Document · PDF

Bijlage Bestuursrapportage(inclusief ontwerp-2e BW 2024)

Gemeenteraad 12 december 2024, gemeente SomerenBij agendapunt: Indienen zienswijze 2e begrotingswijziging BSOB13.798 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

juni Prognose t/m dec

We verwachten het percentage van 98% op tijd af te handelen te behalen.

Bezwaarschrift gemeente op tijd (binnen wettelijke termijn en bij binnenkomst na 20/11 binnen 12 weken; ≥ 98%.)

Terugblik januari t/m

95% van de bezwaarschriften wordt binnen de wettelijke termijn afgehandeld.

juni

Door de drukte in de werkzaamheden in het eerste half jaar, hebben we echter minder tijd voor het afhandelen van bezwaarschriften. Dit komt door de hoge werklast bij het opleggen van aanslagen.

Prognose t/m dec

We verwachten de gestelde KPI richting het einde van het jaar te behalen omdat er in de tweede helft van het jaar meer ruimte is voor het afhandelen van bezwaren die binnenkomen.

Gegronde beroepschriften (excl. fiscale compromissen ≤20%)

Terugblik januari t/m

De behandeling van de beroepschriften van Dienst Dommelvallei leidt tot een

juni

gegrond percentage op de dossiers van Dienst Dommelvallei van ongeveer 50%. Dit is echter incidenteel omdat BSOB die dossiers niet heeft opgesteld. Voor de dossiers van de al bestaande deelnemers is de KPI wel behaald.

Prognose t/m dec

Hiervoor genoemde ijlt in de periode tot en met december nog na. Ook in de tweede helft van 2024 gaan we deze KPI niet halen.

P A G I N A |3 4

BURAP 2024 Definitief | 27-8-2024

Bezwaarschrift WOZ op tijd (98% vóór 1 oktober en de resterende vóór 31 december; binnenkomst na 20/11 afdoen binnen 12 weken ≥ 98%)

Terugblik januari t/m

90% van alle bezwaren die meegekomen zijn met Dienst Dommelvallei, was te

juni

laat. Oftewel 10% was op tijd. Voor de al bestaande deelnemers is de KPI wel behaald.

Prognose t/m dec

In deze periode lopen de bezwaren volledig onder regie van BSOB in de systemen van BSOB. We verwachten weer volledig in de pas te gaan lopen.

Gegronde WOZ-bezwaarschriften (excl. fiscale compromissen ≤50%)

Terugblik januari t/m

Kan niet worden beoordeeld nu de afhandeling nog gaande is.

juni Prognose t/m dec

We verwachten dit net aan te halen, ondanks het gegeven dat de Dienst Dommelvallei bezwaren een gegrond percentage kennen van rond de 80%.

Oordeel waarderingskamer minstens ‘goed’

Terugblik januari t/m

Dit is behaald.

juni Prognose t/m dec

Het oordeel van de waarderingskamer geldt voor het hele jaar 2024.

Waardering objecten vóór 1 oktober (concept-waardering van de objecten beschikbaar voor eerstvolgend tijdvak (=status M in Ortax): ≥90%)

Terugblik januari t/m

We werken aan het kopiëren van de modellen voor belastingjaar 2025.

juni Prognose t/m dec

We halen de concept-waardering van 90% van de WOZ-objecten voor belastingjaar 2025.

P A G I N A | 35

BURAP 2024 | Definitief | 27-8-2024

Waardering objecten vóór 1 december (gecontroleerd op status A of D in Ortax: ≥90%)

Terugblik januari t/m

We werken aan het kopiëren van de modellen voor belastingjaar 2025 en

juni

starten in augustus met de herwaardering.

Prognose t/m dec

We hebben minimaal 90% van de WOZ-objecten gecontroleerd in Ortax uitgezonderd de Dommelvallei gemeenten. Dit halen we waarschijnlijk voor 1 januari 2025, echter pas na 1 december.

Betalingsgedrag na 1 jaar (percentage aantal openstaande posten, 1 jaar na dagtekening aanslag, na laatste vervaldag: ≤ 2,2%)

Terugblik januari t/m

Het percentage is 2,3%, daarmee wordt de indicator als behaald

juni

gekwalificeerd. Redenen voor de kleine overschrijding zijn; - slechtere economische situatie (kleine groei werkeloosheid, inflatie etc.). - meer socialer invorderen leidt ook tot het meer afspreken van betalingsregelingen waardoor aanslagen later betaald worden.

Prognose t/m dec

We verwachten dat deze ontwikkelingen ook voor de rest van 2024 zullen gelden.

Betalingsgedrag na 2 jaar (percentage aantal openstaande posten, 2 jaar na dagtekening aanslag, na laatste vervaldag: ≤ 1%)

Terugblik januari t/m

Behaald.

juni Prognose t/m dec

We verwachten dat deze KPI ook in de tweede helft van het jaar wordt behaald.

Betalingsgedrag na 5 jaar (percentage aantal openstaande posten, 5 jaar na dagtekening aanslag, na laatste vervaldag: ≤ 0,2%)

Terugblik januari t/m

Behaald.

juni Prognose t/m dec

We verwachten dat deze KPI ook in de tweede helft van het jaar wordt behaald. P A G I N A |3 6

BURAP 2024 Definitief | 27-8-2024

Kwijtscheldingsverzoek op tijd (percentage aantal afgedane verzoeken KWS t.o.v. het aantal ingediende (volledige) verzoeken binnen 16 weken: ≥ 95%)

Terugblik januari t/m

Behaald.

juni Prognose t/m dec

We verwachten dat deze KPI ook in de tweede helft van het jaar wordt behaald.

P A G I N A | 37

BURAP 2024 | Definitief | 27-8-2024

6. Projecten Voor 2024 staat één project benoemd in de begroting: het masterplan automatisering. In de eerste begrotingswijziging 2024 is daar het project ‘verhogen volwassenheidsniveau gegevensbescherming’ bijgekomen. 6.1

Masterplan automatisering

Mede in het licht van deze ontwikkeling en de uitbreiding van de taken van BSOB met de komst van Dienst Dommelvallei in 2024, is in het tweede kwartaal van 2024 in het MT gezamenlijk een start gemaakt met de beoordeling van de haalbaarheid van het masterplan automatisering. Dit wordt in de komende periode door de directie en het managementteam van BSOB in een meerjarenplan verder uitgewerkt. Hierin wordt ook de realisatie van de businesscase meegenomen, oftewel de effecten van verdere professionalisering en automatisering van onze processen op de formatie. In het meerjarenplan zal gefocust worden op het normaliseren van de werkdruk en het verder optimaliseren van de kwaliteit van de interne bedrijfsvoering. Hierbij wordt ook de impact van het ziekteverzuim en de meldingsfrequentie meegenomen. 6.2

Verhogen volwassenheidsniveau gegevensbescherming

BSOB heeft aanzienlijke vooruitgang geboekt in gegevensbescherming sinds de invoering van het 'Plan van Aanpak verhogen volwassenheidsniveau'. We streven ernaar om tegen eind 2024 een volwassenheidsniveau van 3 te bereiken, wat inhoudt dat alle beheersmaatregelen gestructureerd en formeel worden uitgevoerd en gedocumenteerd. Momenteel bevindt BSOB zich tussen een volwassenheidsscore van 2.7 en 3.0.

Belangrijke ontwikkelingen omvatten de invoering van een nieuw informatiebeveiligings- en privacybeleid voor 2024-2027, de implementatie van dataclassificatie en cryptografiebeleid, en de introductie van MDM-oplossingen voor mobiele apparaten van medewerkers. Bewustwording over informatiebeveiliging is verhoogd door e-learnings en privacy kwesties zijn aangepakt met nieuwe procedures, pre-DPIA's en een verbeterde privacy roadmap.

P A G I N A |3 8

BURAP 2024 Definitief | 27-8-2024

7. Financiën In dit hoofdstuk maken wij gebruik van tabellen. Om de leesbaarheid te vergroten, adviseren wij u om uw zoomniveau te vergroten.

7.1

Exploitatieresultaat t/m juni 2024

E xploita t iekos ten: (*€ 1 .000) Overhead

1e BW 2024

R ea lis at ie 2024

Prognos e

Ver schil 2e BW

2024= 2e BW

2024 en 1e B W

2024

Lonen en salarissen

2.151

984

2.113

-38

Overige personeelskosten

263

128

261

-2

262

194

325

105

527

313

578

Inhuur personeel Andere vaste bedrijfsmiddelen, Kapitaallasten

afschrijving Rente

Automatiseringskosten Uitvoeringskosten

Kosten betalingsverkeer

Huisvestingskosten Duurzame goederen

274

Algemene kosten

293

150

352

Onvoorzien

Uitbestede diensten

751

364

Repro- en portokosten

266

Taakstelling/effecten Robotisering T otale last en Overige opbrengsten

751

4.696

Overige baten

Rentebaten

2.464

4.83 7

-3

1 41

-3

-290

-83

-370

-80

-293

- 88

Tot ale las ten over hea d

-3 73

-80

4.403

2.3 76

4.464

Door belas ting las ten over head

-4.403

-2.3 76

-4.464

- 61

0,00-

Opbrengsten invordering

-5

T otale bat en

Sa ldo la st en overhead Waarderen Lonen en salarissen

2.051

954

1.958

Inhuur personeel

1.369

604

1.439

Automatiseringskosten

259

266

297

Overige personeelskosten

Uitbestede diensten

Repro- en portokosten Uitvoeringskosten

12 Proceskostenvergoedingen

T otale last en Overige opbrengsten

-93

750

1.100

350

4.475

1 .874

4.840

3 65

Overige baten

T otale bat en

-308

-3 08

- 308 57

Directe last en w aar der en

4.475

1 .874

4.53 2

Door belas ting las ten over head

2.269

1.114

2.3 00

Tot ale las ten Waarderen

6.744

2.988

6.83 2

P A G I N A | 39

BURAP 2024 | Definitief | 27-8-2024 Heffen

1.300

623

1.339

Overige personeelskosten

Lonen en salarissen

Inhuur personeel

241

134

359

118

Automatiseringskosten

182

106

846

2.257

264

2.257

264

Repro- en portokosten

351

Totale last en Overige opbrengsten

Totale bat en

Innen

351

1.993 Overige baten

Directe last en Heffen

1.993

Door belas ting las ten over head

1.698

979

1 .721

Tot ale las ten Heffen

3.691

1 .825

3 .978

287

292

141

300

Inhuur personeel

Repro- en portokosten

Lonen en salarissen Overige personeelskosten

Uitvoeringskosten

846

Abonnement Inlichtingenbureau

Incasso- en deurwaarderskosten

175

Kosten betalingsverkeer

154

Uitvoeringskosten kwijtschelding

Totale last en

790

3 42

820

790

3 42

820

Door belas ting las ten over head

43 7

283

443

Tot ale las ten Innen

1.227

625

1.263

Overige opbrengsten Totale bat en Directe last en Innen

Gerealiseerd sald o ba t en en las t en Overhead

11.662

5.43 8

12.073

412

Deelnemersbijdragen

(incl. BTW)

12.639

6.154

13.064

425

BTW eindgebruiker

Exploitatie

977

991

BTW eindgebruiker

Investeringsvoorstel

Gerealiseerd totaals aldo bat en en las t en

71 6

P A G I N A |4 0

BURAP 2024 Definitief | 27-8-2024

7.2

Analyseverschillen 3

Saldo bat en en las t en (*€ 1.000)

1e BW 2024

Prognos e

V ers chil 2e

R ealis at ie

2024= 2e BW

BW 2024 en 1e

2024

BW 2024

Lonen en salarissen

5.794

2.701

5.710

-84

Inhuur personeel

1.903

972

2.177

274

Overige personeelskosten

329

160

327

-2

Uitbestede diensten

751

365

751

Uitvoeringskosten

1.121

193

1.471

350

Automatiseringskosten

861

655

1.057

195

Algemene en overige kosten

1.195

480

1.261

Algemene kosten

293

150

352

Andere vaste bedrijfsmiddelen, afschrijving

105

Duurzame goederen

Huisvestingskosten

274

Onvoorzien

Repro- en portokosten

454

Overige opbrengsten

-3

Taakstelling/effecten Robotisering

Rentebaten

-290

Opbrengsten invordering Net to-kos t en

266

-83

454 -311

-308

-370

-80

12.073

412

-5 11.662

5.43 8

Algemeen De kosten t/m juni zijn een weergave van de werkelijk gemaakte kosten. Op dit moment zijn er enkele afwijkingen te zien ten opzichte van de 1e BW 2024. Enerzijds zijn er enkele grote kwartaalfacturen nog niet ontvangen. Anderzijds zijn er, vooral bij proces waarderen, enkele jaarfacturen verwerkt. Voor de meeste kostensoorten verwachten wij op jaarbasis geen grote afwijkingen ten opzichte van de eerste begrotingswijziging. Daar waar mogelijk worden de overschrijdingen binnen de begroting opgevangen. Er zijn op enkele andere kostensoorten over- dan wel onderschrijdingen op de begroting geweest. Deze zijn in de voorliggende begrotingswijziging verwerkt. De totale 2e BW 2024 bedraagt een stijging van €412.000, voornamelijk als gevolg van de stijging van de proceskostenvergoeding

NB de uitvoeringskosten bestaan onder andere uit; kosten betalingsverkeer, deurwaarders- en incassokosten en

proceskostenvergoedingen. P A G I N A | 41

BURAP 2024 | Definitief | 27-8-2024

Hieronder worden de wijzigingen in de begroting toegelicht. 7.2.1

Formatie

In onderstaande tabel is de formatie (bezetting en vacatureruimte) opgenomen. B ezet t ing Format ie 1e BW

V erdeling

B urap I

Bez w aa r en

2024 (peild at um

2024

3 0-06-

27,52

Tot ale forma t ie

ruimt e

Aa npa ss ing FTE

2024) Overhead

Forma tie

beroep

25,58

0,38

1,56

27,52

Beroep en Bezwaar

3,00

-3,00

Waarderen

27,29

24,31

1,88

1,10

27,29

Heffen

20,42

16,52

0,75

3,15

20,42

Innen

5,25

4,32

0,93

5,25

Tot aal

80,47

73 ,73

0,00

6,74

80,47

7.2.2

Analyse inhuur – salarissen (€190.000 nadeel)

1e BW 2024

Lonen en

* € 1.000

Inhuur

s alaris sen pers oneel

Burap I 2024

T ot a al

Lonen en

Inhuur

s alaris s en pers oneel

Prog nos e 2024 (2e BW 2024)

T ot aal

Lonen en

Inhuur

salaris s en pers oneel

T ota al

Afwijking 1e BW 2024 - B urap I 2024

Lonen en s alaris s en

Inhuur

T ot a al

Overhead

€ 2.151

€ 262

€ 1.876

€ 984

€ 194

€ 1.179

€ 2.113

€ 325

€ 2.439

-€ 38

€ 63

€ 26

Waarderen

€ 2.051

€ 1.369

€ 2.474

€ 954

€ 604

€ 1.558

€ 1.958

€ 1.439

€ 3.397

-€ 93

€ 70

-€ 23

Heffen

€ 1.300

€ 241

€ 1.246

€ 623

€ 134

€ 756

€ 1.339

€ 359

€ 1.698

€ 39

€ 118

€ 158

Innen

€ 292

€ 31

€ 364

€ 141

€ 40

€ 180

€ 300

€ 53

€ 353

€8

€ 22

€ 30

T ot a al

€ 5.794

€ 1.903

€ 5.959

€ 2.701

€ 972

€ 3 .673

€ 5.710

€ 2.177

€ 7.887

- € 84

€ 274

€ 190

In bovenstaand overzicht maken we per programmaonderdeel een analyse tussen de lonen en salarissen en inhuur. Hieronder volgt een toelichting op totaalniveau: 

Er is sprake van meerdere moeilijk vervulbare vacatures. In diverse gevallen ontkomt BSOB er niet aan om hiervoor in te huren. Dit zorgt voor verschuiving tussen de lonen en salarissen en inhuur.



In de prognose van de lonen en salarissen zijn bij heffen en innen, ondanks vacatureruimte, de verwachte kosten naar boven bijgesteld. Bij het opstellen van 1e BW 2024 is reeds rekening gehouden met de toen geldende vacatureruimte. Gedurende de 1e helft van 2024 zijn er diverse personele ontwikkelingen geweest zijn (wat leidt tot de vacatureruimte op peildatum), waarbij het uitgangspunt is dat de vacatureruimte ingevuld wordt. Dit is meegenomen bij het opstellen van de prognose van de lonen en salarissen. P A G I N A |4 2

BURAP 2024 Definitief | 27-8-2024

Daarom is de ontwikkeling van de vacatureruimte niet evenredig met de ontwikkeling in de verwachte lonen en salarissen. 

Met betrekking tot de kosten inhuur van waarderen zijn er twee ontwikkelingen o

Er is een daling in de inhuur van waarderen als gevolg van de daling van de ingediende bezwaren.

Er is een stijging in de inhuur van waarderen als gevolg van de inzet op het project Schoon door de Poort Dommelvallei. Hier staan opbrengsten van de Dommelvallei tegenover.

Met betrekking tot de kosten van heffen wordt het volgende opgemerkt. Heffen zat inclusief inhuur boven formatie. De inhuur is in eerste instantie niet verlengd en de vacature is intern opengezet. Binnen heffen zitten enkele medewerkers die nog niet op vlieghoogte zijn. In combinatie met de begeleiding van de interne doorstroom, is besloten om de afdeling toch te ondersteunen met tijdelijke inhuur. De verwachting is dat deze inhuur in 2025 niet nodig zal zijn.

7.2.3

Uitvoeringskosten – Proceskostenvergoedingen ( €350.000 nadeel)

Zoals al in deze bestuursrapportage opgenomen, is er een uitspraak geweest van de Hoge Raad waarbij de proceskostenvergoeding verhoogd is. Dit leidt tot een stijging van de proceskostenvergoeding van €350.000. 7.2.4

Automatiseringskosten ( €195.000 nadeel)

De prognose van de automatiseringskosten ligt €195K hoger dan begroot in de 1e BW 2024. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door een stijging van de kosten BRP. Dit zijn opvragingen in het BRP, deze worden op basis van staffels bij de afnemer in rekening gebracht. De vergoeding is in 2024 gestegen van €70.000 naar €100.000 (en stijgt in 2025 naar €160.000). Omdat er vanaf 2024 meer diensten opgevraagd worden bij het BRP (die voorheen op een andere wijze opgevraagd en gefactureerd werden), is BSOB in een hogere staffel gekomen. Daarom heeft er een naheffing plaatsgevonden over 2023 van €70.000. Daarnaast is er een kostenstijging van ongeveer €95.000 op diverse relatief kleinere kostenposten. Deze worden veroorzaakt door onder andere inflatie, projecten ten behoeve van de professionalisering van de organisatie en de aanschaf van licenties ten behoeve van de bedrijfsvoering (contractbeheer, veilig mailen etc). 7.2.5

Algemene kosten ( €66.000 nadeel)

Door de hogere kosten valt de berekening van de post onvoorzien hoger uit. Mede gezien de onzekerheden binnen de kosten samenhangend met de proceskostenvergoeding is ervoor gekozen om de post onvoorzien niet te benutten in deze 2e BW 2024. Daarnaast zijn de accountantskosten hoger dan opgenomen in de 1e BW 2024. Enerzijds als gevolg van hogere controlekosten over boekjaar 2023 en anderzijds als resultante van de aanbesteding van de accountant. 7.2.6

Overige opbrengsten ( €308.000 voordeel)

Deze prognose ligt €308.000 hoger dan begroot. Dit betreft de opbrengsten vanuit het project Schoon door de Poort van de Dommelvallei. P A G I N A | 43

BURAP 2024 | Definitief | 27-8-2024

7.2.7

Rentebaten ( €80.000 voordeel)

Sinds oktober 2022 ontvangt BSOB rente. Gezien de omvang van de ontvangen belastinggelden is dit een fors bedrag. Gezien de economische omstandigheden is de prognose van de te ontvangen rente bijgesteld.

P A G I N A |4 4

BURAP 2024 Definitief | 27-8-2024

7.3

Bijdragen per deelnemer

In onderstaande tabel zijn de gewijzigde deelnemersbijdragen 2024 opgenomen. Totale bijdrage excl BTW

Aa en Maas

Asten

Bernheze

Boekel

3.203.560

385.694

680.887

215.239

Deurne

Geldrop-Mierlo

713.145

936.041

Nuenen

Son

525.162

Gemert Bakel

380.678

668.149

Laarbeek Maashorst

Oss

495.970 1.258.639

2.162.748

Someren Totaal 447.133 12.073.046

Percentage van bijdrage

26,53%

3,19%

5,64%

1,78%

5,91%

7,75%

4,35%

3,15%

5,53%

4,11%

10,43%

17,91%

3,70%

100%

BTW - verdeling op basis van % bijdrage

262.853

31.646

55.867

17.660

58.514

76.802

43.090

31.235

54.822

40.694

103.272

177.454

36.687

990.595

3.466.413 doorschuifBTW voor gemeentelijke deelnemers

In onderstaande tabel worden bovenstaande deelnemersbijdragen vergeleken met de deelnemersbijdragen uit de 1e BW 2024. 1e BW 2024 Totale bijdrage excl BTW Percentage van bijdrage BTW - verdeling op basis van % bijdrage

2e BW 2024 Totale bijdrage excl BTW Percentage van bijdrage BTW - verdeling op basis van % bijdrage

Verschil Totale bijdrage excl BTW Percentage van bijdrage BTW - verdeling op basis van % bijdrage

Aa en Maas 3.015.161

Asten 375.964

Bernheze Boekel Deurne 662.471 210.532 695.149

Geldrop-Mierlo

25,86% 3,22% 5,68% 1,81% 5,96% 252.627 31.500 55.505 17.639 58.243 3.267.788 doorschuifBTW voor gemeentelijke deelnemers

Aa en Maas 3.203.560

Asten 385.694

Bernheze Boekel Deurne 680.887 215.239 713.145

7,82% 76.414

Geldrop-Mierlo

26,53% 3,19% 5,64% 1,78% 5,91% 262.853 31.646 55.867 17.660 58.514 3.466.413 doorschuifBTW voor gemeentelijke deelnemers

Aa en Maas 188.399

Asten 9.731

Bernheze Boekel Deurne 18.416 4.707 17.996

10.226 146 361 21 198.626 doorschuifBTW voor gemeentelijke deelnemers

270

Nuenen Son Gemert Bakel Laarbeek Maashorst Oss Someren Totaal 912.014 511.758 371.298 651.235 483.615 1.230.815 2.105.651 435.855 11.661.518 4,39% 42.878

3,18% 31.109

5,58% 54.564

4,15% 40.520

10,55% 103.124

18,06% 176.423

3,74% 36.518

100% 977.065

Nuenen Son Gemert Bakel Laarbeek Maashorst Oss Someren Totaal 936.041 525.162 380.678 668.149 495.970 1.258.639 2.162.748 447.133 12.073.046 7,75% 76.802

4,35% 43.090

3,15% 31.235

24.027

Nuenen 13.403

Son Gemert Bakel Laarbeek Maashorst 9.380 16.914 12.354 27.824

389

212

Geldrop-Mierlo

125

5,53% 54.822

258

4,11% 40.694

174

10,43% 103.272

147

17,91% 177.454

3,70% 36.687

100% 990.595

Oss Someren Totaal 57.098 11.278 411.528

1.031

169

13.530

P A G I N A | 45

BURAP 2024 | Definitief | 27-8-2024

7.4

Productiecijfers 2023 (inclusief ontwikkelingen 2024) Productiecijfers 2023-2024 BSOB tbv deelnemersbijdrage

BSOB - Aantallen aanslagen en aanslagregels Productiecijfers 2023 Aa en Maas Biljetten Aantal aanslagbiljetten per deelnemer

Regels

400.000

Asten Biljetten

Bernheze

Regels

9.199

Biljetten

Boekel

Regels

Biljetten

16.784

Deurne Regels

Biljetten

5.337

Geldrop-Mierlo Regels

Biljetten

17.411

Nuenen

Regels

Biljetten

21.030

Son

Regels

Biljetten

12.497

Gemert-Bakel Regels

Biljetten

8.863

Laarbeek

Regels

Biljetten

16.147

Maashorst

Regels

Biljetten

12.000

Oss

Regels

31.781

Biljetten

Someren Regels

Biljetten

58.251

Totaal

Regels

10.672

619.972

Aanslagen in het basispakket Watersysteemheffing ingezetenen

330.000

Watersysteemheffing gebouwd

380.000

Watersysteemheffing ongebouwd

110.000

Zuiveringsheffing forfait bedrijven

20.000

Zuiveringsheffing forfait woningen

350.000

20.000 350.000

Afvalstoffenheffing - vastrecht/ vast bedrag

7.446

26.107

Afvalstoffenheffing - DifTar

4.577

14.461

18.751

10.875 18.437

7.825

13.287

10.117

19.670

15.000

26.153

42.968

8.555

191.122 184.061

11.123

22.558

20.042

32.749

31.656

12.826

100

216

Onroerende zaakbelasting eigenaar niet-woning

1.160

1.351

651

1.692

1.198

829

729

1.558

1.083

3.335

3.912

1.289

18.787

Onroerende zaakbelasting eigenaar woning

7.529

13.065

4.402

14.196

19.396

10.947

7.932

13.278

10.021

26.467

42.689

8.677

178.599

Onroerende zaakbelasting gebruiker niet-woning

1.064

1.225

584

1.562

1.112

745

647

1.438

1.031

3.071

3.631

1.204

17.314

Reinigingsrecht

Bedrijfsinvesteringszone eigenaar

Bedrijfsinvesteringszone gebruiker

Reclamebelasting

Rioolheffing eigenaar niet-woning

1.054

1.215

Rioolheffing eigenaar woning

7.489

12.807

Rioolheffing gebruiker woning

Rioolgrootverbruik

1.343

Toeristenbelasting

114

112

438

1.322

922

715

4.443

14.093

18.667

10.831

69 585

1.285

880

7.715

12.961

9.938

278

1.042 9.470

Hondenbelasting

96 158 215

Rioolheffing gebruiker niet-woning

102

3.845

715

3.107

6.676

42.271 3.461

1.224

9.972

18.990

41.221

1.374

3.286

Naheffingsaanslag parkeerbelasting

Kosten parkeerbelasting

* * * *

167

Forensenbelasting

9.969 127.595 8.673

98.650

9.452

1.669

23.061

149

105

1.517

233

Baatbelasting Precario

96 246 1.189

1.976

23 3.466

347

504

* * * *

862 233

676

5.438

6.151

676

5.438

6.151 0 0

Marktgelden

Graf-/lijkbezorgings-/begrafenisrechten

140

Aanslagen in het pluspakket Zuiveringsheffing-Verontrein. bedrijf

10.500

Biljetten

400.000

Regels

10.500 9.199 1.190.000

16.784 38.446

5.337

17.411

78.469

15.155

21.030 71.214

12.497 96.993

8.863 53.557

16.147 35.974

12.000 67.231

31.781 48.139

58.251 89.506

10.672 237.114

619.972 44.508 2.066.306

Productiecijfers 2023 Aa en Maas WOZ-objecten (=PowerBI 8-1-2024) Aanslagregels op de basisbiljetten heffen

1.190.000

Asten

Someren

Totaal

Tarief

Kosten

8.658

Bernheze 14.685

Boekel 5.149

Deurne 15.927

Geldrop-Mierlo 20.952

Nuenen 11.761

Son 8.685

Gemert-Bakel 14.904

Laarbeek Maashorst 11.162

29.893

Oss 46.660

10.049

198.485

34,42

6.832.351

38.446

78.469

15.155

71.214

96.993

53.557

35.974

67.231

48.139

89.506

237.114

44.508

2.066.306

1,80

3.715.627

10.500

25,00

262.500 1.118.127

Zuiveringsheffing-verontr. Bedrijf

10.500

Aanslagbiljetten innen

400.000

9.199

16.784

5.337

17.411

21.030

12.497

8.863

16.147

12.000

31.781

58.251

10.672

619.972

1,80

3.990

201

272

124

255

177

569

1.258

7.222

20,00

Verzoek om kwijtschelding Deelnemers

144.440 12.073.046

P A G I N A |4 6

BURAP 2024 | Definitief | 27-8-2024

7.5

Taakvelden 2e BW 2024

Op grond van artikel 7, lid 3 van de BBV-provincies en gemeenten dient in de begroting een overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld te worden opgenomen. In beginsel zouden de volgende taakvelden voor BSOB van toepassing zijn:

Echter, is het voor BSOB niet mogelijk om een adequate verdeling te maken tussen deze taakvelden. Daarom zijn de kosten die direct toe te rekenen zijn aan de belastingen onder taakveld 0.6 verantwoord. Hierbij is een onderverdeling gemaakt tussen belastingen OZB en overige belastingen.

T aakveld

Taakvel doms chr ijving

0.4

Over head

1e BW 2024

2025

2026

2027

2028

4.635

4.768

4.419

4.211

4.313

4.476

programma belastingen

-4.635

-4.768

-4.419

-4.211

-4.313

-4.476

Saldo kost en over head

Totale kosten overhead

2e BW 2024

Doorbelasting kosten overhead naar

0.5

Tr easur y

R ent ebaten

-290

- 370

-296

0.61 + 0.62

Belas t ingen-OZB

Totale directe lasten

4.475

4.840

4.579

4.729

4.884

5.046

Totale directe baten

0.64

Belas t ingen-Over ig

-308

Dir ect e kos ten belas ti ngen-OZ B

4.475

4.53 2

4.579

4.729

4.884

Doorbelasting kosten overhead

2.239

2.266

2.125

2.018

2.070

2.154

Tot ale kos t en belas t ingen-OZ B

6.714

6.798

6.704

6.746

6.954

7.200

Totale directe lasten

2.783

3.077

2.715

2.814

2.917

3.024

Dir ect e kos ten belas ti ngen-Overi g

2.783

3 .077

2.715

2.814

2.91 7

3 .024

Doorbelasting kosten overhead

2.106

2.132

1.999

1.898

1.947

2.026

4.889

5.209

4.714

4.712

4.864

5.050

Totale directe baten

Tot ale kos t en belas t ingen-Overig 0.8

Onvoorz ien

1 1.662

12.073

1 1.479

1 1.521

1 1.883

12.3 17

Deelnemersbijdragen (incl. BTW)

12.639

13.064

11.479

12.276

12.860

13.378

BTW Eindgebruiker - exploitatie

977

991

755

977

1.061

Net t o-kost en Overhead

Overhead

BTW Eindgebruiker- investeringen E xploit at ier es ult aat 0.10

Mutaties reserve

0.11

Gerealiseerd res ultaat

7.6

Meerjarenbegroting (inclusief overzicht incidentele kosten 2e BW 2024)

Algemeen Deze paragraaf is ter kennisgeving opgenomen en geeft een doorkijk naar de kostenontwikkeling van de komende jaren.

P A G I N A | 47

BURAP 2024 | Definitief | 27-8-2024

2025

2026

2027

2028

Lonen en salarissen

2.151

2.113

2.304

2.412

2.525

2.644

Overige personeelskosten

263

261

274

283

292

302

Inhuur personeel

262

325

105

103

527

578

595

606

616

627

274

280

285

291

297

E xploit at iekost en: (*€ 1.000) Overhead

1e BW 2024

2e B W 2024

Andere vaste bedrijfsmiddelen, Kapitaallasten

afschrijving Rente

Automatiseringskosten Uitvoeringskosten

Kosten betalingsverkeer

Huisvestingskosten Duurzame goederen Algemene kosten

293

352

337

344

351

358

Onvoorzien

Uitbestede diensten

751

661

522

532

543

-138

-312

-367

4.696

4.837

4.485

4.278

4.3 81

4.547

Repro- en portokosten

Taakstelling/effecten Robotisering Tot a le last en Overige opbrengsten

Overige baten

Rentebaten

-3

-4

-290

-370

-296

Opbrengsten invordering Tot a le b a ten

- 293

-3 73

- 299

-299

Tot ale la st en overhead

4.403

4.464

4.186

3 .979

4.082

4.247

Door bela st ing la st en overhead

- 4.403

- 4.464

- 4.186

-3 .979

-4.082

- 4.247

2.051

1.958

2.160

2.261

2.368

2.479

Sald o la s ten overhead Waarderen Lonen en salarissen Overige personeelskosten

Inhuur personeel

1.369

1.439

1.344

1.371

1.398

1.426

Automatiseringskosten

259

297

264

270

276

282

Uitbestede diensten Repro- en portokosten Uitvoeringskosten

Proceskostenvergoedingen

Tot a le last en Overige opbrengsten

750

1.100

765

780

796

812

4.475

4.840

4.579

4.729

4.884

5.046

Overige baten

-308

Tot a le b a ten

Heffen

- 308 Dir ecte la st en w aa rderen

4.475

4.532

4.579

4.729

4.884

Door bela st ing la st en overhead

2.269

2.3 00

2.157

2.050

2.103

2.189

Tot ale la st en Wa ar deren

6.744

6.832

6.73 6

6.779

6.988

7.23 4

1.300

1.339

1.369

1.433

1.500

1.571

Overige personeelskosten

Lonen en salarissen

Inhuur personeel

241

359

Automatiseringskosten

182

178

182

186

189

Repro- en portokosten

351

358

365

372

380

1.993

2.257

1.93 1

2.006

2.084

2.166

Dir ecte la st en H effen

1.993

2.257

1.93 1

2.006

2.084

2.166

Door bela st ing la st en overhead

1.698

1.721

1.614

1.53 4

1.574

1.63 8

Tot ale la st en H effen

3 .691

3.978

3 .544

3.540

3 .658

3 .803

292

300

308

322

337

353

Overige personeelskosten

Inhuur personeel

53 99

Tot a le last en Overige opbrengsten

Overige baten

Tot a le b a ten

Innen

Lonen en salarissen

Repro- en portokosten Uitvoeringskosten

Abonnement Inlichtingenbureau

Incasso- en deurwaarderskosten

175

179

182

186

189

Kosten betalingsverkeer

154

157

161

164

167

Uitvoeringskosten kwijtschelding

790

820

784

808

83 3

859

Tot a le last en Overige opbrengsten Tot a le b a ten

Gerea lis eerd sald o ba t en en la s ten

Dir ecte la st en Innen

790

820

784

808

83 3

Door bela st ing la st en overhead

43 7

443

415

3 94

405

421

Tot ale la st en Innen

1.227

1.263

1.199

1.203

1.23 8

1.280

11.662

12.073

11.479

11.521

11.883

12.317

P A G I N A |4 8

BURAP 2024 | Definitief | 27-8-2024

In de meerjarenbegroting (MJB) worden normaliter de structurele gevolgen uit de 2e BW 2024 verwerkt. In beginsel zijn de afwijkingen in de 2e BW 2024 incidenteel van aard, afgezien van een deel van de automatiseringskosten en de accountantskosten. In maart 2025 stellen wij een 1e BW 2025 op. Voor de volledigheid, aangezien deze MJB ter kennisgeving is, vindt hier geen besluitvorming over plaats. In de 1e BW 2025 wordt daarom ook alleen de kolom vastgestelde Begroting 2025 opgenomen.

P A G I N A | 49

BURAP 2024 | Definitief | 27-8-2024

8. Bijlagen

8.1

Lijst van gebruikte afkortingen

Algemeen Bestuur

AFV

Afvalstoffenheffing

AIC

Automatische Incasso

ARBO

Arbeidsomstandigheden

AVG

Algemene Verordening Gegevensbescherming

BAG

Basisregistratie Adressen en Gebouwen

BBV

Besluit Begroting en Verantwoording

BCM

bedrijfscontinuïteitsmanagement

BGT

Basisregistratie Grootschalige Topografie

BRK

Basisregistratie Kadaster

BRP

Basisregistratie Personen

BSN

Burgerservicenummer

BSOB

Belastingsamenwerking Oost-Brabant

Burap

Bestuursrapportage

Begrotingswijziging

CISO

Chief Information Security Officer

Diftar

Gedifferentieerde tarieven

DISC

Dominant, invloed, stabiel, consciëntieus

DPIA

Data protection impact assessment

FIDO

Financiering Decentrale Overheden

GIS

Geografisch informatiesysteem

Gebruikersoppervlakte

HR(M)

Human Resource Management

ICT

Informatie- en communicatietechnologie

Informatie technologie

I-WOZ

iWOZ® is een softwaresysteem dat vraagprijzen en vastgoedinformatie verzamelt en deze gegevens vervolgens via een eigen website inzichtelijk en opvraagbaar maakt.

KPI

Kritische Prestatie-indicator

KWS

Kwijtschelding

Landelijke Voorzieningen

MDM

Mobile device management

MJB

Meerjarenbegroting

MJK

Meerjarige kwijtschelding

Microsoft

MSNP

Minnelijke schuldsanering natuurlijke personen

Managementteam P A G I N A |5 0

BURAP 2024 | Definitief | 27-8-2024

MTO

Medewerkers tevredenheidsonderzoek

NCNP

No Cure No Pay

NHR

Nederlands Handelsregister

Ondernemingsraad

OZB

Onroerende zaakbelasting

PAGO

Periodiek arbeidsgezondheidskundig onderzoek

PMA

Permanente Marktanalyse

PMO

Preventief medisch onderzoek

RBD

Rijksbelastingdienst

RVU

Regeling vervroegde uittreding

SOR

Samenhangende objectenregistratie

VNG

Vereniging Nederlandse Gemeenten

WGR

Wet gemeenschappelijke regelingen

WOZ

Waardering Onroerende Zaken

WSNP

Wet schuldsanering natuurlijke personen

WVOB

Zuiveringsheffing-verontreinigingsheffing bedrijf

P A G I N A | 51

BURAP 2024 | Definitief | 27-8-2024

Besluit dagelijks bestuur VOORSTEL Het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Oost-Brabant; gelet op, -

de Wet Gemeenschappelijke Regelingen;

de bepalingen in de Gemeenschappelijke Regeling BSOB;

BESLUIT: 1.

De ontwerp-tweede begrotingswijziging 2024 ter vaststelling aan het Algemeen Bestuur aan te bieden.

Aldus vastgesteld in de vergadering van het Dagelijks Bestuur van BSOB van 02 september 2024

De plaatsvervangend voorzitter Dagelijks Bestuur

De secretaris

F.F.G.P. den Brok

E.M. van der Reijden

P A G I N A |5 2

BURAP 2024 | Concept | 27-8-2024

Besluit algemeen bestuur Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Oost-Brabant; gelezen het voorstel van het Dagelijks Bestuur d.d. 02 september 2024 gelet op, -

de Wet Gemeenschappelijke Regelingen;

de bepalingen in de Gemeenschappelijke Regeling BSOB;

BESLUIT: 1.

De ontwerp-tweede begrotingswijziging 2024 vast te stellen;

De ontwerp-tweede begrotingswijziging 2024 ter zienswijze aan de deelnemers aan te bieden;

Aldus vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van BSOB van 12 september 2024.

De voorzitter Algemeen Bestuur

De secretaris

G.T Buter

E.M. van der Reijden

P A G I N A | 53

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14910940/1