Jaarrekening 2021 incl correcties

95

Onderwerp + toelichting

Bedrag x € 1.000

Aanvullende mutaties jaarrekening: bestemmingsreserve

-525

Totaal netto resultaat

183

96

2.10 Overhead Toelichting In het Wijzigingsbesluit vernieuwing BBV wordt de definitie overhead nader geduid. Dit heeft geleid tot een notitie overhead waarin beschreven is wat wel en wat niet onder de overhead valt. Overhead bestaat in elk geval uit: 1. leidinggevenden primair proces (hiërarchisch). 2. financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie. 3. P&O / HRM. 4. inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement). 5. interne en externe communicatie m.u.v. klantcommunicatie (KCC). 6. juridische zaken. 7. bestuurszaken en bestuursondersteuning. 8. informatievoorziening en automatisering (ICT). 9. facilitaire zaken en Huisvesting. 10. documentaire Informatie Voorziening (DIV). 11. managementondersteuning primair proces. Verbonden partijen Naam Bank Nederlandse Gemeenten (BNG)

Wat doet deze organisatie? Bancaire diensten verlenen voor met name overheden.

Indicatoren en kengetallen Personeel Formatie (in fte’s) Feitelijke bezetting (in fte's) Werkzame personen (vaste en tijdelijke dienst) Ziekteverzuim (excl. zwanger- schaps- en bevallingsverlof) Opbouw ziekteverzuim t/m 7 dagen (kort) 8 t/m 42 dagen (middel) 43 dagen en langer (lang)

Realisatie 2020 458 440 486

Prognose 2021 458 437 489

Realisatie 2021 467 456 509

6,70%

6,65%

8,42%

Realisatie 2020 0,4% 0,8% 5,5%

Prognose 2021 0,48% 0,71% 4,60%

Realisatie 2021 0,38% 0,52% 7,52%

Beschrijving fte/inwoners

Bron Eigen gegeven s Eigen gegeven s Eigen begroting

Verplichte beleidsindicatoren (www.waarstaatjegemeente.nl) Indicator Periode waarde Eenheid Formatie 2021 8,4 FTE per 1.000 inwoners Bezetting 2021 8,2 FTE per 1.000 inwoners Apparaatskosten 2021 862 Kosten per inwoner

97

fte/inwoners De uitgaven voor overhead, salarislasten en inhuur derden zijn als

Indicator

Periode

waarde

Externe inhuur

2021

10,9%

Overhead

2021

Eenheid

Kosten als % van € 4,412 totale mln loonsom + Totale kosten inhuur externen 9,2% % van totale lasten

Beschrijving uitgangspunt genomen voor de apparaatskosten Er is alleen gerekend met de inhuur van derden, Frictie en inhuur van deskundigheid zijn niet meegenomen Overheadkosten : alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces

Bron

Eigen begroting

Eigen begroting

Wat hebben we gedaan in 2021 In de paragraaf Bedrijfsvoering wordt inhoudelijk ingegaan op de Bedrijfsvoering. Herschikkingen 2021-2024 Herschikkingen diverse budgetten overhead De bezuiniging van € 200.000 op het taakveld Overhead is gerealiseerd. Versobering telefonie Door te kiezen voor een sobere uitvoering en spreiding in de vervanging is hier een besparing gerealiseerd van € 100.000. Deze besparing heeft geen invloed op de bereikbaarheid/ dienstverlening en toekomstige digitale ontwikkelingen. Aanpak dienstverlening (verlagen budgetten) De bezuiniging op de uitvoering van € 750.000 is gerealiseerd. Taakvelden Taakvelden Overhead

98

Overzicht baten en lasten 2021 Overhead Financiën Bedragen x € 1.000

Begroting 2021

Begroting 2021 na wijziging 179 -18.731 -18.552

Realisatie 2021

(-=nadeel) Saldo

235 -18.501 -18.266

56 229 286

Baten Lasten Saldo voor resultaatbestemming

179 -16.337 -16.158

Onttrekking algemene reserve Onttrekking bestemmingsreserve Toevoeging algemene reserve Toevoeging bestemmingsreserve Saldo na resultaatbestemming

1.300

1.300 477

1.300 477

-14.858

-16.775

-16.489

0 0 0 0 286

244 -590 365

244 -590 365

-16.470

305

Aanvullende mutaties jaarrekening Onttrekking bestemmingsreserve Toevoeging bestemmingsreserve Voorgestelde resultaatbestemming Netto resultaat

-14.858

-16.775

Aanvullende mutaties bij jaarrekening: bestemmingsreserve Toevoeging reserve projecten in uitvoering Toevoeging reserve onderhoud eigen gebouwen Toevoeging reserve automatisering Onttrekking reserve frictiekosten Verklaring saldo baten en lasten Onderwerp + toelichting

Bedrag x € 1.000 -181 -71 -338 244 Bedrag x € 1.000

Baten: De hogere baten hebben vooral te maken met ontvangen detacheringsvergoedingen voor uitgeleend voormalig personeel van ongeveer € 44.000. Dit bedrag wordt verrekend met de reserve frictiekosten. Zie de aanvullende mutaties in de bestemmingsreserves. Verschillen kleiner dan € 50.000 Totaal baten: Lasten: De personele lasten zijn ongeveer € 451.000 hoger dan begroot. Belangrijkste oorzaken hiervoor zijn de hogere kosten door de nieuwe CAO (-€ 230.000), een sterkere stijging van werkgeverslasten (-€ 175.000), en meer kosten voor inhuur vanwege fricties zoals ziektevervanging (-€ 180.000). Lagere personele lasten waren er door de besparing op loonkosten vanwege de deelname van ambtenaren aan het generatiepact (€ 73.000). Daarnaast diverse kleinere afwijkingen in de personele kosten van totaal - € 61.000. De automatiseringskosten zijn ongeveer € 338.000 lager uitgevallen dan begroot. Dit wordt in de reserve automatisering gestort, zie de aanvullende mutaties in bestemmingsreserves. Belangrijke oorzaak is dat de implementatie van nieuwe ICT omgeving twee jaar is vertraagd. De in de begroting opgenomen reservering van € 393.000, 99

44

12 56 -451

338

Onderwerp + toelichting

Bedrag x € 1.000

om o.a. de jaarlijkse kapitaallasten van deze investering te dekken, is daarom nog niet benut. Er waren hogere lasten voor de inhuur van capaciteit, ongeveer € 118.000, om de continuïteit van de bestaande ICT omgeving gedurende de implementatie van de nieuwe ICT omgeving te garanderen. De licentiekosten voor office en zoom gaven ook extra lasten van € 53.000. Daarnaast zijn er diverse kleinere afwijkingen op het gebied van automatisering met een nadeel van € 83.000. Op het gebied van informatisering, wat ook deels onder het programma bestuur en ondersteuning valt, was per saldo sprake van lagere lasten van € 56.000. Oorzaak zijn diverse kleinere meevallers op het gebied van onderhoud en vervanging van software. Binnen de overhead is het voordeel op informatisering ongeveer € 199.000. Bij het programma bestuur en ondersteuning is er een nadeel van € 143.000. De werkelijke lasten voor het vervangen van de telefooncentrale zijn voordeliger uitgevallen dan verwacht. Een deel van de kosten valt overigens ook nog in komend begrotingsjaar. Verder heeft er een opschoning van abonnementen plaatsgevonden en zijn de abonnementen voor mobiele telefonie verlaagd door de leveranciers. De lasten voor de exploitatie en het onderhoud van het gemeentehuis zijn € 87.000 lager uitgevallen.

Het onderhoud was lager omdat gepland groot onderhoud voor zover mogelijk is uitgesteld in afwachting van de verbouwing van het gemeentehuis. Het voordeel op het onderhoudsbudget van € 35.000 wordt in de reserve onderhoud eigen gebouwen gestort, zie de aanvullende mutaties in bestemmingsreserves. Ook de reserveringen voor vervanging van bestaande klimaat- en verlichtingsinstallaties zijn om dezelfde reden nog niet ingezet. Dit geeft een voordeel nu van € 36.000. De bijstelling van de interne rekenrente heeft geleid tot lagere kapitaallasten van € 28.000. Daarnaast nog enkele kleinere afwijkingen met een nadeel van totaal - € 12.000. Op het budget voor de gemeentelijke verzekeringen is sprake van een voordeel van ongeveer € 57.000. Begin 2021 is per abuis de bruto premie (zonder rekening te houden met de bonus/malus kortingen) voor onze wagenpark verzekering in rekening gebracht. Eind 2021 is dit hersteld waardoor er minder budget nodig was dan begroot. Ook is er in 2021 minder uitgegeven aan schades en eigen risico en zijn er veel schades verhaald op derden. Op de concernfinanciën is sprake van hogere lasten door de inhuur van expertise voor de begeleiding van de kerntakendiscussie van € 18.000. Daarnaast is er een naheffingsaanslag op de BTW opgelegd van € 40.000.

Reden hiervoor is dat met terugwerkende kracht (periode 2015 t/m 2019) de verplichting voor de gemeente is ontstaan om vergoedingen voor de inzameling, de sortering en/of de verwerking van verpakkingsafval te belasten met btw. De lasten voor voormalig personeel zijn hoger dan begroot door de uitvoering van een aantal maatwerkregelingen. Voor de dekking van de lasten van deze regelingen is vanuit de bestemming van het resultaat over 2020 een bedrag van ongeveer € 1,0 miljoen in de reserve frictiekosten gestort. De lasten van afgelopen jaar worden daarom nu onttrokken aan deze reserve, zie de aanvullende mutaties in de bestemmingsreserves. Er zijn 2 lopende projecten waarvan de uitvoering nog niet afgerond is. De restant budgetten voor de uitvoering van deze projecten, wordt in de reserve projecten in uitvoering gestort. Voor een specificatie verwijzen wij naar bijlage II. 100

118

87

57

-58

-235

181