Jaarstukken 2023 v2

Zo is vorig jaar onder andere een nieuw crisisplan vastgesteld (in samenwerking met Veiligheidsregio Brabant-Noord), is VRBZO bezig met een nieuw regionaal risicoprofiel en is een planningsstaf ingericht waarin permanente risicomonitoring en de eerste regie op de aanpak van risico’s en dreigingen is geborgd. In 2023 is de Handcrew Zuid Nederland opgericht door de 6 zuidelijke veiligheidsregio’s. dit specialistische brandweerteam wordt inzetbaar bij natuurbrandbestrijding. Directeur Petra de Kam vond een nieuwe uitdaging en nam afscheid. Zij wordt tijdelijk vervangen door Aart Schoenmaker. Vooruitkijkend naar 2024 moeten we vooral stappen zetten in het op orde brengen van bedrijfsvoering. De afgelopen jaren zijn er diverse taken bijgekomen. Enerzijds vanuit wet- en regelgeving, anderzijds vanuit maatschappelijke ontwikkelingen. Denk hierbij aan de Woo, informatiebeveiliging (BIO, NIS2), rechtmatigheidsverklaring en diverse HR-ontwikkelingen op het gebied van arbeidsveiligheid en duurzaam personeelsbeleid (diversiteit, inclusiviteit, verlof etc).

Rapportages

(Concept) jaarrekening VRBZO 2023

ENDVBEND Naam

Metropoolregio Eindhoven (MRE)

Vestigingsplaats

Eindhoven

Doel en openbaar belang

Samenwerkingsverband tussen 21 gemeenten in de regio Zuidoost-Brabant. Het takenpakket is vastgelegd in artikel 4 van de Gemeenschappelijke Regeling Metropoolregio Eindhoven. Kerntaken: Strategische bestuurlijke samenwerking op de thema’s Economie (inclusief uitvoering Stimuleringsfonds en betaalautoriteit Brainport Development NV), Landelijk gebied, Energietransitie, Mobiliteit (incl. GGA) en Ruimte en wonen. Het fungeren als archiefbewaarplaats van de overgebrachte archieven van de overheidsorganen binnen de regio ZuidoostBrabant, met uitzondering van de gemeente Gemert-Bakel. Nazorg van de voormalige stortplaats Gulbergen en ontwikkeling van het Landgoed.

Partners

Asten, Bergeijk, Best, Bladel, Cranendonck, Deurne, Eersel, Eindhoven, GeldropMierlo, Gemert-Bakel, Heeze-Leende, Helmond, Laarbeek, Nuenen c.a., Oirschot, Reusel- De Mierden, Someren, Son en Breugel, Valkenswaard, Veldhoven en Waalre.

Bestuurlijk belang

Het bestuur van de Metropoolregio Eindhoven bestaat uit het Algemeen Bestuur, het Dagelijks Bestuur en de voorzitter. In de hoofdstukken vier e.v. van de GR is alles omtrent samenstelling en werkwijze van deze organen geregeld. De bestuursorganen laten zich in hun taakuitoefening bijstaan door portefeuillehoudersoverleggen en andere overlegorganen. Samenstelling en werkwijze van deze overlegorganen is geregeld in een onderliggend statuut.

Eigen vermogen

Per 31-12-2023 € 13.902.613 en per 31-12-2022 € 14.294.416

Vreemd vermogen

Per 31-12-2023 € 21.146.523 waarvan voorzieningen € 7.918.121 en per 31-12-2022 € 20.545.740 waarvan voorzieningen € 6.706.784

76

Financieel resultaat

Het (voorlopig) resultaat 2023 voor de accountantscontrole bedraagt € 833.753 (MRE € 392.903, RHCe € 440.850).

Financieel belang

Gemeentelijke bijdrage 2023 (incl. RHC) € 280.598

Risico's

Op basis van de nota Risicomanagement en weerstandsvermogen Metropoolregio Eindhoven (vastgesteld AB juli 2018) wordt bepaald wat de organisatie onder risicomanagement verstaat en welke uitgangspunten hierbij worden gehanteerd. Tevens is bepaald welke risico’s door de Metropoolregio Eindhoven worden gedragen en welke door de deelnemende gemeenten. Als uitwerking van de nota zijn voor de organisatie de risico’s in beeld gebracht, geclassificeerd en financieel inzichtelijk gemaakt. Jaarlijks worden bij het opstellen van de begroting en jaarrekening deze risico’s opnieuw beoordeeld. De huidige stand van de algemene reserves is voldoende om deze risico’s af te dekken.

Ontwikkelingen

Algemeen ▪ Op 1 maart 2023 heeft het Algemeen Bestuur besloten de werkorganisaties MRE en RHCe niet te ontvlechten. Dienst Metropoolregio Eindhoven ▪ Het Samenwerkingsakkoord 2023-2026 is op 1 maart 2023 vastgesteld door het Algemeen Bestuur. ▪ Het Werkprogramma 2023 is volgens planning uitgevoerd waarbij geen significante afwijkingen plaats hebben gevonden welke de beleidsmatige uitvoering en daaraan gekoppelde budgetten in gevaar hebben gebracht. ▪ Na vaststelling van het Werkprogramma 2023-2024 door het Algemeen Bestuur op 5 juli 2023, is gestart met de invulling van de capaciteitsuitbreiding zoals opgenomen in dit werkprogramma. Medio december 2023 zijn enkele functies ingevuld, het proces loopt verder in 2024. ▪ De Hoge Raad heeft uitspraak gedaan in de zaak Attero over de minderlevering van brandbaar restafval over de periode 2015-januari 2017. Op basis van de uitspraak is de Metropoolregio Eindhoven gehouden een naheffing te betalen van ruim € 6,5 miljoen. Het vonnis is definitief, de Metropoolregio Eindhoven heeft hierop als contractpartner namens de 21 gemeenten de naheffing voldaan. Het Algemeen Bestuur van de Metropoolregio Eindhoven heeft op 20 december 2023 de verdeelsleutel voor de verdeling van de naheffing over de gemeenten vastgesteld. Alle betreffende gemeenten hebben de vordering voldaan, het dossier is daarmee afgesloten.

Dienst Regionaal Historisch Centrum Eindhoven (RHCe) ▪ Het Programma 2023 is beleidsmatig uitgevoerd volgens planning. Gulbergen ▪ Een Ontwikkelvisie voor het Landgoed waarin de gewenste ontwikkeling van het gebied is aangegeven, is via een breed participatietraject vastgesteld. Deze visie wordt verder uitgewerkt, inclusief de financiële haalbaarheid. ▪ Met de Belastingdienst zijn afspraken gemaakt over de Btw-positie van Landgoed Gulbergen. Dit heeft geleid tot een naheffing over de periode 2013-2022.

Rapportages

Voorlopige jaarrekening 2023

ENDVBEND Naam

Senzer

Vestigingsplaats

Helmond

Doel en openbaar belang

Integrale uitvoering Participatiewet, alsmede activiteiten op het vlak van arbeidsreïntegratie en aangepaste arbeid aan personen uit de deelnemende gemeenten, die op afstand staan van de reguliere arbeidsmarkt.

Partners

De deelnemende gemeenten zijn Asten, Deurne, Gemert-Bakel, Geldrop-Mierlo, Helmond, Laarbeek, Someren..

Bestuurlijk belang

De gemeente Someren heeft het recht uit zijn midden, de voorzitter inbegrepen, 2 leden aan te wijzen voor het algemeen bestuur. Eén lid van het algemeen bestuur is tevens lid van het dagelijks bestuur.

Eigen vermogen

Per 31-12-2023 € 24.861.000 en per 31-12-2022 € 21.579.000

Vreemd vermogen

Per 31-12-2023 € 23.004.000 en per 31-12-2022 € 24.420.000

Financieel resultaat

Resultaat 2023: € 4.674.000.

77

Financieel belang

Gemeentelijke bijdrage 2023 € 998.000

Risico's

Senzer streeft ernaar om de gestelde doelen te bereiken en daarbij de risico’s te beheersen. Restrisico’s worden zoveel mogelijk afgedekt met het aanwezige weerstandscapaciteit. Afspraken over een minimum voor het aanwezige weerstandscapaciteit moeten nog worden vastgelegd. De door Senzer gekwantificeerde risico's betreffen:  Rijksfinanciering en economische- en arbeidsmarktontwikkeling in relatie tot aantal uitkeringen en corresponderende lasten;  Lagere toegevoegde waarde: wegvallen opdrachten en/of druk tariefopstelling;  Verhuurbaarheid eigen locaties;  Risico van de efficiencymaatregelen;  Loon- en prijsontwikkeling die afwijkt van gehanteerde CPB-ramingen;  Opname van opgebouwde verlofrechten in één jaar.  Toekomstbestendige organisatie;  Bedrijfscontinuïteit (fysieke en cybersecurity risico’s)

Ontwikkelingen

Senzer heeft te maken met de volgende algemene ontwikkelingen:  Omgaan met krapte op de arbeidsmarkt;  Inzet inclusieve technologie;  Instrumentengids Dennis & Eva;  Ontwikkeling Senzer, De ontwikkeling en professionalisering van het vakmanschap van medewerkers van Senzer;  Extra aandacht voor het boeien en binden van personeel;  Digitalisering  Huisvesting, er wordt o.a. gekeken naar de mogelijkheden voor nieuwbouw;  Actualisatie governance Senzer  Ontwikkelingen wet- en regelgeving (Aanpassing Participatiewet, Breed Offensief en Regionaal Werkcentrum).

Rapportages

Jaarstukken 2023

ENDVBEND Naam

Blink

Vestigingsplaats

Helmond

Doel en openbaar belang

Blink heeft tot doel zorg te dragen voor gemeentelijke uitvoeringstaken op het vlak van afvalinzameling en reiniging van de openbare ruimte van de deelnemende gemeenten binnen de Gemeenschappelijke Regeling, die bij wet aan de deelnemende gemeenten zijn opgedragen en/of die voortvloeien uit de aan de gemeenten toevertrouwde zorg voor de eigen huishouding op het terrein van het milieu. De intergemeenschappelijke samenwerking met een particuliere partner leidt hierbij tot een maatschappelijke meerwaarde.

Partners

De gemeenten Asten, Deurne, Gemert-Bakel, Heeze-Leende, Helmond, Laarbeek, Nuenen, Someren, Son & Breugel en de private partner Prezero.

Bestuurlijk belang

Het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling bestaat uit een Algemeen en een Dagelijkse Bestuur.

Eigen vermogen

Blink kent geen eigen vermogen.

Vreemd vermogen

Per 31-12-2023 € 5.273.000 en per 31-12-2022 € 6.203.000

Financieel resultaat

Nihil, er vindt jaarlijks afrekening plaats met de deelnemende gemeenten.

Financieel belang

Bijdrage 2023 € 1.669.000

78

Risico's

Blink beschikt niet over een eigen vermogen om niet begrote en/of onvoorziene kosten te dekken. Als de risico’s zich voordoen worden de kosten hiervan in rekening gebracht bij de deelnemende gemeenten. 1. Ontvlechting private partner PreZero In de samenwerking levert PreZero naast verwerkings- en transport diensten ook diensten voor de vorming van de organisatie waarvan de belangrijkste: -� Wagenpark beheer en beschikbaar stellen materieel (lease constructie) -� Backoffice; volledige IT landschap, HR, Salarisadministratie, verzekeringen en facilitair beheer -� Beschikbaar stellen kantoorpand -� Beschikbaar stellen milieustraten en overige activa zoals loodsen 2. Prijsrisico verwerkingskosten/opbrengsten afvalstromen Een groot deel van deze kosten bestaat uit GFT verwerking door leverancier Attero B.V. Er zijn tariefafspraken gemaakt voor het hele jaar 2024, waardoor het prijsrisico nihil is. Iets meer dan de helft van deze kosten betreft diverse overige afvalstromen die tot 1-4 2024 verwerkt worden door PreZero. Hiervoor zijn geen vaste afspraken, waardoor hiervoor een prijsrisico bestaat. Gezien de vele afvalstromen, parameters en mogelijke scenario’s kan hiervoor geen betrouwbare risico post worden ingeschat. Met ingang van 01-04-2024 zullen deze afvalstromen rechtmatig zijn aanbesteed. 3.

Regelgeving verduurzaming wagenpark Op basis van Europese wetgeving (clean vehicle directive) dient Blink op termijn (2030) haar wagenpark te verduurzamen. Momenteel kosten duurzame voertuigen naar verwachting minstens anderhalf maal zoveel als niet-duurzame alternatieven. Dit betekent dat Blink in de komende jaren te maken krijgt met beduidend hogere investerings- en exploitatiekosten voor materieel.

Ontwikkelingen

Het jaar 2023 heeft, naast de “gewone” zorg voor optimale dienstverlening, in het teken gestaan van rechtmatig werken en de aanstaande ontvlechting van Prezero. Deze is voorzien in de loop van 2024, met als harde einddatum 31-12-2024. - Voor de dagelijkse aansturing is een kwartiermaker/bestuurssecretaris aangesteld; - Er is een aanbestedingskalender opgesteld en deze is in uitvoering genomen; - Door BDO is voor de ontvlechting met Prezero een Business case uitgewerkt. Hierin zijn de organisatorische en financiële gevolgen van de ontvlechting nader geduid. Besluitvorming over dit document wordt in 2024 afgerond; - In de 2e helft van 2023 is gestart met de permanente invulling van een tweetal belangrijke functies, omdat voor deze taken niet langer gebruik gemaakt kan worden van Prezero. Dit betrof de functie van HR manager en hoofd Financiën & Control/concerncontroller; - De aanpassing van het BBV, die inhoudt dat het dagelijks bestuur een eigen verklaring ten aanzien van de rechtmatigheid op in de jaarstukken opneemt, is voorbereid en uitgewerkt in een aanpassing van de financiële verordening.

Rapportages

(Concept-Jaarrekening 2023

ENDVBEND

79

Naam

Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant (ODZOB)

Vestigingsplaats

Eindhoven

Doel en openbaar belang

De Omgevingsdienst is ingesteld om ten behoeve van de deelnemers taken uit te voeren op het gebied van het omgevingsrecht en daarmee als uitvoeringsdienst van het lokaal en provinciaal bestuur een bijdrage te leveren aan het realiseren en borgen van de door de verantwoordelijke overheden in de regio Zuidoost-Brabant aangegeven kwaliteit van de fysieke leefomgeving. De ODZOB werkt samen met andere organisaties die werkzaam zijn op het gebied van de fysieke leefomgeving. Samen met hen en de deelnemers aan de GR verbeteren we de kwaliteit van de fysieke leefomgeving: veiliger, gezonder en minder overlast. Om dit doel te bereiken voert de ODZOB VTH-taken uit voor de deelnemers. Ook activiteiten die verwant zijn aan deze VTH-taken (specialismen) voert de omgevingsdienst uit indien provincie of gemeenten daarom verzoeken. De ODZOB opereert daarbij als strategische partner en verlengstuk van de deelnemers. Als uitvoeringsorganisatie staat de ODZOB voor de uitvoering van de door de deelnemers verstrekte opdrachten in de vorm van basistaken, verzoektaken en het collectief programma op het gebied van de fysieke leefomgeving.

Partners

Gemeenten Asten, Bergeijk, Best, Bladel, Cranendonck, Deurne, Eersel, Eindhoven, Geldrop-Mierlo, Gemert-Bakel, Heeze-Leende, Helmond, Laarbeek, Nuenen c.a., Oirschot, Reusel-De Mierden, Someren, Son en Breugel, Valkenswaard, Veldhoven, Waalre en de Provincie Noord-Brabant.

Bestuurlijk belang

Het bestuur van de Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant bestaat uit het Algemeen Bestuur, het Dagelijks Bestuur en de voorzitter.

Eigen vermogen

Per 31-12-2023 € 2.433.223 en per 31-12-2022 € 1.012.315

Vreemd vermogen

Per 31-12-2023 € 7.755.115 waarvan voorzieningen: € 309.946 en per 31-12-2022 € 6.636.669 waarvan voorzieningen: € 88.264 waarvan voorzieningen: € 0

Financieel resultaat

Het ingeschat resultaat 2023 bedraagt € 484.426

Financieel belang

Bijdrage 2023: € 1.119.586

Risico's

Ten behoeve van Ontwerpbegroting 2025 en jaarrekening 2023 zijn de risico’s opnieuw geïnventariseerd. Uit deze inventarisatie blijkt dat de verwachtingswaarde van de risico’s met de grootste potentiële impact € 1.105.000 bedraagt.       

Ransomeware € 90.000 Publiciteit en negatieve berichtgeving leidt tot negatief imago € 300.000 Niet actuele beheer en investeringsplannen voor apparatuur/faciliteiten en PBM's € 60.000 Toename regeldruk vanuit de rijksoverheid € 135.000 Ziekteverzuim en doorbetaling loonkosten € 100.000 Niet kunnen beschikken over voldoende en gekwalificeerd personeel, zo wel vast als inhuur € 360.000 Kennisverlies als gevolg van uitstroom van medewerkers / inhuur via flexibele schil € 60.000

De algemene reserve van de ODZOB bedraagt per ultimo 2023 € 1.200.000. Dat is meer dan bovenstaande verwachtingswaarde van de risico’s. Vandaar dat de deelnemers geen ODZOB-risico’s in hun eigen financiële buffers hoeven af te dekken.

80

Ontwikkelingen

In maart 2023 heeft het algemeen bestuur de meerjarenvisie vastgesteld. Deze is gestoeld op de missie en visie van de ODZOB. In tijden van grote transities en opgaven zijn richting, focus en keuzes nodig bij de inzet van de ODZOB voor vier jaar. Door meer richting en focus als collectief te bepalen, kan de ODZOB beter zijn inzet bepalen bij de huidige grote transities en opgaven. Daarmee ook een betere bijdrage leveren aan een veilige, gezonde en duurzame fysieke leefomgeving. In de meerjarenvisie zijn de pijlers veilig, gezond, duurzaam en omgeving verder uitgewerkt. Een belangrijk uitgangspunt bij de meerjarenvisie is het “fundament op orde”. Alleen aanvullende inzet op de niveaus in samenhang en regionaal platform, daar waar urgentie of bestaande afspraken er specifiek om vragen. De adviescommissie VTH (voorheen: commissie Van Aartsen) heeft geconstateerd dat er sprake is van vermijdbare milieuschade doordat het VTH-stelsel niet overal afdoende functioneert. Dit heeft geleid tot het Programma Versterking VTH-stelsel). Hierin werken gemeenten, provincies, omgevingsdiensten, Unie van Waterschappen en diverse ministeries samen aan de versterking van het VTH-stelsel. Eén van de oorzaken is dat niet alle omgevingsdiensten robuust genoeg zijn en daarmee ook niet kunnen voldoen aan de kwaliteitseisen.

Het IBP VTH heeft daarom robuustheidscriteria met kritische prestatie-indicatoren (kpi’s) vastgesteld. Aan de omgevingsdiensten is verzocht om uiterlijk 1 oktober met behulp van een toetsingskader te bepalen of de diensten aan deze kpi’s voldoet. De ODZOB is tot de conclusie gekomen dat nog niet aan alle kpi’s (volledig) wordt voldaan. Hiervoor wordt een plan van aanpak opgesteld. In juli 2023 is de Ontwerpregeling Gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant 2024 aan het algemeen bestuur voorgelegd. Er heeft hierbij zoveel als mogelijk afstemming plaatsgevonden met de GGD, Metropoolregio Eindhoven, Veiligheidsregio en de twee andere Brabantse omgevingsdiensten. De ontwerpregeling is toegezonden aan de colleges van de deelnemers met het verzoek een voorgenomen besluit te nemen tot vaststelling van de regeling en dit voorgenomen besluit voor een zienswijzeprocedure aan te bieden aan de raden en Provinciale Staten. In 2024 zal de regeling voor vaststelling worden aangeboden aan de deelnemers. In 2023 is gestart met het Programma voor- en nazorg Omgevingswet; een nieuwe fase in de voorbereiding op de Omgevingswet. Het staat in het teken van de overdracht van programma naar de lijn.

Het oefenen en inregelen heeft als resultaat opgeleverd dat de systemen getest zijn en dat er regionaal ketentesten zijn uitgevoerd, op basis waarvan de samenwerkingsafspraken nader zijn gedetailleerd. In het najaar is vervolgens in samenwerking met deelnemers geoefend met echte (Wabo-)aanvragen. Het stikstofdossier kende, net als de voorgaande jaren, ook in 2023 vele uitdagingen met nieuwe voornemens en regelgeving vanuit Rijk en provincie. Er zijn zeer veel onduidelijkheden en rechtbanken in Nederland deden uitspraken in veel zaken die rechtstreeks de Wnb-vergunningverlening raakt. Indirect is er in veel gevallen ook impact op de Wabo-vergunningverlening en toezicht en handhavingstaken. De nieuwe jurisprudentie zorgt voor veel onzekerheid in de uitvoeringspraktijk. Samen met de andere Brabantse Omgevingsdiensten is er een handelingsperspectief opgesteld dat moet dienen als leidraad voor de uitvoering.

Rapportages

Voorlopige cijfers jaarrekening 2023

ENDVBEND Naam

Peelgemeenten

Vestigingsplaats

Deurne

Doel en openbaar belang

Draagt zorg voor de uitvoering van de WMO (Wet maatschappelijke ondersteuning), Jeugdwet en BMS (Bijzondere bijstand, minimaregelingen en schulddienstverlening).

Partners

De deelnemende gemeenten zijn Asten, Deurne, Gemert-Bakel, Laarbeek en Someren.

81

Bestuurlijk belang

Het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling bestaat uit een Algemeen en een Dagelijkse Bestuur. De gemeente Someren is met 1 lid vertegenwoordigd in het Algemeen Bestuur, en met 1 lid in het Dagelijks Bestuur.

Eigen vermogen

Per 31-12-2023 € 1.021.010 en per 31-12-2022 € 654.518

Vreemd vermogen

Per 31-12-2023 € 21.369.269 en per 31-12-2022 € 19.056.177

Financieel resultaat

Over het jaar 2023 € 721.010 voordelig

Financieel belang

Gemeentelijke bijdrage 2023 € 2.346.874 (voor uitvoeringskosten)

Risico's

Op 9 december 2019 is door het Algemeen Bestuur de “Nota weerstandsvermogen en risicobeheer GR Peelgemeenten 2019” vastgesteld. In deze nota worden de risico’s van de GR Peelgemeenten beschreven en wordt voor de belangrijkste risico’s aangegeven welke maatregelen er worden genomen om dit risico terug te dringen. De hoogte is afhankelijk gesteld van de omvang van de gemeentelijke bijdragen van de GR. Op basis hiervan is in 2019 de bandbreedte van de algemene reserve gesteld op minimaal € 300.000 en maximaal € 600.000. Inmiddels is de organisatie sterk gegroeid, heeft meer taken gekregen en is ook de totale bijdrage van de gemeenten gestegen. Hiermee is, volgens de bepaalde staffel voor hoogte algemene reserves gekoppeld aan inkomsten, de bandbreedte gewijzigd naar minimaal € 600.000 tot maximaal € 1.200.000. In februari 2024 heeft het AB deze gewijzigde bandbreedte vastgesteld. In 2019 is daarnaast op basis van een risico-inventarisatie een financieel risico van € 304.000 gecalculeerd. Op basis van dezelfde systematiek is een actualisatie van deze berekening gemaakt. In totaliteit komt het risicobedrag nu op € 600.000. Dit betekent dat een weerstandsvermogen vereist is van € 600.000 om het minimale streven van een weerstandsratio van 1 te krijgen. Hiermee komt het minimaal benodigde weerstandsvermogen overeen met de minimale waarde van de algemene reserve.

De belangrijkste risico’s zijn - Ziekteverzuim € 280.000 - Beveiliging van data / privacy € 200.000 - Kwetsbaarheid organisatie € 60.000 - Niet functioneren € 60.000

82

Ontwikkelingen

De belangrijkste ontwikkelingen waarmee Peelgemeenten te maken heeft gekregen in 2023 zijn: Samenwerking in de regio - 10vdJeugd - 21vdJeugd - Hervormingsagenda Jeugd - Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) - Peel duurzaam gezond - Regionale arbeidsmarktstrategie Opgavegericht en programmatisch werken - Normaliseren - Bevlogen samenwerking rondom de inwoner - Zakelijke samenwerking rondom de inwoner - Informatiegedreven werken Excellent werkgeverschap - Positionering - Leren & talentontwikkeling - Samen gezond Dienstverlening - Nabetaling eenmalige energietoeslag 2022 - Pilot maatwerkvoorziening energiekosten is geëvalueerd - Harmonisatie minimaregelingen - Schuldhulpverlening: verkorting aflostermijn van 36 naar 18 maanden Minnelijke schuldregeling - Aanpassing beleid Huishoudelijke Ondersteuning (Wmo) Bedrijfsvoering en advies - De Gemeenschappelijke regeling Peelgemeenten 2024 - Privacy en informatiebeveiliging - Implementatie module cliëntonderzoek - Project MKBA & Rapporten, uitwerking nieuwe bestuursrapportage en jaar- en kwartaalrapportages nieuwe stijl.

Rapportages

Concept jaarstukken 2023

ENDVBEND Naam

Belastingsamenwerking Oost-Brabant (BSOB)

Vestigingsplaats

Oss

Doel en openbaar belang

BSOB is opgericht om de kwaliteit van de dienstverlening en continuïteit van de waardering, heffing en inning van gemeentelijke- en waterschapsbelastingen te garanderen. En wel tegen zo laag mogelijke maatschappelijke kosten.

Partners

De deelnemers zijn de gemeenten Oss, Bernheze, Maashorst, Boekel, Asten, Deurne, Gemert-Bakel, Laarbeek, Someren en het Waterschap Aa en Maas.

Bestuurlijk belang

De gemeente Someren is met 1 lid vertegenwoordigd in het algemeen bestuur.

Eigen vermogen

Per 31-12-2023 € 681.000 en per 31-12-2022 € 956.000

Vreemd vermogen

Per 31-12-2023 € 16.728.000 en per 31-12-2022 € 15.740.000

Financieel resultaat

Over het jaar 2023 € 79.000 nadelig.

Financieel belang

Gemeentelijke bijdrage 2023 € 469.081

Risico's

Gezien de bepalingen, opgenomen in de gemeenschappelijke regeling en de Nota Financieel Beleid aangaande de bestemmingen van resultaten, zijn eigen vermogen, stille reserves of voorzieningen niet noodzakelijk. In artikel 53 van de Gemeenschappelijke Regeling is een zogenoemde garantstelling opgenomen. Dit houdt in dat de deelnemers er zorg voor dragen dat BSOB te allen tijde over voldoende middelen beschikt om aan al haar verplichtingen ten opzichte van derden te voldoen. De risico’s komen conform de regelingen voor rekening van de deelnemers naar rato van hun aandeel in de bedrijfsactiviteiten (bijdragen).

83

Ontwikkelingen

De belangrijkste ontwikkelingen bij BSOB in 2023 zijn:  Masterplan automatisering In 2022 stond het inventariseren van de verbeteringen aan het belastingpakket centraal. In het eerste kwartaal 2023 zijn samen met GouwIT de verbeteringen besproken en bepaald wie deze uitvoert. In totaal zijn er 120 acties, onderverdeeld in Quick Wins en acties met prioriteit 1 tot en met 5. Hierbij heeft 1 de hoogste prioriteit. In het tweede kwartaal van 2023 zijn we geconfronteerd met twee langdurig zieke/afwezige medewerkers binnen ICT. Deze verminderde capaciteit heeft een grote wissel getrokken op de voortgang van het automatiseringsproces. Ook de enorme toename van het aantal bezwaren heeft een impact gehad op de key-users.  Verbouwing In mei 2023 is gestart met de verbouwing van het kantoor. Gedurende dit proces zijn er enkele tegenvallers geconstateerd die meerkosten tot gevolg hebben. Met name de automatisering (toepassen van hybride vergadersystemen) en prijsstijgingen ten opzichte van ramingen hebben geleid tot meerkosten. Hiervoor is in september 2023 een extra investeringsaanvraag ingediend. Het kantoor is reeds opgeleverd.  Potentiële nieuwe deelnemer Medio 2023 zijn de verkennende gesprekken gestart met een potentiële nieuwe deelnemer. BSOB voert vanaf de aanslagoplegging 2024 middels een DVO werkzaamheden uit voor deze deelnemer.

 Beveiligingsniveau naar niveau 4 Zoals besloten in de AB vergadering van maart is BSOB gestart met de aanbesteding om met betrekking tot gegevensbescherming binnen twee jaar op niveau 4 te komen. In oktober is het onderdeel Privacy gestart.  Toeslagaffaire Maandelijks ontvangt BSOB lijsten van mogelijk gedupeerden, gedupeerden en niet-gedupeerden. Afgesproken is dat de deelnemers de vergoeding per gedupeerde aan BSOB doorstorten omdat de werkzaamheden door BSOB zijn uitgevoerd.

Rapportages

Concept-Jaarstukken 2023

ENDVBEND Naam

ICT Noord-en Midden-Limburg (ICT NML)

Vestigingsplaats

Roermond

Doel en openbaar belang

Flexibelere, efficiëntere en professionelere dienstverlening op gebied van ICT. Een volwaardig partner van huidige en toekomstige deelnemers om de uitdagingen vanuit maatschappij en technologie het hoofd te bieden.

Partners

De deelnemers zijn de gemeenten Venlo, Roermond, Weert, Nederweert, Asten en Someren.

Bestuurlijk belang

De gemeente Someren is met 1 lid vertegenwoordigd in het algemeen bestuur.

Eigen vermogen

Per 31-12-2023 € 610.697 en per 31-12-2022 € 879.224

Vreemd vermogen

Per 31-12-2023 € 1.603.185 en per 31-12-2022 € 1.173.370

Financieel resultaat

De jaarrekening 2023 van ICT NML sluit met een voordelig financieel resultaat van € 141.198

Financieel belang

Gemeentelijke bijdrage 2023 € 705.965

84

Risico's

De volgende risico’s zijn geïdentificeerd:  Diefstal en fraude;  Langdurig ziekteverzuim;  Inbreuk op informatiebeveiliging;  Juridisch risico rondom contracten;  Afscheid nemen personeel;  Langdurige uitval ICT systemen. Op basis van bovenstaande risico’s is volgens risicosimulatie (Monte-Carlo-methode) het noodzakelijke weerstandsvermogen bepaald bij een zekerheidspercentage van 90%. Het benodigde weerstandsvermogen van ICT NML bedraagt na deze risicosimulatie afgerond € 939.000. In overleg met de deelnemende gemeenten is ervoor gekozen om 50% van het weerstandsvermogen bij ICT NML op te bouwen. Het beschikbare weerstandsvermogen bedraagt per ultimo 2022 € 469.500.

Ontwikkelingen

De drie belangrijkste speerpunten voor 2023 zijn:  Dienstverlening ICT NML aan de deelnemers;  Doorontwikkeling organisatie;  Uitbreiding / differentiatie van het producten- en dienstenportfolio.  Transitie ECGeo naar ICT NML

Rapportages

Jaarrekening 2023

ENDVBEND

85

Vennootschappen en coöperaties Naam

Brabant Water NV

Vestigingsplaats

Den Bosch

Doel en openbaar belang

Verzorgen watervoorziening

Bestuurlijk belang

Jaarlijkse aandeelhoudersvergadering

Risico's

Geen

ENDVBEND Naam

NV Bank Nederlandse Gemeenten

Vestigingsplaats

Den Haag

Doel en openbaar belang

Voorzien in financieringsbehoefte van publiekrechtelijke rechtspersonen.

Bestuurlijk belang

Jaarlijkse aandeelhoudersvergadering

Risico's

Geen

ENDVBEND Naam

Coöperatieve Bosgroep Zuid-Nederland U.A.

Vestigingsplaats

Heeze

Doel en openbaar belang

Bos- en natuurbeheer. De Bosgroep ondersteunt de leden op diverse manieren bij de ontwikkeling, inrichting en beheer van hun bos- en natuurterreinen.

Bestuurlijk belang

Gemeente Someren is lid van bosgroep.

Risico's

De leden zijn slechts aansprakelijk tot het bedrag van hun contributie en hoeven niet mee te betalen aan tekorten.

ENDVBE

86

Stichtingen en verenigingen Naam

Stichting Bureau Inkoop en aanbestedingen Zuid-Oost Brabant (BIZOB)

Vestigingsplaats

Oirschot

Doel en openbaar belang

Bizob zet zich in voor ruim 35 gemeenten en publieke organisaties als strategisch partner voor inkoop en aanbestedingen. In nauwe samenwerking met de gemeente Someren regelt Bizob inkoop, aanbestedingen, contractmanagement en contractbeheer voor het sociaal domein, openbare ruimte, bedrijfsvoering en ICT. Het doel is het behalen van voordeel voor alle bij Bizob aangesloten organisaties. De inkoopsamenwerking gaat verder dan het bundelen van inkoopvolumes. Door samenwerking wordt kennis opgebouwd van producten, markten en bedrijven, waardoor transactiekosten en inkooprisico’s verminderen en de professionaliteit van de inkoopfunctie toeneemt

Bestuurlijk belang

Bizob is een stichting en wordt aangestuurd door de gemeenten en aangesloten organisaties. Het bestuur wordt gevormd door een afvaardiging van twee bestuurders per regio. De zittingsduur voor bestuurders is vier jaar. De voorzitter van het bestuur is een burgemeester en heeft een zittingsduur van zes jaar. Daarnaast worden twee secretarissen toegevoegd aan het bestuur. Tevens neemt vanuit elke aangesloten gemeente één bestuurder deel in de Vergadering van Aangeslotenen.

Risico's

De aangesloten gemeenten zijn aansprakelijk voor eventuele exploitatie tekorten.

ENDVBEND Naam

Stichting Beheer en Exploitatie Veiligheidshuis Brabant Zuidoost

Vestigingsplaats

Helmond

Doel en openbaar belang

In het Zorg- en Veiligheidshuis Brabant Zuidoost werken overheid, politie, justitie, reclassering, kinderbescherming en (verslavings)zorg samen. Hun gezamenlijke doel is de veiligheid en leefbaarheid in de 21 regiogemeenten in Brabant Zuidoost te verbeteren.

Bestuurlijk belang

Het algemeen bestuur (AB) bestaat uit bestuurders van de 21 gemeenten in de regio Brabant Zuidoost. Het AB vertegenwoordigt de Stichting Beheer en Exploitatie Veiligheidshuis Brabant Zuidoost. Naast het AB kennen we een regiegroep, bestaande uit de bestuurders van meer dan 20 ketenpartners. De regiegroep heeft een adviserend functie. Om privacygevoelige informatie te kunnen delen en te voldoen aan de huidige wet- en regelgeving (AVG) is het samenwerkingsconvenant in 2020 herijkt.

Risico's

Ultimo 2016 is er een samenwerkingsovereenkomst ondertekend voor onbepaalde tijd, waarbij partners (niet gemeenten) met een opzegtermijn van een half jaar de samenwerking kunnen opzeggen. Hierbij is het uitgangspunt dat overige deelnemers (ook gemeenten) geen financiële schade ondervinden van de opzegging.

ENDVBEND

87

Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Kapitaalgoederen zijn cruciaal voor het bieden van basisdiensten aan onze inwoners, zoals transport, waterbeheer en recreatie. Het beheer en onderhoud van deze kapitaalgoederen zijn belangrijke taken van de gemeente, aangezien ze de kwaliteit van leven in de gemeenschap beïnvloeden en de economische ontwikkeling ondersteunen. Investeringen in kapitaalgoederen kunnen de veerkracht van de gemeente versterken en de duurzaamheid op lange termijn bevorderen. Met het onderhoud van kapitaalgoederen zijn vaak grote bedragen gemoeid. Met name de onderhoudskosten voor de volgende kapitaalgoederen vormen een substantieel deel van de jaarlijkse exploitatiekosten: 

Onderhoud Wegen



Onderhoud Riolering



Onderhoud Groen



Onderhoud Gebouwen

88

Onderhoud Wegen Kwaliteitsniveau / actueel beleidskader / financieel Op basis van het Kostendekkingsplan wegen 2023 bedraagt de storting in de voorziening onderhoud wegen voor 2023 € 1.159.000. Eens per twee jaar wordt op basis van de landelijk geaccepteerde wegbeheersystematiek van het CROW (Stichting Centrum voor Regelgeving en Onderzoek in de Wegenbouw) een uitvoeringsplan opgesteld. Daarmee wordt een uitvoeringsplanning voor wegonderhoud opgesteld voor de korte termijn. Daarbij wordt ook inzichtelijk gemaakt of de, op basis van het Kostendekkingsplan Wegen, beschikbare middelen voldoende zijn voor het benodigde onderhoud van de eerste drie jaar. De jaarlijkse storting voor de voorziening onderhoud wegen is bedoeld voor al het (tussentijdse) onderhoud aan alle verharding, uitgezonderd het klein (dagelijks) onderhoud uitgevoerd door de buitendienst waarvoor een bedrag is opgenomen in de exploitatie. In 2023 is het onderhoud aan de verhardingen uitgevoerd op basis van de Meerjarige onderhoudsplanning wegen 2022-2024. Er blijkt echter circa € 600.000 minder te zijn uitgegeven aan onderhoud dan in de planning van 2023 was opgenomen. Dit heeft te maken met het uitstel van een aantal kostbare onderhoudsmaatregelen. In het overzicht hieronder zijn de afwijkingen weergegeven en verklaard.

Door het uitstel van onderhoud is de aanwezige buffer in de voorziening onderhoud wegen groter geworden. De komende jaren wordt door het uitstel echter meer uitgegeven dan was voorzien, zonder dat dit tot een negatieve stand in de voorziening gaat leiden.

Projecten

Begroot

Werkelijk

toelichting Uitgesteld, wordt onderdeel van aanpak € 0 Speelheuvelstraat

Martijnenstraat

€ 25.000

Varendonkweg

€ 14.000

€ 14.000

Meervensedijk/Bussersdijk/Kempenweg, verharding in bosgebied

€ 40.000

€ 40.000 Uitgesteld vanwege gewenst herinrichting door ontwikkeling € 0 vakantiepark

Bosrandweg

€ 9.000

Donksedreef

€ 34.000

€ 34.000

Witvrouwenbergweg

€ 38.000

€ 38.000

Provincialeweg-Lieropsedijk

€ 114.000

Provincialeweg-Ter Hofstadlaan

€ 107.000

Provincialeweg-Witvrouwenbergweg

€ 161.000

Teunis Spekbaan en Kalkweg

€ 27.000

Otterdijk Kleinschalig planmatig onderhoud op basis van visuele inspectie

€ 9.000 € 150.000

Uitgesteld, uitvoering € 0 voorzien in 2024 Uitgesteld, uitvoering € 0 voorzien in 2024 Uitgesteld vanwege geplande ontwikkeling bedrijventerrein € 0 Noord € 27.000 Uitgesteld vanwege komende uitbreiding naastgelegen € 0 bedrijf € 150.000

89

Overig kleinschalig onderhoud

€ 50.000

€ 80.000

Heuvel

€ 11.000

Uitgesteld, onderdeel van project Van € 11.000 Lieshoutstraat

Winkelstraat

€ 8.000

€ 8.000

De Wertstraat

€ 5.000

€ 5.000 Uitgesteld, wordt onderdeel van project Kloosterweg en € 0 omgeving

Kloosterweg

€ 118.000

Kleinschalig planmatig onderhoud

€ 70.000

€ 70.000

Overig kleinschalig onderhoud

€ 40.000

€ 40.000

Divers kleinschalig onderhoud

€ 40.000

€ 40.000

Kosten voorbereiding en toezicht niet gelabeld aan onderhoud wat is uitgevoerd Totale kosten onderhoud verhardingen 2023

€0 € 1.070.000

Uren voor het beheer an sich blijven, ook als er minder wordt € 39.000 uitgevoerd € 596.000

Totale lasten en baten Voorziening onderhoud wegen in 2023 Omschrijving

Gepland

Begroot

Onderhoud asfaltverharding

€ 778.000

Onderhoud betonverharding

€ 40.000

€ 40.000

Onderhoud elementenverharding

€ 252.000

€ 252.000

Extra kosten VADT

€ 778.000

€0

€0

€ 1.070.000

€ 1.070.000

Beschikbaar conform KDP wegen

€ 997.000

€ 1.159.000

Over- of onderschrijding per jaar

-€ 73.000

€ 89.000

Totaal kosten onderhoud verhardingen

Verloop in de Voorziening onderhoud wegen in 2023 Omschrijving

Gepland

Werkelijk

Stand op 31-12-2022

€ 982.000

€ 982.000

Storting voor 2023

€ 997.000

€ 1.159.000

Totaal aan kosten

€ 1.070.000

€ 596.000

Inkomsten degeneratie NUTS Stand op 31-12-2023

€0

€ 85.000

€ 909.000

€ 1.630.000

90

Onderhoud Riolering Kwaliteitsniveau/actueel beleidskader/financieel Het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) is in december 2020 vastgesteld en betreft de periode 2021 tot en met 2025. Het beleid is gericht op een efficiënt beheer en onderhoud van de voorzieningen binnen de gemeente Someren. Met het huidige GRP hebben we voldoende middelen om de riolering- en waterhuishouding goed te kunnen beheren. De kosten voor onderhoud van de riolering zijn opgenomen in de exploitatie begroting. Deze lasten worden gedekt vanuit de rioolheffing. Over- en onderschrijdingen van de jaarlijkse onderhoudskosten worden verrekend met de voorziening GRP en hebben geen invloed op In 2023 heeft een onttrekking aan de voorziening plaatsgevonden van € 120.940. De stand van de voorziening GRP per 31-12-2023 bedraagt € 1.530.047. Voor het vervangen en verbeteren van de riolering zijn investeringsbudgetten beschikbaar. De kapitaallasten van deze investeringen zijn opgenomen in de begroting.

91

Onderhoud Groen Kwaliteitsniveau/actueel beleidskader Het groenbeleid (2017) verwoord het belang van het openbaar groen in de gemeente Someren in relatie tot een kwalitatieve leefomgeving voor de inwoners. Een algemeen uitgangspunt is dat het areaal openbaar groen de mate van flexibiliteit bepaalt om het openbaar gebied aan te passen aan de maatschappelijke ontwikkelingen nu en in de toekomst. Een actueel voorbeeld is het creëren van extra waterberging in het openbaar groen. Daarnaast staat het groen ten dienste van allerlei functies die bijdragen aan een kwalitatieve leefomgeving (voorbeelden recreatie, spelen, beleving, biodiversiteit e.d.). Op het gebied van klimaatadaptatie groeit de bewustwording dat het openbaar groen een cruciale rol speelt bij de vermindering van hitte in het stedelijk gebied en het vasthouden van neerslag om verdere verdroging tegen te gaan. De veranderende weersomstandigheden zetten het na te streven kwaliteitsniveau van beheer en bij instandhouding van het groen onder druk. 2023 was een extreem nat jaar, waardoor er sprake was van extreme onkruidgroei en toename van groenmassa. Hier viel niet altijd tegenop te werken met als gevolg dat de gewenste beeldkwaliteit gedurende langere tijd niet overal behaald kon worden.

Financieel De kosten voor het groenonderhoud in de periode 2023 - 2026 zijn in beeld gebracht aan de hand van het Integraal kostendekkingsplan Openbare Ruimte. Door verschuivingen bij de aanpak in maatschappelijk verantwoord beheer, prijsstijgingen in de markt en klimaatveranderingen zijn de kosten momenteel aan het stijgen. De beschikbare middelen voor het dagelijkse, jaarlijkse en incidentele onderhoud voor groen staan hierdoor al enige jaren onder druk. Vanaf 2023 wordt daarom structureel extra budgetruimte gecreëerd om maatregelen op het gebied van klimaatadaptatie te stimuleren. Op basis van aangepaste afschrijvingstermijnen van het groen zijn voor de komende vier jaar de benodigde financiële middelen gereserveerd voor de rehabilitatie van het groen.

92

Onderhoud Gebouwen De saldi van de onderhoudsvoorziening voor de gemeentelijke gebouwen (exclusief schoolgebouwen) bedragen ultimo 2023 in totaliteit € 2.117.231. Jaarlijks worden er onderhoudskosten naar voren gehaald maar ook doorgeschoven. Het verschil tussen de begrote en werkelijke stand wordt met name veroorzaakt door diverse vooruitgeschoven grotere onderhoudswerkzaamheden. Voorbeelden hiervan zijn: interieuraanpassingen gemeentehuis, doorgeschoven vervanging van diverse installaties. Kwaliteitsniveau/actueel beleidskader Voor de gebouwen wordt om de twee jaar een voortschrijdend meerjarenplan opgesteld. Dit meerjarenplan is erop gericht de gebouwen in stand te houden voor de functie waarvoor ze zijn ingericht. De onderhoudsplanning wordt opgesteld op basis van actuele onderhoudstoestanden alsmede de geldende regelgeving (bijvoorbeeld legionella, NEN 1006, NEN 1010 scopekeuringen etc.) op dit gebied. Uitdaging voor gebouwenbeheer is de implementatie van de warmte transitie en de daarmee gepaard gaande investeringskosten waarbij de gebouwen voor 2050 van het gas moeten.

93

Paragraaf Lokale heffingen Deze paragraaf geeft een beschrijving van de lokale heffingen en belastingen, het kwijtscheldingsbeleid, een overzicht van de tarieven en opbrengsten en de hoogte van de lokale lastendruk. Tevens wordt ingegaan op de ontwikkelingen in de lokale heffingen in 2023. Om meer inzicht te geven in de positie van de gemeente Someren is een overzicht opgenomen op regionaal niveau. Hierbij moet worden aangetekend dat de verschillen in lastenpotentie tussen de gemeenten in belangrijke mate worden gecompenseerd door het verdeelsysteem van het gemeentefonds. Daardoor zijn de verschillen in tarieven tussen de gemeenten in belangrijke mate het gevolg van het verschil in kwantiteit en kwaliteit van de lokale voorzieningen en de doelmatigheid en doeltreffendheid van de beleidsuitvoering. Hierbij is een normerende, sturende en controlerende functie voor het bestuur weggelegd. Dit laatste niet alleen om de lastendruk te beheersen maar ook om na te gaan of de burger waar voor zijn geld krijgt. Overzicht belastingopbrengsten en gemeentelijke leges

Belastingsoort

Begroting 2023

Jaarrekening 2023

Onroerende-zaakbelasting

4.535

4.538

Afvalstoffenheffing en reinigingsrecht

1.737

1.675

Rioolheffing

1.912

1.888

Hondenbelasting

115

111

Toeristenbelasting

313

468

Gemeentelijke leges (excl. rijksleges)

1.296

1.148

Totaal

9.908

9.828

Bedragen X € 1.000

94

Onroerende zaakbelasting (OZB) De OZB opbrengst is verdeeld over drie categorieën: 1) eigenaar woning; 2) eigenaar niet-woning; 3) gebruiker niet-woning. Over het heffingsjaar 2023 zijn de OZB opbrengsten als volgt: De opbrengst OZB eigenaar woning bedraagt € 3.215.900, dit is € 16.000 lager dan begroot. De opbrengst OZB eigenaren niet-woning was over 2023 € 796.800 en dit is € 7.700 meer dan de begrote opbrengst. De OZB opbrengst voor gebruikers niet-woning was € 527.000, € 14.000 meer dan begroot. In totaal bedraagt de gerealiseerde OZB opbrengst 2023 € 4.540.000, ten opzichte van de begrote opbrengst ad € 4.535.020 een voordeel van € 5.000.

95

Afvalstoffenheffing en reinigingsrechten

Ledigingen van containers

Aantal ledigingen van containers

2019

2020

2021

2022

2023

77.733

85.364

83.183

82.499

83.056

2019

2020

2021

2022

2023

8.012

8.255

8.406

8.530

8.648

Aantal aansluitingen

Aantal aansluitingen

Het aantal aansluitingen is in 2023 met 118 toegenomen ten opzichte van 2022. Het aantal ledigingen stijgt ook van 82.499 in 2022 naar 83.056 in 2023. Het aantal ledigingen per aansluiting was in 2023 9,6 en is daarmee gedaald ten opzichte van 2022, toen bedroeg deze verhouding 9,7.

96

Rioolheffing en rioolaansluitrecht Rioolheffing Met de rioolheffing worden de kosten verhaald die de gemeente maakt voor de uitvoering van de zorgplichten voor afvalwater en voor hemel- en grondwater. De rioolheffing wordt geheven van degene die op 1 januari van het belastingjaar eigenaar is van een WOZ-object. Hiervoor is een (directe of indirecte) aansluiting via het rioleringsstelsel niet noodzakelijk. De tarieven zijn gedifferentieerd in een tarief voor woningen, een tarief voor niet-woningen en een kwart-tarief voor objecten met een oppervlak dat kleiner is dan 40 m2. De gerealiseerde opbrengst rioolheffing over het heffingsjaar 2023 bedraagt € 1.887.000. Begroot is € 1.912.000. Het verschil komt omdat in de begroting met een te hoog aantal aansluitingen is gerekend.

Rioolaansluitrecht Met het rioolaansluitrecht worden de kosten doorbelast voor aansluitingen van objecten op het gemeentelijke rioolstelsel. Deze opbrengsten zijn begroot op € 20.400 en de werkelijke opbrengsten bedragen € 28.700.

2023 Woningen

187,63

Niet-woningen

281,45

Kwart-tarief

46,91

97

Hondenbelasting Hondenbelasting wordt gevraagd van mensen die honden hebben en binnen de bebouwde kom wonen. Het doel van dit beleid is vooral om de problemen veroorzaakt door honden te verminderen. De gedachte hierachter is dat het beleid voor honden geen extra geld mag kosten. Dat betekent dat de hondenbelasting gelijk moet zijn aan de kosten van maatregelen om de problemen te verminderen, zoals hondentoiletten, speciale plaatsen om honden uit te laten, taken van bijzondere opsporingsambtenaren (BOA's) en andere kosten. Voor de opbrengst van de hondenbelasting in 2023 werd ervan uitgegaan dat deze maximaal 100% van de kosten zou dekken. De opbrengst van de hondenbelasting was in 2023 € 112.397, terwijl de begroting € 115.000 was.

Aantal honden 2019

1.583

2020

1.647

2021

1.744

2022

1.793

2023

1.777

98

Toeristenbelasting Toeristenbelasting wordt op grond van artikel 224 van de Gemeentewet geheven van personen die niet staan ingeschreven in de BRP. Bij de heffing geldt geen restrictie dat het om toeristische of recreatieve overnachtingen moet gaan. De toeristenbelasting van een belastingjaar wordt opgelegd en ingevorderd in het daarop volgende jaar. In deze jaarstukken zijn de nog te ontvangen opbrengsten over 2023 gebaseerd op het begrote aantal overnachtingen. In 2023 heeft een controle toeristenbelasting plaatsgevonden. Deze controle heeft extra toeristenbelasting opgeleverd van € 79.000. Het tarief voor het belastingjaar 2023 bedraagt € 1,35 per overnachting voor recreatieve overnachtingen en € 2,05 voor niet-recreatieve overnachtingen.

Tarief toeristenbelasting

2022

2023

Recreatief

1,30

1,35

Niet-recreatief

2,00

2,05

Aantal overnachtingen 2021

2022

2023 *

Recreatief

95.468

152.140

127.000

Niet-recreatief

43.567

86.352

69.000

137.638

238.492

196.000

Totaal * begroot

99

Opbrengst betreffende jaar:

2021

2022

2023 *

Recreatief

€ 124.108

€ 197.782

€ 171.500

Niet-recreatief

€ 87.134

€ 172.705

€ 141.400

€ 211.242

€ 370.487

€ 312.900

Totaal * begroot

‘* begroot

100