Bijlage Zomernota 2025

0.61

Eenmalige (voorschot)kosten voor de organisatie van het VNG-congres 2025

20.000

N

2

Bijraming budget griffie ten behoeve van kosten raadsenquête

80.000

N

3

Bijraming raadsadviseur griffie

46.000

N

4

Stijging salarissen Raad als gevolg van vervanging langdurige ziekte in combinatie met te lage ramingen op verschillende vaste lasten, waaronder onkostenvergoeding

18.000

N

5

Overige kleine verschillen per saldo

20.000

N

1

Overige kleine verschillen per saldo

6.000

N

132.000

N

15.000

V

1

Extra/dubbele personele lasten op overhead vanwege vervanging door ziekte en verlof Onderuitputting kapitaallasten als gevolg van doorgeschoven kredieten/ begrote afschrijvingen worden nog niet gerealiseerd

3

Stijging kosten budget secundaire arbeidsvoorwaarden per saldo als gevolg van o.a. structureel hogere reiskosten en instapvergoeding autogebruik, hogere vaste kosten arbodienstverlening, oplopende verplichte re-integratiekosten

33.000

N

4

Stijging kosten budget gemeentehuis per saldo doordat o.a. meer beroep wordt gedaan op inzet beveiliging, niet eerder opgenomen kosten glazenwasser en hogere transport- en eenheidskosten gas en elektriciteit

19.000

N

5

Bijraming kosten inkoop. In 2024 zijn betaalde dagen van de Bizob (inkoop) niet benut en doorgezet naar 2025. Dit leidde tot een voordeliger resultaat bij de jaarrekening 2024. De begroting 2025 wordt met hetzelfde bedrag opgehoogd, daar de kosten in 2025 gemaakt worden

73.000

N

6

Bijraming organisatiekosten raadsenquête voor het aanbieden van trainingen en ambtelijke inzet

15.000

N

7

Aanvullende middelen voor de uitvoering van het Zero Based Begroten onderzoek en het vervolgproces voor de Raad nadat het rapport was opgeleverd

50.000

N

8

Overige kleine verschillen per saldo

11.000

N

1

In 2024 is grond in erfpacht verkocht. Als gevolg hiervan is de jaarlijkse erfpachtopbrengst lager

37.000

N

2

Overige kleine verschillen per saldo

6.000

N

1

Jaarlijkse correctie scheefgroei OZB tussen woningen, niet-woningen en gebruikers

172.000

V

2

Stijging bijdrage BSOB conform 1e begrotingswijziging 2025 van de BSOB

13.000

N

172.000

N

556.000

V

0.62

1

0.7

1

0.8

V/N

1

2

0.5

Bedrag

Jaarlijkse correctie scheefgroei OZB tussen woningen, niet-woningen en gebruikers Effect algemene uitkering conform september- en decembercirculaire 2024

2

Effect algemene uitkering conform Meicirculaire 2025. Zie nadere toelichting in zomernota 2025 hoofdstuk 4 diverse ontwikkelingen, onderdeel Algemene uitkering

1.007.000

V

1

Verhoging (€ 308.000) en inzet van de stelpost personele lasten (€ 403.000 voor vervanging bij ziekte op taakveld 0.4 en 999) voor vervanging bij ziekte en verlof, per saldo

95.000

V

2

Inzet stelpost budget voor personele lasten vanuit organisatieontwikkeling binnen diverse teams conform organisatieontwikkelplan. De aframing van deze stelpost (voordeel) staat direct in lijn met de verhoging van de personele lasten op hulpkostenplaats 999

130.000

V

3

Inzet stelpost personele ontwikkelingen voor coach-on-the-job bij team Ruimtelijke Ontwikkeling. De aframing van deze stelpost (voordeel) staat direct in lijn met de verhoging van de personele lasten team RO

60.000

V

4

Aframing stelpost onderuitputting investeringen boekjaar 2025

161.000

V

5

Aframing stelpost onvoorzien ten behoeve van Raadsenquête

50.000

V

37

999

6

Overige kleine verschillen per saldo

6.000

V

1

Bijstellen personele budgetten voor vervanging personeel bij ziekte en verlof als gevolg van hoger ziekteverzuim in 2025 bij diverse teams binnen de organisatie

271.000

N

2

Bijstellen van de bijdrage voor Team UDAS. De afgelopen jaren is de bijdrage in de begroting niet aangepast voor loon- en prijsontwikkelingen. Op basis van het voorschotbedrag 2025 wordt de begroting aangepast

159.000

N

3

Inzet stelpost personele ontwikkelingen voor coach-on-the-job bij team Ruimtelijke Ontwikkeling (valt weg tegen mutatie op taakveld 0.8)

60.000

N

4

Inzet stelpost budget voor personele lasten vanuit organisatieontwikkeling binnen diverse teams conform organisatieontwikkelplan (valt weg tegen mutatie op taakveld 0.8)

130.000

N

5

Inzet inhuurbudget voor vaste formatie binnen team Openbare Ruimte (valt weg tegen mutatie op taakveld 2.1)

45.000

N

834.000

V

38

4. Diverse ontwikkelingen Algemene uitkering inclusief meicirculaire Op basis van de Meicirculaire 2025 zijn voor 2025 de onderstaande mutaties opgenomen. Bedragen x € 1.000 Accres en uitkeringsbasis

348

V

Aanpassingen eenheden uitkeringsbasis en uitkeringsfactor

201

N

WOZ-waarden mutaties

161

V

Afrekening ruimte BCF-plafond 2024

112

N

Demping terugval gemeentefonds / Tekorten voor rekening Rijk

407

V

Overige taakmutaties

11

V

DU: Landelijke beëindigingsregeling veehouderijen

112

V

DU: Invoering/uitvoeringskosten Omgevingswet

138

V

DU: Natuurbrandpreventie en -mitigatie

49

V

DU: Overigen

20

V

Bijstelling participatie

74

V

1.007

V

Totaal De grootste wijzigingen worden hieronder toegelicht. Accres

Het accres van het Gemeentefonds verwijst naar de jaarlijkse toe- of afname van het fonds, die voortvloeit uit de koppeling aan de rijksuitgaven. In de Meicirculaire 2025 is een nieuwe raming voor het accres 2025 en verder opgenomen. Deze raming is gebaseerd op de actuele raming van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product (bbp) door Centraal Planbureau. Het volume accres wordt gebaseerd op een 8-jaars (t-9 t/m t-2) historisch gemiddelde van de ontwikkeling van het bbp. Het Loon Prijs Ontwikkeling (LPO) accres wordt gebaseerd op de prijs bruto binnenlands product (pbbp). Ontwikkeling uitkeringsbasis en taakmutaties Voor de berekening van de hoogte van de te ontvangen algemene uitkering worden diverse eenheden als basis genomen. Omdat deze nog niet allemaal definitief zijn worden deze bij elke circulaire bijgesteld indien nodig. Daarnaast zijn de vergoedingen per eenheid aan bijstellingen onderhevig. Tenslotte wordt er een uitkeringsfactor gehanteerd om de totale beschikbare rijksvergoeding toe te rekenen aan de gemeenten, de uitkeringsfactor. Dit is een percentage waarmee het totaal van de hiervoor genoemde eenheden maal de vergoedingen ervan, bijgesteld wordt.

WOZ-waarden mutaties

39

Op basis van de laatst bekende waarderingsresultaten van het onroerend goed en de landelijke norm voor de verwachtte landelijke opbrengsten wordt de algemene uitkering gekort voor de mogelijke ruimte die de gemeente heeft om haar OZB-belasting opbrengsten te verhogen. In de meicirculaire 2025 heeft het Rijk deze korting positief bijgesteld. BTW-compensatiefonds Het BTW-Compensatiefonds (BCF) heeft een plafond. Gemeenten zijn in 2024 onder dit plafond gebleven met declaraties. Hiervoor heeft men bij de Septembercirculaire een voorschot ontvangen. De definitieve afrekening BCF 2024 is lager dan het verkregen voorschot en is in de Meicirculaire bijgesteld. Demping terugval gemeentefonds / Tekorten voor rekening rijk Voor 2025 worden deze volledig gecompenseerd. DU Landelijke beëindigingsregeling veehouderijen Het macrobudget voor deze uitkering is opgehoogd. De bijdrage wordt beschikbaar gesteld op basis van door de Rijkdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) in de periode van 4 september t/m 23 januari 2025 verleende (positieve) beschikkingen en geregistreerde ondertekende overeenkomsten tot beëindiging van de veehouderijlocatie. De kadastrale ligging van de bedrijfslocatie bepaalt naar welke gemeente de bijdrage wordt uitgekeerd.

DU Invoering/uitvoeringskosten Omgevingswet Met deze extra middelen kunnen gemeentes in hun transitie ervoor zorgdragen dat ze aangesloten, geoefend en ingeregeld zijn en voldoen aan de in de Omgevingswet gestelde eisen. DU Natuurbrandpreventie en - mitatie Nederland ziet steeds meer brandgevoelige dagen met mogelijke omstandigheden waarbij er sprake kan zijn van onbeheersbare natuurbranden. Het ministerie van Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur (LVVN) stelt daarom € 2,3 miljoen beschikbaar aan gemeenten waar een verhoogd risico op natuurbranden aan de orde is. De desbetreffende gemeenten worden via deze decentralisatie-uitkering in staat gesteld om bij te dragen aan het doel om natuurbrandbeheersing te versterken. De verdeling van het budget is gebaseerd op de ingediende aanvragen die door gemeenten zijn gedaan bij het ministerie van LVVN. Bijstelling Participatie De ontvangen WSW-gelden worden één op één uitgekeerd aan Senzer.

40

5. Ontwikkelingen paragrafen Inleiding ontwikkelingen paragrafen Conform het BBV zijn in de Programmabegroting 2025 - 2028 paragrafen opgenomen. Doel van de paragrafen is de raad een instrument te geven om de beleidskaders van deze diverse onderdelen vast te stellen en om de uitvoering te kunnen controleren. In de zomernota worden enkel nieuwe ontwikkelingen inzake de paragrafen toegelicht. Tot op heden hebben zich nog geen nieuwe ontwikkelingen voorgedaan inzake de paragrafen.

41

6. Mutaties kapitaallasten Onderuitputting kapitaallasten Onderuitputting kapitaallasten Van de investeringen worden de kapitaallasten structureel in de begroting opgenomen. Daarbij wordt ervan uitgegaan dat de afschrijving start in het jaar na realisatie of ingebruikname. Er zijn echter investeringen die niet volgens planning gerealiseerd worden, waardoor niet gestart kan worden met afschrijven. Hierdoor ontstaat een incidenteel voordeel. Daarnaast kunnen er door afwijkingen (méér of minder kosten) op de geraamde investeringen voor- of nadelen in de kapitaallasten ontstaan. Voor 2025 wordt verwacht dat de werkelijke kapitaallasten lager zullen zijn dan de geraamde kapitaallasten. Het voordeel op de kapitaallasten door onderuitputting bedraagt € 388.154. Van een aantal investeringen, worden de kapitaallasten geheel of / gedeeltelijk gedekt door onttrekkingen uit de reserve kapitaallasten. Lagere kapitaallasten van deze investeringen leiden automatisch tot een lagere onttrekking aan de reserve kapitaallasten. Dit geeft een nadeel op het exploitatiesaldo van € 7.356. Per saldo toont de onderuitputting op kapitaallasten en de daarmee samenhangende onttrekkingen aan de reserve kapitaallasten voor 2025 een voordeel van € 380.798. Bovenstaande heeft overigens geen gevolgen voor het uiteindelijke resultaat van de lopende projecten.

Afwijkingen op het uiteindelijke resultaat worden gerapporteerd via de jaarrekening (afwikkeling kredieten).

42

Onderuitputting kapitaallasten 2025 Nummer

Verschil

V/N

1

Omschrijving Vervanging meubilair

15.210

V

2

Verv. openbare bluswatervoorzieningen

2.800

V

3

Renovatie openbare verlichting 2004

11.230

V

4

Renovatie openbare verlichting 2005

11.981

V

5

Rehabilitatie Kerkendijk

2.857

V

6

Aanpak Boerenkamplaan

44.780

V

7

Reh.Sluisstr;fietsp.Kan.dkZuid/vdEind.ln

1.856

V

8

IPS Gezandebaan

3.857

V

9

IPS Kampstraat

7.719

V

10

Rehabilitatie wegen t/m 2024

10.533

N

11

IPS Aanp./uitbr Varendonck College

230.702

V

12

IPS Renov.kunstgrasveld Someren-Dorp top

10.328

V

13

Vervanging veld 1 en verlichting HCAS

15.932

N

14

Verv.gemalen ME+randvz. M/best.2023

3.834

N

15

Riolering Heihorsten

2.223

N

16

Uitbreiding / herinrichting milieustraat

70.000

V

17

Bermen verlagen buitengebied

2.356

V

18

IPS real.halfverhard rec.fietsp bergdijk

5.000

V

Totaal onderuitputting zonder dekking uit reserve kapitaallasten

388.154

V

17

Bermen verlagen buitengebied

2.356

N

18

IPS real.halfverhard rec.fietsp bergdijk

5.000

N

7.356

N

380.798

V

Nadeel door lagere onttrekking uit reserve kapitaallasten Totaal

saldo onderuitputting kapitaallasten

43

7. Kredieten Aanvulling kredieten De Raad dient expliciet te besluiten over aanvragen cq aanvullingen van kredieten. Kredieten verlopen vaak meerjarig en kunnen als volgt onderverdeeld worden: 1) Kredieten waarover afgeschreven wordt, projecten ontvangen een 71.....-nummer. Uitsluitend de kapitaallasten komen ten laste van de exploitatie, echter pas het jaar nadat het krediet (= de werkzaamheden) volledig zijn afgerond. 2) Incidentele kredieten, waarvan jaarlijks de kosten ten laste van de exploitatie komen, projecten ontvangen een 73.....-nummer. Incidentele kredieten worden vaak gedekt uit de Algemene Reserve vrij aanwendbaar. In het kader van de rechtmatigheid is het wel noodzakelijk dat kredieten niet overschreden worden en dat er tijdig extra budget aangevraagd worden. 1) Diversen 73.. Brede Spuk + € 376.757 In het kader van de Brede Spuk ontvangt de gemeente Someren voor 2025 een bijdrage van € 376.757. Deze middelen zullen volledig ingezet worden bij de projecten behorende bij de Brede Spuk en bij het taakveld 5.1 sportbeleid en activering. 2) Project 73810005 Invoeren nieuwe omgevingswet + € 405.000 De totale verwachte kosten voor 2025 bedragen € 405.000. Deze kunnen deels gedekt worden uit de aanvullende middelen die we via de decentralisatie uitkering voor het invoeren van de omgevingswet in de Algemene Uitkering ontvangen in 2025 (zijnde € 137.913).

We vragen deze uitkering te bestemmen aan het bestaande project inclusief een aanvulling van € 267.000. 3) Project 73740017 Procesondersteuning Agrarische sector (LBV) + € 111.669 In de Algemene Uitkering ontvangen we in 2025 een decentralisatie uitkering voor de LBV Landelijke beëindigingsregeling veehouderijbedrijven. We vragen deze uitkering te bestemmen aan het bestaande project ter dekking van de voorziene kosten in 2025 en verder, zoals dit eerder met de Raad is gecommuniceerd in Q1 van dit jaar.

44

4) Projecten 71520053 en 71520052 Kunstgrasvelden SVSH/ Plagge toplaag en onderlaag + € 110.000 In de begroting voor 2024 is een budget opgenomen voor de aanleg van een kunstgrasvoetbalveld voor Sportvereniging Someren-Heide (SVSH). De werkzaamheden hiervoor zijn in september 2024 afgerond. De onderhoudstermijn loopt tot september 2025. Uit de laatste serie deelbetalingen blijkt dat er een miscommunicatie is geweest bij de toekenning van het initiële krediet. De uitvoerende afdeling ging ervan uit dat het krediet exclusief btw was toegekend, terwijl dit in werkelijkheid inclusief btw was. Dit heeft geleid tot een tekort van € 110.100. De Raad is hierover geïnformeerd middels een RIB. 5) Project 73610020 Tijdelijke noodopvang Asiel (nieuw) Op 31 januari jongstleden trad de ‘Wet gemeentelijk mogelijk maken asielopvangvoorzieningen’ (Spreidingswet) in werking. Doel van deze wet is om te komen tot voldoende opvangplekken en een evenwichtiger verdeling van asielopvang over provincies en gemeenten. De gemeente geeft hier uitvoering aan met de realisatie van een tijdelijke gemeentelijke opvanglocatie voor maximaal 180 personen. Het betreft een tijdelijke opvanglocatie gedurende de eerste cyclus van de Spreidingswet. De opvanglocatie eindigt daarmee op 01-02-2026. De kosten hiervoor worden gedekt uit ontvangsten van het Rijk/COA. We verwachten hierop vooralsnog een voordeel.

6) Project 73004044 Organisatiekosten raadsenquête/ Woo (nieuw) + € 15.000 In het kader van de raadsenquête en om hierop goed voorbereid te zijn, wordt aan getuigen een training aangeboden. Daarnaast volgen hieruit aanvullende organisatiekosten, waaronder de boeking van interne uren. 7) Project 73004035 Zero Based Begroten + € 50.000 In 2024 is € 25.000 beschikbaar gesteld om te onderzoeken of Zero Based Begroten een optie voor de gemeente Someren was. Vervolgens heeft Berenschot ingeschreven op de uitgezette opdracht en het onderzoek uitgevoerd. Daarnaast is nog extra inzet gevraagd voor het vervolgproces voor de Raad nadat het rapport was opgeleverd. De Raad is hierover geïnformeerd middels een RIB. 8) Project Veerkrachtiger natuurgebieden + € 49.000 In de Meicirculaire 2025 ontvangen wij een decentralisatie uitkering voor natuur- en brandpreventie. Het gaat om middelen voor maatregelen die de natuurgebieden veerkrachtiger maken zoals meer loofbomen, compartimentering, vernatting, vegetatiebeheer, het verbeteren van de bereikbaarheid voor hulpdiensten, en het verbeteren van de bluswatervoorzieningen. We willen de middelen voor deze maatregelen in 2025 en 2026 inzetten en vragen daarom deze decentralisatie uitkering te bestemmen aan dit project.

45