Document · PDF

6a.1 Voorlopige jaarstukken 2020 ODZOB

Commissie Ruimte 7 juli 2021, gemeente SomerenBij agendapunt: 6a Informatie over voorlopige jaarstukken ODZOB27.634 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Aangezien het banksaldo op een vast tijdstip automatisch afgeroomd wordt en er na dit tijdstip nog betalingen binnen kunnen komen, is het mogelijk dat het drempelbedrag in incidentele gevallen overschreden wordt. Uit onderstaand overzicht blijkt dat dit in zeer beperkte mate het geval is geweest.

Jaarstukken 2020

JAARSTUKKEN 2020

Benutting drempelbedrag schatkistbankieren

* bedragen x 1.000 € Verslagjaar: 2020

(1)

Drempelbedrag

250

(2)

Kwart aalcijfer op dagbasis buit en 's Rijks schat kist aangehouden middelen

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(1) Berekening drempelbedrag

Kwart aal 1

Kwart aal 2

Kwart aal 3

Kwart aal 4

420

253

241

253

170

Kwart aal 1

Kwart aal 2

Kwart aal 3

Kwart aal 4

Verslagjaar

(4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

21.543

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

21.543

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag minimum van €250.000

250

(2) Berekening kwart aalcijfer op dagbasis buit en 's Rijks schat kist aangehouden middelen (5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

38.216

23.045

22.128

23.277

(5b)

Dagen in het kwartaal

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

420

253

241

253

De post overige vorderingen betreft vorderingen bij privaatrechtelijke instellingen en zijn jonger dan 30 dagen. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uitsluitend uit een tegoed bij de Bank Nederlandse Gemeenten: * bedragen x 1 € Ult imo 2020

Ult imo 2019

Bank BNG

254.728

249.769

Tot aal liquide middelen

254.728

249.769

Omschrijving

Overlopende activa De overlopende activa zijn als volgt onderverdeeld: * bedragen x 1 € Omschrijving

Overige nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Tot aal overlopende act iva

Jaarstukken 2020

Ult imo 2020

Ult imo 2019

1.399.528

1.455.103

352.027

332.424

1.751.555

1.787.527

JAARSTUKKEN 2020

De post “Overige nog te ontvangen bedragen” betreft voornamelijk nog te factureren bedragen aan openbare lichamen voor reeds verrichte werkzaamheden. Vrijwel het gehele bedrag betreft te factureren bedragen aan deelnemers in de GR. De vooruitbetaalde bedragen betreffen uitgaven die gedaan zijn voor het kalenderjaar 2021. 3.3.2.2

Passiva

Vaste financieringsmiddelen Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. Het resultaat over boekjaar 2020 bedraagt na tariefcorrectie € 354.143 door de onttrekking uit de algemene reserve. Het resultaat over het boekjaar 2019 van € 914.557 is toegevoegd aan de algemene reserve om deze op peil te brengen, zodat in 2020 de algemene reserve deels aangewend kon worden voor de financiering van grote projecten (Aanbesteding en implementatie nieuw VTH-systeem en voorbereiding op de Omgevingswet. Dit betekent dat het eigen vermogen op 31 december 2020 bestaat uit de algemene reserve, de egalisatiereserve verlofkosten en het resultaat 2020. E.e.a. volgens onderstaand overzicht: * bedragen x 1 € Ult imo 2020

Ult imo 2019

Algemene reserve

1.760.414

1.200.000

Bestemmingsreserve

314.541

Resultaat boekjaar voor bestemming

354.143

914.557

2.429.098

Omschrijving

Tot aal eigen vermogen

Algemene reserve

De algemene reserve is benoemd als de weerstandscapaciteiten bedraagt eind 2020 € 1.760.414. -

Bestemmingsreserves

De ODZOB heeft een bestemmingsreserve “Egalisatiereserve verlofkosten” gevormd. Deze reserve is gevormd omdat het tegoed aan verlofdagen in feite een claim is op de toekomstige capaciteit. Immers wanneer dat verlof opgenomen wordt zal dat resulteren in lagere baten aangezien de capaciteit ontbreekt om opdrachten uit te voeren, dan wel zal dit resulteren in meer inhuur om de opdrachten alsnog uit te kunnen voeren. Door (een deel van) deze verplichting jegens het personeel op de balans op te nemen, kunnen de gevolgen van verlofopnamen voor de in de toekomst te realiseren resultaten gedempt worden. Voor de (gedeeltelijke) afdekking van dat deel van deze arbeidskostengerelateerde verplichtingen dat jaarlijks van vergelijkbaar volume is heeft de ODZOB bovengenoemde bestemmingsreserve egalisatie verlofkosten € 314.541. Voor het deel van deze arbeidskostengerelateerde verplichting waarbij geen sprake is van een jaarlijks vergelijkbaar volume dient volgens het BBV een verplichting op de balans opgevoerd te worden. Jaarstukken 2020

JAARSTUKKEN 2020

Daarom heeft de ODZOB onder overlopende passiva een post van € 167.000 opgenomen voor het afdekken van het fluctuerende deel van deze verplichting. Het verloop van de reserves is in onderstaande tabel weergegeven: Staat van reserves

Staat van reserves

* bedragen x 1 € Saldo 1 januari 2020

Result aat s best emming 2019

Toevoegingen 2020

Ont t rekkingen 2020

Saldo 31 december 2020

Algemene reserve

1.200.000

914.557

354.143

1.760.414

Totaal algemene reserves

1.200.000

914.557

354.143

1.760.414

314.541

1.514.541

914.557

354.143

2.074.955

Naam reserve Algemene reserves:

Best emmingsreserves: Egalisatie reserve verlofkosten Totaal bestemmingsreserves Tot aal van de reserves

Voorzieningen De ODZOB heeft geen voorzieningen gevormd. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer De ODZOB heeft geen langlopende schulden. Vlottende passiva Onder de vlottende passiva zijn kortlopende schulden en overlopende passiva opgenomen. Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De netto vlottende schulden bestaat uitsluitend uit de post “Overige schulden”: * bedragen x 1 € Ult imo 2020

Ult imo 2019

Overige schulden

834.133

722.447

Tot aal net t o-vlot t ende schulden

834.133

722.447

Omschrijving

De overige schulden bestaan uit de volgende posten: 

Te betalen aan openbare lichamen € 74.362. Deze post betreft de afdracht omzetbelasting vierde kwartaal 2020.



Crediteuren € 759.771. Dit betreft voornamelijk ontvangen maar nog niet betaalde facturen van leveranciers.

Jaarstukken 2020

JAARSTUKKEN 2020

Overlopende passiva De overlopende passiva bestaan uit de volgende posten: * bedragen x 1 € Omschrijving

Ult imo 2020

Ult imo 2019

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

761.480

457.784

Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

2.927.172

2.232.817

Tot aal overlopende passiva

3.688.652

2.690.601

Toelichting op de diverse posten: Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Onder deze post is voor een bedrag van € 583.955 aan kosten verantwoord die op 2020 betrekking hebben, maar waarvoor de factuur pas in 2021 wordt ontvangen. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen waarbij geen sprake is van een jaarlijks vergelijkbaar volume dient volgens het BBV een verplichting op de balans opgevoerd te worden. Daarom heeft de ODZOB onder overlopende passiva een post van € 167.000 opgenomen voor het afdekken van het fluctuerende deel van deze verplichting. Daarnaast is er een verplichting van € 11.000 opgenomen voor verlofrechten van payroll personeel. Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Per balansdatum bestaan deze overige vooruit ontvangen bedragen geheel uit schulden aan overheidslichamen met een totaal van (€ 2.927.172). Hieronder zijn opgenomen de gefactureerde voorschotten op werkprogramma’s minus de gerealiseerde kosten op deze werkprogramma’s (€ 1.219.684). Tenslotte is onder deze post opgenomen het bedrag van de vooruit ontvangen ISV-gelden (€ 1.707.488) welke nog besteed gaan worden. Hierop zijn geen specifieke termijnen van toepassing. Zie specificatie.

Verloop vooruitontvangen ISV-gelden Omschrijving

* bedragen x 1 € Ult imo 2019

Ont vangst en

Best edingen

Ult imo 2020

Gemeenschappelijk budget regio

1.627.511

36.802

1.590.709

Budget individuele gemeenten

116.779

36.802

1.707.488

TOTAAL ISV gelden

3.3.2.3

1.744.290

Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen

De niet in de balans opgenomen belangrijke verplichtingen kunnen betrekking hebben op langlopende overeenkomsten alsook op verplichtingen die slechts voor een jaar of korter zijn aangegaan en ultimo jaar nog voortduren. In verband met de relevantie zijn in dit overzicht uitsluitend de belangrijkste contracten opgenomen, waarbij de verplichting een totale waarde van € 25.000 overstijgt. Jaarstukken 2020

JAARSTUKKEN 2020

Het gaat daarbij om de volgende posten:

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Omschrijving Huisvesting Huurverplichting pand Wal 28 te Eindhoven* Schoonmaak Automatisering

Totaalbedra g restant looptijd

* bedragen x 1 € Financiële dekking

599.000

reguliere begroting

39.000

reguliere begroting

Service-management ICT-omgeving

318.000

reguliere begroting

Licentiekosten Topdesk Overig Autolease Salarisverwerking

589.000 26.000

reguliere begroting reguliere begroting

38.000 179.000

Accountantscontrole

33.000

reguliere begroting reguliere begroting reguliere begroting

* Bij het vaststellen van de verplichting is het uitgangspunt gehanteerd dat de breakoptie wordt toegepast.

In aanvulling op bovenstaande dienen nog enkele aanvullende opmerkingen geplaatst te worden m.b.t. arbeidskostengerelateerde verplichtingen. Op grond van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) mogen geen voorzieningen worden gevormd noch anderszins verplichtingen worden opgenomen voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Ten aanzien arbeidskostengerelateerde verplichtingen die qua volume fluctueren, dient volgens BBV-voorschrift wel een verplichting op de balans getoond te worden. De ODZOB beschouwt het gemiddelde van de openstaande verlofuren over de voorbije jaren als verplichting met vergelijkbaar volume. Dit openstaande verlof vertegenwoordigt een waarde van € 482.000. Hiervoor is conform de regelgeving geen verplichting opgenomen. Wel staat hier een bestemmingsreserve ter grootte van € 314.541 tegenover. De verlofrechten van het personeel die boven het gemiddelde niveau per FTE uitgaan, worden beschouwd als het fluctuerende deel, waarvoor de ODZOB conform de regelgeving een verplichting heeft opgenomen. Deze verplichting bedroeg eind 2019 € 163.000 en is op basis van de actuele gegevens enigszins bijgesteld naar € 167.000 ultimo 2020.

3.4 3.4.1

Toelichting op het overzicht van baten en lasten Overzicht van baten en lasten

Onder paragraaf 3.2 is het overzicht van baten en lasten opgenomen. Dit overzicht geeft inzicht in het gerealiseerde resultaat en de samenstelling daarvan. Per programma zijn de baten en lasten weergegeven. Uit dit overzicht blijkt dat het totaalresultaat € 0,35 mln. beter is dan begroot. Het resultaat op de programma’s is, als gevolg van de toegepaste tariefcorrectie, € 0.

Jaarstukken 2020

JAARSTUKKEN 2020

Het gepresenteerde positieve resultaat, waarover het Algemeen Bestuur dient te besluiten over de bestemming ervan, is volledig te verklaren door de onttrekkingen uit de algemene reserve die hebben plaatsgevonden ter bekostiging van een deel van de kosten wegens de implementatie van het nieuwe VTHsysteem en het programma Omgevingswet. De onderstaande ontwikkelingen hebben tot het resultaat van € 0,35 mln. vóór bestemming geleid: Begroot resultaat

€0

Mutaties baten: Meer baten uit leveringen aan deelnemers

€ 1.315.271

Minder baten uit leveringen aan niet-deelnemers

-/- € 453.418

Meer doorbelaste externe programmakosten

€ 860.013

Meer doorbelastingen dan begroot

€ 14.578

Lagere baten als gevolg van tariefcorrectie

-/- € 450.756

Toename baten (na tariefcorrectie)

€ 1.285.688

Mutaties lasten: Meer doorbelaste externe programmakosten

€ 860.013

Lagere personeelslasten

-/- € 530.113

Lagere kapitaallasten

-/- € 39.214

Lagere organisatiekosten

-/- € 178.683

Lagere vennootschapsbelasting

-/- € 12.815

Post onvoorzien niet gebruikt

-/- € 75.000

Toename lasten

€ 24.188

Resultaat exclusief mutaties reserves

€ 1.261.500

Lagere onttrekking aan algemene reserve

-/- € 907.355

Resultaat inclusief mutaties reserves

€ 354.145

De lagere personele kosten van € 0,53 mln. zijn het gevolg van een mix van factoren: 

Meer personeel wegens hogere omzet (9 fte)



Lagere gemiddelde loonkosten (ambtelijk en externe inhuur)



Reis- en verblijfskosten

-/- € 169.834



Opleidingskosten

-/- € 88.145



Overige organisatiekosten

+ € 21.684

+ € 816.486 -/- € 1.110.304

De lagere organisatiekosten van € 0,18 mln. worden veroorzaakt door: 

Lagere kosten automatisering en licenties



Hogere servicekosten kantoorpand

+ € 23.419



Lagere print- en kopieerkosten

-/- € 18.449



Diverse overige kostenontwikkelingen

+ € 22.832

Jaarstukken 2020

-/- € 206.485

JAARSTUKKEN 2020

Tariefsontwikkeling Het gerealiseerde tarief is circa € 2,- lager dan het tarief uit de (gewijzigde) begroting. Het werkelijk aantal declarabele uren is hoger dan werd geraamd. Kenget allen Begroting 2020 primair

Begroting 2020 na wijziging

Realisatie 2020

Uurtarief1)

€ 97,75

€ 95,84

Declarabele uren

216.265

224.866

FTE's direct

161,39

168,28

173,32

Gemiddeld aantal declarabele uren per directe FTE 2)

1.340

1.285

1.297

Ziekteverzuim

4,5%

5,0%

Direct

161,39

168,28

173,32

Overhead

40,35

41,74

45,75

201,74

210,02

219,06

FTE's

Totaal 1)

Tarief 2020 is na tariefcorrectie. begroot tarief: € 97,75. Begroot tarief: € 97,75;

Begrotingsw ijzigingen voorzagen in een lagere declarabiliteit (1.285). Extra uren Implementatie VTH systeem en omgevingsw et zijn niet als declarabel aangemerkt en verlagen hiermee de norm. Indien de realisatie hiervoor gecorrigeerd w ordt dan bedraagt de declarabiliteit per directe FTE 1.305 uur

De vastgestelde begrotingswijzigingen voor 2020 hadden een lagere declarabiliteit tot gevolg; deze werd neerwaarts bijgesteld naar 1.285 uur per fte. De gerealiseerde declarabiliteit van 1.297 uur per fte lijkt hiermee in lijn te liggen, maar dat ligt genuanceerder. De genoemde begrotingswijzigingen waren het gevolg van AB-besluiten over het programma Omgevingswet en het nieuwe VTH-systeem. Uit de voorliggende jaarrekening 2020 blijkt dat de uitvoering van deze trajecten vertraging heeft opgelopen. Rekening houdend met deze vertraging zou de declarabiliteit uitkomen op 1.305 uur per fte. Het verschil met de normering van 1.340 uur per fte wordt veroorzaakt door het hogere aantal niet-declarabele uren, waaronder interne projecten.

Programma Dienstverlening Programma Dienst verlening

* bedragen x 1€ Begrot ing 2020 na wijziging

Realisat ie 2020 vóór t ariefscorrect ie

Realisat ie 2020 na t ariefscorrect ie

Afwijking realisat ie na t ariefscorrect ie t .o.v. begrot ing 1.324.809

Bat en Basistaken

6.582.468

8.078.890

7.907.277

Verzoektaken

13.689.246

13.914.689

13.652.724

-36.522

Totaal baten

20.271.714

21.993.579

21.560.002

1.288.288

Basistaken

5.389.214

5.547.514

158.300

Verzoektaken

9.705.144

9.602.919

-102.224

Totaal lasten

15.094.358

15.150.433

56.075

Tot aal saldo van bat en en last en

5.177.356

6.843.145

6.409.568

1.232.212

Last en

Toevoegingen aan reserves

Ontrekkingen aan reserves

722.500

143.338

-579.162

Gerealiseerde result aat

5.899.856

6.986.483

6.552.906

653.050

In de begroting (na wijziging) werd een positief programmaresultaat van € 5,90 mln. geraamd; een verschil van € 0,72 mln. ten opzichte van de primaire begroting. Het uiteindelijke resultaat was beduidend beter omdat de kosten voor de voorbereiding op de Omgevingswet, die onderdeel uitmaken van dit programma, lager uitvielen dan was bedacht. Jaarstukken 2020

JAARSTUKKEN 2020

De onttrekking uit de algemene reserve, ter afdekking van een deel van deze kosten, was eveneens lager dan begroot. De gerealiseerde baten tonen (na tariefcorrectie) een positief verschil van € 1,29 mln. waarvan het grootste deel betrekking heeft op extra opbrengsten uit uren. De rest had betrekking op meer in rekening gebrachte externe kosten die één op één bij de opdrachtgevers in rekening wordt gebracht. De hogere baten worden uitsluitend veroorzaakt werden door een hoger opdrachtvolume van deelnemers. De opdrachtverlening door niet-deelnemers liet een daling zien. Ter informatie wordt in onderstaand overzicht de samenstelling van de gerealiseerde baten uit uren getoond. Onderscheid wordt gemaakt naar basistaken van deelnemers en verzoektaken van deelnemers en niet-deelnemers. Het betref hier de verdeling van de baten uit uren, dus exclusief in rekening gebrachte externe kosten. Dit maakt dat in het overzicht de verdeling getoond wordt van € 21,2 mln. in plaats van de € 22,0 mln. uit bovenstaand overzicht. Details betreffende de ontwikkeling van de opdrachtverlening per opdrachtgever zijn opgenomen in bijlage 1. Realisatie baten Programma Dienstverlening excl. externe programmakosten (bedragen x € 1 mln.)

0,8

7,9

12,0

Basistaken deelnemers

Verzoektaken deelnemers

Verzoektaken overige opdrachtgevers

Programma Collectieve taken Programma Collect ieve t aken

* bedragen x 1€ Begrot ing 2020 na wijziging

Realisat ie 2020 vóór t ariefscorrect ie

Realisat ie 2020 na t ariefscorrect ie

Afwijking realisat ie na t ariefscorrect ie t .o.v. begrot ing

Baten

1.222.145

1.204.965

-17.180

Totaal baten

1.222.145

1.204.965

-17.180

Lasten

969.210

1.022.035

52.826

Totaal lasten

969.210

1.022.035

52.826

Tot aal saldo van bat en en last en

252.935

200.110

182.930

-70.005

Toevoegingen aan reserves

Ontrekkingen aan reserves

252.935

200.110

182.930

-70.005

Bat en

Last en

Gerealiseerde result aat

De gerealiseerde baten bij programma Collectieve Taken zijn gelijk aan de begrote bedragen. Het programmaresultaat, dat dient ter dekking van de overheadkosten, is € 0,07 lager dan voorzien in begroting (€ 0,25 mln.) en bedraagt € 0,18 mln.

Jaarstukken 2020

JAARSTUKKEN 2020

Zoals in de inleiding van deze paragraaf is aangegeven wordt de mutatie in het resultaat veroorzaakt door de combinatie van de effecten van aantal uren, afwijkende verkooptarieven en lagere kosten per direct uur. In het geval van het programma Collectieve taken betreft het minder in rekening gebrachte uren tegen een hoger gemiddeld verkooptarief bij lagere kosten per direct uur. Dat er minder uren in rekening zijn gebracht vindt zijn oorzaak in de uitbesteding van de SSiB taken aan de ODBN. Hierdoor worden er minder uren gemaakt door de ODZOB en krijgt de ODZOB meer externe kosten in rekening gebracht. Dat het verkooptarief hoger is dan begroot wordt veroorzaakt door de mix van producten die onder gebracht zijn bij de Collectieve taken. Deze wijkt af van de gemiddelde mix zoals voorzien in de begroting.

Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen

* bedragen x 1€ Begrot ing 2020 na wijziging

Realisat ie 2020 vóór t ariefscorrect ie

Realisat ie 2020 na t ariefscorrect ie

Afwijking realisat ie na t ariefscorrect ie t .o.v. begrot ing

Baten

50.000

64.578

14.578

Lasten

50.000

64.578

14.578

Omschrijving

Saldo Algemene dekkingsmiddelen

De werkelijke baten en lasten uit hoofde van overige algemene dekkingsmiddelen wijken ten opzichte van de begroting na wijziging af met een bedrag van per saldo € 14.578. Begroot werden hier de aan latende partijen door te belasten garantiesalarissen. Bij de oprichting van de ODZOB werd bedongen dat indien medewerkers die deelnemers bij de ODZOB inbrachten in een lagere functie werden ingeschaald, deze toch hun salaris zouden behouden. De hieraan gerelateerde kosten worden doorbelast aan de betreffende deelnemers. De afwijking die in bovenstaand overzicht gesignaleerd wordt, betreft voor de helft hogere doorbelaste garantiesalarissen en voor de andere helft diverse kleine overige inkomsten.

Kosten van de overhead De ontwikkeling van de overheadkosten is in onderstaande tabel weergegeven. Kost en van de overhead

Omschrijving

* bedragen x 1€ Begrot ing 2020 na wijziging

Realisat ie 2020 vóór t ariefscorrect ie

Realisat ie 2020 na t ariefscorrect ie

Afwijking realisat ie na t ariefscorrect ie t .o.v. begrot ing

Baten

Lasten

6.651.792

6.654.891

3.099

Saldo kost en van de overhead

-3.099

-6.651.792

-6.654.891

Toevoeging aan reserves

Ontrekking aan reserves

539.000

210.805

-328.195

-6.112.792

-6.444.086

-331.294

Gerealiseerde result aat

Overheadkosten betreffen alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Conform BBV-voorschrift zijn deze apart begroot en verantwoord. Jaarstukken 2020

JAARSTUKKEN 2020

Volgens het BBV worden de volgende kosten tot de overheadkosten gerekend: 

leidinggevenden primair proces (hiërarchisch);



financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie;



P&O / HRM;



inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement);



interne en externe communicatie (behoudens klantcommunicatie);



juridische zaken (bedrijfsvoering, of bedrijfsvoeringstaak op afdeling);



bestuurszaken en bestuursondersteuning;



informatievoorziening en automatisering (ICT) (voor zover niet direct toe te rekenen);



facilitaire zaken en huisvesting;



DIV;



managementondersteuning primair proces.

Uit de tabel blijkt dat de werkelijke overheadkosten afwijken (€ 331.294) van de begroting. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door een lagere onttrekking uit de algemene reserve wegens de bekostiging van de implementatie van de nieuwe VTH-applicatie (die onderdeel uitmaakt van de overheadkosten). De overheadkosten exclusief de mutaties in de reserves liggen nagenoeg op begrotingsniveau. Toch zijn er wel enkele verschillen op kostensoortniveau waarneembaar. De personele kosten lagen boven het niveau van de begroting en de organisatiekosten bleven in vergelijkbare mate achter op het niveau van de begroting. Onderstaand een overzicht van de afwijkingen per kostensoort: Kost en van de overhead naar kost ensoort

* bedragen x 1€ Begrot ing 2020 na wijziging

Realisat ie 2020

Afwijking t .o.v. begrot ing

Personeel

4.645.000

4.896.556

251.556

Uitbesteding

123.000

142.018

19.018

Kapitaallasten

371.000

331.786

-39.214

Organisatiekosten

1.512.792

1.284.530

-228.262

Totaal kosten van de overhead

6.651.792

6.654.891

3.099

POST

Toelichting op de afwijkingen binnen de overhead: Personeelskosten:

+ € 251.556



lagere salariskosten en hogere kosten externe inhuur, per saldo meer fte (4,0);



lagere opleidingskosten en reis- en verblijfskosten.

Onderzoek en advies: 

extra kosten externe ondersteuning inkoop;



lagere overige advieskosten.

+ € 19.018

Kapitaallasten: 

achterblijvende investeringen;



lagere rentekosten.

-/- € 39.214

Overige organisatiekosten: 

-/- € 228.262

voornamelijk door lagere ICT-kosten (onderhoud, changes, licenties)

Jaarstukken 2020

JAARSTUKKEN 2020

Meer details over de ontwikkeling van de diverse kostensoorten van overhead en exploitatie worden gegeven in bijlage 3.

Bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting Bedrag van de heffing voor de vennoot schapsbelast ing (VPB)

Omschrijving

* bedragen x 1€

Begrot ing 2020 na wijziging

Realisat ie 2020 vóór t ariefscorrect ie

Realisat ie 2020 na t ariefscorrect ie

Afwijking realisat ie na t ariefscorrect ie t .o.v. begrot ing

Baten

Lasten

15.000

2.185

-12.815

Saldo heffing voor de VPB

-15.000

-2.185

12.815

Afstemming met de belastingdienst en onze fiscaal adviseur heeft geleerd dat een klein deel van de activiteiten de ODZOB voor heffing van vennootschapsbelasting in aanmerking komt. Het betreft hier nagenoeg uitsluitend de werkzaamheden die de ODZOB uitvoert in opdracht van derden. In bovenstaande tabel is het te verwachten bedrag aan vennootschapsbelasting over 2020 opgenomen.

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Zoals uit het overzicht van baten en lasten in paragraaf 3.2 blijkt is in totaal voor € 354.143 onttrokken aan de algemene reserve. Een nadere onderbouwing hiervan is opgenomen onder respectievelijk Programma Dienstverlening en kosten van de overhead, zoals eerder in deze paragraaf opgenomen.

Overzicht van de aanwending van het bedrag voor onvoorzien Bedrag voor onvoorzien

* bedragen x 1€ Afwijking realisat ie na t ariefscorrect ie t .o.v. begrot ing

Begrot ing 2020 na wijziging

Realisat ie 2020 vóór t ariefscorrect ie

Realisat ie 2020 na t ariefscorrect ie

Baten

Lasten

75.000

-75.000

Saldo onvoorzien

-75.000

75.000

Omschrijving

De post onvoorzien werd niet aangewend in 2020 en leidt daarmee tot een positieve afwijking op het resultaat.

Jaarstukken 2020

JAARSTUKKEN 2020

Incidentele baten en lasten op programma’s Overzicht van incident ele bat en en Last en

* bedragen x 1€ Begrot ing 2020 na wijziging

Realisat ie 2020 vóór t ariefscorrect ie

Realisat ie 2020 na t ariefscorrect ie

Afwijking realisat ie na t ariefscorrect ie t .o.v. begrot ing

Tot aal incident ele Bat en

Programma Dienstverlening

722.500

143.338

-579.162

Overhead

539.000

210.805

-328.195

1.261.500

354.143

-907.357

Omschrijving

Incident ele bat en

Incident ele last en

Tot aal incident ele last en

In 2020 is geen sprake geweest van incidentele baten. De onder programma Dienstverlening opgenomen incidentele lasten zijn volledig toe te schrijven aan de uitgevoerde werkzaamheden t.b.v. invoering van de Omgevingswet. De incidentele lasten opgenomen onder Overhead zijn volledig toe te schrijven aan de implementatie van de nieuwe VTH-applicatie. Deze lasten worden gedekt vanuit de algemene reserve. De getoonde afwijkingen t.o.v. de begroting worden in beide gevallen veroorzaakt door het uitstel van de invoering omgevingswet naar 1-1-2022. Hierdoor zijn werkzaamheden vertraagd en zullen worden uitgevoerd in 2021. Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Er is geen sprake van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Derhalve is er ook geen overzicht toegevoegd. Wel zijn er incidentele onttrekkingen geweest uit de algemene reserve ter afdekking van kosten voor het programma Omgevingswet en de implementatie van een nieuw VTH-systeem. Analyse begrotingsrechtmatigheid Het Algemeen Bestuur heeft op basis van advies van de auditcommissie in het controleprotocol 2020 vastgelegd dat de begrotingsrechtmatigheid beoordeeld dient te worden op het totaal van de begroting en niet per programma.

Daarnaast is in het controleprotocol vastgelegd dat passend hogere lasten én baten (direct gerelateerde opbrengsten) niet leiden tot onrechtmatigheid mits afdoende toegelicht in de jaarrekening. In de voorliggende toelichting op de programma’s en op het totale overzicht van baten en lasten is toegelicht dat de extra kosten rechtstreeks verband houden met de extra opbrengsten die gegenereerd zijn. Daarmee kan geconcludeerd worden dat t.a.v. de rechtmatigheid aan het begrotingscriterium is voldaan. Analyse begrotingsoverschrijdingen (gebaseerd op realisatie na tariefcorrectie) Saldo programma dienstverlening: + € 653.050 Hogere opbrengst als gevolg van hoger niveau van opdrachtverlening. Kosten zijn nauwelijks gestegen in vergelijking met de raming uit de begroting. De beperkte stijging in de kosten komt voort uit de extra inzet van personeel (externe inhuur) om deze aanvullende werkzaamheden te kunnen realiseren. Saldo programma Collectieve taken: -/- € 70.005 De gerealiseerde baten in het programma Collectieve Taken zijn gelijk aan begroting. Bij de realisatie van het programma Collectieve Taken zijn echter minder uren en meer externe projectkosten gemaakt dan voorzien in de begroting. Dit als gevolg van het uitbesteden van SSiB taken aan de ODBN, waardoor een switch van uren naar externe kosten is opgetreden.

Jaarstukken 2020

JAARSTUKKEN 2020

Aangezien de opbrengst op uren tegen integraal tarief worden berekend, en de kosten van uren niet, leiden meer uren tot een hoger resultaat en minder uren tot een lager resultaat. Dit is de belangrijkste reden voor de verslechtering van het resultaat op het programma Collectieve Taken. Saldo algemene dekkingsmiddelen: + € 14.578 Dit betreft uitsluitend hogere baten, daarom geen begrotingsoverschrijding. Saldo kosten overhead: -€331.294 Uit de tabel blijkt dat de werkelijke overheadkosten afwijken (€ 331.294) van de begroting. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door een lagere onttrekking uit de algemene reserve wegens de bekostiging van de implementatie van de nieuwe VTH-applicatie (die onderdeel uitmaakt van de overheadkosten). De overheadkosten exclusief de mutaties in de reserves liggen nagenoeg op begrotingsniveau. Saldo Vennootschapsbelasting: + € 12.815 De af te dragen Vpb blijft achter bij de raming. Er is geen sprake van een begrotingsoverschrijding. Saldo Onvoorzien: + €75.000 Post onvoorzien is niet gebruikt, daarom geen begrotingsoverschrijding. 3.4.2

Exploitatielasten en directe programmakosten

De exploitatie kosten zijn toegelicht binnen de afzonderlijke programma’s. Een detailoverzicht waarin inzicht gegeven wordt in de toerekening van de totale exploitatiekosten aan de programma’s en aan de overhead is weergegeven in bijlage 3.

3.5

Informatie in het kader van de Wet normering topinkomens WNT

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. De verantwoording is opgesteld op basis van de voor de ODZOB van toepassing zijnde regelgeving waarbij het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang van het dienstverband. De omvang van het dienstverband kan nooit groter zijn dan 1,0 fte. Het voor de ODZOB toepasselijke bezoldigingsmaximum bedraagt in 2020 € 201.000 en betreft het algemene bezoldigingsmaximum. Voor de ODZOB wordt m.b.t. verslagjaar 2020 onderscheid gemaakt in: 

leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling;



topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder.

Het hierna volgende overzicht betreft een overzicht van de leidinggevende topfunctionaris(sen):

Jaarstukken 2020

JAARSTUKKEN 2020

Leidinggevende topfunctionaris(sen) Gegevens 2020 bedragen x € 1

J.M.L. Tolsma

R.H.A.J. Cremers

Funct iegegevens

Algemeen Direct eur

Waarnemend direct eur

Aanvang en einde functievervulling in 2020

1-1 t/m 31-08

1-9 t/m 31-12

Omvang dienstverband (in fte)

1,0

Dienstbetrekking? Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

93.236

41.545

Beloningen betaalbaar op termijn

12.820

6.730

Subtotaal

106.056

48.276

Individueel t oepasselijke bezoldigingsmaxium

134.000

67.000

106.056

48.276

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t.

bedragen x € 1

J.M.L. Tolsma

n.v.t .

Funct iegegevens

Algemeen Direct eur

n.v.t .

Gegevens 2019

Aanvang en einde functievervulling in 2019

1-1 t/m 31-12

n.v.t.

Omvang dienstverband (in fte)

1,0

n.v.t.

Dienstbetrekking? Bezoldiging

n.v.t.

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

112.508

n.v.t.

Beloningen betaalbaar op termijn

18.034

n.v.t.

Subtotaal

130.542

n.v.t.

Individueel t oepasselijke bezoldigingsmaxium

194.000

n.v.t .

Bezoldiging

130.542

n.v.t.

De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionaris met een dienstbetrekking heeft geen dienstbetrekking bij meerdere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan met ingang van 1 januari 2018).

Jaarstukken 2020

JAARSTUKKEN 2020

In de volgende tabel zijn de leden van het AB en DB van de ODZOB opgenomen. Voor allen geldt dat zij deze bestuursfunctie onbezoldigd verrichten. Ook ontvangen zij geen onkostenvergoeding van de ODZOB. Zij vallen hiermee onder de categorie topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700, - of minder (leden AB/DB) Deelnemer

Naam

Van

Tot

Gemeente Asten

de heer Th.M. Martens

1 januari 2020

14 april 2020

Gemeente Asten

de heer J.P.E. Bankers

14 april 2020

31 december 2020

Gemeente Bergeijk

de heer S. Luijten

1 januari 2020

31 december 2020

Gemeente Best

de heer M. van Schuppen

1 januari 2020

31 december 2020

Gemeente Bladel

de heer A.P. d'Haens

1 januari 2020

31 december 2020

Gemeente Cranendonck

de heer F. van der Wiel

1 januari 2020

31 december 2020

Gemeente Deurne

de heer H. Verhees

1 januari 2020

31 december 2020

Gemeente Eersel

de heer E. Beex

1 januari 2020

31 december 2020

Gemeente Eindhoven

de heer R. Thijs

1 januari 2020

31 december 2020

Gemeente Geldrop-Mierlo

de heer R. van Otterdijk

1 januari 2020

31 december 2020

Gemeente Gemert-Bakel

mevrouw A.A.H.C.M. van Extel – van Katwijk

1 januari 2020

31 december 2020

Gemeente Heeze-Leende

de heer P. van der Stek

1 januari 2020

31 december 2020

Gemeente Helmond

mevrouw G. van den Waardenburg

1 januari 2020

31 december 2020

Gemeente Laarbeek

de heer A.J.L. Meulensteen

1 januari 2020

31 december 2020

Gemeente Nuenen c.a.

de heer J. Pernot

1 januari 2020

1 december 2020

Gemeente Nuenen c.a.

mevrouw C.E.P. van Brakel

1 december 2020

31 december 2020

Gemeente Oirschot

de heer A. van Beek

1 januari 2020

31 december 2020

Gemeente Reusel-De Mierden

de heer P. van de Noort

1 januari 2020

31 december 2020

Gemeente Someren

de heer A.A.H. Swinkels

1 januari 2020

31 december 2020

Gemeente Son en Breugel

de heer J.P. Frenken

1 januari 2020

31 december 2020

Gemeente Valkenswaard

de heer T.P.T.H. Geldens

1 januari 2020

31 december 2020

Gemeente Veldhoven

de heer J. Rooijakkers

1 januari 2020

31 december 2020

Gemeente Waalre

de heer A.C.W.A.M. van Holstein

1 januari 2020

24 november 2020

Gemeente Waalre

de heer M. Pieters

24 november 2020

31 december 2020

Provincie Noord-Brabant

de heer H.R. Grashoff

1 januari 2020

1 juni 2020

Provincie Noord-Brabant

de heer P.C.T.G. Smit

1 juni 2020

31 december 2020

*AB = Lid Algemeen Bestuur *DB = Lid Dagelijks Bestuur

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

3.6

Gebeurtenissen na balansdatum

Er zijn geen relevante gebeurtenissen na balansdatum als zodanig vastgesteld.

Jaarstukken 2020

JAARSTUKKEN 2020

Bijlage 1

Detailoverzichten baten per opdrachtgever

Vóór tariefcorrectie Baten Begrot ing na wijziging 2020 Deelnemer

Programma Dienst verlening Landelijke basist aken

Verzoek t aken

Programma Collect ieve t aken1)/2)

Tot aal

Realisat ie 20194)

Realisat ie 2020 vóór t ariefscorrect ie

In rekening t e brengen ext erne kost en

Tot aal

Programma Dienst verlening Tot aal t aken

Landelijke basist aken

Verzoek t aken

Programma Collect ieve t aken1)/2)

Tot aal

In rekening t e brengen ext erne kost en

Tot aal

Tot aal t aken

Gemeente Asten

285.339

146.923

432.262

35.805

468.067

359.270

300.827

660.097

35.805

695.902

21.960

717.862

690.092

Gemeente Bergeijk

167.227

63.012

230.238

33.787

264.025

183.177

77.700

260.877

33.787

294.664

16.691

311.355

326.035

Gemeente Best

199.699

265.176

464.874

29.711

494.585

282.263

366.548

648.811

29.711

678.522

32.686

711.208

745.404

Gemeente Bladel

175.726

25.345

201.071

43.811

244.882

207.457

118.262

325.719

43.811

369.530

17.405

386.935

399.480

Gemeente Cranendonk

143.010

122.370

265.381

44.275

309.655

207.674

333.116

540.789

44.275

585.064

14.262

599.326

742.297

Gemeente Deurne

462.852

398.856

861.707

57.722

919.430

729.621

622.022

1.351.643

57.722

1.409.365

40.542

1.449.907

1.412.541

Gemeente Eersel

167.892

20.149

188.041

55.080

243.121

212.937

57.030

269.967

55.080

325.047

12.465

337.511

335.077

Gemeente Eindhoven

581.890

693.534

1.275.423

124.669

1.400.092

446.315

803.725

1.250.040

124.669

1.374.709

134.305

1.509.014

1.598.672

Gemeente Geldrop-Mierlo

59.590

145.255

204.846

40.818

245.664

190.384

242.021

432.406

40.818

473.224

43.533

516.757

395.899

Gemeente Gemert-Bakel

427.169

199.133

626.301

67.260

693.562

582.340

670.390

1.252.730

67.260

1.319.990

50.735

1.370.725

1.167.389

Gemeente Heeze-Leende

141.234

46.525

187.760

27.835

215.595

197.953

95.023

292.976

27.835

320.811

14.517

335.328

390.135

Gemeente Helmond

379.185

383.786

762.971

76.252

839.223

530.182

274.598

804.780

76.252

881.031

56.585

937.617

943.828

Gemeente Laarbeek

287.799

641.461

929.260

46.088

975.348

410.344

634.990

1.045.334

46.088

1.091.422

30.949

1.122.370

1.036.935

Gemeente Nuenen

96.951

108.167

205.118

22.186

227.304

106.824

215.619

322.443

22.186

344.630

30.185

374.815

369.967

Gemeente Oirschot

127.286

27.263

154.548

42.646

197.195

159.905

105.133

265.038

42.646

307.684

26.109

333.793

316.308

Gemeente Reusel-de Mierden

139.628

6.359

145.986

26.273

172.260

319.277

125.371

444.649

26.273

470.922

37.408

508.330

360.619

Gemeente Someren

223.015

331.183

554.198

41.071

595.269

244.420

292.838

537.257

41.071

578.328

21.963

600.291

756.284

Gemeente Son en Breugel

148.459

137.324

285.783

33.697

319.480

183.228

150.117

333.346

33.697

367.043

11.539

378.582

353.937

Gemeente Valkenswaard

113.422

65.064

178.486

27.026

205.512

177.305

255.637

432.942

27.026

459.968

17.674

477.642

408.678

Gemeente Veldhoven

88.283

186.080

274.363

45.851

320.213

144.010

432.155

576.165

45.851

622.016

41.296

663.312

649.533

Gemeente Waalre

55.006

28.798

83.803

17.109

100.912

62.332

68.415

130.747

17.109

147.856

15.079

162.935

140.279

Subtotaal deelnemende gemeenten

4.470.660

4.041.759

8.512.419

938.973

9.451.392

5.937.219

6.241.537

12.178.756

938.972

13.117.728

687.886

13.805.614

13.539.389

Provincie Noord-Brabant

283.173

8.280.457

2.111.808

5.331.030

7.442.838

7.726.011

2.117.353

6.053.632

8.170.986

283.173

8.454.158

52.151

8.506.309

Deelnemers buiten werkprogr.3)

3.016.457

Overige klanten

1.300.000

846.582

57.219

903.801

869.796

Overgeheveld budget 2019 Tot aal

6.582.468

13.689.246

20.271.714

1.222.145

21.493.859

8.054.572

13.141.751

21.196.323

1.222.145

22.418.468

797.256

23.215.724

22.689.642

Totaal Programma Collectieve taken is inclusief externe kosten

In 2020 is geen sprake van een restant budget op het Programma Collectieve Taken. Derhalve zal er ook geen budgetoverheveling plaatsvinden.

De realisatie deelnemers buiten werkprogramma is in bovenstaande tabel opgenomen in de kolom "Verzoektaken". In onderstaande tabel is ter info de realisatie t.o.v. de begroting weergegeven.

In 2019 was er geen sprake van een tariefscorrectie en is het positieve resultaat (€ 914.557,-) toegevoegd aan de algemene reserve.

Deelnemers buiten werkprogramma

3.016.457

3.453.627

608.622

4.062.250

4.037.729

JAARSTUKKEN 2020

Na tariefcorrectie Baten Begrot ing na wijziging 2020 Deelnemer

Programma Dienst verlening Landelijke basist aken

Verzoek t aken

Programma Collect ieve t aken1)/2)

Tot aal

Realisat ie 20194)

Realisat ie 2020 na t ariefscorrect ie

In rekening t e brengen ext erne kost en

Tot aal

Programma Dienst verlening Tot aal t aken

Landelijke basist aken

Verzoek t aken

Programma Collect ieve t aken1)/2)

Tot aal

In rekening t e brengen ext erne kost en

Tot aal

Tot aal t aken

Gemeente Asten

285.339

146.923

432.262

35.805

468.067

351.615

294.418

646.033

35.302

681.335

21.960

703.295

690.092

Gemeente Bergeijk

167.227

63.012

230.238

33.787

264.025

179.274

76.045

255.319

33.312

288.631

16.691

305.321

326.035

Gemeente Best

199.699

265.176

464.874

29.711

494.585

276.249

358.738

634.988

29.293

664.281

32.686

696.966

745.404

Gemeente Bladel

175.726

25.345

201.071

43.811

244.882

203.037

115.742

318.779

43.195

361.974

17.405

379.379

399.480

Gemeente Cranendonk

143.010

122.370

265.381

44.275

309.655

203.249

326.018

529.267

43.652

572.920

14.262

587.182

742.297

Gemeente Deurne

462.852

398.856

861.707

57.722

919.430

714.076

608.769

1.322.845

56.911

1.379.756

40.542

1.420.298

1.412.541

Gemeente Eersel

167.892

20.149

188.041

55.080

243.121

208.400

55.815

264.215

54.305

318.521

12.465

330.985

335.077

Gemeente Eindhoven

581.890

693.534

1.275.423

124.669

1.400.092

436.806

786.601

1.223.406

122.917

1.346.323

134.305

1.480.628

1.598.672

Gemeente Geldrop-Mierlo

59.590

145.255

204.846

40.818

245.664

186.328

236.865

423.193

40.244

463.437

43.533

506.970

395.899

Gemeente Gemert-Bakel

427.169

199.133

626.301

67.260

693.562

569.933

656.106

1.226.039

66.315

1.292.354

50.735

1.343.088

1.167.389

Gemeente Heeze-Leende

141.234

46.525

187.760

27.835

215.595

193.735

92.998

286.733

27.444

314.178

14.517

328.694

390.135

Gemeente Helmond

379.185

383.786

762.971

76.252

839.223

518.885

268.747

787.633

75.180

862.813

56.585

919.398

943.828

Gemeente Laarbeek

287.799

641.461

929.260

46.088

975.348

401.601

621.460

1.023.061

45.440

1.068.502

30.949

1.099.450

1.036.935

Gemeente Nuenen

96.951

108.167

205.118

22.186

227.304

104.548

211.025

315.573

21.875

337.448

30.185

367.633

369.967

Gemeente Oirschot

127.286

27.263

154.548

42.646

197.195

156.498

102.893

259.391

42.047

301.438

26.109

327.547

316.308

Gemeente Reusel-de Mierden

139.628

6.359

145.986

26.273

172.260

312.475

122.700

435.175

25.904

461.079

37.408

498.487

360.619

Gemeente Someren

223.015

331.183

554.198

41.071

595.269

239.212

286.598

525.810

40.494

566.304

21.963

588.267

756.284

Gemeente Son en Breugel

148.459

137.324

285.783

33.697

319.480

179.324

146.919

326.243

33.223

359.467

11.539

371.006

353.937

Gemeente Valkenswaard

113.422

65.064

178.486

27.026

205.512

173.527

250.190

423.717

26.646

450.364

17.674

468.038

408.678

Gemeente Veldhoven

88.283

186.080

274.363

45.851

320.213

140.942

422.947

563.889

45.206

609.095

41.296

650.391

649.533

Gemeente Waalre

55.006

28.798

83.803

17.109

100.912

61.004

66.957

127.961

16.868

144.829

15.079

159.908

140.279

Subtotaal deelnemende gemeenten

4.470.660

4.041.759

8.512.419

938.973

9.451.392

5.810.719

6.108.553

11.919.272

925.773

12.845.045

687.886

13.532.931

13.539.389

Provincie Noord-Brabant

283.173

8.280.457

2.111.808

5.331.030

7.442.838

7.726.011

2.072.240

5.924.652

7.996.892

279.192

8.276.084

52.151

8.328.235

Deelnemers buiten werkprogr.3)

3.016.457

Overige klanten

1.300.000

846.582

57.219

903.801

869.796

Overgeheveld budget 2019 Tot aal

6.582.468

13.689.246

20.271.714

1.222.145

21.493.859

7.882.959

12.879.787

20.762.746

1.204.965

21.967.711

797.256

22.764.967

22.689.642

Totaal Programma Collectieve taken is inclusief externe kosten

In 2020 is geen sprake van een restant budget op het Programma Collectieve Taken. Derhalve zal er ook geen budgetoverheveling plaatsvinden.

De realisatie deelnemers buiten werkprogramma is in bovenstaande tabel opgenomen in de kolom "Verzoektaken". In onderstaande tabel is ter info de realisatie t.o.v. de begroting weergegeven.

In 2019 was er geen sprake van een tariefscorrectie en is het positieve resultaat (€ 914.557,-) toegevoegd aan de algemene reserve.

Deelnemers buiten werkprogramma

3.016.457

3.380.043

608.622

3.988.666

4.037.729

JAARSTUKKEN 2020

Bijlage 2

Samenvatting geïnventariseerde risico’s ODZOB

(Exclusief risico’s gerelateerd aan Corona-crisis, zie paragraaf 2.4.2.4) Classificering Beheersmaatregel

Risico

1) kans

2) effect

3) score

4) verwachtingswaarde

a. St rat egische risico’s Waar nodig een aanpassing in de werkorganisatie (bezuiniging, ombuiging, nieuwe omzet) doorvoeren voor de daarop volgende Bezuinigingen gemeentes en provincie welke leiden tot een begrotingsperiode. Korte termijn frictiekosten zouden opgevangen moeten kunnen worden vanuit het weerstandsvermogen. 1.1 omzetverlaging, inclusief deregulering/lokaal/beleid Gedegen communicatie zorgt voor inzicht bij deelnemers over consequenties van dergelijke situaties. Capaciteitsmanagement voornamelijk door te werken met flexibele schil. 1.5 Mogelijke uitstel omgevingswet Monitoren van de wet en hierop acteren.

40%

€ 340.000

€ 136.000

40%

€ 750.000

€ 300.000

Monitoren wat er gebeurt en hierop acteren.

15%

€ 1.000.000

€ 150.000

Helder communiceren van de behoeften en voorwaarden voor succes, en de deelnemers d.m.v. goede communicatie overtuigen van de consequenties van dergelijke situaties.

15%

€ 800.000

€ 120.000

Betaalbare maatregelen treffen om uitval zo veel als mogelijk is te voorkomen

40%

€ 200.000

€ 80.000

4.1 Onvoldoende kwaliteit geleverde producten / adviezen

De ODZOB w erkt aan een kw aliteitssysteem om te voldoen aan de kw aliteitsnormen 2.1

40%

€ 100.000

€ 40.000

4.2 Uitkomst Rekenkamer commissie

Goed contact met de deelnemende gementen onderhouden

40%

€ 100.000

€ 40.000

Belangrijk is met name de zorg voor het kapitaal van de ODZOB dat bestaat uit deskundige medewerkers. Strategische personeelsplanning, individuele begeleiding personeel en voldoende aandacht voor met name opleidingen. Ook met betrekking tot communicatie en integriteit.

40%

€ 100.000

€ 40.000

Systeem, dat zorgvuldig werken bevordert (waaronder een goede dossieropbouw) en waardoor fouten geminimaliseerd worden.

40%

€ 100.000

€ 40.000

9.1 Kosten ontwikkeling ICT voorzieningen

Strategische ICT planning maken voor komende 5 jaar, elk jaar actualiseren en actieplan voor komend jaar opstellen. Aansluiten bij regionale aanbestedingen leidt tot minder 'eigen' keuze- en beheer-mogelijkheden. Meer belangen, waardoor meer afstemming.

40%

€ 150.000

€ 60.000

9.3 Indexering begroting politieke discussie

Zo efficiënt mogelijk werken. Door goede communicatie met de deelnemers bewerkstelligen dat een realistische begroting met realistische indexering wordt vastgesteld.

60%

€ 160.000

€ 96.000

10.1 Werkprogramma’s niet betrouwbaar

Tussentijds strak monitoren en bijsturen voor zover mogelijk

40%

€ 250.000

€ 100.000

40%

€ 900.000

€ 360.000

40%

€ 150.000

€ 60.000

40%

€ 300.000

€ 120.000

60%

€ 100.000

1.6 Stikstof, PFAS of soortgelijke ontwikkelingen 2

Niet realiseren van doelstellingen efficiency, standaardisatie, uitvoeringsbeleid, uniformiteit

b. Informat ie risico’s 3.3 Uitval systemen c. Imago/polit ieke risico’s

d. Mat eriële risico’s e. Procedure risico’s f. Aansprakelijkheidsrisico’s 8.2 Optreden personeel 8.3

Procedure leidt tot duur juridisch advies en claims uit rechtsgedingen

g. Financiële risico’s

h. Let sel en veiligheidsrisico’s/Arbo en arbeidsrisico’s i. Personeelsrisico’s

12.5 Te lage productiviteit

Goede monitoring ontwikkelingen verwerken in strategisch personeelsplan en tijdig anticiperen door juiste opleidingen en personeelsmaatregelen Middels strategische personeelsplanning zoveel mogelijk vooruitkijken naar natuurlijke uitstroom en opvolgers klaarstomen via persoonlijk ontwikkelplan. Hierdoor verminderen kennis uitstroom. Bij jonge medewerkers is dit moeilijker te voorzien. Middels goed personeelsbeleid mensen binden aan de organisatie. Maandelijks op afdelingsniveau sturen. Medewerkers aanspreken. Relateren aan ziekteverzuim, mis-match, etc.

12.6 Inhuur op overhead door bv ziekte

Door betrokkenheid personeel zorgen voor laag ziekteverzuim of andere oorzaken

12.2 Mis-match personeel versus werk, inclusief boventalligen 12.4 Vervangbaarheid medewerkers

Totaal risico's categorie 6 t/m 12

€ 5.500.000

€ 60.000 € 1.802.000

Toelichting op de kolommen: 1.

Voor elk van de risico’s is een kans bepaald. Hiervoor zijn een viertal categorieën vastgesteld (5, 15, 40 en 60%). Aan deze kansen zijn respectievelijk de volgende wegingsfactoren toegekend: 1, 2, 3 en 4. Situaties die zich zeker voordoen zijn niet als risico benoemd;

Voor elk van de risico’s is ingeschat wat het effect in euro’s is wanneer het fenomeen zich daadwerkelijk voordoet. Aan de hand van de omvang van het effect is ook hier een wegingsfactor toegekend: 

< € 100.000

: wegingsfactor 1



€ 100.000 - € 500.000

: wegingsfactor 2



€ 500.000 - € 1.000.000

: wegingsfactor 3



> € 1.000.000

: wegingsfactor 4

Voor elk van de risico’s is door vermenigvuldiging van de wegingsfactor uit 1) en 2) een totaalscore bepaald. Deze totaalscore is een indicatie voor de ernst van het risico;

Voor elk van de risico’s is door vermenigvuldiging kans en effect de verwachtingswaarde bepaald.

Toelichting bij de rijen: Elke rij bevat een categorie geïdentificeerde risico’s. Wanneer de totaalscore van de betreffende categorie kleiner is dan 6, is het risico verder niet opgenomen. De regel is dan verder blanco. De totale verwachtingswaarde van de risico’s met score < 6 bedraagt circa € 422.600.

JAARSTUKKEN 2020

Bijlage 3

Overzicht lasten verdeeld naar direct en overhead

Last en

* bedragen x 1€ Begroting 2020 na wijziging

POST

PERSONEEL

1.0

Fte

1.1

Salariskosten

1.2

Opleidingskosten

1.3

Individueel loopbaanbudget CAR UWO art 17.3

1.4

Reis- en verblijfskosten

1.5

Overige personeelskosten

1.6

Inhuur TOTAAL personeel

Totaal

Realisatie 2020

Toerekening aan programma's

Overhead

Totaal

Afwijking t.o.v. begroting Toerekening aan programma's

Overhead

Totaal

Toerekening aan programma's

Overhead

210,0

41,7

168,3

219,1

45,7

173,3

9,0

4,0

5,0

14.288.000

3.562.000

10.726.000

14.333.144

3.523.060

10.810.083

45.143

-38.940

84.083

284.000

195.855

-88.145

335.000

62.000

273.000

165.166

34.492

130.674

-169.834

-27.508

-142.326

257.000

227.000

30.000

278.684

222.677

56.007

21.684

-4.323

26.007

4.986.500

510.000

4.476.500

4.647.537

920.472

3.727.064

-338.963

410.473

-749.436

20.150.500

4.645.000

15.505.501

19.620.384

4.896.556

14.723.828

-530.116

251.556

-781.672

UITBESTEDING

2.1

Onderzoeken, advies

123.000

142.018

19.018

TOTAAL uitbesteding

123.000

142.018

19.018

60.000

70.474

10.474

KAPITAALLASTEN

3.1

Afschrijving gebouwen

3.2

Afschrijving vervoermiddelen

3.3

Afschrijving machines/apparaten/installaties

223.000

170.098

-52.902

3.4

Afschrijving overige

83.000

89.562

6.562

3.6

Rente wegens externe financiering

5.000

1.652

-3.348

371.000

331.786

-39.214

TOTAAL kapitaallasten 4

ORGANISATIE KOSTEN

4.1

Telefonie (vast / mobiel)

60.000

66.607

6.607

4.2

Printen / kopieren

40.000

21.551

-18.449

4.3

ICT helpdesk / externe support

175.000

164.787

-10.213

4.4

Automatisering / licenties / onderhoud

748.000

543.000

205.000

541.416

324.165

217.250

-206.584

-218.835

12.250

4.5

Kantoor / drukwerk / porto

55.000

52.523

49.070

3.453

-2.477

-5.930

3.453

4.6

Abonnementen / lidmaatschappen

66.000

66.624

51.766

14.858

624

-14.234

14.858

4.7

Verzekeringen

36.000

41.524

5.524

4.8

Leaseauto's

39.000

44.595

5.595

4.9

Catering

4.10

Huur gebouw

283.000

279.972

-3.028

4.11

Servicekosten pandgebonden (beheer)

166.000

189.419

23.419

4.12

Uitbesteding salaris administratie

47.000

50.469

3.469

4.13

Overige kosten

2.792

604

-2.188

TOTAAL organisatie kosten

1.717.792

1.512.792

205.000

1.520.091

1.284.530

235.561

-197.701

-228.262

30.561

TOTAAL LASTEN (vóór programmakost en)

22.362.292

6.651.792

15.710.501

21.614.280

6.654.891

14.959.389

-748.012

3.100

-751.109

353.067

415.824

62.757

797.256

PROGRAMMA KOSTEN

7.1

Externe kosten t.b.v. programma Collectieve taken

7.2

Externe kosten t.b.v. opdrachten TOTAAL programma kosten

TOTAAL LASTEN programma en overhead

353.067

1.213.079

860.012

22.715.359

6.651.792

16.063.568

22.827.359

6.654.891

16.172.469

112.000

3.100

108.903

Overige last en

8.1

Heffing VPB

15.000

2.185

8.2

Bedrag onvoorzien

75.000

TOTAAL overige lasten

90.000

TOTAAL LASTEN

2.185

22.805.359

22.829.545

-12.815 -75.000 0

-87.815 24.185

JAARSTUKKEN 2020

Bijlage 4

Overzicht van baten en lasten per taakveld

Bat en en last en per t aakveld

* bedragen x 1€ Realisat ie 2020 Bat en

Last en

Saldo

Best uur en onderst euning

0.4

Overhead

6.654.891

0.5

Treasury

0.8

Overige baten en lasten

64.578

0.9

Vennootschapsbelasting (VpB)

2.185

-2.185

0.10

Mutaties reserves

-354.143

354.143

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

Volksgezondheid en milieu

7.4

Milieubeheer

20.989.370

14.941.017

6.048.353

Volkshuisvest ing, ruimt elijke ordening en st edelijke vernieuwing

8.3

Wonen en bouwen

1.775.597

1.231.451

544.146

Saldo van bat en en last en op t aakvelden

22.829.545

22.475.402

354.143

-6.654.891

Toelichting verdeling taakvelden naar programma’s. De toerekening van baten en lasten aan de taakvelden geschiedt op basis van de werknemers die op de betreffende taakvelden werkzaam zijn. De baten en lasten gegenereerd door medewerkers van team bouwen worden toegerekend aan taakveld wonen en bouwen. De baten en lasten gegenereerd door de overige medewerkers worden toegerekend aan taakveld Milieubeheer. De toerekening van de taakvelden aan de programma’s is eenvoudig. Het programma collectieve taken bevat geen activiteiten behorend bij taakveld Wonen en bouwen en bestaat dus in zijn geheel uit baten en lasten uit taakveld Milieubeheer. Taakveld wonen en bouwen én het restant van het taakveld Milieubeheer worden toegerekend aan programma Dienstverlening.

JAARSTUKKEN 2020

Bijlage 5

Controleverklaring

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10316182/1