 181604
Pagina 50 van 68
De medewerkers Wsw -indirect worden ingezet voor werkzaamheden in de begeleidingsorganisatie. De loonkosten van € 772.000 van deze medewerkers worden in mindering gebracht op de loonkosten doelgroepen en opgenomen als loonkosten begeleidingsorganisatie. Loonkosten Wsw Per 1 januari 2024 is het wettelijk minimumloon verhoogd met 3,75% en per 1 juli 2024 is het wettelijk minimumloon verhoogd met 1,2%.
Ziekengeld Totaal loonkosten
Begrotingswijziging 2024 20.454 25.800 3.629 1.857 -87 25.854 -66 25.788 25.800
Aantal fte gemiddeld Loonkosten per fte (x € 1)
665,8 38.733
672,0 38.393
6,2 -340
Aantal fte ultimo jaar Ziekteverzuim (incl. langdurig zieken)
631,7 17,7%
644,0 15,0%
12,3 -2,7%
(x € 1.000) Loonkosten Sociale lasten Pensioenpremies Mutatie voorziening verlof
Realisatie 2024
Verschil
12
Kosten Begeleid werken De kosten Begeleid werken bestaan enerzijds uit een bijdrage in de loonkosten van werknemers die bij derden werken en anderzijds uit bemiddelingskosten gemaakt door eigen jobcoaches.
Kosten begeleid werken
Begrotingswijziging 2024 2.681 2.501
Aantal fte gemiddeld Loonkosten per fte (x € 1)
139,0 19.290
121,9 20.517
-17,1 1.227
Aantal fte ultimo jaar
141,3
118,8
-22,6
(x € 1.000)
Realisatie 2024
Verschil -181
Detacheringskosten doelgroepen
Detacheringskosten Wiw Detacheringskosten Aan de slag Detacheringskosten Aan de slag - indirect
Begrotingswijziging 2024 150 183 6.387 6.243 -30 -
Totaal
6.507
(x € 1.000)
Realisatie 2024
6.426
Verschil 33 14430 -81
Pagina 51 van 68
Medewerkers Wiw en medewerkers Aan de slag zijn achtereenvolgens in loondienst bij Stichting Senzer en Senzer Direct Werk. Deze medewerkers worden ingehuurd door Senzer. De subsidies loonkosten zijn in mindering gebracht op de detacheringskosten Aan de slag. Detacheringskosten Wiw De Wiw kent geen eigen cao, verloning wordt gedaan binnen de bestaande wettelijke kaders. Er heeft per 1 januari 2024 een loonstijging plaatsgevonden van 3,75% en per 1 juli 2024 een loonstijging van 1,2%.
Detacheringskosten Aan de slag Per 1 januari 2024 is het wettelijk minimumloon verhoogd met 3,75% en per 1 juli 2024 is het wettelijk minimumloon verhoogd met 1,2%. De ontvangen subsidies loonkosten voor de medewerkers CAO Aan de slag (€ 5.626.000), zijn in minder gebracht op de loonkosten.
Ziekengeld Totaal detacheringskosten
Begrotingswijziging 2024 4.406 2.008 825 19 7.259 -872 6.387 -
Aantal fte gemiddeld Detacheringskosten per fte (x € 1)
375,8 16.995
390,4 -
14,6 -16.995
Aantal fte ultimo jaar Ziekteverzuim (incl. langdurig zieken)
373,6 14,1%
400,8 11,5%
27,2 -2,6%
(x € 1.000) Loonkosten Sociale lasten Pensioenpremies Gereserveerde vakantierechten
Realisatie 2024
Verschil
-6.387
Pagina 52 van 68
Loonkosten begeleidingsorganisatie
Loonkosten SGO Loonkosten Sociaal werk Loonkosten Wsw - indirect Kosten inhuur