Document · PDF

6d. Definitieve jaarrekening 2021 gewaarmerkt met controleverklaring GR ICT NML

Gemeenteraad 23 juni 2022, gemeente SomerenBij agendapunt: Zienswijze Jaarrekening 2021, 2e begrotingswijziging 2022 en Begroting 2023 ICT NML19.658 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

34 34 35 35

35 35

36 37 37

44 47 47 48 49 50 52 55 57

Taakvelden

Controleverkla ri ng va n de onafha n kel ij ke accou ntant

It\ \-c

,*, it'i,":

Lc.tsl,,:-:,urt 17/ 6C,+1 LL F'/-LrÁtt::)

rer.

*1ffii

e', ,:t

at 32

wwvt.cr t{y/e -i.;H*, u, r l .

FI NANCI ELE sAM ENVATTI NG De iaarrekening rozt van ICT NML sluit met een voordelig fínancieel resultaat van afgerond €.124.oao.

Het voordelÍg resultaat van deze jaarrekeníng ontstaat enerzijds doordat de leasekosten incidenteel meevallen er lagere datacommunicatiekosten zíjn en hiernaast diverse kleinere voordelen, anderzijds is er sprake van hogere incidentele personeelskosten. per saldo is er sprake van een voordelÍg financieel resultaat van afgerond c rz4.ooo. De begrotingswijziging met betrekking tot de implementatÍe van de toetreding van de

gemeenten Asten en Someren is volledíg in zozt verwerkt. Echter de implementatie loopt over de jaargrens door in zozz. Hierdoor zijn er díverse grotere verschÍllen ín baten en lasten. ln bovenstaande analyse is hier rekening mee gehouden. ICT NML stelt voor om het voordelig resultaat te storten in de algemene reserve als verdere stap voor het opbouwen van weerstandsvermogen. Zoals in de paragraaf

weerstandsvermogen en rísicobeheersing is aangegeven is het noodzakelíjk weerstandsvermogen fors toegenomen naar afgerond e 939.ooo. Dit Ís fors hoger dan het eerder berekende bedrag van € 352.ooo. De forse toename ís te wijten aan de het risicobeeld op het gebíed van cyberaanvallen. Deze zÍjn substantieel toegenomen. ln overleg met de gemeenten wordt voorgesteld om 5o% van het noodzakelÍjk weerstandsvermogen bij ICT NML op te bouwen. Het resterende bedrag wordt opgenomen in de rísícoparagraaf van de deelnemende gemeenten.

,Jt !o 6

J._ '"

i,--.'.t....:t, : 'i/ ":, '

:;,1,;;

PROGRAMMA PLAN Programma Automatiseríng Vanuit de visie ICT NML is het volgende geformuleerd met betrekking tot dit programma: "lCT Noord- en Mídden Limburg (lCT NML) is een gerenommeerde |CT-dienstverlener die zowel de lokale overheid als haar ketenpartners:

' . .

helpt te excelleren door snel, goed en slim gebruik te maken van technísche mogelijkheden; aanzet tot synergie-effecten;

maximaalontzorgt.

ICT NML biedt in beginsel een gemeenschappelijk automatiseringsplatform waarop het

goed samenwerken is. Dit Ís randvoorwaardelijk voor verdere digitale samenwerking. ICT NML heeft ondernemerschap hoog in het vaandel Zíj is een wendbare en weerbare organisatie die borg staat voor de kwaliteit van

dienstverlening en voorbereid is op de toekomst. Niet alleen haar eígen toekomst, maar ook op de toekomst van haar deelnemers. De basis tot samenwerken is neergezet. De volgende kernwaarden geven daarbij richting

aan ons handelen en gedrag: passíe, vertrouwen, eenvoud en flexíbiliteit." De onderdelen 'Wat hebben we bereikt?'en 'Wat hebben we daarvoor gedaan?' zijn

nader uitgewerkt in het inhoudelijke verslag dat u eerder heeft aangetroffen.

Wat heeft het gekost? Programma Automatisering

, Begroting r Begroting Rekening . Verschil

Rekening

2020

202lvoor '2O2lna wrlzrgrnB wuzrgrng

2021

1...

Totaal lasten

6.627.726

6.674.732

8.308.455

7.7L6.740,

-591.715

Totaal baten

6.643.924

ai.aw.izz

8.344.565

7.7r5.845

-628.720

16.198

- 36.110

-895

-37.005

36.110

-36.110

16.198

-37.005

Saldo van baten en lasten

Mutatie rár"ru"t Resultaat

Voor de verschíllenanalyse wordt verwezen naar pagina 53 en verder

ii,r'\ q"-!",:,\,Ve [-;ri-:"ltilcie

''l,iíl{i .1

34 1

Programma Bedrijfsvoering I overzicht overhead Het programma Bedrijfsvoeríng bestaat uit de PtoFACH taken, zíjnde personeel,

ínformatievoorziening, organísatie, financíën, automatisering, communicatie en huisvesting. De onderdelen 'wat hebben we bereÍkt?'en 'wat hebben we daarvoor gedaan?' zijn nader uitgewerkt in het ínhoudelijke verslag dat u eerder heeft aangetroffen.

Wat heeft het gekost? , Programma Bedrijfsvoering I overzicht overhead

Begroting Begroting I Rekening Verichll

, Rekening

'2020

202!voor 202tna 2O2íwijziging wijziging

Totaal lasten

74L.984

850.375

876.

810.319

-66.415

Totaal baten

839 .504

850 .375

876.

44.95t

Saldo van baten en lasten

97 .520

TL 1.366

Mutatie reserves

Resultaat

g7.S2O

I [t.366

111.3

Voor de verschillenanalyse wordt verwezen naar pagina 53 en verder

Overzicht heffing Vennootschapsbelasting MedÍo zozo is bekrachtigd dat de Gemeenschappelijke Regelíng ICT NML valt onder de vriistellíng van art. 8f lid t, onderdeel c Wet Vpb r969. Hierdoor is de Gemeenschappelijke Regeling, voor zover de huídíge activiteiten níet wijzigen, vrijgesteld tot het doen van aangiften vennootschapsbelastíng.

Overzlcht algemene dekkíngsmÍddelen Voor ICT NML zijn de algemene dekkingsmiddelen niet van toepassing.

Overzicht onvoorzien ICT NML heeft een post onvoorzíen opgenomen van € 5o.ooo. Onvoorziene kosten

worden íntegraal geboekt en toegelicht binnen de programma,s.

,iz

'\ ft'i''-' "

--)

L-c:':t;i:;,t;):: 1T

(,:.i4i t_

Jel. + ':l

r':clttl ;i.7.13i 91 41 35 'si.nl

BeleidsÍndicatoren Vanuit de BBV (Besluit Begroten en Verantwoording) Ís het verplicht om over de volgende beleídsindicatoren te rapporteren: , tndicator Formatie

Eenheid

Per. ICI NML Bron

FTE per 1.000

202L

o,t7

ICT NML

inwoners

Bezetting FTE per 1.000 Kosten per inwoner

De toegestane formatie in fte van het

ambt.apparaat op peildatum 1 januari. 202

o,L7

ICT NML

lnwoners Apparaats-

, Beschrijving

De werkelijke formatie in fte van het

ambt.apparaat op peildatum 1 januari. 202

32,45

ICT NML

kosten

De personele en materiële kosten die

verbonden zijn aan het functioneren van de organisatÍe. Hier worden alle kosten van ICT NML in meegenomen aangezien de kosten van ICT NML voor de deelnemende gemeenten binnen de apparaatskosten vallen.

Externe

Kosten als % van de

inhuur

totale loonsom + totale kosten inhuur externen

Overhead

%ovan totale lasten

202L

L6%

ICT NML

, De inhuur voor tijdelijke vervanging of , voor de inhuur van specialisten met vakkennis die ontbreekt in de

' organisatie. 2021

CT NML

De kosten die samenhangen met de

sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces

.j--1' -r.., ' 1

l-;'.'.'.-- ...'.5,3 t i) j..; r r 'r. tr/..,.=.,^,.",

i:,,:;:,ffi#!3r :;'ru

PARAGRAFEN Voor ICT NML zÍjn de paragrafen weerstandsvermogen en rísicobeheersing en de treasuryparagraaf van toepassíng. Voor de paragraaf bedrijfsvoering wordt verwezen naar het programma Bedrijfsvoering I overzicht overhead.

Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing Rísicomanagementbel eí d v astgesteld ln zozo heeft ICT NML het risicomanagementbeleíd vastgesteld.

Met het toepassen van risicomanagement streeft ICT NML de volgende doelstelling na:

. . ' . . ' ' ' '

het sturen op rísíco's; het inzichtelijk maken van de risico's dÍe de organisatie loopt; zorgdragen dat risico's zo weínig mogelijk effect hebben op de uitvoerÍng van bestaand beleid en voorzieningen; zorgdragen voor de continuiteit van de dienstverlening; beheersen van processen in de organísatíe; het maken van verantwoorde keuzes met betrekking tot het al dan nÍet nemen van risico's; voldoen aan de wettelijke vereisten omtrent het weerstandsvermogen uit de Besluit begroting en verantwoordíng (BW); rísicobewustzijn van (medewerkers van) de organisatÍe stimuleren en vergroten optimaliseren van de risicokosten (kosten van preventie, verzekeringspremíes en eigen schades).

Risicom an age m e ntp r o ces Het risicomanagementproces is het contínue proces van rísico's in beeld kríjgen, kwantíficeren en afwegen of en welke beheersmaatregelen er genomen moeten worden. Het doorlopen van het rísícomanagementproces is dus het uítvoeren van een risicoanalyse. Het risícomanagementproces kan per organisatieonderdeel of project worden doorlopen en het kan zo vaak worden doorlopen als men wenst. Het rísicomanagementproces bestaat uít de stappen context, ídentifícatÍe, analyse en beoordeling, afwegen alternatieven, uitvoeren beheer strategíe en evaluatie.

Context Evaluatie

ldentificatie Communicatie

Uitvoeren beheersstrategie

Analyse en beoordeling Afrnngen alternatieven j '-"r \.-: 1..', ' ] .

'i.!

r',i

!',,',,::i'.:

r.lr:j j,:.1 37

entif Í catie risico' s ln deze fase worden alle potentiële risico's geidentificeerd. Hierbijvalt te denken aan een breed scala aan soorten risico's, zoals milieurisico's, aansprakelijkheidsrisÍco's, materiële risico's, etc. Id

ICT NML kiest ervoor om de risico's van onderuit de organísatie naar boven te laten komen (bottom-up benadering). Deze benadering zorgt ervoor dat de risico's op teamniveau worden benoemd. Dit is een praktische benadering omdat risico's op deze manier worden benoemd door degenen die dagelijks het werk uítvoeren waarin de risíco's zich kunnen voordoen.

Analyse en beo or deling rísico's Na het in kaart brengen van de risico's kunnen deze geanalyseerd worden. De analyse bestaat uit een inschattíng van de kans dat een gebeurtenis optreedt, waarbijtevens wordt aangegeven wat de gevolgen van het optreden van het rísico kunnen zijn. ln de processtap analyse en beoordeling worden de risico's dus gekwantificeerd. Deze kwantifícering gebeurt op basis van de hierna genoemde klassen. BÍj beoordeling wordt gekeken naar de kwaliteít, uniformíteit en volledígheíd van het risicoprofiel.

Kans Voor de beoordeling van de kans worden 5 klassen gebruikt. Het referentiebeeld dat erbij genoemd staat kan worden gebruikt als hulpmiddel bijhet bepalen van de kans.

Klasse

Referentiebeeld

Percentage

< of lx per 10 jaar

to%

1x per 5 - 10 jaar

30%

1x per 2-5jaar

so%

t-2 jaar

70%

lx perjaar of >

90%

1x per

Gevolg Voor alle rísico's wordt nagegaan of deze financiële gevolgen met zich meebrengen. Daarnaast is het mogelijk dat een gebeurtenis gevolgen heeft voor het imago van de organísatie. Er zijn ook gebeurtenissen met enkel imagogevolgen mogelijk. Voor de beoordeling van de financíële gevolgen van een risico worden de volgende klassen met bijbehorende bandbreedtes gehanteerd.

r,--i .,.,

:1.'

r, - I

l.-rt:":'.'.'::ti':

i;|:ffiii,i,

Klasse

Financieel gevolg

x < € 25.000

€25.000<x<€roo.ooo

€100.000<x<€250.000

€250.000<x<€500.000

€ 500.000 < x

RÍsÍcoscore

Met behulp van de risicoscore kunnen risico's worden geprioriteerd en wordt inzichtelijk welke risico's de grootste invloed hebben op het realiseren van de doelstellingen. De risicoscore wordt bepaald door de klassen van kans en gevolg te vermenigvuldígen volgens ondêrstaande formule. Risicoscore = kans x gevolg Als hulpmíddel bij de uitvoering van risicomanagement maakt ICT NML gebruik van het

risícomanagementínformatiesysteem NARIS. Alle risico's die worden geïdentificeerd worden met biibehorende kans en gevolgklassen opgenomen in NARIS. Het systeem wordt gebruikt bij het berekenen van de benodígde weerstandscapaciteít.

nv entarís atíe risi co' s Binnen ICT NML ziin de rísico's in beeld gebracht. Conform het vastgestelde beleid is vervolgens aangegeven wat de kans is dat een risíco zich voordoet en wat het mogelijk financieel effect is. Uiteindelijk zijn deze inschattingen binnen het MT getoetst en reëel bevonden. Ten opzichte van de vorige inventarisatie zijn door wereldwíide toename van cybercríminaliteit de risico's bíj punt 3 en 6 verhoogd. Het risico met betrekking tot opleidingen is vervallen en de kans op het risico rondom contracten is verlaagd naar íx per 2-5 I

jaar.

,-. '. {..-:'.-'.".'I l-,.r:,:1.: (,,1,1': t

,ri:.í

" ',",p6'j,i,,,,, V,t XU

'' /,,...-

t.,@t ; c. ;';a.,-i,. ; .-, . r I

De volgende risico's zijn geidentificeerd':

Risicogebeurtenis

Netto kans

Diefstal en fraude

1x per 5 - 10 jaar

€ 50.000

2 Langdurigziekteverzuim

1x per 2-5 jaar

€ 100.000

3 lnbreuk op informatiebeveiliging lx per 7-2 jaar

€ 100.000

4 Juridisch risico rondom contracten Lx per 2 - 5 jaar

€ 30.000

lx per 5 - 10 jaar

€ 150.000

6 Langdurige uitval ICT systemen 1x per 5 - 10 jaar

€ 1.000.000

Afscheid nemen personeel

Netto max gevolg Netto score

Nadere toelichting per risico:

t) Diefstal en fraude

€

5o.ooo

1x per 5 - ro jaar

Diefstal en fraude kan altijd voorkomen. ICT NML zorgt in haar procedures en richtlijnen (waaronder functíescheiding) dat de kans hierop wordt geminimaliseerd. Toch blijft er op dit punt een restrisico dat elke organisatie loopt.

z) Langdurig ziekteverzuim

€

loo.ooo 1x per z - 5 jaar

Vanuit het HRM beleid wordt zorgvuldig omgegaan met personeel. Desondanks is langdurig ziekteverzuim een risico dat elke organisatie loopt. Regulier ziekteverzuim is opgenomen in de begroting maar er is geen budget opgenomen voor langdurig ziekteverzuím. Derhalve wordt hier een risíco gelopen.

3) lnbreuk op informatiebeveiliging

loo.ooo

€ ix per 1 - 2 iaar Het dreígingslandschap is de laatste jaren veranderd. Er wordt continu geprobeerd in systemen binnen te dríngen. Aanvallen zijn vaak deskundiger van aard. ICT NML heeft een cybersecurity verzekering samen met de deelnemende gemeenten. Desondanks bliift er een restrísico waar rekening mee moet worden gehouden (zie ook 7 langdurige uitval ICT systemen). Ten opzichte van de voríge analyse is dit bedrag verhoogd van € 5o.ooo naar € loo.ooo in verband met het dreigingsrisico.

4) Juridisch risíco rondom contracten

€

3o.ooo

lx per 2 - 5 iaar

ICT NML hanteert een aanbestedíngsbeleid en zet inkoopadvíseurs in bij het aangaan van contracten. Desondanks kunnen er zowel tijdens de aanbesteding als tijdens de uitvoering van een contact verschillen in mening ontstaan. lndien dit zich voordoet ís extra juridische ondersteuning noodzakelijk.

5) Afscheíd nemen personeel

í5o.ooo

€ 1x per 5 - 10 iaar Ondanks dat er zorgvuldig met het personeel wordt omgegaan kan zich de situatíe voordoen dat er (gedwongen) afscheid moet worden genomen van een medewerker.

Zie nota risicomanagementbeleid

,.1 '\

;9*Í ?à-.1 .r r.:r '.-'! c --'

ï-nt.,':?.::'J+ 17

(il r:.'i l-i: r ;...::/,rn,:ld

ï;,';,;,';,', ,,:t 1,' oo

De hiervoor te nemen lasten zijn niet opgenomen in de begroting (transitievergoeding,

juridische kosten etc).

6) Langduríge uitval lcr systemen

€ 1.ooo.ooo 1x per 5 - ro jaar

Gezíen het dreigingslandschap (zie ook punt 3) is er een kans van langdurige uitval van ICT systemen. Ondanks permanente investeringen in de beveiliging, optimaliseríng van

procedures en een cybersecurity verzekering bliJft er een restrisico waar rekening mee moet worden gehouden. Daarnaast kan een langdurige uitval ook ontstaan door een hardware storing of een incident in de omgeving. Gezien de zeer forse aanvallen die we zien in onze omgeving (VDL, Hof van Twente) wordt dít risico veel hoger ingeschat dan de vorige keer en stiigt van € 2oo.ooo naar € l.ooo.ooo.

Dit laat de volgende risicokaart zien: Financieel

€ 500.000 < x

€250.000<x<€500.000

€100.000<x<€250.000

€25.000<x<€100.000

x < € 25.000

Kans

Netto

rr rr LO%

30% 50% 70%

90%

Weerstandsvermog,en Het weerstandsvermogen bestaat uít de relatie tussen de weerstandscapacíteit en alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen ziin in relatie tot de financiële positie. Dit verband is in onderstaande figuur schematisch weergegeven.

/ 1 L"iJilf l-r:c*knde 1

6{i4i LE Tel. +'3'1 vr'L1/W.

3i 91 41 oed,; reí.rïl

Risico's

Weerstandscapaciteit

@Í.i..r @iir.t

@*t* @,en

@lsctr

@, Bruto

ruenofiM Weerstandsvermogen

Het is van belang te weten of er sprake is van een toereikend weerstandsvermogen. Als het risicoprofÍel bekend is kan een relatie worden gelegd tussen de financieel gekwantificeerde rísico's en de daarbij benodigde weerstandscapaciteit en de beschikbare weerstandscapaciteit. De benodigde weerstandscapaciteit die uit de risícosimulatie voortvloeit, kan worden afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uítkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen. Ratio weerstandsvermoo"n

Bsschihbqre weerstangscapagitgit Benod igde weerstandscapaciteit

Om het weerstandsvermogen te kunnen beoordelen dient te worden vastgesteld welke

ratio ICT NML nastreeft. Hiertoe wordt gebruik gemaakt van onderstaande waarderingstabel.

2,O<x

t,4 < x<2,0

Ruim voldoende

1,0<x<1,4

Voldoende

0,8<x<1,0

Matig

0,6<x<0,8

Onvoldoende

x<0,6

Uitstekend

Ruim onvoldoende

ICT NML heeft in het verleden gekozen voor een ratio van 1,o. Een ratío van r,o wordt gezíen als voldoende. Gezien de forse stijging van de risico's wordt ín overleg met de gemeenten ervoor gekozen om 5o% van het weerstandsvermogen bíjKïNMtopte

bouwen. .:'t' '-) Lcalr.',:,::.ir: 'lí

\;,;,-:ïiMaiit, u, 42 v t ;,t v.t. c

{; ; e -í'c o u e,r'i, r. fi

Benodigde weerstandscapaciteit Op basis van bovenstaande risíco's is volgens risicosimulatie (Monte-Carlo-methode) het

noodzakeliike weerstandsvermogen bepaald bíj een zekerheidspercentage van 9o%. Het benodigde weerstandsvermogen van ICT NML bedraagt na deze risicosímulatie afgerond € 939.ooo. Dit is fors hoger dan het eerder berekende bedrag van € 352.ooo. De forse toename is te wiiten aan de het risícobeeld op het gebied van cyberaanvallen. Deze zíjn substantieel toegenomen. Zoals eerder aangegeven wordt in overleg met de deelnemende gemeenten ervoor

gekozen om 5o% van het weerstandsvermogen bíi ICT NML op te bouwen. Dít bedraagt dus e 469.5oo (5o% van € 939.ooo). De gemeenten zullen het restant van het noodzakelijke bedrag opnemen in haar weerstandsvermogen.

Beschíkbare w eer st andscapaciteít De beschikbare weerstandscapaciteít is op dit moment de volgende (afgerond):

- algemene reserve - resultaat 2021 - storting toetreding Asten en Someren Totaal

e z64.ooo € 124.OOO

€ j6.ooo € 424.ooo

Bij een noodzakelíjke weerstandscapaciteit binnen ICT NML van e 469.5oo resteert er nog

een bedrag van € 45.50o aan op te bouwen weerstandscapaciteít. De ratio weerstandsvermogen bedraagt nu o,45. lCï NML heeft nu een ratío van het bii ICT NML op te bouwen bedrag van o,9o.

V oorstel opbouw w eerstandscapacíteit

ln overleg met de deelnemende gemeenten is ervoor gekozen om stapsgewijs te groeien naar 5o% van het noodzakelijk weerstandsvermogen binnen ICT NML. Derhalve wordt

voorgesteld het resultaat 2ozí te storten ín de algemene reserve. Voor de jaarrekenÍn g 2c.21dient een bedrag van € 515.ooo (e 939.oo o -l- e 4z4.ooo) als achtervang bínnen de weerstandscapaciteit van de gemeenten beschikbaar te zijn. Dit ís als volgt te verdelen naar de deelnemende gemeenten op basis van bijdrage in de

centrale lasten zozr: € 221.869 É.142.072 € 8o.29i

€24.038 € 22.054 €.24.676

l-t' j' -" '/

i:,,tiffiilll

Kengetallen Vanuit de BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is het verplicht om Ín de begrotíng over de de llen te 1. netto schuldquote

0%<>too%

1a. netto schuldquote gecorrigeerd voor

OYo<>tooo/o

Oo/o

25%<>40%

26,6%

23É%

33,9%

3. structurele exploitatieruimte

Oo/o

4. Kengetal grondexploitatie

alle verstrekte leningen 2. solvabiliteitsratio

5. Belastingcapaciteit

N.v.t. N.v.t.

Paragraaf financiering Met de financieringsparagraaf wordt beoogd de transparantie van het treasurybeleid en treasurybeheer te vergroten en meer inzicht te geven in de (financierings)risico,s en de beheersing daarvan. Biide inwerkingtreding van de Wet Financieríng decentrale overheden (fido) is het opnemen van een financÍeringsparagraaf Ín de begroting en in de rekeníng voorgeschreven. Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft de

onderwerpen binnen de financieringsparagraaf voor. De grondslag voor de treasuryfunctÍe van lcr NML wordt gevormd door het in het Algemeen Bestuur vastgestelde treasurystatuut. ln het treasurystatuut zijn de kaders opgenomen waarbinnen het Algemeen Bestuur de financieringsfunctie mag uitoefenen. Het treasurybeleid is erop gerícht binnen de financiële mogelijkheden van ICT NML een zo optimaal rendement te verkrijgen dan wel de lasten zo veel mogelijk te reduceren. Hierbij moeten de risico's zo goed mogelijk worden beheerst. De belangrijkste algemene doelstellingen van het treasurybeteid zijn:

A. Het verzekeren van een duurzame relatie met de financiële markten om tegen acceptabele condities te financieren;

B. Het beschermen van vermogens- en (rente-) resultaten tegen ongewenste financiëÍe rísico's zoals renterisico's, kredietrisico's en liquiditeitsrisico's;

C. Het minímalíseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bijhet beheren van de geldstromen en financiële posities; D. Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de wet fido, de Ruddo, respectievelijk de limieten en richtlijnen van dit treasurystatuut.

Doordat ICT NML geen langlopende schulden is aangegaan, loopt zijgeen renterisico.

Kasgeldlímiet Het kasgeldlimiet ís een instrument uit de wet fido voor het beheersen van het risico van een rentewiiziging bii herfinanciering. Het stelt een maximum aan het gebruik van korte termijn financieringen, de netto vlottende schuld. Als de gemiddelde liquíditeitspositie van drie achtereenvolgende kwartalen de kasgeldlimiet overscfrrrjdJ;.dfi:dr.enb.tCT NML l.-t. :.':.i', 7/ :t,t^'i (' :'i1 l-t P/--;-;-,: l:'"1

ï:i. "rl-r I ffi:t, X; r:.1 41 44 y 1' ;,'.,r1.si

{;rff /

' - ; .-tr'. ril

de dríe kwartaalrapportages toe te zenden aan de toezichthouder, met daarbíj een plan om weer te voldoen aan de kasgeldlimiet. De kasgeldlimiet is afgeleid van het

begrotingstotaal en bedraagt 8,2% hÍervan met een minÍmum van € 30o.ooo. Het begrotingstotaal van ICT NML bedroeg in:ozr c g.z71.2gg,waarmee de kasgeldlimiet uitkwam om een bedrag vane76o.z47. Onderstaande tabel toont de berekening van de kasgeldlimiet en de beschikbare ruimte.

(1)-(2)=(3) 1e kwartaal 2021

-€ 1.045.600

€ 3.801.053

-€2.7s5.462

2e kwartaal2021

-€ 627.080

€ 3.531.2ls

-€ 2.904.13s

3e kwartaal 2021

-€ s54.063

€3.L20.287

-€2.566.223

4e kwartaal2021

-€470.L40

€ 894.308

-€424.168

Gemiddelde netto vlottende schuld ( 5)

Kasgeldlimiet

(6a) = (5>4)

Ruimte onder kasgeldlimiet

(6b) = (4>5)

n.v.t

-€2.L62.497

€760.247 -€2.922.744 n.v.t.

Berekeni ng kasgeldlim iet (7)

Begrotingstotaal

(8)

Percentrage regeling

(5)=(7).(8)

Kasgeldlimiet

€.9.271.299 8,20/o

€760.247

Renterísíconorm De renterisiconorm is een instrument uit wet fído voor het beheersen van het risico van een rentewijzigíng bij herfínanciering. De beheersíng bestaat eruit dat de herfinanciering geliikmatig gespreid moet worden. ln enig jaar mag over níet meer dan zo% van het begrotingstotaal renteherziening plaats kunnen vinden. Voor de renterisiconorm geldt een minimumbedrag van € 2.5oo.ooo. De norm ls bedoel om het budgettaire risico van rentestiigíngen te maximeren. Treasury zorgt er bij het aantrekken van langlopende geldleningen voor dat de renterisÍconorm níet overschreden wordt. ln onderstaande tabel wordt de renterisíconorm en het renterisico getoond voor het jaar zozr ten opzíchte van de begroting zozr.

,tr

t"r \ C['.l,l,n"j3 l-ectlt.l;ij,"- '? (ii'i {14 ' -

ï', 3't 3J 41 45 ; i ui !,'l

Jaarrekening

(1) renteherzieningen

(2) aflossingen

(3) renterisico (1+2)

(4) renterisiconorm

€ 2,5 mln

(5a) Ruimte onder renterisiconorm

€ 2,5 mln

(5b) Overschrijding renterisiconorm

(4a) Begrotingstotaal

€.9.271.299

(4b) Percentage regeling

20%

(4) = (4a x 5b/100) Renterisiconorm (min € 2,5 mln)

€ 2,5 mln

ICT NML blijft binnen de renterisiconorm.

Koersrisico Koersrisico is het risico dat de financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen. Bij ICT NML niet van toepassing.

Kredietrisíco Uítzettingen worden uítsluitend gedaan Ín de schatkist van het Rijk via schatkístbankieren. Het kredietrÍsico is hierdoor zeer laag tot nihil. Líquídíteítsrísíco De líquiditeitsrisico's worden beheerst door de treasury actíviteiten te baseren op een

liquidíteitsplanning.

Valutarisíco Valutarisico's worden in het openbaar lichaam uitgesloten door uitsluitend leningen te verstrekken, aan te gaan of te garanderen in de Nederlandse geldeenheíd (de euro). ICT NML heeft géén posities in valuta anders dan de euro. D o el m atígh eí d f ín anci er i n

ICT NML tracht de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en fínanciële posities te minimaliseren.

Optimalísatie renter esultoten Rentevísíe

Wiivolgen de ontwikkelíngen op de geld- en kapitaalmarkt nauwgezet. Doordat ICT NML werkt met bijdragen op voorschotbasis en activa geheel via operational lease worden aangewend, is de liquiditeitsbehoefte gering. ositi e en r enter esultaat Doordat ICT NML werkt met bijdragen op voorschotbasís en activa geheel via operatíonal

F inancieríngsp

lease worden aangewend, is de financieringspositie beperkt en hetrten{elglultaat nihil. ,l

tr-l

."i. :

;

LCr:,:.1.:l:.1: l/

-.'i'i'-l: Ffi ;r,,::::l.1 r,:t .:::íffi:n y: ei 41 46 fi

vt "vw. ct$l c -í,:.,J.. r i,;.. l.:l

Ctr

l\F{

tYi

t/i

ín

cr'l

ro ctl

ct)

st Fl

(n ro

\ (o

4 cn

F{ Fl

ín

t\ or ol

F-

n sf rr1

F{ Cï.)

(vt

q <l <È

o 00 ri

rrl

ul <t

ct)

tl N

q a r.D c)

a O

rl N

FI oo

o oq o) o)

o oo

o ro

q o rl

o Fl N ^i

cf;

N rl

(\ 00 rl

cí'!

EÈ

€E

Eb èÈ so 0J À<

ío UI t

cio

?vt6

o ]h Itl

o,r 'à 6

c I6E .à Ès o c oo o 98Ë E c Ë B Ë: o gË: (! -= (! oii o s.ËÈ HPsEH oE.9 o ES gÈHEr 9SS* T'C =cJ .s s-ó8 b o E àf Ë -ct (J(o EE .rl UO 6í'P

G G

$BTT: F 5sËs

_c,

:88. qoo =6

o !oË Sruê cq, H-.PE è0

o) ro

oo 00

6,Ê rn

tYt

tYl

\e o Fl

rxi

sf sl

,\ t\ or or íY)

\00

m F N ío

F-{

sl st sl <l (o ro c; c;

F-l

\rl

rj't rj.l

.! N

e 00

o r{

(, r.

Ëla

zË zil lrJó

rl-

Y: lrl fn É,b É,*

-rÉ

o L

(I'

Ë3 -0J lE

.u IJ

*.Ë

m rn (o

ír)

sl-

rtt

q N \

o sl u'l o co

l! t!

bàs o

E.E qr> E t!

o o t

l, l!

Èo 0rC

s Es

H;fl

+ ÉQ ro 5ÈR o F 5ss* vl

-o C

o CL o oo c o bo

'c0rb L

-o t,

'-c

o -o

E9 5(u

obo _o o> c) P'-

sÈU êo t-

s3 Eo o e9 0J '= c l! lE

Eoo o o È(u -9 Eo

È?

*È '=(D ïo l!lu

Èco o o \.1 F

1--1',r:) l'.i-.;í; -1ii,i..

I ,- ...i., ,-'l -,

ii:;,,

,.'.--^.jl

|:li:i'l Í;1 41 ,

rr rrl

h o 00

o o ó

e d

n st q

6 d l\ F. (l,

N ctr (l,

tD 'Y;

o H

<f rn

({,

n + t

F 00 !,

n? 00

(l,

n n o o

€

o o q o ln

({,

m q,

o o o

€ H

o d

\o m q,

(t,

o o q o h

f! t

|l,

o n

h 6

Í{,

l{|

o ^l Í\l

6t l{,

r\ o o 6

or t!

or rd

N o N $

o'l

l{)

l{,

n @

d ,rt q9

tÍ) ro

gr ro H

fít

({,

o L

|l,

F. @

ql,

n o

d ó

la o

1+)

(t,

tr o J

C' íl rá F. 0o ro

rJt

o 6

o tt

q.,

l*,

o sf

r|,

o o q o h

È{

ro q a

tr; d N

o VI

ql,

d 6

ri q,

tr|

ÍE t'tt

o .g Ë

c o

N o F.

r/'

+ F

o 4

o c) q o n

Qr)

]\ o H

l{)

ui ]\ lrl

<' ui l\ 6

Fj t.,

|',

J! g

t! .o Ê

.9 N l-

0 o

PÈ E HE €g

Ê o +t

ë $

EË È:5botl osca

è o o t

cqJ c

es *ol d o- J E E* È ÈP Ë'Ë E Fg Ë E P Ë Ë'E Ë : E o-a-o<

-:z .Y qJ

oroE-dt-q-

L P P

c o

vt OJ

go 1

o o

Ït o o t, =oo o ío

/il

't.,

:'-:1'1

[-i:lreil;;:ii.t ''i l:.,.44 t "'. Toi -r'-i'l

r-j

ír.l /_!.1 i,.r..". .- . ",,.. I

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening ís opgemaakt met inachtnemíng van de voorschriften díe het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft en de financiële verordening, waarin door het bestuur de uítgangspunten voor het financiële beleíd, alsmede de regels voor het fínancíële beheer en voor de inrichtíng van de financíële organisatie zijn vastgesteld.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de iaarrekeníng De waarderíng van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.

Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Vedíezen en risico's die hun oorsprong vínden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zijvoor het opmaken van de jaarrekening bekend zíjn geworden. De biidrage van de gemeenten is vastgesteld ín de begroting. Deze wordt berekend op basis van het aantal gebruikers en storage gebruik. Daarnaast wordt de bíjdrage

gemeentespecifiek berekend op basÍs van de feitelijke kosten.

Uíteenzettingen met een rente-typische looptiid < t iaar en overlopende actíva De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van oninbare vorderingen.

Liquídemiddelen De liquÍde míddelen zijn tegen nominale waarde opgenomen. Deze staan ter vríje beschikking van de GR.

ln princípe dienen alle overtollige mÍddelen in de schatkist te worden aangehouden. Er is een aantal uitzonderingen. Één daarvan is het drempelbedrag. Dit is een minimumbedrag (afhankelijk van de omvang van de decentrale overheid) dat gemíddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. Híerbij is de drempel nooit lager dan c l.ooo.ooo (tot r luli was dit c z5o.ooo). Dit bedrag geldt voor ICT NML. Vanaf dat schatkistbankieren voor ICT NML operationeel is wordt voor de zekerheid door onze admínistratie een drempel van circa € loo.ooo aangehouden. Hierdoor ís overschrijding van de drempelniet mogelijk.

Netto vlottende schuld met een iooptíid < t iaar De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze

verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden.

.-l

,!'--1 !2.,':.,)i..

//:.,:

l-i:1.:t,:1;:,1u,.;'i 7 t.:! t:).

l.i

, t.-,

\:.

tilt;:iil 3 i i-11 ,i.1 49

ToelichtÍng op de balans Vlottende actívd Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar V or der í ngen op op enb ar e li chamen

Dít betreffen vorderingen op de volgende openbare lichamen:

593.ooo

t4.728 99.340 41.847 62.3'r7

708 86.8or 231.799 € 1.r3O.54O

Debiteuren en overige vorderingen

e 323 e 18.o65 Bank- en girosaldi

Dit betreft het saldo van de BNG-rekeníng en staat ter vrije beschikkíng.

Eigen

Algemene reserve

- algemene reserve

149.979

36.1 10

113.719

124.361

113.719

299.808

-113.719

124.361

Bestemmingsreserves

bestemmingsreserves

Gerealiseerd resultaat Totaal

263.698

424.169

ln zout is c a6.tto aan de algemene reserve toegevoegd als bijdrage van de gemeenten Asten en Someren bíjde toetreding.

Voorgesteld wordt om het gerealíseerde resultaat toe te voegen aan de algemene reserve om hÍermee het weerstandvermogen te verhogen.

,^ f-r.-.r.rrà /t \ \"É'-.'s?': l-rr*5ii:1{-ie

ï:1.-rl \Ií!'rrdJ

75 31 s1 41 50 nl

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypísche looptijd korter dan een iaar

Schulden aan openbare lichamen

Dit betreffen schulden op de volgende openbare lichamen:

€, 30.254

€ 60.623 € 47.535 e 20.931 € 22,022 €. 33.726

e 268.o89 € 483.r8o

Crediteuren en overige schulden

€. 112,215

c >o.t87 Overlopende passíva

c zro.894 NÍet uÍt de bal ans blíikende v erplichtingen ICTNML heeft per 3t december 2o2t de volgende lopende contractuele verplichtingen:

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

€ 4.439.000

€ 1.067.000

€ 372.000

De niet uit de balans blijkende verplichtingen bestaan voornamelijk uít de verplichtíngen

voortvloeíend uit het contract met de leasemaatschappíj, contracten met softwareleveranciers en de huurovereenkomst van het kantoor.

r'.,? '\

f r^-1 1i:) \dt \".' * ï'*.

Lci:tii;iCe À

$1"4i i-!.)i

$1 41 5L

i*r.nl

ToelÍchting op het overzicht baten en lasten

Baten: Bijd rog e ce ntro I e loste n Gemeente Roermond

€

t.775.352

€

1.775.352 2.772.'LO

€

Gemeente Venlo

€

2.772.5LO

€

Gemeente Weert

€

1.003.332

€

1.003.332

€

300.383

€

Gemeente Nederweert

€

300.383

€

Gemeente Asten

€

275.585

€

275.585

€ €

Gemeente Someren

€

308.349

€

308.349

€

6,435.511

€

6.435.511

€

Bij d roge ge mee ntespecifieke la ste n

Gemeente Roermond

€

Gemeente Venlo

€

Gemeente Weert Gemeente Nederweert

€

381.622 846.43L 334.679

€

Gemeente Asten

€

Gemeente Someren

€

467.O84 € 900.206 €

53.775

€

316.708

€

-L7.97t

160.800

€

113.26s

€

58.884

€

36.862

€

76.209

€

42.483

€

-47.53s -22.022 -33.726

€ €

1.858.625

€

Overige baten

977.L63

€

1.876.608 375.4LL

€ €

-60L.752

Totale baten

€

9.271.299

€

8.687.530

€

-583.759

Personeelskosten

€

4.OLg.L23

€

3.897.720

€

120.403

Leasekosten

€

2.L25.27L

€

Licenties

€

218.277

€

Overige kosten Onvoorzien

€

595.424

€

€ L87.392 € 200.679 € 275.499 €

128.553

Datacommunicatie

2.253.824 277.026

319.925

€

50.000

€

7.412.674

€ € €

50.000

6.686.s67

€

726.773

1.840.498

€

-L7.983

36.110

€

€ €

8.563.169

85.462

17.983

Lasten: Centrale lasten

7.822.57s

Storting in olgemene reserve

€ € €

Totale lasten

€

9.271.299

Saldo

€

Totaolcentrale lasten G e mee ntes pe cifie ke I oste n

36.110

89.634 L7.598

€

708.130

t24.36L €

t24.361

.a\. í-n-r.rrr Lcc'il:1ill'i

u-' /r"/ \ w"t^"'n /1.-

i.4

._:

(1 .i 'i. i r-.:-

l ''r. ";.: i

,:rel ;- n n i'i4 41

;-! ', r ).r I

-,1

Toelichting op afwÍjkingen de baten Bijdroge gemeente specilieke lasten De gemeentespecifíeke lasten worden één op één doorbelast aan de deelnemende gemeenten. Een overschot of een tekort vloeit daardoor rechtstreeks voort uit een overschrijding of een overschot aan de kostenzijde, de gemeentespecifíeke lasten. Voor een uitgebreidere toelíchting van de afwijkingen wordt dan ook ven /ezen naar de toelichting op de lasten gemeentespecifiek.

Overígebaten De overige baten bestaan grotendeels uit het doorbelasten van de implementatiekosten Asten en Someren. Aangezien het project over de jaargrens loopt maar wel ín zozr volledig was

geraamd zijn nog niet alle kosten hiervoor gemaakt. Dit zal in zozz continueren en dan zal ook verdere doorbelastíng plaatsvinden van deze kosten. Daarnaast zijn er nog baten ontvangen voor het detacheren van personeel en de verkoop van overtollige middelen. Bijde analyse van de afwiikingen op de lasten zullen deze baten worden betrokken (zie hieronder). Híerna resteert er nog een voordeel op deze post van e r8k.

Toelichting op de afwÍikingen op de lasten - centraal Personeelskosten (c tzokvoordeel I netto € tg4k nadeel) De personeelskosten bestaan enerzijds uit een voordeel bínnen de personeelskosten van c rzok

en anderzijds dient rekening te worden gehouden met een deel van het verschil bíj de overige

baten van c at4k voor de nog niet gemaakte en doorbelaste kosten voor de implementatíe van Asten en Someren. Per saldo is er een nadeel binnen de personeelskosten van afgerond c r9+k. Het bedrag van e t94k nadeel bestaat uit diverse componenten. Enerzijds is er in zozr extra Íngehuurd voor het doorontwikkeling van onze producten. Ook is reeds vooruitlopend op het

functieboek de ClSO fulltíme ingezet. Van een medewerker is in zozr afscheid genomen met een regeling en daarnaast is ín december zozt reeds rekeníng gehouden met de eenmalige uitbetaling vanuit de nieuwe CAO. Leasekosten (e ngk v oordeel) De leasekosten ziin incidenteel lager omdat er van de leasemaatschappij een compensatie is ontvangen wegens onduidelijkheden in het contract. Daarnaast zijn een aantal ínvesteringen later in de lease gekomen waardoor onderuitputting van het budget is ontstaan. D ataco mmuní catíe (c a ok v o or de eI)

ln zozt hebben we een voordeliger contract voor datacommunicatie kunnen afsluíten. Hierdoor zijn de lasten lager dan begroot. Licentíes (e $k v oordeel) De lícentiekosten zijn iets lager dan oorspronkelijk geraamd namelijk c r8k.

.,tt, í-,'-".^.r ri,' r ""i ""-i..,:i ï'l::':il* i i, l!.,":i-r

:iil'l *i 41 53 ;'.:,:i'.nl

Overíge kosten (c jzokvoordeel / netto e 5okvoordeel) De overíge kosten laten een voordeel zien van e 3zok. Daarbij moet rekening gehouden worden met een met een deel van het verschil bij de overige baten van e zTok voor de nog niet gemaakte en doorbelaste kosten voor de implementatie van Asten en Someren. per saldo resteert er binnen overige kosten een voordeel van e 5ok, De overige kosten ziin lager vanwege diverse (kleinere) redenen. Voor een groot deel heeft dit

te maken met minder inhuur van dienstverlening en lagere lasten vanwege het thuis werken van het personeel. ook is in zour niet deelgenomen aan de Benchmark lcr.

Toelichting op de afwiikingen op de lasten - gemeentespecifiek Hieronder op hoofdlijn de analyse per gemeente.

Venlo Voor de gemeente Venlo zijn afgerond e 54k meer lasten gemaakt dan geraamd. De oorzaak zit het in met name de hogere kosten voor Mícrosoftlicenties zoals al eerder gecommuniceerd. Daarnaast ziin er hogere lasten voor dataverbíndingen en lagere leasekosten dan begroot.

Roermond Voor de gemeente Roermond zíjn afgerond c 85k meer lasten gemaakt dan geraamd. De oorzaak zit het in met name de hogere kosten voor Microsoftlicenties al eerder

gecommuniceerd. Daarnaast zijn er hogere lasten voor dataverbindingen en lagere leasekosten dan begroot.

Weert Voor de gemeente Weert zíjn afgerond e r8k minder Iasten gemaakt dan geraamd. EnerzÍjds heeft dit te maken met hogere kosten voor dataverbindingen. Anderzíjds zijn de microsoftlicentíes licht hoger, de leasekosten lager.

Nederweert Voor de gemeente Nederweert zijn afgeron d e +lkmínder lasten gemaakt dan geraamd. Aan lastenkant de vielen de leasekosten voor 2o2r maar daarnaast was er een nadeel bij de

Microsoftlicentíes. Asten Voor de gemeente Asten ziin afgerond c zzk minder lasten gemaakt dan geraamd. Dit heeft

voornameliik te maken met lagere incidentele leasekosten voor de werkplekken. Someren Voor de gemeente Someren zijn afgerond c a4k minder lasten gemaakt dan geraamd. Dít heeft

voornamelijk te maken met lagere incidentele leasekosten voor de werkplekken.

/tr'.,

L-

' ,:i.'rl. l,'.,

ii;t,:ii,:.1 -i,-,,!

.'iiri ,l"l t'i ,1.1 54 -."'.,..^l i t U:.r il

o.! 6N

sË

Ë",H

o N

o/j

ín

q N o sf

r.{

o rí

6 \f

ín Ín

íc;

t\ or

qt,

r{ (a,

Ín

€ ln

o'!

ín

,,1

m trl (o

ín ro

tYl

(ll,

í.o

N l\

(tt

$ F

sr{

QlJ

l{+)

|l, (l,

ín q,

fo -E

E< bfl v=

o rn or + sf

ËË àó ÈE o'u or .E ,ga

o rl

u) 6 rn

(l'

(at)

ct rj't

(n ({,

+/ i/r -OJ Euo QU ttt > +)A ttl,l í!u ríg l- c,

EE êb .o Ébo

9t UO

E! OC l./l 'í cqO.,E C-C

f;9"

Lr')

Í'E l-> q,

(tt

uo* L .Èo fo

r> Cc

í!(u ío

ul.

(r,

q+,

g Ê

o g 0, tu

,!l -g o +,

T' L., tr *) F

N L U

-_cS O (u:;

E ËE

€u bËg > ooP

ql,

(T)

E :*é JíJJ= U Ë: íO I- l-

PG'O

ËE o,, lY '=

E(! o EL o o \-boboótr '=.=EP

s H FÈ8Ë

È:=o! g*.cE

€s*

o -Ë

gË

3Ë a

b00, Êtr

.cob uY(u !Àc

oo =s cÊ

TsE -oeg

Etr co otr P0,

E E s geÈ E E Ë E P5 .o= Ë ËË:5 E 8Ê dd< (!rEEêaOO

=(u(u xi -o ho -s gÈHgE

eTt (uC'

Ptt (!t!

C,.PP

'l-, E

cóo >l p 2-4u

u 61 ! +t-O-

P OE

8ps

LF bo6

uA:1 = U 7E J- (U.=

," rr,:1,1 .1 \*t 1.,'Y rr'-

I .r --* l a-rt

,i'7 .F).:,: ,:1Í'í'i'1rr í: ,t '.'íl ;:5 t aï,

!,i

{l ir.! ,1.4 h

-r

rfri:-:;i -,,.,.i

Reëel en structureel begrotÍngsevenwicht Met de toezichthouder is afgesproken duideliik aan te geven wat het reëel en structureel begrotingsevenwicht is. Alle in de begroting van ICT NML opgenomen lasten en baten zijn structureel. Het saldo van de in de jaarrekeníng incidentele baten en lasten is e97.ooo. Afgezet tegen het jaarrekeningsaldo van € 124.ooo ís er sprake van reëel en structureel begrotíngsevenwicht.

Saldo baten en lasten

160

Saldo toevoegingen eÀ onttrekkingen aan

-36

Begrotingssaldo

L24

Waarvan incidentele baten en lasten

-97

Structureel begrotingssaldo

reserves o

t\ t'tf \

".-rr,!i,

L;'.:':.'.'.-t'+ (i'. 1'i l-l- í.::,:.,..:,:.,)

:,'ffi::ír'! 56

lnformatie Wet Normering Topinkomens (WNT) Sinds t januarizot3 is de 'Wet normering bezoldiging topfunctÍonarissen publieke en semipublieke

sector'(WNT) van kracht. Deze wet regelt onder meer dat overheidsinstellingen jaarlíjks de bezoldigingsgegevens en eventuele ontslagvergoeding van hun functionarissen díenen te publiceren. Voor topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen worden deze gegevens ongeacht de hoogte gepubliceerd. Overeenkomstig de WNT wordt de manager tCT NML en de leden van Bestuur aangemerkt als topfunctionarissen. De WNT is van toepassing op ICT NML. Het voor ICT NML toepasselíjke bezoldigingsmaxÍmum is in

2021€.209.o0o. Dit is het algemeen bezoldigingsmaximum. B e z ol d i ging to

pf unctío n a r i s s en

ra. Leidínggevende topfunctionarissen met díenstbetrekkíng en leídinggevende topfunctionarissen

zonder díenstbetrekkíngvanaf de tje maand van de functievervullíng alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt,

Aanvang en einde functievervulling in 2021

01-01 - 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in

1,0

Dienstbetrekking?

Beloning plus belastbare

93.208

Beloningen betaalbaar op termijn

18.188

Subtotaal

111.395

lndividueel toepasselijke

209.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet

N.v.t.

Bezoldiging

111.395

Reden waarom de overschrijding al dan niet

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens

N.v,t.

ir ",

t- -,t

-:, t :.:

. Ê,\

t.'.:,.:t,

r: 1 y'

(i1,'i'i r-r: i;l:r;,r :,-,.-l Trt.-' il1 41

:fui'l

vivtv t.cldí; :-l':.,'.; -,,- i. nI

Functiegegevens

Manager ICT NML

Aanvang en einde functievervulling in 2020

o7lot-3t/t2

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in

t,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging

Beloning plus belastbare

91.155

Beloningen betaalbaar op termijn

L7.179

Subtotaal

108.334

lndívidueel toepasselijke

201.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet

N.v.t.

Bezoldiging

108.334

Reden waarom de overschrijding al dan niet

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens

N.v.t.

De bestuursleden zijn allen onbezoldigd en behoren tot de categorie topfunctionarissen

met een

bezoldiging van € 1.700 of mínder:

De heer A.S. Scholten

Voorzitter bestuur

Mevrouw T.E.C. Geelen

Bestuurder tol 25 mei 2021

De heer R.J.H. Vlecken

Bestuurder vanaf 25 mei 2021

Mevrouw B.M.T.J. op de Laak

Bestuurder

De heer F.C.M. Schreurs

Bestuurder

Mevrouw Van Extel- Van Katwijk

Bestuurder vanaf 1 mei2021

Mevrouw Blok

Bestuurder vanaf

í mei 2021

,"! f,-r" -''. ^ " r f1 q \'tr''+o'-'

r -.,.,*t'-r._ln [-r.j\..:ij. ra' J (i11i 1 i-::

75 3'l {)1 41 JU 'r ..: , ',1 nl

rn o q t\ Ín ({,

(o ro Ír1

o o o

d Fl Fl

ct rn

({,

Fl (l,

(h tÀ

+ sf

N (,Ct

< N

rn (Ít lrt

l.9

ll,

o Ín

o o q o ln

(|'

o o q o rn

rí) ({,

rat

Ot 00

({t

d] d Fl Fl q,

(+)

(' ín

ro In

l{,

(t,

ll,

,lN Ëo íoc

G'íU F r-

+ N

Ivl ío

É.

í8.o

fit

,À

ft'

A o tYt

l|9

({t

F.l

d (\

o N

ln ol

ltt

q.,

s6 F

EE gc,

bou P-6_ío

ss o.=

:.u ilv =nt .Lc OE

gE LL

r.r)

oq r.f'

(o .{.

sf Fl

N Oi

o o q o rÍ)

-c

.gp

o <f t\ r^ci

\ N qt

(ll)

6 (o

@ ID

lT,

(r,

o r{

1l)

ín

d íY)

Èl {\ rn

(lJ

o íYt

rn qt

o Ítr

od q9

Oi Fl rO rvt

ro u! 00

c, tn

o tbo o _o

c o c o cbo

-v :=

o d Fl d 01 (|,

({,

(rj ín

l{)

FI Fl

T (a,

In (o u.)

+ sf

ft'l @

r..)

tn (o

r\ 00 q,

o o q o rn

íYt

qr Oi e]

c00

l\ 6

('r

o Fl

ra ír)

d ín

oi ({t

ltal

(l, tn

pÈ

-= bbÈ

Ë;

ËF E3

a?E

c! r,l (t! qt

-> ío

eËrËË

P í!

9!FV

.8"^ €€ Fe!

*Ê

!h' el--lZ< u =

g'u

ítt

:l E

6 E

I A

gcv

il + U

c !.Y o

:E gg lr

FÈ í!lo r-(u

o (tl

io ;o-+ qPE

o bo

ll,

o È o L

5 Í(t rnËGt

(ta)

-o

E"P

Or ?.|

o o q o rJt

9tr v(u Y'F L(U

íd

o b/0 o

0E ubo

!L l-U

a.tA --ltt

(E = q

9< grá o-

e9 =íE

Í-

9; tr

o o IU

tto o o u := o í, o (Í,

FË dE

Ë! gp+i u u È Í -:-È E

ËË €Er ó bo d, , rrV-!!

ir.b

Qg è=,{''.fllï:*',:f / L'::::'::'ir:'fr À €- E É Ë 3i $1 CIirfj

i;r;:ffi

, .... . ril.l ,*t ll

.ii'l

SLOTWOORD EN VOORUITBLIK 2022 Het afgelopen jaar heeft ICT NML laten zien dat het werkt op vruchtbare grond. De

dienstverlening is verder verbeterd en gegroeíd net als de organisatie zelf. Afgelopen jaar is er in samenwerking met de gemeenten weer veel bereikt en zijn er mooie mijlpalen bereikt. ln het thuiswerken is tegelijkertijd meer balans gekomen. Een balans die we naar de toekomst toe door gaan zetten. ln ozt is er volop gewerkt aan het voorbereíden van een níeuw werkplekconcept. Dit heeft geresulteerd in voorstellen díe in 2o22 ter besluitvormíng worden voorgelegd om deze vervolgens te implementeren en realiseren. ln de planning voor zozz wordt ruimte gemaakt om meer snelheid te brengen in het ontwikkelen van nieuwe (innovatieve) producten en diensten voor onze deelnemers. >,

Met alle input die door de gebruikers ís geleverd met het klanttevredenheidsonderzoek en de dagelijkse feedback over de dienstverlening wordt in zozz weer een verdere stap gezet in verder verbeteren van de dienstverlening. Het ís mooi om te zÍen dat de inzet vanuít ICT NML de afgelopen jaren steeds meer zÍin vruchten afwerpt en wordt gewaardeerd door de deelnemers. ln de eerste helft van zozzziin alle ICT diensten bíj de gemeenten Asten en Someren geïmplementeerd. Daarmee wordt de transitie van beide gemeenten afgerond. ln zozz zal er ook veel aandacht zijn voor de informatiebeveiliging. Steeds komen

organisaties in het nieuws die gehackt zijn. Dat vraag[ ook van ICT NML om de beveíligÍng op onderdelen verder aan te scherpen. Het verbeteren van onze processen en middelen op dat vlak zíjn een belangrijk onderdeel voor het komende jaar. lnmíddels ligt er een ambtelijk besluit om de samenwerking ECGeo per 1 januari zoz4 onder te gaan brengen bij ICT NML. Een mooie ontwikkeling waarbij zowel ECGeo als ICT NML de krachten kunnen gaan bundelen. ln het eerste kwartaal van 2022 zal de besluítvorming door de colleges plaats vÍnden. Mocht ook díe positief zijn dan wordt gestart met de voorbereiding voor de transitíe. Als laatste eíndigen we het jaar zozt met een mooí positief financíeel resultaat. Wij kijken

uit naar 2022 en bouwen graag samen met onze medewerkers en u allen verder aan ICT NML.

Namens het MT van ICT NML

ACrowe

Growe Foederer B.V. Looskade 17 6041 LE Roermond

ïel. +31 (0)475 31 91 41 www.crowe-foederer. nl

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling lcr NML

verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2021 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2021 van Gemeenschappelijke Regeling ICT NML te Roermond gecontroleerd.

Naar ons oordeel: - geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2021 als van de activa en passiva van de Gemeenschappelijke Regeling ICT NML op 31 december 2021in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV); - 4n de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2021 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen. De jaarrekening bestaat uit:

. . .

het overzicht van baten en lasten over 2021; de balans per 31 december 2021; de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen;

De basis voor ons oordeel

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), en het ControleprotocolWet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2021 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening,. Wij zijn onafhankelijk van Gemeenschappelijke Regeling ICT NML zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wijvoldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Wijvinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons

oordeel.

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd ln overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleérd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normóverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevenàe topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

Crowe FoedeÍer B.V. Beukenlaan60 l5651 CDEindhovenlK.v.K.nr. 17034844 JIBAN: NL87 1NG80651991811 lBtC: |NGBNL2AlB.T.W.nr.NLO01s.94.s4O.B.í1 Op onze dienstverlening zijn algemene vooruaarden van toepassing, waarin een beperking van onze aansprakelijkheid voorkomt. Deze algemene vooruaarden zijn bij de Kamer van Koophandel gedeponeerd onder nummer 1 7034844. vestigingen: Eindhoven, Amsterdam, Bladel, Lélystad, Oostzaan, Roerm-ond

ACrowe

Growe Foederer B.V.

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 85.600 waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1o/o en voor onzekerheden 3o/o vàtr de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorschreven in artikel 2lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-|nformatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2021. Wij houden ook rekening met afiruijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.

Wij zijn overeengekomen dat wij aan het bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 45.000 rapporteren alsmede kleinere afiruijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn.

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: r jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afirvijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Gemeentewet en de Nederlandse Standaard 720.Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het Algemeen Bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder hét jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het Bestuur voor de jaarrekening Het Bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het Bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen, zoals opgenomen in het normenkader. ln dit kader is het Bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het Bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het Bestuur afiruegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico's vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het Bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico's kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening.

Het Bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.

ACrowe

Crowe Foederer B.V.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afiruijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol WNT 2021, ethische voor,schriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: a

het identificeren en inschatten van de risico's o dat de jaarrekening afiruijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmalig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bijfraude is het risico dat een afiruijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bijfouten. Bijfraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de Gemeenschappelijke Regeling ICT NML; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de Directieraad en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin

opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met het Bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Roermo Crowe

14april2022 B.V.

R. Meusen RA

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11527091/1