11b. Jaarstukken BSOB incl. controleverklaring 2021 getekend

Jaarstukken 2021 |definitief | 2-5-2022



De oude koppeling via Bakerware voor het beschikbaar stellen van Taxatieverslagen op MijnOverheid is vervangen door een koppeling vanuit GouwBelastingen naar MijnOverheid. Hiermee kunnen belastingplichtigen een uitgebreid taxatieverslag inzien van hun object(en) in eigendom.



Voor het efficiënt beschikbaar stellen van taxatieverslagen voor NCNP-bureaus is in eigen beheer een koppeling ontwikkeld vanuit GouwBelastingen.



In de Digitale Balie van BSOB is het nu voor bedrijven mogelijk om op een veilige wijze via eHerkenning in te loggen. Hierbij wordt gebruik gemaakt van het betrouwbaarheidsniveau EH3. Omdat BSOB de eerste klant was bij GouwIT die een hoger betrouwbaarheidsniveau eiste heeft het traject langer geduurd dan gebruikelijk.



Via het volgen van een in-huiscursus is de technische kennis voor de UIPath robotisering tool nu in basis aanwezig bij twee applicatiebeheerders. Dit om eenvoudige problemen intern op te lossen.



In Q1 zijn de laatste robots afgerond en is verdere robotisering on hold gezet, in afwachting van de uitkomsten van de business case. De reeds gemaakte robots zullen blijven draaien.



Voor het inzetten van een goede en veilige thuiswerkvoorziening voor alle medewerkers is met de ICT service partner (ICT Waterschap Aa en Maas) gezocht naar een optimale configuratie. Er is een oplossing geselecteerd die voldoet aan hybride werken. De uitlevering van de laptops en beeldschermen heeft begin juni plaatsgevonden en de ingebruikname is zeer soepel en naar tevredenheid van medewerkers verlopen. De tests voor inzet van de laptops op kantoor zijn eind 2021 succesvol verlopen en begin 2022 wordt gestart met het vervangen van de thin clients op kantoor door beeldschermen met docking functie.



Logius heeft de aangeleverde DigiD auditrapportage voor de Digitale Balie van BSOB weer goedgekeurd. Hiermee voldoet BSOB aan de beveiligingsnorm zodat ook in 2021 gebruik gemaakt is van de DigiD koppeling.



Op 16 juni is een phishing test uitgevoerd om het bewustzijn van informatiebeveiliging bij medewerkers te meten. Hierbij werden er mails gestuurd naar 94 medewerkers. Daarvan hebben 73 medewerkers de mail geopend, 43 medewerkers geklikt en 12 medewerkers de mail gerapporteerd als phishing. Op 13 december is een tweede phishing campagne uitgevoerd waarbij van de 93 ontvangers door 81 medewerkers de mail is geopend en door 12 medewerkers op de link is geklikt. Daarvan hebben 5 medewerkers ook hun gebruikersnaam en wachtwoord daadwerkelijk ingevoerd. Deze resultaten zijn aanleiding om begin 2022 weer een campagne te starten om het bewustzijn op het gebied van IT-veiligheid te verhogen en de kennis op te frissen hoe phishing e-mail herkend kan worden.



In de zomer is gestart met de voorbereidingen voor implementatie en testen van de nieuwe Gouw 2022 release. In deze release zijn veel Gouw5 schermen omgebouwd naar Gouw7R2. Daarnaast zijn er verschillende functionele wijzigingen doorgevoerd in bijvoorbeeld de invorderprocessen, verwerking van waterverbruiken en koppeling met kadaster. Voordat gestart is met testen zijn er vanuit Gouw demo’s gegeven aan de key-users en applicatiebeheerders. De release is na uitgebreide testen en enkele noodzakelijke updates van Gouw op 15 oktober in productie gegaan.



De fusie van gemeente Uden en gemeente Landerd en de uittreding van gemeente Sint Anthonis zijn voltooid volgens planning en opgeleverd.



In het najaar is een projectteam met een extern inkoopbureau aan de slag gegaan met de aanbesteding van een nieuwe telefonie oplossing. Opdracht was op zoek te gaan naar een partij die een toekomstbestendige telefonie oplossing kan leveren die voldoet aan de eisen van flexibel werken. De nieuwe telefonie oplossing moet bijdragen aan het verhogen van de telefonische bereikbaarheid van BSOB en lagere operationele kosten. Na een meervoudig onderhandse aanbesteding is gekozen voor de cloud-oplossing van Evolve IP. Op 16 december is gestart met het implementatieproject met als doelstelling om na de grote aanslagoplegging in 2022 live te gaan met het nieuwe telefoniesysteem. In eerste instantie wordt uitgegaan van een één op één migratie van functionaliteit en zal nieuwe functionaliteit, zoals CTI-koppelingen met GouwBelastingen, pas in de loop van het tweede kwartaal 2022 worden ingezet.

P A G I N A | 22

Jaarstukken 2021 |definitief| 2-5-2022

5.5.4 Bestuurs- en beleidsondersteuning

Algemeen Onder bestuurs- en beleidsondersteuning wordt verstaan het adviseren van de organisatie met betrekking tot het beleid in brede zin zoals bijvoorbeeld op het gebied van archief, gemeenschappelijke regeling, toetreding en uittreding, bestuursadvisering en voorbereiding van besluitvorming. Onder fiscaal-juridische ondersteuning wordt verstaan het adviseren en ondersteunen van afdelingen en management bij bezwaren, beroepen en complexe fiscale vraagstukken. Daarbij hoort ook het bijhouden van nieuwe ontwikkelingen, wetswijzigingen en jurisprudentie. Voorts valt onder fiscaal-juridische ondersteuning ook het opstellen van beleidsregels, de leidraad invordering, de jaarlijkse procedure betreffende de belastingverordeningen en de advisering bij het opstellen van nieuwe belastingverordeningen.

Wat is er gerealiseerd? In de vastgestelde begroting 2021 zijn hier geen doelstellingen voor opgenomen. Graag willen wij kort ingaan op wat er bereikt is. Alle vragen vanuit deelnemers zijn tijdig beantwoord. Deze vragen hebben betrekking gehad op verordeningen en de gewenste (noodzakelijke) aanpassingen. Nadat eind 2020 het inkoop- en aanbestedingsbeleid opnieuw is vastgesteld, is in 2021 verder gegaan met de professionaliseringsslag met betrekking tot de inkooporganisatie. Medio 2021 is er een aanbesteding geweest voor een inkooporganisatie voor het begeleiden van onder andere aanbestedingsprocedures. Eind 2021 is met behulp van dit inkoopbureau de telefonie aanbesteed die Q2 2022 operationeel moet zijn. 5.5.5 Personeel en Organisatie – (sociale paragraaf) Inleiding Deze paragraaf geeft informatie over de medewerkers, het uitgevoerde personeelsbeleid, inhuur, ziekteverzuim en ARBO gerelateerde onderwerpen. Kerncijfers Er staan 68 medewerkers op de loonlijst (peildatum 31-12-2021), waarvan 44 vrouw en 24 man. BSOB uit de maatschappelijke betrokkenheid onder andere door het jaarlijks bieden van een aantal stageplaatsen. Ook in 2021 zijn er door de coronacrisis helaas geen stageplekken ingevuld. Iedereen werd geacht zoveel als mogelijk thuis te werken, waardoor er geen adequate begeleiding geboden kon worden aan de stagiaire.

De gemiddelde leeftijd van de populatie van BSOB is 45 jaar. Dit is lager dan het landelijke gemiddelde bij gemeenteambtenaren, dat is 47,7 jaar. Het landelijk gemiddelde is overigens gedaald, van 2015 tot 2017 was dit namelijk nog 48 jaar.

P A G I N A | 23

Jaarstukken 2021 |definitief | 2-5-2022

Er was eind 2021 8,06 fte aan formatieruimte (toegestane formatie 67,8 fte, bezetting 59,74 fte). Dienstverband Op peildatum 31-12-2021 zijn 28 medewerkers werkzaam vanaf de startdatum van BSOB, 2011. Veertig medewerkers hebben een begindatum 2012 tot en met 2021. Vergrijzing Wanneer we de populatie van BSOB verdelen in leeftijdscategorieën is te zien dat 25% van de medewerkers 55 jaar of ouder is. Dit is een klein gedeelte van de medewerkers. Hiermee wordt aangetoond dat BSOB op dit moment (nog) geen last heeft van een vergrijzende populatie. Echter is de grootste groep medewerkers op dit moment tussen de 45 en 54 jaar. Dit is dus een risico waar BSOB alert op moet blijven en in de komende jaren actief mee aan de slag moet. BSOB loopt dus op dit moment nog niet mee met de landelijke trend. Landelijk gezien is de bevolking namelijk wel geleidelijk aan het vergrijzen.

Ontwikkeling van personeel Op basis van kennis, ervaring en opleidingsbehoefte is er ook in 2021 een opleidingsplan vastgesteld met een budget van 2% van de brutoloonsom. Deze is niet volledig uitgeput vanwege trainingen en cursussen die niet hebben plaatsgevonden door Corona. De medewerker is zelf verantwoordelijk voor zijn of haar persoonlijke ontwikkeling, waarbij de leidinggevende en HR eventueel kunnen ondersteunen. Er wordt gewerkt met Persoonlijke Ontwikkelplannen (POP) echter deze worden te weinig ingezet. In 2021 zijn twee vastgelegd.

P A G I N A | 24

Jaarstukken 2021 |definitief| 2-5-2022

Mobiliteit en vitaliteit Instroom en uitstroom in 2021

Aantal In dienst

3

Uit dienst

8

Reden 3 werknemers (waarvan 1 tijdelijke medewerkers) Geen stagiaires 8 werknemers (1 gepensioneerden, 6 vaste medewerkers en 1 m.b.t. werk naar werk traject) Geen stagiaires

Met 3 personen is in 2020 een startgesprek geweest voor een ontwikkeltraject voor jonge professionals. Door corona is dit ontwikkeltraject echter in 2021 niet doorgegaan. Daarnaast is er een persoon begeleid in verband met werknaar-werk. Vanaf juli is hij succesvol geplaatst op een andere baan bij een nieuwe werkgever. Inhuur Voor tijdelijk werk tot en met schaal 10 en payrolling zijn na een aanbesteding in 2020 twee contracten afgesloten. Voor uitzenden (tijdelijk werk tot en met schaal 10) met Driessen en voor payrolling met Ziezzo Payrolling. De contracten lopen tot respectievelijk 1-4-2022 en kunnen maximaal 5 keer worden verlengd met 1 jaar. In onderstaande tabel zijn de leveranciers opgenomen waarbij de inhuur >€125.000. Het totaal van de leveranciers <€125.000 bedraagt € 327.387. Dit betreffen 6 leveranciers.

Voor de analyse van de inhuurkosten verwijzen wij naar paragraaf 7.1. Integriteit Nieuwe medewerkers leggen na indiensttreding de eed of belofte af. Hiermee verklaren of beloven zij zich te houden aan de gedragscode die in het kader van integriteit is vastgesteld. Verder wordt tijdens een bijeenkomst aandacht besteed aan gewenste houding en gedrag. Alle drie de nieuwe medewerkers hebben in 2021 de eed of belofte afgelegd aan de directeur. Vertrouwenspersoon In 2021 is er vanuit BSOB geen beroep gedaan op de vertrouwenspersoon over klachten van grensoverschrijdend gedrag of meldingen over integriteitkwesties. Bij geen meldingen bij de vertrouwenspersoon, is het niet altijd vanzelfsprekend dat er geen issues zijn. Wellicht heeft men de oplossing via een andere weg weten te vinden of is men niet bekend met de mogelijkheden. De vertrouwenspersoon is niet alleen inzetbaar bij issues maar kan ook uitgenodigd worden om de dialoog over het bevorderen van sociale veiligheid binnen uw organisatie aan te gaan. In februari 2021 is daarom ook overleg geweest tussen de directie, management HRM en de vertrouwenspersoon. Ziekteverzuim Het verzuimcijfer is behoorlijk gestegen in 2021, naar 6,8% op peildatum 31-12-2021. Eind 2020 had BSOB een verzuimcijfer van 4,11%.

In de afbeelding hieronder is te zien dat het cijfer gedeeltelijk is te verklaren door een aantal medewerkers die langdurig ziek zijn geworden, maar Corona heeft hier ook zeker aan bijgedragen. P A G I N A | 25

Jaarstukken 2021 |definitief | 2-5-2022

In 2021 is er een nieuwe bedrijfsarts gestart. Met haar zijn we de inzet op langdurig verzuim aan het intensiveren door middel van o.a. een expertise onderzoek om de re-integratie te bevorderen.

Analyse bedrijfsarts BSOB heeft van de bedrijfsarts een analyse over 2021 ontvangen. In 2021 hebben vrijwel alle spreekuurcontacten telefonisch plaatsgevonden als gevolg van de Corona-maatregelen. Bij deze analyse van de bedrijfsarts is het van belang om te vermelden dat de bedrijfsarts in het algemeen slechts 20-30% van het verzuim ziet. Dat wil zeggen dat er bij het grootste deel van het (kort) verzuim geen diagnose door de bedrijfsarts wordt gesteld. Verder is het van belang te vermelden dat de onderzoeksgroep “slechts” 70 medewerkers betreft waardoor kleine mutaties procentueel/relatief grote(re) veranderingen te zien kunnen geven. Er is in 2021 (t.o.v. 2020) een forse stijging van het ziekteverzuimpercentage waarneembaar van 2,69%. De meldingsfrequentie is net <1.0, namelijk 0,80. De bedrijfsarts heeft het ziekteverzuim geanalyseerd naar leeftijdsklassen en diagnosegroepen. In de groep 25-34 jaar was het verzuim relatief het hoogst. Verder is opvallend dat het verzuim in de groep <25 jaar en 35-45 jaar laag was. Met betrekking tot de diagnosegroepen is de stijging van het “psychisch verzuim” opvallend. De bedrijfsarts heeft van diverse medewerkers signalen ontvangen over de (negatieve) gevolgen van veranderingen op het werk, verloop van personeel en toegenomen werkdruk. Zij geeft daarom als advies om met de medewerkers in gesprek te gaan over P A G I N A | 26

Jaarstukken 2021 |definitief| 2-5-2022

werkdruk en ervaren belemmeringen op het werk. Dit advies neemt BSOB ter harte en zal de komende jaren een speerpunt zijn. Het is bekend dat psychisch verzuim ook een langere verzuimduur met zich meebrengt. Dit verklaart dan ook de toename in het verzuim percentage.

5.6 Verbonden partijen BSOB heeft geen verbonden partijen.

5.7 Grondbeleid Dit is niet van toepassing op BSOB.

P A G I N A | 27

Jaarstukken 2021 |definitief | 2-5-2022

6. Projecten 6.1 Waarderen op oppervlakte Waarderen op oppervlakte (€ 700.000) Het project waarderen op oppervlakte dat grotendeels uitgevoerd wordt met externe medewerkers (inhuur) heeft in het verleden vertraging opgelopen. Deze vertraging is mede ontstaan door de grote hoeveelheid mutaties die zijn aangeleverd eind 2019 en het jaar 2020. BSOB heeft goedkeuring van de waarderingskamer om gefaseerd in 2022 en 2023 over te gaan. Voor dat gedeelte wat uitgevoerd zou moeten worden voor 2021 is de planning geheel gehaald. De verwachting is dat de overige werkzaamheden ook binnen de daarvoor opgestelde planning wordt gerealiseerd.

6.2 Masterplan automatisering Masterplan automatisering Afspraken Gouw Het masterplan automatisering is onder andere een samenwerking met drie andere belastingsamenwerkingen en Gouw. Doel van dit project is het “one size fits all” idee van Gouw om te zetten naar een methodiek die gezamenlijk door de vijf partijen wordt gedragen. Dat betekent dat de best practises vooraf door de vijf partijen worden besproken en dat er maar één best practice wordt uitgevoerd, getest en geïmplementeerd. Dit heeft voordelen met betrekking tot testen (denk aan de benodigde testcapaciteit en de verdeling van de testcapaciteit onder de vier belastingsamenwerkingen), uniformiteit en uiteindelijke kosten. De kosten voor deze samenwerking bedragen € 32.500 per jaar tot en met 2023 waarbij er jaarlijks geëvalueerd wordt. In tegenstelling tot de eerdere planning is dit project door capaciteitsgebrek bij de applicatieleverancier doorgeschoven naar 2022. Hier hebben in 2021 daarom geen uitgaven op plaatsgevonden

Verdergaande automatisering In juni is door het bureau Berenschot een rapport opgesteld voor de toekomst van BSOB met drie opties met een eigen niveau van automatisering. Het AB heeft eind oktober definitef een keuze gemaakt voor optie 3 (maximaal verder automatiseren en maximale efficiency) las toekomstperspectief voor BSOB voor de komende jaren. In december is er een informatiemail verstuurd naar alle medewerkers waarin deze keuze wordt gedeeld en een korte toelichting wat het de komende jaren gaat betekenen. Daarnaast is begonnen aan een plan van aanpak hoe de doelstellingen behorende bij deze keuze de komende jaren te gaan behalen. De werkelijke uitrol is gestart Q4 2021 en zal verder worden doorgezet in 2022 en verder.

P A G I N A | 28

Jaarstukken 2021 |definitief| 2-5-2022

Jaarrekening 7. Jaarrekening 7.1 Het overzicht en toelichting van baten en lasten / Verschillenanalyse

P A G I N A | 29

Jaarstukken 2021 |definitief | 2-5-2022

Begroting 2021

Exploitatiekosten: (*€1.000) Overhead

Lonen en salarissen Overige personeelskosten Inhuur personeel Kapitaallasten

Andere vaste bedrijfsmiddelen, afschrijving

Verschil Realisatie Realisatie 2021 - 2e Realisatie 2021 BW 2021 2020

2e BW 2021

1.585 316 88

1.421 313 53

1.412 291 55

-9 -22 1

1.679 158 -1

88

88

88

522

495

450

-45

488

1 351 5

1 351

1 294

-57

333 4

216 50 498

266 52 532

232

275

563

-34 -52 31

3.720

3.572

3.387 -482 -2 -484

-185 -482 -2 -484

3.498 -9 -8 -17

60

Rente Automatiseringskosten Uitvoeringskosten Huisvestingskosten Duurzame goederen

Kosten betalingsverkeer

Algemene kosten Onvoorzien Uitbestede diensten

500

Repro- en portokosten Taakstelling/effecten Robotisering Totale lasten Overige opbrengsten Opbrengsten invordering Totale baten

W aarderen

Overige baten

Totale lasten overhead

3.720

3.572

2.903

-669

3.481

Doorbelasting lasten overhead Saldo lasten overhead

-3.720 -

-3.572 -

-2.903 -

669 -

-3.481 -

1.390

1.317

1.307

-10

1.252

115 163

1.377 212

25 1.113 212

25 -264

19 892 206

10 356

7 400

13 367

6 -33

7 787

2.034

3.313 -37 -700

3.037 -37 -484

-276 216

3.162 -34 -187

-18 198

-7 -18 -246

Lonen en salarissen Overige personeelskosten Inhuur personeel Automatiseringskosten Repro- en portokosten Uitvoeringskosten Totale lasten Overige opbrengsten

Proceskostenvergoedingen Opbrengst mutatiesignalering Opbrengst w aarderen op oppervlakte

-115

Detacheringsvergoeding Overige baten Totale baten Directe lasten waarderen Doorbelasting lasten overhead Totale lasten Waarderen Heffen

Lonen en salarissen Overige personeelskosten Inhuur personeel Automatiseringskosten Repro- en portokosten Totale lasten Overige opbrengsten Totale baten

Innen

2.498 1.337 3.835

-78 -308 -386

2.916 1.643 4.559

1.296

1.237

1.140 20

-98 20

1.270 17

81

104 81

146 73

42 -7

71

329 1.706

348 1.770

339 1.719 -3 -3

-9 -52 -3 -3

320 1.678 -7 -7

1.706

1.770

1.716

-55

1.671

Doorbelasting lasten overhead Totale lasten Heffen

1.563 3.270

1.501 3.271

1.220 2.935

-281 -336

1.432 3.103

332

298

280

-18

324

6 47 103

6 34 21

5 75

73

12 82

Abonnement Inlichtingenbureau Incasso- en deurwaarderskosten

11 188

11 188

10 113

-75

10 124

Kosten betalingsverkeer Uitvoeringskosten kw ijtschelding

144 37 785

144 37 773

133 21 713

-11 -16 -60

144 23 706

Directe lasten Innen Doorbelasting lasten overhead Totale lasten Innen

785 444 1.228

773 426 1.199

713 346 1.059

-60 -80 -139

706 406 1.112

8.131 8.758

8.691 9.425

7.830 9.425

-861

(incl. BTW )

8.774 9.444

628

734

657

-77

675

938

938

-6

938

938

-6

Totale lasten

BTW Eindgebruiker BTW Eindgebruiker Gerealiseerd totaalsaldo baten en lasten

2.576 1.645 4.221

Directe lasten Heffen

Lonen en salarissen

Gerealiseerd saldo baten en lasten Overhead Deelnemersbijdragen

-737

1.919 1.714 3.633

Overige baten

Overige personeelskosten Inhuur personeel Repro- en portokosten Uitvoeringskosten

-115

-18 -539

Exploitatie Investeringsvoorstel

Voorgesteld Toevoeging aan bestemmingsreserve Onttrekking aan bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat

P A G I N A | 30

Jaarstukken 2021 |definitief| 2-5-2022

Saldo baten en lasten (*€1.000) Lonen en salarissen Inhuur personeel Overige personeelskosten

Realisatie 2020

Uitbestede diensten Uitvoeringskosten Automatiseringskosten Taakstelling/effecten Robotisering Algemene en overige kosten

Begroting 2021

Verschil realisatie 2e BW 2021

Realisatie 2e BW 2021 2021

4.526

4.603

4.274

4.139

-136

891

203

1.547

1.361

-186

199

316

313

342

29

500

498

532

563

31

1.088

737

781

646

-135

766

766

788

736

-52

1.075

1.122

1.194

1.070

-124

Algemene kosten

275

216

266

232

-34

Andere vaste bedrijfsmiddelen, afschrijving

60

88

88

88

Duurzame goederen

4

5

Huisvestingskosten

333

351

351

294

-57

403 -262

50 412 -115

52 437 -737

455 -1.024

-52 18 -287

-2

-2

8.131

8.691

7.830

-861

Onvoorzien Repro- en portokosten

Overige opbrengsten Opbrengsten invordering Netto-kosten

-8 8.774

De meest significante afwijkingen worden hieronder toegelicht.

Analyse inhuur – salarissen (€322.000 voordeel) FTE In onderstaande tabel is de formatie (bezetting en vacatureruimte) opgenomen.

Bezetting 3112-2021

Bezetting 2021 (na verdeling FJ)

Verdeling FiscaalJuridisch

Formatieruimte

Toegestane Formatie 2021

Overhead Fiscaal-juridisch Waarderen Heffen Innen

18,11 4,89 17,78 14,27 4,69

1,39 -4,89 2,50 1,00

19,50 -0,00 20,28 15,27 4,69

2,08 0,00 1,01 4,15 0,82

21,58 21,29 19,42 5,51

Totaal

59,74

-

59,74

8,06

67,80

Tevens is er één persoon met een tijdelijk contract aangenomen, deze is niet in bovenstaand overzicht opgenomen, omdat zo een consistente doorbelasting te waarborgen.

Tijdelijke Formatie Overhead Fiscaal-juridisch Waarderen Heffen Innen

Totaal

0,60 0,40

1,0 P A G I N A | 31

Jaarstukken 2021 |definitief | 2-5-2022

* €1.000 Overhead W aarderen

2e BW 2021 Realisatie 2021 Afwijking realisatie - 2e BW 2021 Lonen en Lonen en Lonen en salarissen Inhuur Totaal salarissen Inhuur Totaal salarissen Inhuur Totaal 1.421 53 1.475 1.412 55 1.467 -9 1 -8 1.317 1.377 2.694 1.307 1.113 2.420 -10 -264 -274

Regulier proces Waarderen op oppervlakte

1.287 30

707 670

1.994 700

1.281 26

655 458

1.936 484

-6 -4

-52 -212

-58 -216

Heffen Innen

1.237 298 4.274

104 12 1.547

1.342 310 5.821

1.140 280 4.139

146 47 1.361

1.286 326 5.499

-98 -18 -136

42 34 -186

-56 16 -322

Overhead (€8.000 voordeel) Er is een onderschrijding te zien ten opzichte van de 2e BW 2021. Dit wordt veroorzaakt doordat er een medewerker uit dienst getreden is. De inhuur voor deze persoon is verantwoord onder de categorie uitbestede diensten. Waarderen (€274.000 voordeel)

Regulier proces De onderschrijding ten opzichte van de 2e BW 2021 heeft de volgende oorzaken: -

Er is sprake van onbenutte vacatureruimte 2021.

-

Doordat er minder bezwaren zijn ingediend, is er minder personeel benodigd.

Waarderen op oppervlakte In de 2e BW 2021 is het volledige bedrag van de begroting opgenomen. Omdat deze kosten direct worden doorbelast naar de deelnemende gemeenten leidt de onderschrijding op de begroting ook voor een onderschrijding op de overige opbrengsten en heeft derhalve geen impact op het gerealiseerd saldo baten en lasten. Heffen (€56.000 voordeel) De lonen en salarissen liggen €98K lager dan begroot vanwege openstaande vacatureruimte, waar deels voor ingehuurd is. Hierdoor is er een overschrijding van op de inhuurkosten (ad €42K). Innen (€16.000 nadeel) De prognose van de lonen ligt €18K lager dan opgenomen in de 2e BW 2021. Dit wordt veroorzaakt door diverse kleine afwijkingen op persoonsniveau en onbenutte vacatureruimte. Voor de onbenutte vacatureruimte is deels ingehuurd wat geleid heeft tot een overschrijding ten opzichte van de begrote inhuurkosten.

Overige personeelskosten: €29.000 nadeel De overschrijding van de overige personeelskosten heeft de volgende oorzaken: -

Dotatie aan voorziening RVU ad € 119.936 wegens afgesloten overeenkomsten die een ingangsdatum hebben na 2021.

-

Vanwege de coronacrisis is het beleid dat iedereen zoveel mogelijk thuis werkt. Dit leidt tot lagere reiskostenvergoeding dan opgenomen in de 2e BW 2021.

-

Ook ligt de realisatie opleidings- en studiekosten lager dan begroot in de 2e BW 2021.

-

Er zijn lagere kosten dan begroot voor voormalig personeel.

-

Daarentegen zijn er hogere kosten voor werven en selectie.

P A G I N A | 32

Jaarstukken 2021 |definitief| 2-5-2022

Uitbestede diensten €31.000 nadeel De realisatie van de uitbestede diensten ligt €31K hoger dan opgenomen in de 2e BW 2021. Binnen de uitbestede diensten zijn er enkele relatief kleine over- en onderschrijdingen geconstateerd. Het grootste gedeelte van de overschrijding (ad €38.000) wordt veroorzaakt door hogere kosten voor juridische adviezen. Dit wordt veroorzaakt door langdurige ziekte van een juridisch medewerker alsmede een uitdiensttreding van een juridisch medewerker. Tevens zijn er enkele complexe juridische zaken geweest waarvoor externe expertise is ingehuurd.

Uitvoeringskosten €135.000 voordeel – Proceskostenvergoedingen €33.000 voordeel Conform de systematiek in 2020 zijn de uitbetalingen tot en met maart 2022 verwerkt worden in de kosten 2021.

– Incasso- en deurwaarderskosten €75.000 voordeel Met betrekking tot de incasso- en deurwaarderskosten heeft er bij de 2e BW 2021 geen aanpassing van het begrote bedrag plaatsgevonden. Op het moment van schrijven van Burap II/2e BW 2021 was het proces in volle gang en kon er geen goede inschatting gemaakt worden. De realisatie ligt €75.000 lager dan het begrote bedrag in de 2e BW 2021.

Automatiseringskosten €52.000 voordeel De onderschrijding van de automatiseringskosten (ten opzichte van de 2e BW 2021) wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere consultancykosten. Dit wordt veroorzaakt door uitgaven ad €13K wat gezien de aard en omvang geactiveerd dient te worden. Omdat in beginsel de omvang niet bekend was, zijn deze kosten opgenomen in de 2e BW 2021. Tevens zijn er geen uitgaven geweest voor de bijdrage GOUW van het masterplan automatisering. Ook zijn er lagere kosten robotisering geweest dan begroot.

Algemene kosten €124.000 voordeel - Algemene kosten €34.000 voordeel De onderschrijding van de algemene kosten wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de aanvullende IT-audit niet heeft plaatsgevonden. Daarnaast zijn er lagere telefoonkosten en lagere contributies en bijdragen geweest dan opgenomen in de 2e BW 2021.

- Huisvestingskosten €57.000 voordeel Naar aanleiding van de wijzigingen in het aantal werkplekken zijn de huisvestingskosten lager dan begroot in de 2e BW 2021.

- Repro- en portokosten €18.000 nadeel In de 2e BW 2021 zijn de repro- en portokosten fors naar boven bijgesteld. Omdat repro- en portokosten van diverse factoren afhankelijk zijn ligt de realisatie hoger dan de bijgestelde begroting.

Onvoorzien €52.000 voordeel In 2021 zijn er vooral onderschrijdingen op de 2e BW 2021. De diverse in omvang beperkte overschrijdingen zijn geboekt op de juiste kostencategorie. De post onvoorzien is derhalve niet specifiek voor een bepaalde post gebruikt.

Overige opbrengsten €287.000 voordeel De overige opbrengsten betreffen de volgende posten: -

de doorbelasting van voor het project waarderen op oppervlakte ad €484.000 (€216.000 lager dan begroot). Alle gemaakte kosten op dit project worden doorbelast naar deelnemers en hebben dus per saldo geen effect op het gerealiseerd saldo baten en lasten. P A G I N A | 33

Jaarstukken 2021 |definitief | 2-5-2022

-

De opbrengsten voor de mutatiesignalering ad €37.000. Deze waren niet opgenomen in de 2e BW 2021

-

Ook zijn hier de opbrengsten doorbelasting afwijkende inschaling van medewerkers aan (meest recente) deelnemers opgenomen. Deze waren niet opgenomen in de 2e BW 2021.

-

De vergoeding van Sint Anthonis voor de uittreding ad €454.738

Incidentele baten en lasten In het gerealiseerd saldo baten en lasten zit een totaal aantal € 396.000 aan incidentele lasten en baten opgenomen. Dit betreffen de volgende posten: Exploitatiekosten: (*€1.000)

2021

Saldo van baten en lasten

7.830

Incidenteel

-396

Structureel

8.226

Toelichting incidentele baten en lasten Regeling voormalig personeel

120

Kosten w aarderen op oppervlakte

484

Opbrengsten w aarderen op oppervlakte

-484

Opbrengsten horende bij de uittreding van Sint Anthonis en samenvoeging Uden en Landerd

-479

Opbrengsten Mutatiesignalering Totaal

-37 -396

Naast bovenstaande incidentele kosten zijn er ook afwijkingen op de begroting waar niet/in mindere mate op gestuurd kan worden. Deze kosten zijn incidenteel maar hebben een structurele basis. Een voorbeeld hiervan is inhuur/uitbesteding als gevolg van ziekte en uitdiensttreding. Een ander voorbeeld zijn de proceskostenvergoedingen.

7.2 Toerekening naar programmaonderdeel De directe kosten worden zoveel mogelijk direct aan de programmaonderdelen toegerekend. Conform de vastgestelde kostenverdeelsystematiek worden de kosten van de overhead op basis van fte’s verdeeld over de primaire processen.

7.3 BTW en VPB Gedurende het jaar boekt BSOB de BTW die in rekening wordt gebracht apart. Na afloop van het kalenderjaar wordt de BTW aan de deelnemers bij de eindafrekening in rekening gebracht op basis van de financiële bijdragen van de deelnemers. Deze doorgeschoven BTW wordt in rekening gebracht bij de betreffende deelnemer. De deelnemer verwerkt deze rekening in de opgaaf voor het BTW compensatiefonds (BCF). De doorschuif BTW werkt alleen voor deelnemers die zelfstandig recht hebben op compensatie van BTW en dus niet voor het waterschap. Met betrekking tot de VPB kan BSOB voor de activiteiten 'waarderen ten behoeve van de Wet Woz' en 'heffen en innen van gemeente- en waterschapsbelastingen' - aanspraak maken op een of meerdere objectieve vrijstellingen.

P A G I N A | 34

Jaarstukken 2021 |definitief| 2-5-2022

7.4 De balans Balans per 31 december 2021 (*€1.000) Ref Activa

31-dec-21 31-dec-20 Ref Passiva

Ma chi ne s, a pparaten en i ns ta l l a ti es Overi ge ma teri ël e vas te a cti va 1 Materiële vaste activa

31-dec-21

4

11

Bes temmi ngsres erve

305

205

273

Res ul taa t boekja a r

938

-6

209

283 6 Eigen vermogen

1.243

299

Voorzi eni ng RVU

2 Vorde ringen op openba re l i cha men 3 Overi ge vorderi ngen 4 Ui tze ttingen i n 's Ri jks scha tki s t met een rentetypi sche l oopti jd korter da n één ja a r Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

305

120

7 Voorzieningen

Totaal vaste activa

31-dec-20

120

209

283

Totaal vaste passiva

1.363

299

651

32 8 Overi ge s chul den

336

293

336

293

14.860

14.440

1

5

15.096

14.285

15.748

14.323

603

347

Totaal vlottende activa

16.350

14.749

Totaal vlottende passiva

15.196

14.733

Totaal activa

16.559

15.032

Totaal passiva

16.559

15.032

4 Li qui de mi ddel en 5 Overl opende a cti va

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

79 9 Overl ope nde pa ss i va

*

*) Recht op verliescompensatie krachtens de Wet op VPB 1969

7.5 Toelichting op de balans BSOB heeft per 31 december 2021 een voordelig resultaat van € 938.297 (voor resultaatsbestemming) behaald. Het voorstel tot resultaatsbestemming is als volgt: -

Opbrengsten als gevolg van uittreding Sint Anthonis (€ 454.738) toevoegen aan bestemmingsreserve

-

Het resultaat uit bedrijfsvoering ad €483.559 wordt afgerekend met de deelnemers

Hieronder wordt een uiteenzetting gegeven van de afzonderlijke balansposten.

Uitgangspunten: Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn overeenkomstig het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde, verminderd met afschrijvingen en P A G I N A | 35

Jaarstukken 2021 |definitief | 2-5-2022

investeringssubsidies (indien van toepassing). De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur (netto-methode). Voor activa die gedurende het jaar in gebruik worden genomen, start de afschrijvingsperiode 1 januari van het jaar erop. De materiële vaste activa worden lineair afgeschreven op basis van de geschatte economische levensduur van 5 respectievelijk 10 jaar. Ingeval een actief binnen deze periode buiten gebruik wordt gesteld, wordt de - op dat moment geldende restantboekwaarde in een keer afgeschreven. Er is rekening gehouden met duurzame waardeverminderingen.

Vorderingen (zowel op openbare lichamen als overige vorderingen) Vorderingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen wegens verwachte oninbaarheid. Deze voorziening wordt statisch bepaald.

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende activa De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald.

Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het resultaat na bestemming volgend uit de programmarekening.

Overige schulden De overige schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Overlopende passiva Voor zover in het bovenstaande niet anders is aangegeven worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.

Wijze van resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld volgens het principe van het ‘Stelsel van baten en lasten’. In het stelsel van baten en lasten worden uitgaven en inkomsten toegerekend aan de jaren waarop ze betrekking hebben. Onder baten worden verstaan de opbrengsten uit dienstverlening als gemeenschappelijke regeling aan de deelnemers plus de overige baten die rechtstreeks aan het jaar zijn toe te rekenen en die in het jaar als gerealiseerd kunnen worden beschouwd. Vanwege het onzekere karakter van de opbrengsten vervolgingskosten worden deze verantwoord op het moment dat de inbaarheid realiseerbaar is. Verwachte baten zijn voorzichtigheidshalve niet als baten verantwoord. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd, c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.

Resultaatbestemming Conform het BBV worden de mutaties in de reserves, zowel bij de begroting als de jaarrekening, separaat verantwoord. Omdat de resultaatsbestemming een dotatie aan de bestemmingsreserve bevat, waarover het algemeen bestuur dient te besluiten is deze nog niet in deze balans opgenomen bij de bestemmingsreserve. P A G I N A | 36

Jaarstukken 2021 |definitief| 2-5-2022

Toelichtingen per balanspost 1) Vaste activa Staat van vaste activa * €1

Boekwaarde 01-01-2021

Investeringen 2021

Desinvesteringen 2021

Afschrijvingen 2021

Bijdragen van Boekwaarde derden Afwaarderingen 31-12-2021

Machines, apparaten, installaties Telefooninstallatie

5.585

5.585

-0

Verbouw ing Oss

5.082

1.271

3.812

Totaal machines, apparaten, installaties

10.667

-

-

6.856

-

-

3.811

Overige materiele vaste activa Belastingapplicatie

-

-

-

Waarderingsapplicatie

-

-

-

Documentmanagement systeem

-

-

-

Digitale balie

-

-

-

Portal

-

-

-

Synchronisatie portal

-

-

-

Webis notaris

-

-

-

Harmonisatie

-

-

-

Qlikview

-

-

-

GOUW W OZ 7

7.515

7.515

-

Waterbank ICT

4.192

4.192

-

Investering Landelijke Voorziening

19.275

9.637

9.637

Investering Qlikview

9.321

4.660

4.660

Klantdossier

7.644

2.548

5.096

Qlikview upgrade

15.801

5.267

10.534

AFAS Boekhoudsysteem

11.689

3.896

7.793

Applicatie w aarderen op oppervlakte

27.351

9.117

18.234

Gouw 7R2

169.997

33.999

135.998

OHW Software *

12.890

12.890

Totaal overige materiële vaste activa

272.784

12.890

-

80.832

-

-

204.841

Totaal materiële vaste activa

283.451

12.890

-

87.688

-

-

208.652

* Gouw7 In 2021 zijn er nieuwe modules van Gouw7 geïmplementeerd. Daarom is er €12.890 opgenomen onder de OHW. Omdat er in 2022 nog uitgaven worden gedaan is het project nog niet afgerond en staan de uitgaven nog onder ‘het onderhanden werk’. Gelijktijdig met deze Jaarstukken ligt derhalve een investeringsvoorstel voor bij het Algemeen bestuur. De vaste materiële activa betreffen goederen met een economisch nut conform de Nota afschrijvings- en activeringsbeleid BSOB. 2) Vorderingen openbare lichamen Het saldo vorderingen openbare lichamen wordt bepaald door de verstuurde facturen welke per 31 december 2021 nog niet ontvangen zijn. Deze betreffen voornamelijk de uittredingsvergoeding Sint Anthonis en facturen inzake doorbelasting toeristenbelasting, hondenbelasting en doorbelasting projectkosten samenvoeging Uden en Landerd en uittreding Sint Anthonis.

P A G I N A | 37

Jaarstukken 2021 |definitief | 2-5-2022

In onderstaande tabel zijn de vorderingen per openbaar lichaam opgenomen. Vorderingen openbare lichamen Waterschap Aa en Maas Gemeente Asten Gemeente Boekel Gemeente Deurne Gemeente Gemert-Bakel Gemeente Meierijstad Gemeente Oss Gemeente Sint Anthonis Gemeente Someren Gemeente Uden

12.863 583.526 2.615 20.856

Totaal

650.627

2021 19.051 3.104

2020 13.464 2.022 13.377

4.453 4.160 1.216

2.169 32.247

3) Overige vorderingen Dit betrof zowel in 2020 als in 2021 een ontvangen credit-factuur.

4) Geldelijke middelen De geldelijke middelen bestaan uit de saldi van de belastinggelden en de saldi van de rekening-courant. De geldelijke middelen bestaan uit de liquide middelen en de uitzettingen is ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. Geldelijke middelen (*€1.000) Saldo Kas

2021

2020

Lopende Rekening

-3

77

Liquide middelen Belastinggelden

-3

77

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

14.292

13.592

Belastinggelden

14.289

13.668

Lopende Rekening

2

3

Liquide middelen Rekening-Courant

2

3

Saldo Kas

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekening-Courant Totaal Geldelijke middelen

804

693

806 15.096

696 14.364

Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in 's Rijks schatkist aan te houden. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen is er een drempelbedrag, afhankelijk van het begrotingstotaal, dat buiten de schatkist mag worden gehouden. Dagelijks wordt er op een vast moment afgeroomd waardoor er op enig moment een negatief saldo kan ontstaan. Dit was per jaareinde 2021 het geval op de lopende rekening belastingheffing, omdat daarna de kosten betalingsverkeer van de rekening afgeschreven zijn.

P A G I N A | 38

Jaarstukken 2021 |definitief| 2-5-2022 Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) 2021 Drempelbedrag

250 Kwartaal 1

250 Kwartaal 2

1.000 Kwartaal 3

1.000 Kwartaal 4

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's-Rijks schatkist aangehouden middelen

99

128

65

30

Ruimte onder het drempelbedrag

151

122

935

970

0

0

0

0

Overschrijding van het drempelbedrag Berekening drempelbedrag 2021 Begrotingstotaal (exclusief BTW) verslagjaar

9.077

Begrotingstotaal (exclusief BTW) na wijziging

8.691

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag

250 en 1.000 Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 2021 Kwartaal 1

Som van de per dag buiten 's Rijksschatkist aangehouden middelen Dagen in het kwartaal

Kwartaal 2

8.892 90

Kwartaal 3

11.643 91

Kwartaal 4

5.939 92

2.782 92

N.B. Het drempelbedrag is per 1 juli 2021 is gewijzigd van €250.000 naar €1.000.000.

5) Overlopende activa Het saldo overlopende activa is als volgt te specificeren: Overlopende activa (*€1.000)

2021

2020

Vooruitbet/vooruitgefact kosten

14

92

Transitoria

45

Waarborgsommen Nog te factureren

544

254

Totaal

603

347

Vooruitbetaalde/vooruit gefactureerde kosten betreft facturen die in 2021 zijn ontvangen en betaald, maar betrekking hebben op boekjaar 2022. De post transitoria betreft een te ontvangen creditfactuur voor de huisvestingskosten van openbaar lichaam gemeente Oss. De post nog te factureren betreffen voornamelijk de opbrengsten waarderen op oppervlakte en de opbrengsten mutatiesignalering.

6) Eigen vermogen BSOB had op 31 december 2021 een positief exploitatieresultaat ad € 938.297 Eigen vermogen (*€1.000) Bestemmingsreserve Resultaat boekjaar (af te rekenen met deelnemers) Eigen vermogen

2021

2020

305

305

938 1.243

-6 299

P A G I N A | 39

Jaarstukken 2021 |definitief | 2-5-2022

De bestemmingsreserve is gevormd met als doel bij te dragen in de frictiekosten van nieuwe toetreders. Het beoogd effect is om nieuwe potentiële deelnemers een incentive te bieden die hen eerder beweegt om aan te sluiten bij de GR van BSOB. In 2021 zijn er geen nieuwe deelnemers toegetreden en zijn er geen mutaties geweest in de bestemmingsreserve. In voorliggende resultaatbestemming is een dotatie aan de bestemmingsreserve opgesteld. Als het algemeen bestuur hiermee instemt zal de dotatie in 2022 plaatsvinden. In onderstaande tabel is het verloopoverzicht van het eigen vermogen opgenomen: Verloopoverzicht Eigen vermogen (*€1.000) Eigen vermogen 31-12-2020 Toevoeging bestemmingsreserve Onttrekking bestemmingsreserve Afrekening resultaat boekjaar 2020 Resultaat boekjaar 2021 (af te rekenen met deelnemers) Eigen vermogen 31-12-2021

299

6 938 1.243

8) Voorzieningen BSOB heeft een voorziening RVU. Deze is gevormd om uitbetalingen aan (voormalige) medewerkers te betalen naar aanleiding van overeenkomsten met medewerkers inzake vroegtijdig stoppen met werken. In onderstaande tabel is het verloopoverzicht van de voorziening opgenomen: Verloopoverzicht Voorziening RVU (*€1.000) Voorziening RVU 31-12-2020 Toevoeging voorziening RVU Onttrekking voorziening RVU Eigen vermogen 31-12-2021

120 120

De toevoeging aan de voorziening RVU is ten laste van de overige personeelskosten geboekt.

8) Overige schulden Het saldo van de overige schulden wordt bepaald door de ontvangen facturen welke per 31 december 2021 nog niet betaalbaar zijn gesteld.

9) Overlopende passiva Overlopende passiva (*€1.000)

2021

2020

Nog te betalen kosten

238

430

Te betalen salarissen

13

6

Te betalen loonheffing Te betalen pensioenpremies Af te dragen BTW aan de belastingdienst

308

319 1

Nog af te dragen ontvangsten

14.301

13.682

Totaal

14.860

14.440

Overlopende passiva betreffen kosten welke betrekking hebben op het boekjaar 2021, maar welke pas in 2022 worden gefactureerd danwel betaald worden.

P A G I N A | 40

Jaarstukken 2021 |definitief| 2-5-2022

Nog te betalen kosten zijn kosten die betrekking hebben op boekjaar 2021, maar waarvan de factuur nog ontvangen moet worden. Hierin zijn tevens de proceskostenvergoedingen (€25.700) opgenomen, die betaald zijn in de periode januari-maart 2022. Deze hebben betrekking op eerdere belastingjaren. De te betalen salarissen zijn loonkosten die in de 13e run van 2021 zijn verwerkt en in 2022 zijn uitbetaald. De te betalen loonheffing betreffen de afdrachten over de salarisperiode december 2021 welke in 2022 betaald worden. De “af te dragen BTW aan de belastingdienst” betreft BTW inzake detachering 2020 waarvan de aangifte reeds verstuurd is, maar die nog betaald dient te worden. In 2021 heeft dit niet plaatsgevonden. De balanspost “Nog af te dragen ontvangsten” bestaat uit ontvangen bedragen die nog aan een deelnemer uitbetaald moeten worden als ook ontvangsten die nog aan een deelnemer toegewezen moeten worden. In onderstaande tabel worden deze posten uitgesplitst. Nog af te dragen ontvangsten (*€1.000) ontvangsten

2021 156

2020 114

nog af te dragen BSOB nog af te dragen Waterschap Aa en Maas

2 6.196

6.061

nog af te dragen gemeente Boekel nog af te dragen gemeente Deurne

307 821

284 821

nog af te dragen gemeente Oss nog af te dragen gemeente Uden

2.456 922

2.366 894

nog af te dragen gemeente Veghel nog af te dragen gemeente Landerd nog af te dragen gemeente Asten

3 330 342

433 312

nog af te dragen gemeente Bernheze nog af te dragen gemeente Gemert-Bakel

731 810

651 704

nog af te dragen gemeente Laarbeek nog af te dragen gemeente Sint Anthonis nog af te dragen gemeente Someren

545 251 428

448 237 356

14.301

13.682

Totaal

Kortlopende schulden openbare lichamen Binnen het overige schulden alsmede de overlopende passiva bevinden zich kortlopende schulden openbare lichamen.

P A G I N A | 41

Jaarstukken 2021 |definitief | 2-5-2022 Saldo openbare lichamen Overige schulden/overlopende passiva

2021

2020

ABP Pensioenen

54.395

55.336

Belastingdienst Gemeente Boekel Gemeente Boxmeer Gemeente Cuijk Gemeente 's-Hertogenbosch Gemeente Geldrop

307.613

319.398

13.494

684 937 12.183

7.532 931 2.265

435 7.281 913 2.899

116.262

138 5.625

Gemeente Gemert-Bakel Gemeente Grave Gemeente Helmond Gemeente Heusden Gemeente Meierijstad Gemeente Mill en Sint Hubert Gemeente Oss Mijngemeentedichtbij (Bo xtel en Sint M ichielsgestel) UW V APG Loyalis Pensioenen Totaal

P A G I N A | 42

2.073 67 504.632

405.828

Jaarstukken 2021 |definitief| 2-5-2022

7.6 Niet uit de balans blijkende verplichtingen BSOB heeft de volgende meerjarige financiële verplichtingen. Verplichtingen van maximaal één jaar zijn niet opgenomen in onderstaand overzicht. Overeenkomst Dienstverleningsovereenkomsten met deelnemers Huur en dienstverleningsovereenkomst BSOB met de gemeente Oss Dienstverleningsovereenkomst met w aterschap Aa en Maas * ICT producten en diensten

Looptijd tot en met 31-12-2026 (nog niet getekend) tot en met 31-12-2022

Totale verplichting € 1.056.215 € 350.209

Meerjarige contracten met toeleveranciers waarvan de resterende looptijd >1 jaar is Signicat Connected Information Systems BV

tot 1-12-2023

€ 3.340

Slagboom en Peeters Luchtfotografie B.V.

tot en met 31-12-2023

€ 3.800

Evolve IP (MTel B.V.) BNG Bank

tot en met 31-12-2025

€ 109.166

tot en met 01-07-2023

P.M.

Meerjarige contracten met toeleveranciers waarvan de resterende looptijd <1 jaar is Salure

tot en met december 2022

€ 8.492

Overige NUBBV

BSOB is vanuit de wet- en regelgeving eigen risicodrager voor de WW. De maximale looptijd is afhankelijk van de achtergrond en de afspraken per medewerker. De maximale looptijd is conform CAO - de maximale duur Nawettelijke uitkering.

Proceskostenvergoeding

Totaal

Op dit moment is er 1 medew erker die een WW uitkering heeft als aanvulling op een nieuwe aanstelling. De verplichting is redelijkerwijs niet in te schatten omdat niet duidelijk is hoe lang deze uitkering loopt. (Momenteel is de aanvulling plm € 800,p/m). Daarom als PM opgenomen. In de jaarrekening zijn alle proceskostenvergoedingen verwerkt waarover in 2022 een uitspraak is gedaan. Voor komende uitspraken over heffingsjaar 2021 en eerder is geen inschatting te maken over de hoogte van de te betalen proceskostenvergoedingen en deze zijn daarom als P.M. opgenomen.

P.M.

P.M. € 1.531.222

P A G I N A | 43

Jaarstukken 2021 |definitief | 2-5-2022

7.7 Wet normering topfunctionarissen (WNT) De regels voor de (semi)publieke sector zijn vastgelegd in de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Bij BSOB wordt het Bestuur (Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur) beschouwd als topfunctionaris in de zin van de WNT. De bestuursleden zijn niet in dienst bij BSOB en zijn onbezoldigd. De directeur is wel in dienst van BSOB en is verantwoordelijk voor de dagelijkse leiding van BSOB en is in die hoedanigheid een topfunctionaris in de zin van de WNT. Hieronder is de topfunctionaris van BSOB en de bezoldiging weergegeven. Daarnaast is een overzicht opgenomen van de onbezoldigde bestuursleden. WNT-verantwoording 2021 BSOB De WNT is van toepassing op BSOB. Het voor BSOB toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000,overeenstemmend met het algemene bezoldigingsmaximum. De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionarissen met een dienstbetrekking hebben geen dienstbetrekking bij andere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan vanaf 1 januari 2018)

P A G I N A | 44

Jaarstukken 2021 |definitief| 2-5-2022

1. Bezoldiging topfunctionarissen

Gegevens 2021 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021

G. v.d. Zanden Directeur 01-01 – 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

113.586,92

Beloningen betaalbaar op termijn

19.765,68

Subtotaal

133.352,60

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

209.000,-

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

133.352,60

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Gegevens 2020 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020

G. v.d. Zanden Directeur 01-01 – 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Bezoldiging

101.679,26 18.088,44 119.767,70

201.000,-

119.767,70

P A G I N A | 45

Jaarstukken 2021 |definitief | 2-5-2022

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Niet van toepassing. 3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Overzicht bestuursleden 2021:

P A G I N A | 46

8. Controleverklaring en bijlagen 8.1 Controleverklaring

P A G I N A | 47

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het algemeen bestuur van Belastingsamenwerking Oost-Brabant

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2021 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2021 van de gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking Oost-Brabant te Oss gecontroleerd.

Ons oordeel betreffende de getrouwheid van de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken 2021 opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2021 als van de activa en passiva van de gemeenschappelijke regeling op 31 december 2021 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

Ons afkeurend oordeel betreffende de rechtmatigheid Naar ons oordeel zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2021 niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader als onderdeel van het controleprotocol 2021 zoals vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 23 december 2021. De jaarrekening bestaat uit: • het overzicht van baten en lasten over 2021; • de balans per 31 december 2021; • de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; • de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld (8.6 taakvelden).

De basis voor ons goedkeurend oordeel betreffende de getrouwheid van de jaarrekening en ons afkeurend oordeel betreffende de rechtmatigheid De basis voor ons afkeurend oordeel betreffende de rechtmatigheid In de jaarrekening zijn voor een bedrag van € 1.085.271 (inclusief btw) lasten verantwoord die samenhangen met de inkoop van diensten en leveringen. Deze lasten zijn niet rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de geldende Europese aanbestedingsregels. De opdrachtwaarde van deze diensten en leveringen komt boven de Europese drempelbedragen uit, echter heeft voor de betreffende inkopen geen Europese aanbesteding plaatsgevonden. Voor een bedrag ad € 537.683 (inclusief btw) betreft het lasten welke voortkomen uit een contract dat is afgesloten ultimo 2017.

Pagina 2

Overige basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 23 december 2021 en de Regeling Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2021 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie “Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening”. Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel betreffende de getrouwheid van de jaarrekening en ons afkeurend oordeel betreffende de rechtmatigheid. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.

Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 93.760. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling Controleprotocol WNT 2021. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven € 93.760 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn.

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken 2021 omvatten andere informatie naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij.

Pagina 3

Uitgezonderd de gevolgen van de aangelegenheden beschreven in de paragraaf “De basis voor ons afkeurend oordeel betreffende de rechtmatigheid“ zijn wij op grond van onderstaande werkzaamheden van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder in verordeningen opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader als onderdeel van het controleprotocol 2021 zoals vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 23 december 2021. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen.

Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Pagina 4

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 23 december 2021, de Regeling Controleprotocol WNT 2021, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s: • dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude ; • dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen; • het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving , de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; • het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen.

Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen; • het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; • het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen .

Pagina 5

Communicatie Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Eindhoven, 4 mei 2022

Ernst & Young Accountants LLP

w.g. drs. H.E. Oostdijck RA

Jaarstukken 2021 |definitief| 2-5-2022

8.2 Prestatie-indicatoren

Prestatie-indicator

Doelstelling

Resultaat

Re f

·

% klachten afgehandeld binnen 6 weken:

89,5%

1

Aantal klachten: < 15

19

2

Resultaatgebied klanten en leveranciers Klachtenafhandeling

100% · Gegronde beroepschriften (nummers)

· Max. 20% gegrond (excl. fiscale compromissen)

4,2%

Wachttijd bij telefonisch

·

95,2%

Wachttijd ≤ 3 minuten : ≥ 95%

contact Resultaatgebied medewerkers Ziekteverzuim

·

Percentage ziekteverzuim: < 3,5%

6,80%

Meldingsfrequentie

·

Gemiddelde meldingsfrequentie ≤ 1,2