Jaarstukken 2024 GR Senzer
Tekst van het document
soen-, alt
Jaarstukken Senzer 2024
www.senzer.nl
1.
Jaarverslag ............................................................................................................................ 3 1.1
Externe ontwikkelingen ...................................................................................................... 5
1.2
Ontwikkelingen organisatie ................................................................................................ 5 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8
1.3
Dienstverleningslijnen ........................................................................................................ 8 1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4
Inkomensondersteuning ....................................................................................................... 8 Leerwerkinfrastructuur ......................................................................................................... 9 Op weg naar werk ............................................................................................................... 12 Werkgeversdienstverlening................................................................................................. 14
1.4
Programma's ..................................................................................................................... 15
1.5
Paragrafen......................................................................................................................... 15 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.5.5 1.5.6
2.
Governance ........................................................................................................................... 5 Sociaal domein ...................................................................................................................... 5 Methodisch, planmatig en waarderend werken ................................................................... 6 Vragenlijst Inclusief Ondernemen ......................................................................................... 6 Doelgroep ondersteuning ..................................................................................................... 6 Actualisatie handhavingsbeleid ............................................................................................. 6 Succesvolle pilots .................................................................................................................. 6 Additionele dienstverlening .................................................................................................. 7
Financiering ......................................................................................................................... 15 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ......................................................................... 17 Onderhoud kapitaalgoederen ............................................................................................. 22 Verbonden partijen ............................................................................................................. 23 Bedrijfsvoering .................................................................................................................... 24 Open overheid ..................................................................................................................... 30
Jaarrekening ....................................................................................................................... 31 2.1 Balans per 31 december 2024 .............................................................................................. 31 2.2
Overzicht van baten en lasten 2024 ................................................................................. 33
2.3 Toelichting resultaat ............................................................................................................. 34 2.4
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ........................................................ 34 2.4.1 Balans .................................................................................................................................. 35 2.4.2 Overzicht van baten en lasten ............................................................................................. 36
2.5
Toelichting op de balans ................................................................................................... 39 2.5.1 Activa ................................................................................................................................... 39 2.5.2 Passiva ................................................................................................................................. 44
2.6
Toelichting op het overzicht van baten en lasten............................................................. 50
2.7
Wet normering topinkomens (WNT) ................................................................................ 59
2.8
Rechtmatigheidsverantwoording dagelijks bestuur ......................................................... 61
2.9
Sisa bijlage bij de jaarrekening.......................................................................................... 63
2.10 Bijlage taakvelden ............................................................................................................. 65 3.
Overige gegevens ................................................................................................................ 66 3.1
Voorstel resultaatbestemming ......................................................................................... 66
3.2
Controleverklaring ............................................................................................................ 67
Pagina 2 van 68
1.
Jaarverslag
Met genoegen bieden wij u hierbij de jaarstukken aan: het jaarverslag en de jaarrekening over het jaar 2024. De jaarstukken geven een beeld van hoe wij in 2024 dienstverlening hebben geboden voor bestaanszekerheid, toeleiding naar werk en begeleiding bij werk en hoe wij samen met werkgevers hebben gewerkt aan een inclusieve arbeidsmarkt. Ontwikkelingen Landelijk zagen we dat de economie iets afkoelt, wat te zien was aan een lichte afname van het aantal vacatures, een stijging van het aantal WW-uitkeringen, een afnemende groei in uitzendbanen en een toename van het aantal faillissementen. Maar er waren ook kansrijke sectoren en beroepsgroepen waarin krapte bleef, waardoor we voldoende kansen hebben weten te creëren voor onze werkzoekenden. Het stelstel van sociale zekerheid in Nederland is complex en bereikt niet altijd het gewenste effect. De overheid werkt daarom hard door inkomensondersteuning te vereenvoudigen, meervoudige sociale problemen aan te pakken, de arbeidsmarkt te (her)structureren en ondersteuning te bieden richting onderwijs en/of arbeidsmarkt om duurzame participatie te bevorderen. Samenwerking In onze kaderbrief voor 2024 hebben we aangegeven te blijven investeren in samenwerking in de gehele keten. Dit heeft onder andere geleid tot een pilot met intensievere dienstverlening voor 90 inwoners uit onze regio.
Het doel is om dienstverlening te ontwikkelen die nog beter werkt voor de groep mensen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt. Samen met onze partners hebben we frequenter contact gehad met deze inwoners en proactief de verbinding gezocht om optimaal gebruik te maken van elkaars expertise. We hebben de samenwerking versterkt met partijen in het sociaal domein en met werkgevers en collega-organisaties op de arbeidsmarkt. Hiermee hebben we een bijdrage kunnen leveren aan het vergroten van de bestaanszekerheid van mensen ten hebben we werken en meedoen voor meer mensen mogelijk gemaakt. In 2024 zijn we regionaal gestart met het Werkcentrum Helmond-De Peel. Dit centrum, onderdeel van de landelijke hervorming van de arbeidsmarktinfrastructuur, ontsluit ondersteuning aan werkenden en werkzoekenden, ondernemers en werkgevers en leerlingen en volwassenen met een scholingsbehoefte. Onze arbeidsmarktregio loopt hiermee voor op landelijke ontwikkelingen. Zo geven we invulling aan onze gezamenlijke missie om mensen duurzaam te ondersteunen richting werk en ontwikkeling. Senzer heeft in 2024 het regionale initiatief Brainport voor Elkaar omarmd. Dit initiatief heeft tot doel om gelijke kansen voor iedereen te creëren.
Het verbindt bedrijven, maatschappelijke organisaties, gemeenten en onderwijs door de krachten te bundelen en samen te werken aan sociaal-maatschappelijke vraagstukken in de regio.
Pagina 3 van 68
Organisatie In de kaderbrief gaven we ook aan dat de Senzer-organisatie zich moet blijven ontwikkelen. Onze methodische, waarderende en planmatige werkwijze sluit hierop aan. Wij hebben geïnvesteerd in het vakmanschap van onze professionals. We gaan daarbij uit van vertrouwen en leveren maatwerk waar nodig en haalbaar. Ofwel, de mens staat centraal. De betrokkenheid, inzet en veerkracht van onze medewerkers hierbij kan niet ongenoemd blijven. Zij hebben hun professionaliteit en enthousiasme ingezet om dit te realiseren. In april voerden we onze tweede ronde werkbelevings- en klanttevredenheidsonderzoeken uit. Via deze onderzoeken houden we vinger aan de pols. Enerzijds om te weten hoe onze medewerkers het werken bij Senzer beleven, anderzijds hoe klanten denken over onze dienstverlening. Wij voelen ons gesterkt door de resultaten: de werkbelevingsonderzoeken tonen rapportcijfers variërend van 7,4 tot 7,8 en de klanttevredenheid leverde resultaten tussen een 6,6 en een 8,0. De informatie die we hiermee ophalen, helpt ons in het verder versterken van onze dienstverlening en samenwerking. Hierbij willen we de inwoners van onze regio actief betrekken. Gezamenlijk zijn we in 2024 een traject gestart voor de doorontwikkeling van onze Regionale Cliëntenraad. Dit zal in 2025 worden afgerond en gaat bijdragen aan een nog betere, toekomstbestendige cliëntparticipatie.
In 2024 hebben wij ons ook gericht op de verbetering van onze dienstverlening door het programma Digitalisering. De eerste kwaliteits- en efficiency-resultaten zijn gerealiseerd, wat bijdraagt aan de kwaliteit van onze dienstverlening. Zo is er gestart met de digitalisering van de documentenstroom van onze dienstverlening en zijn we gekomen tot digitale besluitvorming. Ook hebben we het platform ‘Senzer voor jou’ geïntroduceerd. Dit platform biedt inwoners en werkgevers een laagdrempelige inkijk in onze diensten. Tot slot Senzer is een professionele, stabiele organisatie met een kwalitatief goede dienstverlening en een (financieel) gezond resultaat. Toch kijken we met zorg naar de toekomst. We realiseren ons dat het financieel uitdagende tijden worden en willen ons inzetten om het huidige kwaliteitsniveau van onze dienstverlening te behouden. Het aanscherpen van onze positionering, de samenwerking onder andere binnen het Werkcentrum Helmond-De Peel en onze inspanningen op het gebied van digitalisering en professionalisering van onze dienstverlening hebben een stevige basis voor 2025 gelegd. Samen blijven we werken aan een samenleving waarin iedereen meetelt en meedoet. Met vriendelijke groet, Marion van Limpt Algemeen directeur
Pagina 4 van 68
1.1 Externe ontwikkelingen De wereld in 2024: vooruitgang en ongelijkheid 2024 is een jaar met een mix van technologische vooruitgang en complexe uitdagingen. Kunstmatige intelligentie zorgt voor nieuwe beroepen en verdere groei in de digitale economie. Tegelijkertijd zijn er meer investeringen in groene technologie. Geopolitiek is gespannen en er zijn nog steeds diverse oorlogen gaande. Er is een zichtbare, toenemende ongelijkheid en sociale bewegingen strijden voor gelijke rechten maar ook voor duurzaamheid. Landen zoeken de balans tussen economische groei en maatschappelijke stabiliteit in een onzekere toekomst. De nasleep van de pandemie beïnvloedt nog steeds de volksgezondheid en globalisering. Nederland in 2024: bestaanszekerheid Ook Nederland wordt gekenmerkt door een focus op duurzaamheid, technologische innovatie en complexe sociale vraagstukken. De woningnood blijft hoog, met meer nadruk op betaalbare woningen en creatieve bouwoplossingen. Economisch doet Nederland het goed, gedreven door technologie en logistiek, maar de groei wordt getemperd door een krappe arbeidsmarkt. Er is meer aandacht voor mentale gezondheid, financiële stress en onderwijsinnovatie. Bestaanszekerheid staat hoog op de politieke en maatschappelijke agenda.
Er is een groeiende bewustwording van de uitdagingen waarmee veel Nederlanders worden geconfronteerd, zoals stijgende kosten van levensonderhoud, onzekerheid op de arbeidsmarkt en toegang tot betaalbare huisvesting en zorg. De overheid zet stappen om armoede te bestrijden maar er blijven spanningen. De kloof tussen mensen met een stabiel inkomen en zij die moeite hebben om rond te komen, wordt steeds zichtbaarder. Bestaanszekerheid blijft daarmee een maatschappelijk en politiek kernpunt.
1.2 Ontwikkelingen organisatie 1.2.1 Governance Positionering van Senzer In 2024 is gestart met het aanscherpen van de positionering van Senzer. In 2025 wordt deze nieuwe missie bestuurlijk vastgesteld. De opdracht in 2024 luidde: Senzer is er voor iedere inwoner van alle gemeenten in de arbeidsmarktregio Helmond-De Peel die het (vanwege een arbeidsbeperking) niet lukt om werk te vinden en/of te behouden of die (nog) niet in eigen inkomen kan voorzien, daarbij hulp nodig heeft en een beroep doet of dreigt te gaan doen op de Participatiewet. Via werk helpen we deze inwoners om mee te doen in de samenleving en zoveel mogelijk zelf in hun bestaan te gaan voorzien. Dit doen wij niet alleen. Dit doen we samen met onze partners uit de arbeidsmarktregio en het sociaal domein. Wij dragen bij aan de bestaanszekerheid van onze inwoners. We bieden rust en zekerheid voor de toekomst, zijn vangnet en springplank. Dat doen we op basis van onze opdracht en positionering. Dit is en blijft onze basis. 1.2.2 Sociaal domein Er is geïnvesteerd in de samenwerking binnen het sociaal domein. Met de zogenaamde 'Factor-C methodiek’ in combinatie met een projectmatige aanpak is de samenwerking en het netwerk met gemeenten, regionale- en lokale (zorg)partners in kaart gebracht. Pagina 5 van 68
1.2.3 Methodisch, planmatig en waarderend werken Binnen Senzer staat vakmanschap centraal. Onze teams werken hard aan het verder optimaliseren van de dienstverlening aan de inwoners van onze regio. 2024 draaide om de introductie van methodisch, planmatig en waarderend werken: niet alleen plannen maken, maar deze ook goed voorbereiden, zorgvuldig uitvoeren en continu verbeteren. Door in pilots te werken volgens de systematiek van het Integratief Gedrags Model (IGM) zijn er nieuwe manieren omarmd die beter inzicht geven in gedrag van werkzoekenden. Voor de doelgroepmedewerkers is meer structuur aangebracht in leerlijnen en individuele ontwikkelplannen. Daarnaast is geïnvesteerd in nieuwe, enthousiaste collega’s die de teams versterken. Mensen weten ook op een krappe arbeidsmarkt de weg naar Senzer te vinden en de samenwerking groeit, zowel binnen als buiten de organisatie. 1.2.4 Vragenlijst Inclusief Ondernemen Een belangrijke stap in 2024 was de bredere toepassing van de Vragenlijst Inclusief Ondernemen (VIO). Samen met TNO en ZonMw is dit instrument ontwikkeld met als doel om op een methodische wijze inzicht te geven waar een werkgever staat in het willen, kunnen en doen van inclusief ondernemerschap.
Op basis van die diagnose worden door de professionals van werkgeversdienstverlening gericht interventies geboden, die helpen de werkzaamheden te ontsluiten voor een bredere doelgroep. In 2024 ging deze werkwijze van concept naar realiteit. Er zijn 26 VIO’s ingevuld bij een diversiteit aan bedrijven. Het heeft bij een aantal bedrijven geleidt tot een bredere en diepere samenwerking die de inclusiviteit binnen de organisatie versterkt. Het is mooi om te zien dat door deze benadering meer werkgevers in onze arbeidsmarktregio inclusief gaan werken en daardoor bij meer bedrijven kansen op werk geboden kan worden. 1.2.5 Doelgroep ondersteuning In ons meerjarenplan dienstverlening wordt het al benoemd. Sommige doelgroepen of thema's vragen om specialistische kennis en focus én een duidelijk aanspreekpunt voor collega's, gemeenten en partners. In 2024 is daarom besloten om te gaan werken met coördinatoren voor specifieke groepen zoals ‘psychisch kwetsbaren’, ‘jongeren’ en ‘mensen met beperkte basisvaardigheden’. Inmiddels is er ook een regionale verbinder statushouders gestart. 1.2.6 Actualisatie handhavingsbeleid Het handhavingsbeleid is geactualiseerd. We staan nog meer stil bij de vraag: ‘Wat heeft u nodig’ en gaan daarbij uit van vertrouwen. Tegelijkertijd sluiten we de ogen niet wanneer mensen bewust misbruik of oneigenlijk gebruik maken van de bijstand.
We treden op als dat nodig blijkt te zijn. 1.2.7 Succesvolle pilots De pilot ‘Samenwonen op proef’ was een succes en wordt vanaf 1 januari 2025 een blijvend onderdeel van onze dienstverlening. Om te wennen en te kijken of het samenwonen goed past, kunnen inwoners uit onze regio die een bijstandsuitkering ontvangen maximaal 6 maanden gaan samenwonen met behoud van de eigen uitkering en eigen woning(en).
Pagina 6 van 68
1.2.8 Additionele dienstverlening Naast de opdracht waarvoor Senzer aan de lat staat, wordt ook extra dienstverlening geboden. De afspraken hiervoor zijn vastgelegd in dienstverleningsovereenkomsten (DVO's). Inhoudelijk worden deze apart verantwoord. De volgende additionele diensten voert Senzer uit. Dienstverlening Oekraïense vluchtelingen Vanuit een dienstverleningsovereenkomst verzorgt Senzer sinds 2022, in opdracht van de zeven gemeenten, de uitvoering van de leefgeldregeling voor ontheemde Oekraïners. Vanaf 1 oktober 2024 wordt ook het innen van de ingestelde eigen bijdrage door Senzer verzorgd. We begeleiden de Oekraïense vluchtelingen naar werk. Door het bieden van dienstverlening op maat, aanvullend op de basisdienstverlening, is de arbeidsdeelname van Oekraïense vluchtelingen verhoogd. We zien wel dat Oekraïners die zich nu melden gemiddeld meer ondersteuning nodig hebben dan de eerste groep. Taal is steeds vaker een issue en er zijn in toenemende mate psychische problemen. Daarnaast zijn mensen die hier al aan het werk zijn vaker op zoek naar werk dat beter bij hen past, maar door beperking in taal of het missen van de juiste kwalificaties blijkt het overstappen naar een andere baan lastig. Ook is het volgen van taalles een uitdaging, omdat deze veelal overdag georganiseerd is.
Bijzondere bijstand Vanaf 2017 is er een dienstverleningsovereenkomst (DVO) met de GR Peelgemeenten voor de uitvoering van diverse minimaregelingen en de bijzondere bijstand voor de inwoners van de gemeenten Asten, Deurne, Gemert-Bakel, Laarbeek en Someren. De komende periode gaan deze gemeenten, GR Peelgemeenten en Senzer in gesprek op welke wijze de dienstverlening direct vanuit de gemeenten als opdrachtgever bij Senzer als opdrachtnemer belegd kan worden. In 2024 zijn door gemeente Helmond en Geldrop-Mierlo afspraken vastgelegd middels een DVO over de uitvoering van een deel van de bijzondere bijstand door Senzer. Deze DVO’s gaan in per 2025. Schuldhulpverlening ondernemers In 2024 was de dienstverlening aan zelfstandige ondernemers in zwaar weer onmisbaar. Het aantal ondernemers dat zich met een hulpvraag meldt neemt toe. Er is twee keer zoveel ondernemers een toekomst geboden met financiële bijstand en bedrijfsmatig advies. De dienstverleningsovereenkomst hiervoor loopt tot en met 31 december 2025. De gemeenten hebben aangegeven dat zij half 2025 zullen beslissen, naar aanleiding van een door hen georganiseerde evaluatie, of en hoe zij deze dienstverlening aan ondernemers structureel willen beleggen. Inburgering De uitvoering van de Wet inburgering ligt bij de gemeenten. Een aantal praktische taken zijn ter uitvoering bij Senzer belegd.
Zo voert Senzer de zogenoemde leerbaarheidstoets uit. Regionale verbinder statushouder Inmiddels is ongeveer 1 op de 5 bijstandsgerechtigden van Senzer statushouder. Het is een grote en zeer diverse groep wat betreft cultuur, opleiding, psychische gesteldheid en taalvaardigheid. Er zijn veel organisaties betrokken bij de ondersteuning van statushouders: IND, COA, Vluchtelingenwerk, maatschappelijke organisaties, onderwijs, werkgevers en gemeenten. Dit is de setting waarbinnen de regionale verbinder voor afstemming en versnelling moet gaan zorgen. Om de vele netwerkpartners Pagina 7 van 68
en projecten in onze arbeidsmarktregio met elkaar te verbinden en te versterken. Om te werken aan de verbetering van de begeleiding van statushouders, zodat zij sneller en duurzamer naar werk kunnen doorstromen. Er liggen obstakels maar zeker ook kansen, vooral gezien ook de personeelskrapte in ons land.
1.3 Dienstverleningslijnen De resultaten op onze basisdienstverlening worden weergegeven in de afzonderlijke dienstverleningslijnen, conform begroting 2024. • Inkomensondersteuning • Leerwerkinfrastructuur • Op weg naar werk • Werkgeversdienstverlening 1.3.1 Inkomensondersteuning Er zijn meer aanvragen voor inkomensondersteuning ontvangen en afgehandeld dan voorzien. Dit past bij het landelijke beeld. Onder meer door het hogere percentage doorverwijzingen naar voorliggende voorzieningen, wordt de toename van het aantal uitkeringsdossiers gedempt en is eind 2024 het aantal uitkeringsdossiers met 39 iets hoger dan begroot. Het verhoogde aantal aanvragen leidt tot meer werk bij het beoordelen en verwerken van aanvragen. Een deel van de verklaring voor het hogere aantal aanvragen is dat er geen zoektermijn meer wordt gehanteerd voor kwetsbare jongeren. Voor deze groep wordt meteen een aanvraag geregistreerd. Tijdens het aanvraagproces stroomt een grote groep alsnog uit. Het gepresenteerde percentage binnen termijn afgehandelde bezwaren neemt toe, maar ligt met 85% nog onder target. Dit vraagt echter om enige nuancering.
In 2024 speelde de naweeën van de administratieve herstelactie van het jaar ervoor, was er in een enkele situatie sprake van een grote complexiteit in het dossier, en werd de termijn overschreden als gevolg van het betwisten van een verkregen advies van de bezwaarschriftencommissie.
Beleidsdoelstellingen
Gewij zigde begro ting
Realisatie
31-32024
30-6- 30-9- 31-122024 2024 2024
2024
4.126 4.165 4.158 4.146
4.107
Inkomensondersteuning Aantal uitkeringsdossiers Instroom in de uitkering
179
481
765 1.054
1.026
Uitstroom uit de uitkering
187
454
743 1.038
1.079
Aanvragen binnen de wettelijke termijn afgehandeld
91%
91%
91%
92%
90%
Bezwaren binnen de wettelijke termijn afgehandeld
78%
78%
78%
85%
90%
Aanvragen doorverwezen naar voorliggende voorziening
46%
42%
43%
44%
38%
Gemiddelde tevredenheid over dienstverlening gericht op uitkeringsverstrekking
nvt
8,0
8,0
8,0
7,6
Pagina 8 van 68
Waar zijn we trots op? Beoordeling dienstverlening Onze dienstverlening gericht op uitkeringsverstrekking, wordt gewaardeerd met een 8,0. Een resultaat waar we ons dagelijks voor inzetten en ook ontzettend trots op zijn. Intensiveren dienstverlening Met alle gemeenten zijn startgesprekken gevoerd over de lokale aanpak gericht op het intensiveren van de samenwerking binnen het sociaal domein. Vanuit het project ‘intensiveren dienstverlening’, uitgevoerd binnen de gemeenten Helmond, Geldrop-Mierlo en Deurne, zijn 90 inwoners geselecteerd om deel te nemen aan de pilot. Veelal met extra ondersteuningsbehoefte. Project afdracht beslag In de Wet vereenvoudiging beslagvrije voet (Wvbvv) is geregeld dat mensen met schulden én een beslaglegging op hun inkomen altijd een minimumbedrag moeten overhouden om van te leven, de zogeheten beslagvrije voet. Een aantal uitkeringen zijn hierop aangepast zodat ook deze inwoners bestaanszekerheid hebben. Verbeteren externe communicatie Rekening houdend met de individuele omstandigheden en het doenvermogen van onze inwoners wordt er kritisch gekeken naar wat er wordt uitgevraagd. Zo is de brief waarmee gegevens worden opgevraagd om een uitkeringsaanvraag te kunnen beoordelen, aangepast. Waar werken we nog aan? Afhandeltermijn Aanvragen en bezwaarschriften moeten binnen de wettelijke termijn worden afgehandeld.
Er kunnen zich onvoorziene incidenten voordoen waardoor de termijn niet wordt gehaald. Er wordt aan gewerkt om 90% van de dossiers tijdig af te handelen. Communicatie Senzer zet in op duidelijke en open communicatie. Vanaf 2025 wordt er samengewerkt met ervaringsdeskundigen die ons helpen om moeilijke onderwerpen zo eenvoudig mogelijk uit te leggen. Participatiewet in balans Het kabinet introduceert een twintigtal maatregelen om de Participatiewet op korte termijn weer in balans te brengen. Op lange termijn vindt er een herziening plaats van de wet. Zodra het kabinet groen licht geeft, worden de maatregelen projectmatig geïmplementeerd. Op dit moment heerst er vooral nog onduidelijkheid over de inhoud van de aanpassingen en ingangsdata. 1.3.2 Leerwerkinfrastructuur Het aantal personen die uitstromen naar een regulier dienstverband vanuit een dienstverband Senzer is ultimo 2024 lager dan begroot. Daartegenover staat dat het percentage personen die vanuit een traject naar werk direct worden geplaatst in een regulier dienstverband hoger is dan begroot en nog steeds uitstroom plaatsvindt vanuit de cao WSW naar de regeling begeleid werken. Netto is daarmee het aantal fte’s met een dienstverband binnen de cao WSW ultimo 2024 12,3 fte lager dan begroot en het aantal fte’s geplaatst in de regeling begeleid werken 22,6 hoger dan Pagina 9 van 68
begroot (zie tabel pagina 51). Het netto resultaat voor het aantal geplaatste fte’s binnen de cao Aan de Slag (ADS) is ultimo 2024 zelfs 27,2 lager dan begroot (zie tabel pagina 52). De meting waaruit blijkt dat alle inwoners met een indicatie beschut werk binnen één jaar een passende werkplek krijgen aangeboden, is niet uitgevoerd. In 2025 vindt herijking van het proces beschut werken plaats, waarbij een voorstel tot nieuwe verantwoordingsinformatie en de hiervoor in het systeem benodigde inrichting wordt meegenomen. Ondanks de beschikbaarheid van minder productieve fte’s en een 2% gemiddeld lagere loonwaarde met dienstverband Senzer, is de toegevoegde waarde met € 13.090.000 ruim gerealiseerd. De derving van toegevoegde waarde binnen groenprojecten, veroorzaakt door het inhuren van arbeidskrachten in de periode van groeizaam weer in de zomer van 2024, is gecompenseerd middels onder meer doorstroom naar individuele plaatsingen met een gemiddeld hogere toegevoegde waarde en het actualiseren van een aantal lopende contracten op basis van het nieuw vastgestelde prijsbeleid. Gewijz igde begroti ng
Realisatie
31-32024
30-62024
30-9- 31-122024 2024
2024
100% 100%
100% 100%
100%
Leerwerkinfrastructuur Passende werkplek voor inwoners met indicatie 'WsW' Alle bemiddelbare inwoners met indicatie beschut werk krijgen binnen één jaar passende werkplek aangeboden Voor alle medewerkers met een dienstverband is er actueel persoonlijk ontwikkelplan of een plan van aanpak binnen het actuele dossier Wet Verbetering Poortwachter (WVP) Aantal personen dat uitstroomt naar een regulier dienstverband vanuit een dienstverband Senzer Werkbeleving medewerkers leerwerkinfrastructuur, inclusief individuele detacheringen Tevredenheid werkgevers/opdrachtgevers
nb
nb
nb
nb
100%
6%
16%
40%
90%
100%
10
20
29
38
50
nvt
7,4
7,4
7,4
7,5
nvt
7,7
7,7
7,7
7,7
Waar zijn we trots op? Ondergrens Het afgelopen jaar is er veel aandacht besteed aan medewerkers die niet meer mee kunnen in het arbeidsproces; voor wie werk, hoe eenvoudig ook, niet meer haalbaar is. Het UWV is hier nauw bij betrokken. Via multidisciplinair overleg wordt kennis gedeeld en worden de professionals van Senzer gezamenlijk gefaciliteerd bij het onderzoeken welke mogelijkheden onze mensen nog hebben buiten het arbeidsproces. Dit zijn intensieve en complexe trajecten. Bewegingen bij opdrachtgevers 2024 is een pittig jaar geweest voor de cluster groepsdetacheringen op het BZOB-terrein en omgeving. Specifiek logistiek- en productiewerk bij detacheringen loopt terug als gevolg van verplaatsing van werk naar het buitenland, automatisering of wisselend management met nieuwe Pagina 10 van 68
inzichten wat betreft duurzame plaatsingen van medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt. Toch is het ons team op het bedrijventerrein Zuidoost Brabant binnen de leerwerkinfrastructuur gelukt om de samenwerkingen, al dan niet in een nieuwe concept, te continueren en de medewerkers met verminderde loonwaarde te herplaatsen naar een voor hen passende werkplek. Afdeling Groen Binnen de afdeling groenprojecten zijn de opdrachten die wij voor gemeenten uitvoeren aangepast aan de formatie-ontwikkelingen in de komende jaren. We verwachten een stevige krimp door afname van onze doelgroep WSW en beperkte aanwas vanuit Cao Aan de Slag. De verwachte krimp is ook het gevolg van ons succes met het door- en uit laten stromen van onze medewerkers danwel het direct in een regulier dienstverband plaatsen vanuit de uitkering. Integratief gedragsmodel Onze assistent werkleiders hebben in 2024 kennis gemaakt met het methodisch aanpakken van ontwikkeltrajecten en het werken met het Integratief gedragsmodel. In bijeenkomsten werd het duidelijk dat wat men vanuit "de onderbuik" al doet - en waarmee grote successen worden behaald in het doorplaatsen van medewerkers - duidelijk te verbinden is met de theoretische modellen.
Bedrijfsschool Groen praktijkverklaring In samenwerking met onderwijsinstelling Yuverta heeft onze bedrijfsschool Groen een praktijkleerroute ontwikkeld waarmee nieuwe instromers een erkende praktijkverklaring (niveau 1 of 2) kunnen ontvangen. Dat is belangrijk voor deze groep medewerkers die vaak deze erkenning van vaardigheden mist. In oktober 2024 zijn we van gestart gegaan met zes zeer gemotiveerde en betrokken kandidaten op niveau 1. Leerlijn zorg In navolging op 2023 heeft Senzer de leerlijnen horeca en schoonmaak zodanig georganiseerd dat ze een voorportaal zijn voor onze nieuwe leerlijn zorg. Dit is nu ook een succesvolle doorstroom leerlijn. Waar werken we nog aan? Verzuim Het afgelopen jaar zijn er veel inspanningen verricht om het verzuim te doen dalen. Het WSWverzuim is met 1% gedaald. Het verzuim van medewerkers uit de Cao Aan de Slag is gedaald met 0,5 %. Ondanks dat de vitaliteit afneemt van de ouder wordende medewerkers en de nieuwe aanwas van medewerkers is de verwachting dat de daling doorzet. Dit is waar te maken door onder andere extra aandacht voor verzuimdossiers via de “pilot casemanagers”. Doorontwikkeling leerwerkinfrastructuur In 2024 is projectmatig gewerkt aan de doorontwikkeling van onze leerwerkinfrastructuur (LWI). De koers en focus van LWI worden nog meer gelegd op het ontwikkelen van mensen die worden begeleid naar en bij werk.
Een logische stap gezien de steeds complexer wordende samenstelling van werk(zoek)enden en de veranderende vraag uit de arbeidsmarkt. Als eerste klus is de basis van onze leerwerkinfrastructuur, die in de afgelopen decennia vol trots is opgebouwd, verder op orde gebracht. Werkleiding en teamleiders van LWI hebben hard gewerkt om allerlei processen te structureren en optimaliseren, zoals het werken met Individuele Ontwikkel Plannen. Op vijf vlakken Pagina 11 van 68
zijn gefaseerd werkprocessen meer methodisch ingestoken en de vakbekwaamheid verder vergroot: Kenmerken en kansen, visie op ontwikkelroutes, methodisch werkplek opleiden, opleidingsprogramma en herijking leerlijnen. Een adviseur opleidingen, werkcoach en leerambassadeur worden geworven zodat Senzer zich specifiek op deze onderwerpen kan richten. Doelgroep Statushouders In samenwerking met de regionale verbinder Statushouders is er een nieuw project opgezet om statushouders sneller een werkstage aan te bieden binnen de leerwerkinfrastructuur. Een groep van negen personen is gestart in de diverse rayons. Zij hebben de gevalideerde training “Voor Arbeid en Kansen’ gevolgd. 1.3.3 Op weg naar werk Het aantal personen dat volledig uitstroomt naar werk ligt achter ten opzichte van de begroting en het aantal niet uitkeringsgerechtigde mensen met een traject en het aantal uitkeringsgerechtigden met parttime inkomsten stabiliseert. Het aantal trajecten van niet uitkeringsgerechtigden neemt toe maar overschrijdt de begroting niet. In de realisatie wordt het aantal actieve trajecten per peildatum gepresenteerd. Met het opstellen van de begroting 2024 is rekening gehouden met de toenemende complexiteit van de diverse (gezins)situaties en het daardoor intensiveren van onze dienstverlening.
Als gevolg daarvan neemt ook de doorlooptijd van een traject naar werk toe, wat zich uit in het lagere aantal personen dat volledig uitstroomt naar werk. Het aantal personen met inkomsten uit parttime werk stabiliseert rondom het verwachte aantal. Het aantal actieve trajecten naar werk is door deze langere doorlooptijd juist 148 personen hoger dan begroot. Het percentage werkzoekenden > 30% met een plan van aanpak binnen 3 maanden is niet opgenomen in de set managementinformatie. In het werkproces is ingeregeld dat direct bij het bespreken van de diagnose >30% loonwaarde in overleg tussen de participatiecoach en de werkzoekende een plan van aanpak wordt opgesteld.
Pagina 12 van 68
Gewijzigd e
Realisatie
begroting 31-32024
30-62024
30-9- 31-122024 2024
2024
Op weg naar werk Aantal personen participatiewet in een traject naar werk Aantal niet-uitkeringsgerechtigden (VSO-Pro, beschut werk en overige) in traject naar werk Aantal personen dat vanuit de uitkering uitstroomt naar werk Duurzame uitstroom uit de uitkering (> 12 maanden)
2.391 2.368 2.376 2.377
2.229
108
128
135
149
210
45
124
196
299
367
83%
84%
83%
83%
80%
394
385
399
390
388
Aantal uitkeringsgerechtigden met inkomsten uit parttime werk Binnen 3 maanden na start uitkering is er voor iedere werkzoekende met arbeidspotentieel > 30% een persoonlijk plan van aanpak gericht op werk Loonwaarde plaatsingen met LKS dienstverband regulier
nb
nb
nb
nb
100%
55%
55%
55%
55%
55%
Loonwaarde plaatsingen met LKS dienstverband Senzer
54%
54%
53%
54%
56%
nb
nb
nb
nb
7,0
nvt
7,0
7,0
7,0
6,9
Gemiddelde tevredenheid over dienstverlening gericht op traject naar (vrijwilligers)werk Gemiddelde tevredenheid over dienstverlening verdiepend onderzoek
Waar zijn we trots op? Leer & Werk Markt Op 3 december vond de tweede Leer & Werk Markt plaats. Senzer, UWV, Ter AA en het Werkcentrum Helmond-de Peel sloegen hier hun handen ineen. Werkgevers presenteerden op deze dag hun bedrijf plus vacatures. Werkzoekenden deden inspiratie op over werk, opleidingen, leerbanen én konden kennis maken met de aanwezige bedrijven. Voor werkgevers een mooie kans omdat zij altijd op zoek naar gemotiveerd personeel. Ook in onze regio zien we grote personeelstekorten in verschillende sectoren. De kwalificaties van werkzoekenden sluiten echter niet altijd meer aan op de wensen van de werkgevers. De oplossing ligt in het aantrekken van werkzoekenden met de juiste motivatie. Kennis kan vaak bijgeleerd worden. Vaak zijn werkgevers bereid tijd te steken in een nieuwe medewerker door bijvoorbeeld het aanbieden van een opleiding, een certificaat, een praktijkverklaring, of door het bieden van extra begeleiding. Senzer voor jou en instrumentengids Dennis In het eerste kwartaal is het platform ‘Senzer voor jou’ gelanceerd samen met instrumentengids Dennis. Op een toegankelijke manier worden de mogelijkheden en beschikbare instrumenten voor onze arbeidsmarktregio in beeld gebracht. Ook wordt duidelijk gemaakt wat de dienstverlening van Senzer inhoudt en waarvoor men terecht kan bij Senzer.
Pagina 13 van 68
Plaatsingen Ook dit jaar is maximaal ingezet op onze inwoners die nog niet kunnen uitstromen naar arbeid. Dit heeft een mooi resultaat opgeleverd. 164 personen hebben wij begeleid naar vrijwilligerswerk, 303 personen naar een werkstage en 98 personen zijn gestart met een proefplaatsing. 1.3.4 Werkgeversdienstverlening1 Waar zijn we trots op? Met onze focus op een inclusieve arbeidsmarkt hebben we werkgevers en ondernemers geholpen in hun weg naar inclusiviteit. In onze light versie van een CRM-systeem hebben we alle huidige relaties in beeld en kunnen we interacties ook bijhouden. Verbeteren dienstverlening Onze aanpak om tot een inclusieve arbeidsmarkt te komen is methodisch en planmatig ingericht. Het accountteam is steeds bezig met het verbeteren van deze werkwijze door het verder ontwikkelen van een toolkit zoals Dennis met alle hulpmiddelen die werkgevers en ondernemers kunnen helpen om inclusief of inclusiever te worden. Inclusieve technologie Het project inclusieve technologie is met succes afgerond. Verdere borging binnen onze basisdienstverlening vindt de komende jaren plaats. In dit traject gaan we breder kijken en samenwerken om van inclusieve technologie naar inclusieve innovatie te bewegen.
Praktisch gezien hebben we een VR-bril, een heftrucksimulator, een tillift, het Operator Support System (OSS) en een exoskelet in gebruik genomen en geschikt gemaakt om onze medewerkers vaardigheden, zelfvertrouwen en fysieke ondersteuning te bieden. Hier zijn we enorm trots op. Vakmanschap Er is geïnvesteerd in het vakmanschap van onze professionals. Al onze jobcoaches zijn nu Noloc gecertificeerd en alle accountmanagers en adviseurs arbeid en innovatie hebben deelgenomen aan de training planmatig werken in opmaat naar de methodische werkwijze. Bemiddeling Oekraïense ontheemden Met het aantrekken van een specialist, heeft de werktoeleiding van Oekraïense ontheemden een vervolg gekregen. Met bemiddeling naar arbeid als primaire taak kijkt de specialist welke verdere ondersteuning er eventueel nodig is. Hiervoor wordt samengewerkt met de cultuurspecialist statushouders. Waar werken we nog aan? Methodische aanpak Onze methodische aanpak gericht op een inclusieve arbeidsmarkt wordt nog verder ontwikkeld. Dit wordt gedaan met de ‘Vragenlijst voor inclusief ondernemen’ als uitgangspunt.
1
Voor deze dienstverleningslijn wordt conform afspraak vanaf 2025 gewerkt met indicatoren.
Pagina 14 van 68
1.4 Programma's 1.4.1 Doorontwikkeling dienstverlening Het programmaplan voor de doorontwikkeling van de dienstverlening is in het derde kwartaal formeel vastgesteld en daaropvolgend zijn de eerste projecten binnen het deelprogramma ‘Professioneel & eenduidig’ gestart. Een project dat vanuit het programma is opgestart en het werken volgens de bedoeling ondersteunt, gaat over het systematisch en georganiseerd werken. Hierin wordt gebruik gemaakt van specifiek voor Senzer geselecteerde methodes en methodieken. 1.4.2 Digitalisering Het jaar 2024 was een bewogen jaar voor het programma digitalisering. Er is gestart met de uitrol van de belangrijkste deelprogramma's, waarbij de eerste projecten succesvol zijn uitgevoerd en de organisatie veel heeft geleerd. Senzer heeft een grote ambitie en het enthousiasme van medewerkers is groot. De realisatie van het programma brengt echter uitdagingen met zich mee. Met name de bemensing van de programma's en het leren om projectmatig te werken heeft tot vertragingen in de projecten geleid. De sturing van het programma is reeds geëvalueerd en wordt aangepast; eigenaarschap wordt directiebreed belegd, programma's worden dichter bij de lijn gepositioneerd en monitoring wordt aangehaakt bij bestaande verantwoordingsprocessen. 1.4.3 Huisvesting 2024 is het jaar waarin het programma huisvesting op stoom is gekomen.
Na een lange aanlooptijd in de eerste drie kwartalen, stond het vierde kwartaal volop in het teken van implementatie en uitvoering. Aan de hand van het Senzer werkplekconcept “Activiteitgericht werken” is bepaald, hoe met beperkte aanpassingen - op korte termijn - impactvolle oplossingen gerealiseerd kunnen worden. Het gaat hierbij om het creëren van ruimtes voor samenwerken, informeel overleg, meer groen, opfrissen van ruimtes en meer privacy in de publieksruimte. Het doel is om een inspirerende en flexibele werkomgeving te realiseren, waarin medewerkers fijn kunnen werken, samenwerken en hun volledig potentieel kunnen benutten.
1.5 Paragrafen 1.5.1 Financiering Inleiding De wijze waarop Senzer het geld van de onderneming beheert is vastgelegd in het Treasurystatuut 2022. Het statuut is gebaseerd op de Wet Financiële Decentrale Overheden. Kasgeldlimiet Voor het beheersen van de renterisico’s op korte termijn dient Senzer de uitgangspunten van de kasgeldlimiet te hanteren. De kasgeldlimiet is het bedrag dat de gemeenschappelijke regeling maximaal als gemiddelde netto vlottende schuld over een periode van drie maanden mag hebben. Voor gemeenschappelijke regelingen is de kasgeldlimiet bepaald op 8,2% van het totaalbedrag van de begroting, waarbij een minimum van € 300.000 geldt.
Pagina 15 van 68
Voor 2024 betekent dit dat bij een begrotingstotaal van € 172.822.000 en het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage van 8,2%, de kasgeldlimiet € 14.171.000 bedraagt. In 2024 heeft Senzer een positief saldo aan vlottende middelen, zodat overschrijden van de kasgeldlimiet niet aan de orde is. Bij overschrijding van de limiet zal Senzer in de regel een kasgeldlening aantrekken. In bijzondere omstandigheden kan toestemming worden verkregen bij Gedeputeerde Staten van de provincie Noord-Brabant.
(x € 1.000) Omvang kasgeldlimiet Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag in een bedrag Omvang vlottende korte schuld (3) Schuld in rekening-courant Vlottende middelen (2) Liquide middelen Tegoeden in rekening-courant Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld (2-3) Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)
2024
2023
14.171 8,2% 172.822 20.052 3.422 44.123 279 -
13.144 8,2% 160.298 19.393 2.717 39.948 443 20.55513.144 33.699
24.07114.171 38.242
Renterisiconorm Voor het beheersen van de renterisico’s op de lange termijn dient Senzer de renterisico’s in beeld te brengen voor de vaste schuld in relatie tot de renterisiconorm. Het renterisico op de vaste schuld wordt berekend door te bepalen welk deel van de portefeuille aan vaste schuld in enig jaar geherfinancierd moet worden door het aangaan van nieuwe leningen behorend tot de vaste schuld (herfinanciering), en voor welk deel van de vaste schuld de geldnemer een wijziging van de rente op basis van de leningsvoorwaarden niet kan beïnvloeden (renteherziening). De renterisiconorm kan worden berekend door een, bij ministeriële regeling, vastgesteld percentage (20%, met een minimum van € 2.500.000) te vermenigvuldigen met de totale lasten van de begroting. Het te lopen renterisico mag in beginsel de renterisiconorm niet overschrijden. In 2024 heeft Senzer de langlopende schuld bij de Bank Nederlandse Gemeenten afgelost. Deze aflossing is voldaan uit de normale bedrijfsvoering.
Pagina 16 van 68
Renterisiconorm en renterisico 2024 Variabelen Renterisico(norm) (1) Renteherziening (2) Aflossingen (3) Renterisico (1+2) (4) Renterisiconorm (5a) = (4>3) Ruimte onder renterisiconorm (5b) = (3>4) Overschrijding renterisiconorm (4a) Begrotingstotaal (4b) Percentage regeling (4) = (4a x 4b) Renterisiconorm
(Bedragen x € 1.000) 2024 73 73 34.564 34.492 172.822 20% 34.564
Hieruit blijkt dat Senzer in 2024 ruim binnen de renterisiconorm is gebleven. In onderstaand renteschema is het renteresultaat van Senzer te zien. Het saldo renteresultaat is een baat van € 1.040.000. Senzer heeft ultimo 2024 geen langlopende leningen meer, deze is in januari 2024 afgelost.
(x € 1.000)
2024
De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten over de korte en lange financiering Saldo rentelasten en rentebaten
0 1.040 1.040
Renteresultaat op het taakveld Treasury
1.040
1.5.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Beleid en monitoring Het financieel risicodragerschap voor de taakuitvoering blijft ook op basis van de gewijzigde GR, die effectief is geworden op 1 januari 2023, bij Senzer liggen. Uitgangspunt is dat Senzer risico’s in de lopende en eerstvolgende begroting kan opvangen. In het uitzonderlijke geval dat de risico's niet door Senzer kunnen worden opgevangen, moeten de benodigde middelen door de deelnemende gemeenten worden opgebracht. De beheersing van de risico’s is onder andere vastgelegd in de financiële verordening en bestaat voornamelijk uit het maandelijks monitoren van de risico’s, het op kwartaalbasis rapporteren van de voortgang van de uitvoering en bijbehorende risico’s. Het grootste deel van de risico’s wordt bepaald door exogene factoren en kan niet of nauwelijks worden beïnvloed; maar wel goed worden gemonitord. Wat heeft Senzer bereikt? In de Notitie Reserves en Voorzieningen zijn de streefwaarden voor de ratio weerstandsvermogen vastgelegd op 80-125%. Binnen gemeenten wordt de volgende tabel gehanteerd, dit is algemeen aanvaard. Pagina 17 van 68
Waarderingsklassen ratio weerstandsvermogen Waarderingsklasse
Ratio
Betekenis
A
> 2,0
Uitstekend
B
1,4 - 2,0
Ruim voldoende
C
1,0 - 1,4
Voldoende
D
0,8 - 1,0
Matig
E
0,6 - 0,8
Onvoldoende
F
< 0,6
Ruim onvoldoende
De ratio weerstandsvermogen wordt bepaald door de beschikbare weerstandscapaciteit te delen door de benodigde weerstandscapaciteit. In de jaarrekening bedraagt de ratio 1,04 exclusief rekeningresultaat (9.571/9.180), inclusief rekeningresultaat bedraagt deze 1,52. Het rekeningresultaat krijgt bij en/of aansluitend op het vaststellen van de jaarrekening een nadere bestemming. Uit voorgaande blijkt dat de ratio ruim voldoende is, wat betekent dat er voldoende weerstandsvermogen aanwezig is, om de daarmee samenhangende gekwantificeerde risico’s af te dekken. Opgemerkt wordt dat een aantal risico’s zich in de nabije toekomst voordoen die daarin niet zijn meegenomen; zie categorie overige. In 2024 zijn de beïnvloedbare risico’s in afdoende mate beheerst en leiden niet tot het moeten aanspreken van de aanwezige weerstandscapaciteit. Een deel van het rekeningresultaat moet worden gereserveerd om de deelnemende gemeenten te compenseren voor de terugbetalingsverplichtingen die zij krijgen opgelegd voor ontvangen Tozomiddelen. Zie resultaatsbestemming. Verder zal bij het vaststellen van de jaarstukken worden overgegaan tot bestemming van het restant; conform Notitie reserves en voorzieningen Senzer 2022. Hieronder wordt in tabelvorm weergegeven wat de geschatte risico’s eind 2024 zijn, afgezet tegen de risico’s zoals opgenomen in de begroting 2024 en zo nodig de begroting 2025.
Ook is aangegeven hoe de risicobeheersing is ingevuld bij de onderwerpen waar Senzer zelf enige mate van invloed heeft op het risico. In de daaropvolgende tabel wordt de aanwezige weerstandscapaciteit gepresenteerd.
Pagina 18 van 68
Tabel benodigd weerstandsvermogen
Nr 1 2 3 4 5 6
Stand eind 2024
Omschrijving risico Rijksfinanciering en economische- en arbeidsmarktontwikkeling in relatie tot aantal uitkeringen en corresponderende lasten Lagere toegevoegde waarde: wegvallen opdrachten en/of druk op tariefstelling Loon- en prijsontwikkeling die afwijkt van gehanteerde CPBramingen Opname van opgebouwde verlofrechten in één jaar Toekomstbestendige organisatie Bedrijfscontinuïteit (fysieke en cybersecurity risico's) Totaal
6.250
Gewijzigde begroting 2024 6.450
1.310
1.350
1.360
980
1.750
990
490 p.m. 150 9.180
810 p.m. 140 10.500
480 p.m. 140 9.330
Stand eind 2024
Gewijzigde begroting 2024
Begroting 2025
9.571 4.361 13.932
7.229 7.229
7.229 7.229
Begroting 2025 6.360
Tabel aanwezige weerstandscapaciteit Aanwezige weerstandscapaciteit Omschrijving reserve Algemene reserve Resultaat jaarrekening Totaal
bedragen x € 1.000
Toelichting per onderwerp 1. Rijksfinanciering en economische- en arbeidsmarktontwikkeling in relatie tot aantal uitkeringen, aantal loonkostensubsidies en corresponderende lasten Eind 2022 is door het algemeen bestuur besloten om het weerstandsvermogen op dit onderdeel verder op te bouwen en weer twee begrotingsjaren aan risico af te dekken. Daartoe is het risicodeel van de algemene reserve opgehoogd en ook het benodigd weerstandsvermogen zoals gepresenteerd in bovenstaande tabel. Bijstellingen in de financiering (met name de BUIG) vanuit het Rijk, die lopende het begrotingsjaar worden doorgevoerd, hebben een grote impact op de begroting van gemeenten en begroting en meerjarenraming van Senzer. Aangezien deze bijstellingen lopende het begrotingsjaar worden doorgevoerd is het niet mogelijk om hier begrotingstechnisch voldoende rekening mee te houden en wordt een neerwaartse bijstelling hier als risico opgenomen. De CPB-ramingen en realisatiecijfers van het aantal bijstandsuitkeringen en omvang van de loonkostensubsidies zijn meest bepalend voor de omvang van de BUIG. Het aantal uitbetaalde uitkeringsdossiers is in 2024 met 1% toegenomen waar een nullijn was verwacht. Het gemiddelde uitkeringsbedrag lag bijna 3% lager dan verwacht (minder gestegen). De effecten van Rijksbeleid op deze uitkeringsbedragen zijn minder groot gebleken dan voorzien.
De hogere inkomsten op de BUIG-middelen (verwerkt in begrotingsbijstelling) waren ruim toereikend om de lasten te dekken. 2. Lagere toegevoegde waarde: wegvallen opdrachten en/of druk op tariefstelling Senzer onderkent een aantal risico’s met betrekking tot de hoogte van de toegevoegde waarde:
Pagina 19 van 68
• risico van wegvallen van (majeure) opdrachten; • risico van lagere productiviteit door samenstelling van de doelgroep; • risico van lagere volumes in de doelgroep; • risico van prijsdruk. Door de sterk gestegen prijzen van de afgelopen jaren is er nog steeds een verhoogde prijsdruk. Bij de bestaande overeenkomsten zijn de indexeringsafspraken leidend en worden dan ook als zodanig doorgevoerd. De druk op de arbeidsmarkt is voor Senzer niet ongunstig in relatie tot het kunnen bieden van werk en/of plaatsen van mensen op werkzaamheden bij derden. Het volume in de leerwerkinfrastructuur is ook in 2024 verder afgenomen. Daar staan uiteraard ook lagere loonkosten tegenover. Voor de middellange termijn bestaat het risico van een verslechterende arbeidsmarkt en het wegvallen van opdrachten. Het prijsbeleid dat door de directie is vastgesteld gaat uit van tariefstelling op basis van minimaal de kostprijs inclusief overhead. Het grootste risico daarmee is het wegvallen van opdrachten en leegloopuren. 3. Loon- en prijsontwikkeling die afwijkt van gehanteerde CPB-ramingen In de vergadering van het algemeen bestuur op 18 december 2024 is de derde begrotingswijziging 2024 vastgesteld. Daarbij is geconcludeerd dat de inzet van de algemene reserve ter dekking van onvoorziene hogere loon- en prijsontwikkeling niet nodig was.
De loon- en prijsontwikkeling fluctueert minder en is stabieler geworden en daarmee is ook de impact naar beneden bijgesteld. Deze bijstelling leidt tot een lager risico in de jaarstukken 2024 en is als zodanig ook opgenomen voor 2025. 4. Opname van opgebouwde verlofrechten in één jaar Sinds de jaarrekening 2022 worden alle gespaarde verlofsaldi in de lasten verwerkt met uitzondering van wettelijk verlof. Het benodigde weerstandsvermogen kan daarmee worden verlaagd tot enkele het risico dat samenhangt met het wettelijk verlof en verlies aan toegevoegde waarde bij opname van (bovenwettelijk) spaarverlof Wsw. Het betreft 53.000 uren aan wettelijk verlof. Het risico bestaat dat in enig jaar meer dan gemiddeld verlof wordt opgenomen of uitbetaald, waardoor de lasten in dat jaar hoger zijn dan in de reguliere exploitatie gedekt. Het risico wordt voor 2024 en toekomstige jaren ingeschat op 10% met een gemiddeld tarief van € 21 en is berekend op basis van eindstanden in 2024. De waarde van de verlofuren is € 1,1 miljoen en wordt dus voor € 110.000 meegenomen in de gewenste weerstandscapaciteit. Het risico op verlies aan toegevoegde waarde door spaarverlofsaldo Wsw (circa 64.000 uren) is eveneens opgenomen onder de risicoreserve en bedraagt € 380.000. Daarmee komt het totale risico per einde jaar op € 490.000. 5.
Toekomstbestendige organisatie De uitvoering van de programma’s digitalisering en huisvesting zijn financieel gedekt vanuit de reserve Toekomstgerichte bedrijfsvoering. Deze reserve is met besluitvorming in december 2024 door het algemeen bestuur aangevuld tot het niveau waarop beide programma’s kunnen worden uitgevoerd. De p.m. reservering zoals opgenomen in de begroting vervalt daardoor; het risico voor beide programma’s wordt bij jaareinde 2024 op nihil geschat. Senzer is doende om ook voor de huisvesting op lange termijn een uitgewerkt plan op te stellen dat naar verwachting in 2025 gereedkomt. De visie op de gewenste toekomstige huisvesting is reeds Pagina 20 van 68
vastgesteld in 2024 en vastgelegd in het Strategisch Huisvestingsplan. Het nader uitgewerkte plan dient een concreet inzicht te geven in de haalbaarheid van die strategische visie, waarbij ook de financiering en begrotingstechnische consequenties worden geduid. Op dit moment zijn de consequenties nog niet in te schatten, maar uit het Strategisch Huisvestingplan blijkt wel dat voor de lange termijn de huidige situatie niet kan worden gecontinueerd. De p.m. heeft dan ook betrekking op huisvesting lange termijn. 6. Bedrijfscontinuïteit (fysieke en cybersecurity risico's) Een calamiteit in fysieke of digitale omgeving kan ertoe leiden dat de werkzaamheden tijdelijk moeten worden opgeschort. Alhoewel veel is en wordt geïnvesteerd in het continu bewaken en beheersen van dit risico, kan dit nooit in zijn geheel worden uitgesloten. Er hebben zich in 2024 geen calamiteiten voorgedaan die de bedrijfscontinuïteit hebben geraakt. Het verschil met de begroting wordt verklaard door hogere loonontwikkeling van eventuele leegloopuren bij een incident. 7. Overige Naast voornoemde risico’s die betrekking hebben op 2024 zijn er de nodige nieuwe of verscherpte risico’s voorzien voor de begroting 2025 en verder.
Deze hebben betrekking op de financiering van lonen van de doelgroep (onder andere wijziging van de Wet allocatie arbeidskrachten door intermediairs, onderhandelingen cao Aan de Slag en aanpassing transitievergoeding) alsook aanpassing van de financiering van beschut werk. Daarnaast hebben de deelnemende gemeenten te maken met teruggang in de Rijksfinanciering (‘Ravijnjaar’) wat zijn weerslag zal hebben op toekomstige begrotingen van Senzer. Kengetallen BBV Kengetallen BBV Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele Exploitatieruimte Belastingcapaciteit
Realisatie Begroting Realisatie 2023 2024 2024 -13% -5% -14% -13% -5% -14% 52% 43% 55% NVT NVT NVT 2% 0% 2% NVT NVT NVT
Toelichting kengetallen BBV De netto schuldquote is een kengetal dat de schuldenlast weerspiegelt ten opzichte van de eigen middelen (baten) en geeft een indicatie van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Het kengetal netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen is negatief, wat betekent dat Senzer een gezonde financiële positie heeft. De solvabiliteitsratio geeft een indicatie hoe goed Senzer kan voldoen aan de financiële verplichtingen over de lange termijn. Ook hier is te zien dat Senzer goed kan voldoen aan alle financiële verplichtingen over de lange termijn. Doorgaans wordt een ratio van tussen de 25% en 40% gezien als gezond. Senzer bevindt zich in een vrij gezonde situatie gelet op het percentage van 55%. De structurele exploitatieruimte geeft inzicht in de balans tussen de structurele baten en lasten. Bij Senzer is dit in 2024 in evenwicht; de structurele lasten zijn lager dan de structurele baten. Bij Senzer is grondexploitatie en belastingcapaciteit niet van toepassing.
Pagina 21 van 68
EMU saldo Het EMU saldo is conform de BBV een verplichte post in de Jaarstukken. Deze post is vanaf 2024 eveneens in de begroting opgenomen. Het EMU-saldo kan worden gezien als een extra financieel kengetal en geeft inzicht in het verloop van de financiële geldstromen, vergelijkbaar met het kasstroomoverzicht van het bedrijfsleven. Het saldo van Senzer is in 2024 € 3.519.000 positief.
(x € 1.000) Resultaat voor mutaties reserves -/- Mutatie (im)materiële vast activa +/+ Mutatie voorzieningen -/- Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) -/- Boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa +/+ Boekverlies bij verkoop (im)materiële vaste activa
2024
2023 3.527 -108 -46 4 61 -5
2970 214 83 -2 58 -4
3.519
2.779
1.5.3 Onderhoud kapitaalgoederen Meerjarenonderhoudsplan (MJOP) Op grond van het bepaalde in artikel 44 lid 1c Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) kan een voorziening voor het groot onderhoud worden gevormd voor de panden die Senzer in eigendom heeft. Deze voorziening wordt gevormd, om de groot onderhoudskosten gelijkmatig over tien jaren te kunnen verdelen. Uit deze voorziening worden de kosten voor planmatig groot onderhoud gedekt. Deze kosten zijn nodig om de panden in eigendom in goede staat te houden tot het einde van de levensduur. De onderhoudsvoorziening heeft op deze wijze een egaliserend karakter. Via vaste spaarbedragen (dotaties) worden de schommelingen in de noodzakelijke uitgaven afgedekt. Gezien de benodigde actualisering van het huidige MJOP is in 2023 een nieuw MJOP opgesteld door een gecertificeerd en gespecialiseerd bedrijf. Het MJOP geldt voor de periode 2023-2032. In dit MJOP zijn opgenomen: • klein onderhoud • groot onderhoud • vervangingsinvesteringen Bij de splitsing in klein onderhoud, groot onderhoud en vervangingsinvesteringen is gehandeld in overeenstemming met de richtlijnen die zijn opgenomen in de Notitie materiële vaste activa van de Commissie BBV. Bij de beoordeling van het MJOP is gekeken naar de kwaliteit van de huidige staat van gebouwen en installaties.
In 2025 zullen wij de uitgaven van het MJOP opnieuw beoordelen in relatie tot de voorziening. Milieubeheer en andere wettelijke verplichtingen In 2012 is gestart met een saneringstraject van onze huisvesting in verband met milieuproblematiek. Periodiek vinden er bemonsteringen plaats om de stand van zaken in kaart te brengen. Deze rapportages worden ingediend bij de gemeente Helmond. Deze bemonsteringen lopen door in 2025.
Pagina 22 van 68
1.5.4 Verbonden partijen Met ingang van 1 januari 2023 is de ‘Gemeenschappelijk regeling Senzer’ de nieuwe officiële naam van het in Helmond gevestigde openbaar lichaam als bedoeld in artikel 8 lid 1 van de Wet gemeenschappelijke regelingen. Senzer onderscheidt twee categorieën verbonden partijen: 1. Rechtspersonen waarin Senzer deelneemt en waarbij Senzer het recht heeft om in hoedanigheid vertegenwoordigers te benoemen; 2. Rechtspersonen waarin Senzer deelneemt. Voor de betrokken gemeenten Asten, Deurne, Gemert-Bakel, Geldrop-Mierlo, Helmond, Laarbeek en Someren fungeert Senzer als een publiekrechtelijk verbonden entiteit, waarin iedere gemeente participeert. We willen er samen voor zorgen dat de Participatiewet goed wordt uitgevoerd, met alle bijbehorende regels en voorschriften. Binnen Senzer bestaan verschillende juridische entiteiten, waaronder medewerkers die direct bij Senzer in dienst zijn en anderen bij Stichting Senzer. Deze structuur is te verklaren door het onderscheid tussen publieke en private entiteiten, met de bijbehorende mogelijkheden voor het aannemen van personeel, inclusief toepasselijke cao’s en arbeidsvoorwaarden. Hieronder volgt een toelichting op deze structuur per entiteit. Stichting Senzer Stichting Senzer vormt voor de deelnemende gemeenten een privaatrechtelijk verbonden partij en houdt zich bezig met de uitvoering van de (voormalige) Wiw.
Sinds 2004 vindt geen instroom in de Wiw meer plaats en neemt dit aantal medewerkers jaarlijks af. Stichting Senzer vervult de functie van personeelsstichting waarin medewerkers werkzaam zijn waarop de cao Sociaal Werk van toepassing is. In de arbeidsovereenkomst van deze medewerkers is vastgelegd dat zij worden ingezet bij de Gemeenschappelijke regeling Senzer. Stichting Senzer fungeert enkel als formeel werkgever. Senzer Direct Werk bv Deze vennootschap is in eerste instantie opgericht om, onder passende arbeidsvoorwaarden, banen te realiseren in het kader van de Participatiewet. Deze vennootschap dient als formele werkgever voor personen die bij een werkgever gaan werken met ondersteuning van het instrument loonkostensubsidie. Dariuz bv In 2008 is Atlant Groep gezamenlijk met TNO, Lander (nu Werkzaak Rivierenland), ChainWorks (nu RT&A Holding B.V.) en Re-Spect gaan samenwerken om een kwalitatief, hoogwaardig en wetenschappelijk onderbouwd assessment-instrumentarium te ontwikkelen en te exploiteren. Vanuit deze samenwerking is de besloten vennootschap Dariuz opgericht. In 2024 is het aandelenpakket van Senzer overgedragen en het eigenaarschap beëindigd. De verkoop van de aandelen is verwerkt in de exploitatie en in de waardering van de deelneming in de financiële vaste activa (vervallen). Dariuz is dan ook niet meer opgenomen in onderstaande tabel.