Bijlage - Website uitdraai kadernota 2026-2029 (1)

46 46 806 101

125

125

125

125

130

280

430

580

-50 -50 1.559

-150 -150 1.131

-250 -250 1.017

-350 -350 1.102

Gemeente Smallingerland

Kadernota 2026-2029

Overige ontwikkelingen Bedragen * €1.000

Titel voorstel

Incidenteel 0. Overhead Tijdelijk extra fte senior financieel adviseur 2. Sociaal domein Preventief werken door inzet ervaringsdeskundigheid 4. Economie Gebiedsprogramma De Haven Structureel 1. Dienstverlening Bestendiging contractbeheer 2. Sociaal domein Aanpak laaggeletterdheid Extra middelen Wegwijzers Onconventioneel Wonen 3. Fysiek domein Beheer en ontwerpkader Openbare Ruimte Open Drachten Toekomstbestendige energievoorziening voor de Tussendiepen Inzet ondermijning Gebiedsontwikkeling Leerpark Drachten Flexwoningen realiseren Realisatie Woningbouw 4. Economie Evenementenplan Ontwikkelplan Campus Drachten 2025 - 2028 Totaal incidenteel en structureel

Gemeente Smallingerland

Opgave:

Extra lasten 2027

Extra lasten 2028

Extra lasten 2029

3.3 Wijken en dorpen

1.284 75 75 204 70 84 50 655 295

1.535 75 75 204 70 84 50 806 295

1.545 75 75 204 70 84 50 816 295

1.552 75 75 204 70 84 50 823 295

3.1 Stad Drachten 3.3 Wijken en dorpen

250 50

250 76

250 76

250 76

1.3 Openbare orde en veiligheid 3.3 Wijken en dorpen

60

60

60

60

107

107

107

5 13 450 350

7 21 450 350

7 28 450 350

100

100

100

1.535

1.545

1.552

5.2 Sturing en beheersing

2.1 Zeker bestaan

Extra lasten 2026 333 125 125 208 208

4.1 Optimaliseren ondernemerschapsklimaat

5.2 Sturing en beheersing 2.4 Erbij horen 2.3 Goed voelen 2.4 Erbij horen

3.3 Wijken en dorpen 3.3 Wijken en dorpen 4.1 Optimaliseren ondernemerschapsklimaat 4.4 Benutten kracht van Smallingerland (topclusters)

350 350

1.617

www.smallingerland.nl/financien

53

Kadernota 2026-2029

5.2 Ontwikkeling algemene reserve Gedetailleerde verlooptabel algemene reserve Onderstaand overzicht toont het verloop van de algemene reserve in detail. Voor een overzicht van de algemene reserve op hoofdlijnen verwijzen we naar paragraaf 2.2 Algemene reserve . Het overzicht start met het saldo per 1/1/2025 zoals opgenomen in de jaarstukken 2024. Vervolgens zijn de daarop volgende mutaties in beeld gebracht en is een prognose gemaakt van de verwachte ontwikkeling van de algemene reserve. Ten opzichte van het beeld in de begroting 2025 is het beeld sterkt verbeterd. Op dat moment was de inschatting dat het vrij besteedbare deel van de algemene reserve (dus rekening houdend met het saldo voor het weerstandsvermogen) eind 2028 € 0,4 mln zou bedragen. Naar het huidige inzicht verbetert dit eind 2028 naar schatting € 26,1 mln. In paragraaf 2.2 zijn de redenen voor deze verbetering toegelicht. Het saldo is exclusief eventuele ombuigingsmaatregelen. Meer informatie over de ontwikkelingen uit deze kadernota zoals opgenomen in onderstaande tabel is te vinden onder de programma's in deze kadernota. Een toelichting op de eerder besloten onttrekkingen en storting is te vinden in de bijlage Algemene reserve uit de vastgestelde begroting 2025. NB: ten aanzien van het jaarrekeningsaldo in onderstaande tabel geldt dit saldo voorlopig is en onder voorbehoud van afronding accountantscontrole.

54

www.smallingerland.nl/financien

Gemeente Smallingerland

Kadernota 2026-2029 Bedragen * €1.000

Omschrijving A. Stand 1/1 Saldo algemene reserve conform jaarstukken 2024 Prognose stand algemene reserve B. Resultaat vorig boekjaar Resultaat vorig boekjaar Voorgestelde resultaatbestemmingen C. Prognose resultaat huidig boekjaar Begrotingssaldo begroting 2025 Bijstelling resultaat 1e bestuursrapportage 2025 Overige raadsbesluiten 2025 D. Eerder besloten reservemutaties Onttrekkingen oude begrotingen Storting Begroting 202502028 Onttrekkingen Begroting 202502028 E. Kadernota 202602029 Niet beïnvloedbaar RVU correctie begroting Extra middelen IT Budget verkiezingen Gemeenteraadsverkiezingen 2026 0 Komst nieuwe gemeenteraad Herijking budget transitie omgevingsplan F. Kadernota 202602029 Overige ontwikkelingen Tijdelijk extra fte senior financieel adviseur Preventief werken door inzet ervaringsdeskundigheid G. Begrotingssaldo 202602029 Prognose begrotingssaldo Aanpassing in verband met verbeterde weergave incidentele baten en lasten Besloten ombuigingsmaatregelen H. Stand 31/12 Stand 31/12 I. Aanhouden in verband met risico's Geïnventariseerde risico's Risicobuffer J. Vrij besteedbaar Vrij besteedbaar

Gemeente Smallingerland

2025 37.613 37.613

2026 46.158

2027 45.399

2028 44.685

2029 41.099

0 11.352 10.825 527 1.449 70 1.379

46.158

45.399

44.685

41.099

35

40

35

40

3.047 2.102

1.351 850

945 753 162 325 70 40

501 275 144

111 80

100

0 0

156 333

131

31

100

0 0

125 208

0 0 0

3.339 3.135 204

871 529 342

-3.474 -3.053 -421

-4.415 -3.828 -587

0 46.158 46.158 14.978 12.478 2.500 31.180 31.180

45.399 45.399 14.978 12.478 2.500 30.421 30.421

44.685 44.685 14.978 12.478 2.500 29.707 29.707

41.099 41.099 14.978 12.478 2.500 26.121 26.121

36.584 36.584 14.978 12.478 2.500 21.606 21.606

0 8.862 3.727 2.830 2.305 0 0 0 0 0

www.smallingerland.nl/financien

55

Kadernota 2026-2029

5.3 Investeringskredieten Hieronder vindt u een overzicht van de nieuw op te nemen investeringskredieten die volgen uit de ontwikkelingen opgenomen in deze Kadernota. In de tabel daaronder leest u de bijbehorende nieuwe kapitaallasten. Deze kapitaallasten zijn ook opgenomen in de totaal overzichten nieuwe ontwikkelingen in bijlage 5.1. Een inhoudelijke toelichting vindt u in hoofdstuk 3. Programma's.

Nieuwe investeringen kadernota 2026 Bedragen * €1.000

Titel voorstel

2. Sociaal domein 2.4 Erbij horen Onconventioneel Wonen 3. Fysiek domein 3.3 Wijken en dorpen Toekomstbestendige energievoorziening voor de Tussendiepen Gebiedsontwikkeling Leerpark Drachten Flexwoningen realiseren Realisatie Woningbouw Totaal

Benodigd krediet 2026 200 200 200 3.099 3.099 217

Benodigd krediet 2027 0 0 0 509 509 0

Benodigd krediet 2028 0 0 0 340 340 0

Benodigd krediet 2029 0 0 0 300 300 0

2.000 250 632 3.299

0 100 409 509

0 0 340 340

0 0 300 300

Extra kapitaalExtra Extra last 2026 kapitaal- kapitaallast last 2027 2028 50 50 50 50 50 50 50 201 211 50 76 76

Extra kapitaallast 2029

Nieuwe kapitaallasten kadernota 2026 Bedragen * € 1.000

Titel voorstel

2. Sociaal domein Onconventioneel Wonen 3. Fysiek domein Toekomstbestendige energievoorziening voor de Tussendiepen Gebiedsontwikkeling Leerpark Drachten Flexwoningen realiseren Realisatie Woningbouw

56

Opgave:

2.4 Erbij horen 3.3 Wijken en dorpen 3.3 Wijken en dorpen 3.3 Wijken en dorpen 3.3 Wijken en dorpen

www.smallingerland.nl/financien

50 50 218 76

0

107

107

107

0

5

7

7

0

13

21

28

100

251

261

268

Gemeente Smallingerland

Kadernota 2026-2029

5.4 Structureel begrotingssaldo Een verbeterde presentatie van het structureel begrotingssaldo Met ingang van de begroting 2026 verbeteren we de presentatie van het structureel begrotingssaldo op twee manieren. In de begroting 2025 was dit bij alleen gepresenteerd voor het begrotingsjaar, niet voor de jaren erna. Vanaf de begroting 2026 laten we dit bij de inleiding op de begroting direct voor het begrotingsjaar en de meerjarenraming zien. Ook verbeteren we de onderbouwing van het saldo van incidentele baten en lasten door een traceerbare verwijzing naar de bijlage met incidentele baten en lasten. Daarbij kijken we in de voorbereiding van de begroting nog scherper naar wat we als incidentele baten en lasten zien. Bij deze verbeteringen maken we gebruik van de aanbevelingen op dit punt van de commissie BBV en het gemeenschappelijk financieel toezichtkader van de provincies. Het zuiver en traceerbaar in beeld brengen van incidentele lasten en baten is belangrijk om tot het structureel begrotingssaldo te komen. Dat saldo is het saldo dat telt om te beoordelen of er sprake is van structureel evenwicht in de begroting. Die weergave in de begroting is volgens onderstaande lijn, waarbij we aparte onderdelen (bijv. de incidentele baten en de incidentele lasten) ook apart laten zien in aansluiting op de bijlagen in de begroting.

Presentatie van het structureel begrotingssaldo Saldo baten en lasten (excl reservemutaties) Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begrotingssaldo na bestemming Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Structureel begrotingssaldo Vooruitlopend op deze verbeterde weergave voeren we in deze kadernota vast een eerste stap door. Ten opzichte van het begrotingssaldo uit de meerjarenraming 2026 (in de begroting 2025) maken we een aanpassing die volgt uit de verbeterde presentatie van incidentele baten en lasten. De meeste incidentele lasten dekken we uit overeenkomende incidentele baten in de vorm van een onttrekking uit de algemene reserve. Dit leidt niet tot een aanpassing in het saldo. Ten aanzien van onderwijshuisvesting is dat anders. Daar is per jaarschijf een verschil tussen de incidentele lasten (volgend uit het IHP) en de incidentele baten (onttrekking uit de reserve. In de begroting 2026 bouwen we het (meerjarig) overzicht volgens de nieuwe methode op. Daar gaan we daar ook nader op in. Voor nu is het belangrijk om een aanpassing door te voeren zodat we met een goed structureel begrotingssaldo het beeld in deze kadernota starten. Hieronder is de aanpassing ten opzichte van het begrotingssaldo uit de meerjarenraming in de begroting 2025 opgenomen.

Gemeente Smallingerland

www.smallingerland.nl/financien

57

Kadernota 2026-2029 Onderdeel Saldo volgens begroting 2025-2028 Aanpassing in verband met verbeterde weergave incidentele baten en lasten Structureel begrotingssaldo als startpunt voor deze kadernota

58

www.smallingerland.nl/financien

2026 -6.043 -204

2027 -6.899 -342

2028 -6.983 421

2029 -6.983 587

-6.247

-7.241

-6.562

-6.396

Gemeente Smallingerland