Begroting 2024-2027
Tekst van het document
Indien ouders geen recht hebben op Kinderopvangtoeslag biedt SMI een financiële oplossing voor de ouders. Binnen het gemeentefonds zijn hier middelen voor beschikbaar sinds 2005. Gemeente Soest heeft sinds 2021 een SMI regeling vastgesteld. Bij het vaststellen van de regeling is het
Begroting 2024 – Gemeente Soest
Pagina 82 van 198
beschikbaar stellen van deze middelen niet meegenomen. Om deze regeling goed uit te voeren wordt gevraagd hier structureel € 50.000 voor beschikbaar te stellen. Passend vervoer (Leerlingenvervoer) Ons doel is om alle kinderen in Soest een passende onderwijs plek te bieden. Toch kan het gebeuren dat uiteindelijk de beste keuze is dat een kind naar speciaal onderwijs gaat, bijvoorbeeld in Amersfoort. Hiervoor kan Leerlingenvervoer nodig zijn. In Soest zetten wij in op maatwerk waar mogelijk. Indien bijvoorbeeld iemand geholpen is met een elektrische fiets kan dat ook in plaats van leerlingenvervoer. We zien dat het aantal aanvragen voor leerlingenvervoer blijft stijgen en dat steeds meer maatwerk nodig is. Dat in combinatie met een krapte op de arbeidsmarkt voor buschauffeurs. Dit zorgt voor extra ambtelijke druk om wel alle aanvragen af te handelen en vervoer te organiseren. Om alle aanvragen goed en tijdig te kunnen afhandelen is een uitbreiding nodig van 0,5 fte aan ondersteuning. Bij de begroting 2024 wordt hiervoor een structurele extra bijdrage gevraagd van € 50.000. Met wie werken we samen? • We werken samen met alle schoolbesturen en de kinderopvang die ook VE aanbieden. • We werken samen met het samenwerkingsverband SWV de Eem • Verder nog met andere lokale en regionale maatschappelijke organisaties. Wat mag het kosten? Deelprogramma (bedragen * € 1.000)
L/B
Onderwijs
L B
Resultaat Afwijkingen t.o.v. 2023: Lasten Baten Resultaat
Rekening 2022 5.098 1.588 3.510
Begroting 2023 5.627 1.574 4.053
2024
2025
2026
2027
5.548 1.283 4.265
5.536 1.283 4.253
5.522 1.283 4.239
5.568 1.283 4.285
79 -291 -213
91 -291 -200
105 -291 -186
59 -291 -232
De grootste afwijkingen ten opzichte van de begroting 2023 bestaan uit: - Incidentele budgetten binnen de meerjarenbegroting 2023 voor bijdrage Ludgerusschool (€ 150.000) en incidentele capaciteit onderwijs en kinderopvang (€ 50.000) geven een voordeel van € 200.000 - Hogere kapitaallasten € 60.000 - Tegemoetkoming kinderopvang Sociaal Medische Indicatie € 50.000 - Hogere personele formatie € 310.000
Begroting 2024 – Gemeente Soest
Pagina 83 van 198
Indicatoren Wij zetten ons in om zoveel mogelijk peuters met een mogelijke taal en/of ontwikkelachterstand naar de peuteropvang te laten gaan met extra ondersteuning van een voorschoolse programma. Hiervoor werken we samen met de GGD en de opvangpartijen. Wij maken sinds 2023 gebruik van de Peutermonitor. Hierin hebben wij goed overzicht van het bereik. Ons doel is om minimaal een bereik te hebben van 90% van de geïndiceerde peuters. Maar liever nog hoger. Vanaf 2024 kunnen we volledige cijfers geven over het bereik. Hier zien we de het bereik van het 2e kwartaal 2023.
Bereik
2e kwartaal 2023
Doel 2024
83%
90%
Beleidskaders Strategische agenda sociaal domein (raad, 2016) Onderwijsvisie gemeente Soest (raad, 2016) Onderwijskansenbeleid 2019-2022 gemeente Soest, raad 7 februari 2019 Verordening Leerlingenvervoer (raad,2015) (Nadere) Beleidsregel Tegemoetkoming kosten kinderopvang op basis van Sociaal Medische Indicatie (SMI) Soest 2021 (college, 2021)
Begroting 2024 – Gemeente Soest
Pagina 84 van 198
Deelprogramma 3.3 Sport, kunst en cultuur We vinden het belangrijk dat zoveel mogelijk inwoners uit Soest en Soesterberg bewegen, sporten, spelen en cultureel actief zijn. Deze beleidsterreinen zijn belangrijke dragers voor positieve gezondheid. Daarnaast dragen ze bij aan sociale cohesie, persoonlijke expressie en ontwikkeling. Hiermee zijn sport en cultuur twee belangrijke onderdelen van de Soester samenleving. Vanuit het sportbeleid zetten wij in op dat elke inwoner – jong en oud – een leven lang met plezier kan sporten en bewegen in Soest en Soesterberg. Met een vergrijzende bevolking en een afname van het sporten en bewegen door de coronacrisis is het belangrijk om in te zetten op het stimuleren van sporten en bewegen. Hierbij zetten wij ook in op een openbare ruimte die uitnodigt om te bewegen, sporten en spelen. Ook cultuur draagt bij aan een sociaal netwerk, een fijn woonklimaat en persoonlijke ontplooiing. Sport, kunst en cultuur raken aan thema’s zoals onderwijs, duurzaamheid en het sociaal domein. Daarom zorgen we ervoor dat we nauw samenwerken met deze terreinen om onze doelen te bereiken. Global goals Dit deelprogramma draagt bij aan de volgende duurzame ontwikkelingsdoelen: 1. Armoede en gelijkheid: We zetten ons in voor inwoners die door armoede niet mee kunnen doen aan sport en cultuur. Hiervoor hebben wij het Jeugdfonds Sport en Cultuur.
Sport en cultuur kunnen bijdragen aan het verminderen van ongelijkheid doordat we het samen doen, ongeacht beperkingen, geloof of afkomst. In dit kader kunnen wij sport- en cultuuraanbieders adviseren hoe een inclusief beleid te voeren.
2. Gezondheid en onderwijs: Sport en bewegen en cultuur kunnen bijdragen aan een goede (fysieke en mentale) gezondheid en welzijn voor iedereen en aan levensvaardigheden via toegankelijk onderwijs.
Begroting 2024 – Gemeente Soest
Pagina 85 van 198
3. Duurzaamheid: we streven naar een duurzame sport- en cultuurinfrastructuur met accommodaties die energiezuinig zijn en weinig CO2 uitstoten. Ook zetten wij ons in voor een beweegvriendelijke omgeving.
Sport Wat willen we bereiken? • We willen dat zoveel mogelijk inwoners een leven lang bewegen en sporten; • Gemeentelijke sportaccommodaties zijn up do date, duurzaam en voldoen aan de NOC*NSF-normen; • Een openbare ruimte die uitnodigt, faciliteert en toegankelijk is voor inwoners die willen sporten, bewegen en spelen; • Vitale sport- en beweegaanbieders die organisatiekrachtig zijn, hun maatschappelijke rol kunnen invullen en gebruik kunnen maken van professionele advisering. Wat gaan we ervoor doen? • Uitvoering geven aan de sportnota 2024-2028 en het lokaal Sportakkoord II, mits de nota sport en bewegen 2024-2028 in Q4 2023 wordt vastgesteld door het college en de raad; • Regulier onderhoud uitvoeren aan de gemeentelijke sportaccommodaties. Sportnota en lokaal Sportakkoord II We geven uitvoering aan de nota sport en bewegen 2024-2028, op voorwaarde dat deze is vastgesteld door het college en de gemeenteraad, en het lokaal Sportakkoord II met de hierin opgenomen beleidsrichtingen en actiepunten. De aanvraag voor extra financiële middelen om de ambities uit de nieuwe nota sport en bewegen te kunnen realiseren, wordt integraal afgewogen bij de besluitvorming rondom het uitvoeringsplan sociaal domein.
Zo zijn de voornemens die opgenomen zijn in de nieuwe sportnota om in te zetten op meer inwoners vaker laten bewegen en sporten, een toekomstbestendige infrastructuur en vitale sport- en beweegaanbieders. Via de in 2023 ingevoerde Brede SPUK-regeling werken wij integraal aan bovengenoemde ambities en het versterken van onze sociale basisinfrastructuur. Via deze regeling ontvangen wij als gemeente budget om te werken aan een gezonde generatie in 2040. De afspraken die gemaakt zijn in het kader van Sportakkoord II, het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) en het Preventieakkoord komen samen in deze Brede SPUK-regeling. Veel activiteiten vanuit
Begroting 2024 – Gemeente Soest
Pagina 86 van 198
Sportakkoord I zoals het digitale platform Sport in Soest, Vitaal Soest, Sportcafé en het Nijntje beweegprogramma zetten wij voort omdat deze succesvol zijn gebleken. Ondersteuning sportbeleid We zien een ontwikkeling van een toenemend aantal uitvoerende (administratieve) taken op het gebied van sport. Deze toenemende taken komen voort uit bijvoorbeeld: • Het Sportakkoord; • De Brede Regeling Combinatiefuncties (die m.i.v. 2023 opgegaan is in de Brede Spuk); • Diverse projecten Beleidsmedewerkers voeren in dit kader nu veel uitvoerende taken uit. Voor de jaren 2024 en 2025 wordt incidenteel extra uitvoerende capaciteit ingezet om beleidscapaciteit vrij te spelen en deze in te zetten daar waar het hardst nodig is. Hiervoor is voor de jaren 2024 en 2025 incidenteel € 50.000 aangevraagd. In de komende jaren onderzoeken wij hoe wij de uitvoerende taken efficiënter en effectiever kunnen organiseren. Gemeentelijke sportaccommodaties Via meerjarenonderhoudsplannen onderhouden wij onze gemeentelijke sportaccommodaties. Wij onderzoeken of wij onze sportaccommodaties, net als alle andere gemeentelijke accommodaties, sneller kunnen verduurzamen. Als basis hiervoor dient de gemeentelijke Routekaart verduurzamen. Sportzaal De Bunt is een van de eerste sportaccommodaties die wij gaan renoveren en verduurzamen.
Indien sportorganisaties ideeën hebben of mogelijkheden zien om zelf een bijdrage te leveren aan het verduurzamen dan juichen wij dit als gemeente toe. Samen gaan wij dan kijken hoe wij deze ideeën kunnen realiseren. Daarnaast werken wij aan het opstellen van een aantal toekomstscenario’s voor het zwembad. Zodra de scenario’s klaar zijn, bieden wij deze aan voor besluitvorming door de gemeenteraad. Jeugdfonds Sport en Cultuur Helaas hebben gezinnen niet altijd voldoende financiële middelen om kinderen te laten sporten. Wij vinden het belangrijk dat iedereen de kans moet kunnen hebben om te bewegen, sporten of aan cultuur te doen. Daarom is er het Jeugdfonds Sport en Cultuur. Vanuit dit fonds wordt de contributie of lesgeld van een sportvereniging, muziekschool of een andere sportieve of creatieve activiteit betaald. Dit zodat kinderen toch kunnen meedoen. Een groot deel van het budget besteden wij aan zwemlessen zodat kinderen de zwemdiploma’s A en B kunnen halen. Een van de buurtsportcoaches samen met de jongerencultuurcoach is het aanspreekpunt voor dit fonds. SPUK Sport In het begrotingsjaar 2024 hebben we voor € 243.000 aan kredietaanvragen sport, waarvoor we een SPUK-uitkering kunnen aanvragen. We verwijzen u naar paragraaf D Onderhoud kapitaalgoederen voor meer details.
Het deel van de exploitatielasten wat in aanmerking komt voor de SPUK-uitkering bedraagt € 1.780.000 incl. btw. Voor de vervangingsinvesteringen buitensport verwijzen we naar paragraaf D Onderhoud kapitaalgoederen.
Begroting 2024 – Gemeente Soest
Pagina 87 van 198
Speelruimte In 2024 renoveren wij de volgende 14 locaties: • Speelplekken Krommeweg/Hartweg 70, Buntweg, Bloemheuvel ’t Veenpark, chillplek Sint Annahof, Van Maarenplein en St. Willibrodusstraat; • Kleine informele speelplekken: Pijperpad, Kamperfoeliestraat 22, Prof. Lorentzlaan 6-10, Generaal Spoorstraat, Farman/De Brik’ • Sportplekken basketbal/voetbalveld/skateroute ’t Veenpark, Smitsweg basketbalveld. Met wie werken wij samen? • Sport- en beweegaanbieders • Sportfederatie • Overige stakeholders zoals welzijns- en onderwijsorganisaties en wijkbewoners. Indicatoren Een van de actiepunten van de nota sporten en bewegen 2024-2028 is het opstellen en uitwerken van beleid rondom vitale sportverenigingen. Onderdeel hiervan is het opstellen van indicatoren om het begrip vitale sportverenigingen te operationaliseren en meetbaar te maken. In 2024 pakken wij dit verder op en komen wij tot een indicator op dit gebied.
Begroting 2024 – Gemeente Soest
Pagina 88 van 198
Cultuur Wat willen we bereiken? We geven uitvoering aan onderstaande ambities die horen bij vier pijlers uit de cultuurnota 2024-2028, op voorwaarde dat deze is vastgesteld door het college en de gemeenteraad in Q4 2023. De aanvraag voor extra financiële middelen om de ambities uit de cultuurnota te kunnen realiseren, wordt integraal afgewogen bij de besluitvorming rondom het Uitvoeringsplan Integrale Visie Sociaal Domein. 1. De basis op orde We werken aan voldoende (kwalitatief) aanbod passend bij de grootte van de kern. Daarbij zien we Soesterberg als een eigen kern. 2. Cultuur is voor iedereen Iedere inwoner van de gemeente Soest kan dicht bij huis zijn creativiteit en expressie ontwikkelen. Amateurkunst geeft een belangrijke bijdrage aan positieve gezondheid. 3. Cultuur doe je samen Cultuurdeelname doe je bij voorkeur samen. Daarmee bouw je een netwerk, ontmoet je elkaar, deel je je interesse of passie. De ontmoeting is belangrijk. Ook werken de cultuuraanbieders samen, zowel binnen als buiten de sector en de gemeentegrens. 4. Cultuur is zichtbaar In Soest is het culturele leven duidelijk zichtbaar in de gemeente. Evenementen verlevendigen de centra. De profilering van cultuur wordt verbeterd zodat het aanbod beter vindbaar en zichtbaar is. Kunst in de openbare ruimte krijgt meer aandacht.
Wat gaan we ervoor doen? Om deze ambities te realiseren zetten we in 2024 in op een aantal concrete acties en resultaten: De basis op orde 1. Actie: In Soesterberg breiden we in 2024 het huidige culturele aanbod uit. We zetten minimaal in op meer cursusaanbod en bij voorkeur op uitbreiding muziekonderwijs en een jaarlijks cultureel festival. Resultaat: Eind 2024 is er inzicht in hoeverre het aanbod is versterkt aan de hand van het ringenmodel van de VNG. Cultuur is voor iedereen 1. Actie: In 2024 onderzoeken we welke mogelijkheden er zijn voor financiele tegemoetkoming voor volwassenen bij cultuurparticipatie vanuit armoedebeleid. Indien dit binnen bestaande budgetten kan, wordt dit ingezet. 2. Actie: In 2024 kijken we met culturele partners naar de laagdrempeligheid van het cultuuraanbod door inventarisatie van deelnemers en publiek vanuit bredere doelgroepen zoals mensen met een beperking, jongeren, ouderen of nieuwkomers. Resultaat: De uitkomsten hiervan nemen we als 0-meting op in de jaarstukken 2024 met daarbij mogelijke acties voor 2025.
Begroting 2024 – Gemeente Soest
Pagina 89 van 198
3. Actie: We breiden het aanbod van Kies je kunst voor volwassenen uit binnen het bestaande budget. Resultaat: In 2024 nemen er meer volwassenen deel aan Kies je Kunst. Cultuur doe je samen 1. Actie: Er is met ingang van 2024 jaarlijks een bijeenkomst van gemeente met cultuurpartners en andere stakeholders om resultaten op de benoemde ambities te bespreken en gezamenlijk een jaarplan voor 2025 te maken Resultaat: De resultaten en plannen worden op hoofdlijnen opgenomen in de jaarstukken en zo gedeeld met de raad. 2. Actie: Er wordt meer gestuurd op samenwerking in de regio. Resultaat: Er is in 2024 op cultureel gebied nieuw gezamenlijk aanbod met de gemeente Baarn en/of andere buurgemeenten. Cultuur is zichtbaar 1. Actie: In 2024 ontwikkelen we de nieuwe cultuurwebsite (www.cultuurinsoest.nl) verder door. Resultaat: Op de website promoten we actieve deelname aan cultuur in Soest en Soesterberg. Daarnaast is het overzicht aan aanbieders en verenigingen compleet en is de cultuuragenda volledig. 2. Actie: We besteden meer aandacht aan kunst in de openbare ruimte Resultaat: • Er komt in 2024 een wisselsokkel waar vanaf 2024 iedere twee jaar een nieuw beeldhouwwerk wordt geplaatst in de openbare ruimte. • Kunst in de openbare ruimte is ook beleefbaar voor ouderen en mensen met een beperking. 3.
Actie: In 2024 onderzoeken we wat er intern nodig is om nieuwe inwoners vouchers te geven om kennis te maken met cultuuraanbod. Met wie werken wij samen? • Cultuurinstellingen • Cultuurplatform • Overige stakeholders zoals welzijns- en onderwijsorganisaties. Wat mag het kosten? Deelprogramma (bedragen * € 1.000)
L/B
Sport, kunst en cultuur
L B
Resultaat Afwijkingen t.o.v. 2023: Lasten Baten Resultaat
Begroting 2024 – Gemeente Soest
Rekening 2022 12.453 6.411 6.042
Begroting 2023 8.993 2.100 6.893
2024
2025
2026
2027
10.311 3.617 6.695
10.342 3.460 6.882
10.717 3.472 7.245
9.830 3.423 6.407
-1.319 1.517 199
-1.349 1.361 -2.710
-1.724 1.372 -3.096
-837 1.324 -2.161
Pagina 90 van 198
De grootste afwijkingen ten opzichte van de begroting 2023 bestaan uit: - Opnemen van hogere bate als gevolg van marktconforme huurprijs voor Optisport (van ca € 1mln) met daartegenover een evenredige hogere exploitatiebijdrage. - Incidentele budgetten binnen de meerjarenbegroting 2023 voor opstellen sportnota (€ 50.000), een verhuur applicatie (€ 38.000) en aanpassingen atletiekbaan Pijnenburg (€ 25.000) geven een voordeel van € 103.000 - Hogere kapitaallasten € 354.000 (oplevering nieuwbouw sporthal) - De gebouwen Beukendal en P. Potterlaan worden gesloopt waardoor er geen budgetten meer geraamd zijn (voordeel € 176.000) - Hogere personele lasten € 93.000 - Hogere Rijksbijdrage SPUK sport als gevolg van de hogere budgetten (€ 75.000) - De lagere onderhoudskosten aan de sportaccommodaties ad € 80.000 zijn budgettair neutraal in deze meerjarenbegroting opgenomen. De reserve onderhoud gebouwen draagt via de reservering opgenomen bij de Dekkingsmiddelen voor eenzelfde bedrag hieraan bij. Indicatoren • Percentage inwoners dat voldoet aan de beweegrichtlijn • Percentage inwoners dat lid is van een sportvereniging • Percentage vitale sportverenigingen Beweegrichtlijn
Soest
Regio Utrecht
Voldoet aan beweegrichtlijn (volwassenen)
50%
46%
Voldoet aan beweegrichtlijn (ouderen)
39%
38%
Lidmaatschap sportvereniging
Soest
Landelijk
% inwoners lid van een sportvereniging, 10-14 jaar
65%
60%
% inwoners lid van een sportvereniging, 15-19 jaar
48%
42%
% inwoners lid van een sportvereniging, 35-39 jaar
22%
21%
% inwoners lid van een sportvereniging, 65-69 jaar
25%
19%
% inwoners lid van en sportvereniging, gemiddeld
29%
24%
Bron: NOC*NSF, 2022
Begroting 2024 – Gemeente Soest
Pagina 91 van 198
Beleidskaders Beleidskader
Korte omschrijving
Sportvisie 2013-2016
Document met beleidskaders voor de periode 2013-2016.
2013
Tarievenbesluit
Vaststelling tarievenbeleid op het beleidsterrein sport.
2015
Visie binnensportaccommodaties
Beleidskader ten aanzien van de gemeentelijke binnensportaccommodaties.
2016
Lokaal Sportakkoord
Afspraken om meer mensen lokaal te laten sporten en bewegen in samenwerking met partners.
2020
Speelruimtebeleid ‘Het nieuwe spelen in Soest’
Document over het speelruimtebeleid in Soest
2013
Beleidsregels welzijn, cultuur en sport (B&W, 2019)
Document met ‘spelregels’ over subsidiering.
2019
Meedoen is de Soester Cultuur. Cultuurvisie gemeente Soest 20162020 (raad, 2015)
Beleidskader cultuurbeleid voor de periode 2016-2020.
2015
Uitvoeringsplan Cultuurvisie 20162020 (raad, 2016)
Uitvoeringsacties rondom de cultuurvisie.
2016
Begroting 2024 – Gemeente Soest
Jaar besluit
Pagina 92 van 198
Overhead Wat mag het kosten? Producten
L/B
(bedragen * € 1.000) Ondersteunende organisatie
L B
Informatiehuishouding
Facilitair en huisvesting
Begroting 2023
8.969
8.232
2024
2025
9.650
2026
9.330
2027
9.180
9.180
0
0
0
0
0
0
saldo
-8.969
-8.232
-9.650
-9.330
-9.180
-9.180
L
3.220
3.475
3.887
3.767
3.762
3.762
B
1
0
0
0
0
0
saldo
-3.219
-3.475
-3.887
-3.767
-3.762
-3.762
L
2.127
2.763
2.740
2.465
2.525
2.586
B
132
145
148
148
148
148
-1.995
-2.618
-2.592
-2.317
-2.377
-2.438
136
252
181
192
181
181
-136
-252
-181
-192
-181
-181
saldo Communicatie
Rekening 2022
L B saldo
Dekking overhead
L
-214
-378
-827
-827
-827
-827
B
1.568
1.559
1.678
1.678
1.678
1.678
saldo
1.781
1.937
2.506
2.506
2.506
2.506
Totaal lasten
14.239
14.344
15.631
14.926
14.820
14.881
Totaal baten
1.700
1.703
1.826
1.826
1.826
1.826
Resultaat
-12.539
-12.640
-13.804
-13.100
-12.994
-13.055
-1.287
-583
-477
-538
Afwijkingen t.o.v. 2022: Lasten Baten
123
123
123
123
Resultaat
-1.164
-460
-354
-415
Inzicht in overhead en kosten De regelgeving van het BBV heeft onder andere als doel om uw raad op eenvoudige wijze meer inzicht te geven in de totale kosten van de overhead voor de gehele organisatie. Daarmee krijgt u ook meer zeggenschap over en mogelijkheden om te sturen op de ontwikkeling van deze kosten. Om die reden hebben wij het overzicht opgenomen met de baten en lasten die verband houden met de sturing en ondersteuning van het primaire proces. Overheadpercentage Het BBV schrijft voor dat voor de kosten van de overhead een indicator moet worden opgenomen in de begroting. Deze indicator drukt de totale overheadkosten uit in een percentage van het totaal van de lasten exclusief toevoegingen aan reserves. Dit levert een
Begroting 2024 – Gemeente Soest
Pagina 93 van 198
percentage op van 10% maar dit is niet het percentage dat wordt toegepast voor de toerekening van de overhead aan de kostprijs van rechten en heffingen. Daarvoor wordt uitgegaan van de volgende berekeningsformule: de totale structurele overheadkosten gedeeld door de totale direct aan de producten toegerekende loonkosten (x 100%). De totale structurele overheadkosten zijn de netto-overheadkosten (€ 13.804.000) minus de fluctuerende kosten (totaal € 867.000), dat is € 12.937.000. De totale direct aan de producten toegerekende loonkosten zijn € 20.379.000. Hiermee komt het opslagpercentage voor 2024 op 63%. De overhead bestaat uit de volgende onderdelen: •
•
•
• •
Ondersteuning organisatie: tot deze categorie behoren de lonen en salarisonderdelen van de staf, de bedrijfsvoering en de leidinggevenden van de overige afdelingen. Evenals een groep overige personeelskosten, zoals de centrale vorming, jubilea, ziekte, kerstpakketten en personeelsvereniging. Informatiehuishouding: deze categorie bestaat uit de kosten van informatisering en de kosten van automatisering. De automatiseringscomponent bestaat uit de kosten van de gemeenschappelijke regeling RID Utrecht en de kosten van de softwarepakketten (onderhoud, licenties en dergelijke). Facilitair en huisvesting: tot deze categorie kosten behoren de onderdelen: ✓ Huisvesting: gemeentehuis, inventaris, catering en huisvestingsplan; ✓ Archief, papier en drukwerk en telefoonkosten; ✓ Overige kosten, zoals verzekeringen, controllerbudget en dergelijke. Communicatie: deze categorie kosten bestaan uit kosten voorlichting via “Op ’t Hoogt” en website, informatie voor nieuwe inwoners en representatiekosten. Dekking overhead: de dekking van de overhead bestaat uit een bijdrage van de grote projecten (€ 827.000), een bijdrage uit de SPUK uitkering (€ 67.000) en de bijdrage van de gemeenschappelijke regeling BBS (€ 1.611.000).
Ontwikkelingen Convenant samenwerking informatievoorziening RID De 7 RID-deelnemers (Regionale ICT Dienst) werken aan het verbeteren van de samenwerking op het gebied van de informatievoorziening. Hiervoor is eind 2023 het Programma Regionale Samenwerking Informatievoorziening opgesteld. Voor het aandeel van Soest zijn voor de uitvoering van dit programma t/m juni 2024 de benodigde financiële middelen in de voorjaarsnota 2023 opgenomen. Voor de periode daarna zijn voorlopige berekeningen gemaakt in de vorm van scenario’s. Deze kosten van deze scenario’s variëren voor Soest tussen de € 190.000 en € 800.000 per jaar. De komende periode vindt nader onderzoek naar de scenario’s plaats. Daarna volgt eind 2024 besluitvorming en wordt de raad voorgelegd. Daarnaast wordt in RID verband gewerkt aan de verdere ontwikkeling van de digitale werkplek. Omdat steeds meer applicaties in de cloud en steeds minder applicaties op het RID-netwerk staan, is een andere inrichting van de werkplek noodzakelijk om optimaal en efficiënt te kunnen werken. De kosten hiervan vangen we, vooralsnog, op binnen de bestaande budgetten.
Begroting 2024 – Gemeente Soest
Pagina 94 van 198
E-depot en digitaliseren bouwdossiers Archief Eemland Alle informatie die wordt gemaakt, gebruikt en opgeslagen moet duurzaam toegankelijk zijn voor de periode dat deze moet worden bewaard. We blijven verder ontwikkelen om de digitale duurzaamheid, informatieveiligheid en de transparantie te borgen. Dat proces gaat altijd door. We doen dit niet alleen voor onszelf, maar ook om de inwoners van Soest zo goed mogelijk mee te nemen in ons bestuurlijke proces. De opslag van informatie doen we in samenwerking met Archief Eemland en de provincie Utrecht. Al vanaf 2017 is digitaal het uitgangspunt. De permanente te bewaren digitale archieven worden overgedragen naar een Elektronische Depotvoorziening als digitale bewaarplaats. Hierdoor voldoen we aan een belangrijke Archief wettelijke verplichting. De structureel extra lasten hiervoor bedragen € 75.000 en zijn in deze meerjarenbegroting opgenomen. Ondersteuning digitaal werken We werken steeds meer digitaal en krijgen meer en meer te maken met nieuwe technologieën. In het actieplan digitaal werken is een budget gevraagd en toegekend om onze medewerkers te ondersteunen door middel van een tijdelijk e-team. Dit e-team heeft in het afgelopen jaar geholpen bij het op peil brengen van de digitale vaardigheden bij onze medewerkers. Tijdens deze ondersteuning werd duidelijk dat dit geen tijdelijke maatregel kan zijn.
In deze begroting wordt voorgesteld om deze ondersteuning voor 2 jaar te verlengen. Hiervoor is een incidenteel budget van € 150.000 in 2024 en 2025 opgenomen.
Begroting 2024 – Gemeente Soest
Pagina 95 van 198
Algemene dekkingsmiddelen Lasten en baten (bedragen * € 1.000)
Lasten Lasten programma 1 t/m 3 Overhead Algemene lasten
Rekening 2022
Begroting 2023
2024
2025
2026
2027
114.113
127.903
134.099
125.621
125.536
123.843
14.239
14.344
15.631
14.926
14.820
14.881
1.218
863
981
981
981
981
0
60
60
60
60
60
0
4.586
520
4.139
5.331
7.534
129.571
147.756
151.290
145.727
146.728
147.299
44.981
46.363
50.231
43.854
43.088
42.470
1.700
1.703
1.826
1.826
1.826
1.826
Gemeentefonds Sociaal Domein Dividend Geldleningen en financiering
75.953
77.627
82.334
86.394
82.952
85.043
4.473
2.980
2.916
2.887
2.849
2.680
282
306
271
271
391
391
217
566
419
421
415
415
Opbrengst bespaarde rente Lokale belastingen Overige dekkingsmiddelen
357
269
382
371
364
353
10.422
10.619
11.137
11.137
11.137
11.137
409
244
224
254
254
254
138.796
140.677
149.741
147.416
143.276
144.569
Resultaat voor bestemming
9.225
-7.079
-1.549
1.688
-3.452
-2.730
Mutaties reserves Stortingen
12.711
5.729
3.274
3.361
3.503
3.968
Onvoorziene uitgaven Stelposten
Totaal lasten Baten Baten programma 1 t/m 3 Overhead
Totaal baten
Onttrekkingen
13.682
11.550
4.823
3.830
4.548
3.413
Resultaat na bestemming
10.196
-1.258
0
2.158
-2.407
-3.284
Toelichting algemene dekkingsmiddelen Onvoorziene uitgaven en stelposten • In de begroting is structureel € 50.000 geraamd voor de (verplichte) stelpost onvoorziene uitgaven. Daarnaast is een structureel budget voor onvoorzien welzijn geraamd van € 10.000. • Voor salarissen en sociale lasten, inclusief subsidies welzijn is een stijging opgenomen van 5,2% ten opzichte van 2023. Voor de dekking van te verwachten salarisstijgingen en sociale lasten (inclusief de banenafspraak) is er in 2025 € 1,7 mln beschikbaar, oplopend naar € 3,9 mln in 2027. • In de begroting zijn de lasten aangepast naar het prijsniveau van 2024. Voor de dekking van te verwachten prijsstijgingen in 2025 is hier € 0,9 mln voor beschikbaar, oplopend naar € 2,5 mln in 2027. • Onderuitputting/afwikkelingsverschillen (structureel opgenomen -/- € 300.000). Deze stelpost is structureel verhoogd met € 138.000 naar € 300.000. Hiermee wordt jaarlijks geanticipeerd op voordelige afwijkingsverschillen over voorgaande jaren, meevallers in rente- en afschrijvingslasten, algemene uitkering en openeindregelingen.
Begroting 2024 – Gemeente Soest
Pagina 96 van 198
• •
Er is begrotingsruimte gereserveerd voor nog vast te stellen beleidskaders. Voor 2024 is hiervoor € 370.000 beschikbaar en vanaf 2025 € 1,5 mln. Voor onze opgave voor circulair en duurzaam inkopen hebben we in de begroting, aanvullend op de voorstellen uit de kadernota, een (vooralsnog eenmalig) vliegwielbudget in een stelpost opgenomen ad € 100.000.
Algemene lasten Hiertoe behoren enkele algemene, niet specifiek aan programma’s toe te rekenen lasten. Hieronder vallen de uitvoeringskosten van belastingtaken (heffing en invordering), de uitvoeringskosten van de wet WOZ en de kosten van betalingsverkeer. Algemene uitkering uit het Gemeentefonds De berekening van de algemene uitkering uit het Gemeentefonds is gebaseerd op de meicirculaire 2023. Dividenden Deze raming betreft de jaarlijkse dividenduitkeringen van de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) en Vitens. De jaarlijkse dividenduitkering van de BNG is het laatste jaar (2022) zoals vermeld in de voorjaarsnota 2023 weer toegenomen. De raming voor 2024 en verder is op een 3-jaarsgemiddelde (dividenduitkering van de jaren 2020-2022) en komt op een raming van € 271.000. Vitens heeft de afgelopen jaren geen dividend kunnen uitkeren als gevolg van financiële ratio’s. Verwacht wordt dat vanaf 2025 deze ratio’s weer op niveau zijn gekomen, waardoor er vanaf 2026 dividend uitgekeerd kan worden. Er is rekening gehouden met € 120.000.. Geldleningen en financiering en bespaarde rente Dit betreft het jaarlijks renteresultaat en het saldo van de bespaarde rente. Dit resultaat is als regel voordelig omdat enerzijds over de investeringen jaarlijks 1,25% rente wordt toegerekend en anderzijds over de reserves 0,75% wordt doorberekend.
Het voordelig verschil uit bespaarde rente wordt in 2024 geraamd op € 382.000, het voordelige verschil op geldlening en financiering bedraagt € 419.000. Vennootschapsbelasting Vanaf 1 januari 2016 zijn gemeenten vennootschapsbelasting schuldig, indien een gemeente zelf of via een indirect overheidsbedrijf ondernemingsactiviteiten uitvoert. Van een ondernemingsactiviteit is sprake als met een duurzame organisatie van kapitaal en arbeid wordt deelgenomen aan het economisch verkeer, met het oogmerk van winst behalen. Voor de overheid is dat voor een groot gedeelte van haar taken niet van toepassing. Lokale belastingen Van de lokale belastingen zijn bij de ‘algemene dekkingsmiddelen’ uitsluitend de opbrengsten van de onroerendezaakbelastingen (ozb), de hondenbelasting en – hoewel geen belasting - de convenantsbijdrage van de logiesverstrekkers (€ 130.000) geraamd. De overige heffingen zijn geraamd bij de specifieke programma’s. Bij de opbrengstramingen ozb is naast een trendmatige verhoging van 3% een cumulatieve verhoging van 2% tot en met 2024
Begroting 2024 – Gemeente Soest
Pagina 97 van 198
doorgevoerd. In paragraaf G, Lokale heffingen, worden de diverse gemeentelijke heffingen nader belicht. Overige eigen dekkingsmiddelen Hiertoe behoren hoofdzakelijk de geraamde opbrengsten van aanmaningen en dwangbevelen. Mutaties reserves Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording moeten de begrotingsuitkomsten in eerste instantie worden gepresenteerd exclusief de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. In bijlage 4.5 treft u een specificatie aan van de geraamde toevoegingen en onttrekkingen.
Begroting 2024 – Gemeente Soest
Pagina 98 van 198
Hoofdstuk 4 – Paragrafen Paragrafen Paragraaf A - Weerstandsvermogen en risicobeheersing Geprognosticeerde balans In de BBV is een meerjarig geprognosticeerde balans voorgeschreven. Deze balans moet aansluiten op de balans in de jaarrekening, maar behoeft niet dezelfde mate van detail te kennen. (bedragen x € 1.000)
activa 1.
R2022
B2023
B2024
B2025
B2026
587
600
1.998
1.802
1.608
91.886
93.051
121.183
129.208
137.049
B2027
Vaste activa
3.
1.1 Immaterieel 1.2 Materieel kapitaalverstrekkingen
b)
deelnemingen
c)
uitzettingen > 1 jaar
d)
bijdr activa van derden
2.
Vlottende activa
R2022
B2023
B2024
B2025
B2026
B2027
reserves
52.870
56.174
54.625
54.155
53.110
53.665
gerealiseerd resultaat
10.196
Vaste passiva
1.413 3.1 Eigen vermogen 136.622 a)
1.3 Financieel a)
passiva
b) 0
0
0
12
12
12 3.2 Voorzieningen
11.881
11.307
12.513
12.641
12.638
12.755
364
364
364
364
364
364 3.3 Vaste schulden
44.285
50.878
68.032
76.320
85.119
86.217
3.000
2.993
2.958
2.958
2.958
2.958
2.1 Voorraden
3.409
6.431
-8.602
-8.602
-8.602
-8.602 4.1 Netto vlottende schuld
6.761
13.825
11.476
11.371
11.267
8.875
2.2 Uitzettingen
29.665
29.665
29.665
29.665
29.665
29.665
14.191
12.240
12.240
12.240
12.240
12.240
367
414
414
414
414
414
10.906
10.906
10.906
10.906
10.906
10.906
4.
(looptijd < 1 jaar)
Vlottende passiva (looptijd < 1 jaar)
4.2 Overlopende passiva
2.3 Liquide middelen 2.4 Overlopende activa balanstotaal
(looptijd > 1 jaar)
140.184 144.424 158.886 166.727 174.374 173.752
balanstotaal
140.184 144.424 158.886 166.727 174.374 173.752
Basisset financiële kengetallen In de hierna opgenomen tabel zijn de voorgeschreven kengetallen vermeld en zijn de berekende waarden en het verloop van deze waarden ingevuld. Daarna volgt per kengetal een korte uitleg en wordt op de uitkomst en situatie voor Soest ingegaan. nr basisset financiële kengetallen
verloop van de kengetallen
rekening begroting begroting begroting begroting begroting 2022 2023 2024 2025 2026 2027 1A Netto schuldquote
15%
27%
36%
39%
49%
50%
1B Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
15%
27%
36%
39%
49%
50%
2 Solvabiliteitsratio
45%
33%
34%
32%
30%
31%
6,04%
2,04%
1,45%
2,23%
-2,06%
-1,59%
3 Structurele exploitatieruimte 4 Grondexploitatie
2%
5%
-7%
-6%
-7%
-7%
5 Belastingcapaciteit: woonlasten meerpersoonshuishoudens
97%
91%
99%
99%
99%
99%
1A. Netto schuldquote De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeente ten opzichte van de eigen middelen. Hierachter gaat het volgende mechanisme schuil. Gaat een gemeente schulden aan (b.v. ten behoeve van investeringen), dan worden de lasten hoger door rentebetalingen en aflossingen. Door geld te lenen worden aanschaffingen naar voren gehaald, maar de consequentie is dat hiermee een beslag op toekomstige inkomsten worden gelegd. Hoe hoger de schulden hoe meer toekomstige inkomsten voor aflossingen en rente worden vastgelegd. Deze uitgaven aan aflossingen en rente kunnen niet aan andere publieke voorzieningen worden besteed. Te hoge
Begroting 2024 – Gemeente Soest
Pagina 99 van 198
schulden verdrukken op deze wijze uitgaven aan noodzakelijke publieke voorzieningen en kunnen de gemeente in financiële problemen brengen. De stijging van de netto schuldquote is het gevolg van het aantrekken van vreemd vermogen ter dekking van investeringen. Deze investeringen hebben betrekking op riolering- en sportinvesteringen. ontwikkeling 1A Netto schuldquote
rekening begroting begroting begroting begroting begroting 2022 2023 2024 2025 2026 2027 15%
27%
36%
39%
49%
50%
Hoe de uitkomst te beoordelen? Een uitkomst tussen 0% en 100% is als normaal te beschouwen. Bij een uitkomst tussen 100% en 130% is voorzichtigheid geboden. Is de uitkomst hoger dan 130%, dan heeft de gemeente een zeer hoge schuld en is afbouw aanbevolen. 1B. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Omdat bij leningen onzekerheid kan bestaan of ze allemaal terug worden betaald, wordt de netto schuldquote zowel inclusief als exclusief de doorgeleende gelden berekend. Op die manier wordt duidelijk wat het aandeel van de verstrekte leningen in de exploitatie is en ook wat dat betekent voor de schuldenlast. De berekening van dit kengetal is gelijk aan de berekening van de netto schuldquote, met dien verstande dat bij de financiële activa ook alle verstrekte leningen worden opgenomen. De uitkomst is gelijk aan de netto schuldquote omdat in Soest geen sprake is van leningen aan bijvoorbeeld woningbouwcorporaties, verbonden partijen, e.d. en er ook geen overige langlopende leningen spelen. 2. Solvabiliteitsratio Onder solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Dit kengetal geeft in procenten aan in hoeverre het bezit op de balans is afbetaald, ergo niet met schulden is belast. Deze indicator geeft eveneens inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen.
ontwikkeling 2 Solvabiliteitsratio
rekening begroting begroting begroting begroting begroting 2022 2023 2024 2025 2026 2027 45%
33%
34%
32%
30%
31%
Hoe de uitkomst te beoordelen? Een uitkomst tussen 30% en 100% is als normaal te beschouwen. Bij een uitkomst tussen 20% en 30% is voorzichtigheid geboden. Is de uitkomst lager dan 20%, dan heeft de gemeente zijn bezit zeer zwaar belast met schuld. Het is van belang dat de reserves op niveau worden gehouden. Geconcludeerd kan worden dat: a. De solvabiliteitsratio alleen voor 2024 is toegenomen, maar een daling zet zich in. b. Ondanks deze afname de omvang van de bruto schuld binnen de bandbreedte valt die als normaal voor een gemeente kan worden beschouwd.
Begroting 2024 – Gemeente Soest
Pagina 100 van 198