Document · PDF

Bijlage - Overzicht van de ombuigingsmogelijkheden

Het Besluit 1 april 2025, gemeente SmallingerlandBij agendapunt: Uitgangspunten uitwerken maatregelen17.310 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

10.322 3.602 144 157 157 4.654

10.826 3.602 144 157 157 5.061

10.880 3.602 144 157 157 5.115

1.319 287 10.322

1.368 336 10.826

1.368 336 10.880

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

Lasten en baten

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

2.1 Verkeer en vervoer

Hoofdtaakveld 2.0 – Verkeer, vervoer en waterstaat

Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer

Beleidsvrijheid: 7-9 grote mate van beleidsvrijheid

Beïnvloeden door taken te stoppen 2026

2027

2028

2029

Er is grote mate van beleidsvrijheid inzake aanleg. Maar daarna schrijft het BBV voor dat het bestaande areaal onderhouden moet worden. Met deze taken kan niet gestopt worden.

Beïnvloeden door de uitvoering slimmer te organiseren of beter te begroten Omschrijving

Indicatief effect (x € 1.000) 2026

2027

2028

2029

Toerekenen kosten van het vegen van de veegdienst aan de afvalstoffenheffing. Verder onderzoek moet het bedrag definitief bepalen.

100

Lagere kapitaallasten door versobering meerwaardetraject Sportlaan. Dit wordt in 2025 voor € 1,5 mln in plaats van € 1,85 mln uitgevoerd.

Verlengen afschrijvingstermijn van gebakken klinkers.

Hergebruiken van lichtmasten/ refurbished lichtmasten, waardoor afschrijvingstermijn van 40 naar 80 jaar verlengd kan worden.

Bij het maken van nieuwe plannen, beheergericht ontwerpen zodat onderhoudskosten zo laag mogelijk gehouden kan worden – beperkt meerkosten.

We hebben al prullenbakken uitgerust met sensor voor efficiënte leging.

Gladheidsbestrijding wordt al begroot op het niveau van een hedendaagse winter

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

Lasten en baten

Beïnvloeden door het uitvoeringsniveau te verlagen

Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

2026

2027

2028

2029

Vanuit het BBV wordt verplicht gesteld om de huidige kapitaalgoederen in de openbare ruimte in stand te houden. Door de gemeenteraad is het kwaliteitsniveau vastgesteld op sober en doelmatig. Een lager uitvoeringsniveau is niet mogelijk.

Verwijderen van recreatieve fietspaden.

100

Verkeersbeleid, reduceren personele inzet. Het gevolg is dat bestaande achterstanden verder oplopen.

Bestaand areaal van wegen verkleinen zodat bespaard kan worden op onderhoudskosten. Echter onderhoudskosten voor groen is hoger dan voor verharding.

Beïnvloeden door de inkomsten te verhogen Omschrijving

Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving

Indicatief effect (x € 1.000) 2026

2027

2028

2029

Meer lichtmastreclame. Opbrengst vertaalt zich bij het taakveld 3.4 Economische promotie. Hondenbelasting verhogen. Opbrengst vertaalt zich bij het taakveld 0.64 Belastingen overig.

2.1 Verkeer en vervoer

Hoofdtaakveld 2.0 – Verkeer, vervoer en waterstaat Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer

Beleidsvrijheid: 7-9 Grote mate van beleidsvrijheid

Toelichting beleidsvrijheid door Raad voor het openbaar bestuur

Conclusie benchmark AEF februari 2020

Conclusie begrotingsscan 2024 obv rekenblad BZK bovengemiddeld gemiddeld ondergemiddeld

Smallingerland begrootte in 2024 € 173 aan netto-uitgaven per inwoner op dit taakveld. Gemeenten uit de referentiegroep begrootten gemiddeld € 1 per inwoner minder. Smallingerland begrootte dus € 56.000 voordeliger dan de referentiegroep.

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

Lasten en baten

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

*) Ambtelijke noot: Wat je aanlegt, daarin is een grote mate van beleidsvrijheid. Maar als er eenmaal aanleg is, dan zit je vast aan wet- en regelgeving qua onderhoud.

2.1 Verkeer en vervoer

Toelichting / benchmark

Hoofdtaakveld 2 – Verkeer, vervoer en waterstaat Taakveld 2.2 Parkeren Landelijke indeling taakveld

Lasten en baten Smallingerland bedragen x €1.000

Baten 37 Leges en andere rechten 38 Overige goederen en diensten Lasten 11 Salarissen en sociale lasten 21 Belastingen 32 Duurzame goederen 351 Ingeleend personeel 38 Overige goederen en diensten 73 Afschrijvingen 74 Toegerekende reële en bespaarde rente Eindtotaal

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

Lasten en baten

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

2.2 Parkeren

2026 -3.400 -3.263 -136 2.158 246 210 9 76 720 440 458 -1.241

2027 -3.400 -3.263 -136 2.157 246 210 9 76 720 446 451 -1.242

2028 -3.400 -3.263 -136 2.157 246 210 9 76 720 446 451 -1.242

Hoofdtaakveld 2.0 – Verkeer, vervoer en waterstaat

Taakveld 2.2 Parkeren

Beleidsvrijheid: 8-10 Grote mate van beleidsvrijheid

Beïnvloeden door taken te stoppen

Beïnvloeden door het uitvoeringsniveau te verlagen Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving Niet investeren in brongebied Vogelzang (kapitaallasten van investering € 20 mln vallen vrij). NB: deze investering is breder dan parkeren alleen, maar de kapitaallasten zijn gebaseerd op investering in een parkeergarage.

2026

2027

2028

2029

180

360

693

Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving

2026

2027

2028

2029

Stoppen met muntgeld bij parkeren.

Stoppen met goedkope uitrijkaarten.

Beïnvloeden door de inkomsten te verhogen Beïnvloeden door de uitvoering slimmer te organiseren of beter te begroten

Omschrijving

Indicatief effect (x € 1.000) 2026

2027

2028

2029

Omschrijving

Indicatief effect (x € 1.000) 2026

2027

2028

2029

Uitbreiden van het betaald parkeren gebied op straat.

Investering brongebied Vogelzang realistischer in de begroting zetten. Ivm subsidieaanvraag was nog uitgegaan van realisatie in 2027. Ipv totale investering eerst voorbereidingskrediet aanvragen.

180

360

693

Jaarlijkse verhogen parkeertarief met 2,5%.

164

246

328

Verhogen prijs dagtarief parkeergarage.

100

125

Vervangen huidige parkeerautomaten door parkeerautomaten met kenteken registratie. Hierdoor kan het handhaven geautomatiseerd worden d.m.v. een scanauto. Dit vergt wel eerst een investering.

Differentiatie toevoegen in parkeertarief op straat. Tarief gunstig gelegen parkeerplaatsen hoger ten opzichte van minder gunstig gelegen plaatsen.

Verhogen tarief vergunninghouders parkeren. Bijvoorbeeld met €10

Onderzoek naar het uitbesteden van parkeerbeheer. Met als doel kan dit efficiënter en klantvriendelijker.

Verhogen tarief parkeerabonnementen parkeergarage. Bijvoorbeeld met € 10

Invoeren betaald parkeren op zondag.

Invoeren betaald parkeren ambtenaren, bijv. tegen huidige tarief

150

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

Lasten en baten

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

2.2 Parkeren

Hoofdtaakveld 2.0 – Verkeer, vervoer en waterstaat Taakveld 2.2 Parkeren

Smallingerland begrootte in 2024 € 21 aan netto-inkomsten per inwoner op dit taakveld. Gemeenten uit de referentiegroep begrootten gemiddeld € 42 per inwoner minder, namelijk € 21 aan netto-lasten. Smallingerland begrootte dus € 2.356.000 voordeliger dan de referentiegroep. NB: dit grote verschil moet in samenhang met Taakveld 0.63 Parkeerbelasting bekeken worden. Daar is het beeld juist gespiegeld. Mogelijk is dit een administratief boekingsverschil.

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

Lasten en baten

Toelichting beleidsvrijheid door Raad voor het openbaar bestuur

Conclusie begrotingsscan 2024 obv rekenblad BZK

Lasten en baten

Beleidsvrijheid: 8-10 Grote mate van beleidsvrijheid

Conclusie benchmark AEF februari 2020

bovengemiddeld gemiddeld ondergemiddeld

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

2.2 Parkeren

Toelichting / benchmark

Hoofdtaakveld 2 – Verkeer, vervoer en waterstaat Taakveld 2.3 Recreatieve havens Landelijke indeling taakveld

Lasten en baten Smallingerland bedragen x €1.000

Baten 33 Pachten 37 Leges en andere rechten 38 Overige goederen en diensten Lasten 21 Belastingen 38 Overige goederen en diensten 438 Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen 73 Afschrijvingen 74 Toegerekende reële en bespaarde rente Eindtotaal

De ombuigingsmogelijkheden op dit taakveld zijn gecombineerd met die op het taakveld 2.4 Economische havens en waterwegen

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

Lasten en baten

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

2.3 Recreatieve havens

2026 -77 -56 -6 -15 66 4 44 1 12 4 -11

2027 -77 -56 -6 -15 66 4 44 1 12 4 -11

2028 -77 -56 -6 -15 66 4 44 1 12 4 -11

Hoofdtaakveld 2 – Verkeer, vervoer en waterstaat Taakveld 2.4 Economische havens en waterwegen Landelijke indeling taakveld

Lasten en baten Smallingerland bedragen x €1.000

Baten 33 Pachten 37 Leges en andere rechten 38 Overige goederen en diensten Lasten 11 Salarissen en sociale lasten 351 Ingeleend personeel 38 Overige goederen en diensten 449 Kapitaaloverdrachten - onverdeeld 73 Afschrijvingen 74 Toegerekende reële en bespaarde rente Eindtotaal

De ombuigingsmogelijkheden op dit taakveld zijn gecombineerd met die op het taakveld 2.3 Recreatieve havens

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

Lasten en baten

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

2.4 Economische havens en waterwegen

2026 -182 -12 -165 -5 634

2027 -192 -22 -165 -5 645

2028 -192 -22 -165 -5 645

92 469 17 36 19 451

92 469 17 47 19 453

Hoofdtaakveld 2.0 – Verkeer, vervoer en waterstaat

Taakveld 2.3 Recreatieve havens & 2.4 Economische havens en waterwegen

Beleidsvrijheid: 7-10 Beperkte-volledige beleidsvrijheid

Beïnvloeden door taken te stoppen Beïnvloeden door het uitvoeringsniveau te verlagen

Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving

2026

2027

2028

2029

Stoppen met recreatieve havens levert geen besparing op. De exploitatie van deze taak is budgetneutraal.

Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving We zien geen mogelijkheden op dit vlak.

2026

2027

2028

2029

Beïnvloeden door de uitvoering slimmer te organiseren of beter te begroten Omschrijving

Indicatief effect (x € 1.000) 2026

2027

2028

2029

Risico: de lasten voor het onderhoud en vervangingskosten van de gemeentelijke kademuren op het industrieterrein De Haven en Tussendiepen zijn nog niet structureel begroot op dit taakveld.

Beïnvloeden door de inkomsten te verhogen Omschrijving

2026

2027

2028

2029

Tarief recreatieve havens harmoniseren

Aanvullend verhogen liggelden havens en camperplaatsen is twijfelachtig of dit tot netto opbrengst levert. Huidig tarief zit al aan de bovenkant van de markt.

Erfpachtbijdrage vragen voor het gebruik van kademuren

2.3 Recreatieve havens 2.4 Economische havens

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

Lasten en baten

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

Indicatief effect (x € 1.000)

2.3 Recreatieve havens & 2.4 Economische havens

Hoofdtaakveld 2.0 – Verkeer, vervoer en waterstaat

Taakveld 2.3 Recreatieve havens & 2.4 Economische havens en waterwegen

Smallingerland begrootte in 2024 € 42 aan netto-uitgaven per inwoner op deze beide taakvelden. Gemeenten uit de referentiegroep begrootten gemiddeld € 32 per inwoner minder. Smallingerland begrootte dus € 1.795.000 nadeliger dan de referentiegroep. NB: zoals AEF ook al aangeeft zijn de uitgaven op deze taakvelden moeilijk te vergelijken. 2.3 Recreatieve havens 2.4 Economische havens

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

Lasten en baten

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

Beleidsvrijheid: 7-10 Beperkte-volledige beleidsvrijheid

Conclusie begrotingsscan 2024 obv rekenblad BZK

Lasten en baten

Toelichting beleidsvrijheid door Raad voor het openbaar bestuur

Conclusie benchmark AEF februari 2020

bovengemiddeld gemiddeld ondergemiddeld

2.3 Recreatieve havens & 2.4 Economische havens

Toelichting / benchmark

Hoofdtaakveld 2 – Verkeer, vervoer en waterstaat Taakveld 2.5 Openbaar vervoer Landelijke indeling taakveld

Lasten en baten Smallingerland bedragen x €1.000

Baten 36 Huren 37 Leges en andere rechten 434 Inkomensoverdrachten - provincies 73 Afschrijvingen Lasten 21 Belastingen 351 Ingeleend personeel 38 Overige goederen en diensten 73 Afschrijvingen 74 Toegerekende reële en bespaarde rente Eindtotaal

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

Lasten en baten

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

2.5 Openbaar vervoer

2026 2027 2028 -69 -69 -69 -63

-63

-6 116

40 47 24 5 47

Hoofdtaakveld 2.0 – Verkeer, vervoer en waterstaat

Taakveld 2.5 Openbaar vervoer

Beleidsvrijheid: 6-8 Enige mate van beleidsvrijheid

Beïnvloeden door taken te stoppen Beïnvloeden door het uitvoeringsniveau te verlagen

Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving De exploitatie van de veerpontjes zijn geen wettelijk taak.

2026

2027

2028

2029

Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving Heroverwegen inzet tweede veerpont Gaasterdiep gelet op de bijkomende kosten.

2026

2027

2028

2029

Beïnvloeden door de uitvoering slimmer te organiseren of beter te begroten Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving De post ingeleend personeel (zie vorige pagina) wordt niet ingezet en kan vervallen

2026

2027

2028

2029

Beïnvloeden door de inkomsten te verhogen Omschrijving Tarief verhogen veerpontjes, bijvoorbeeld verdubbelen

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

Lasten en baten

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

2.5 Openbaar vervoer

Indicatief effect (x € 1.000) 2026

2027

2028

2029

Hoofdtaakveld 2.0 – Verkeer, vervoer en waterstaat Taakveld 2.5 Openbaar vervoer

Smallingerland begrootte in 2024 € 0 aan netto-uitgaven per inwoner op dit taakveld. Gemeenten uit de referentiegroep begrootten gemiddeld € 1 per inwoner meer. Smallingerland begrootte dus € 56.000 voordeliger dan de referentiegroep.

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

Lasten en baten

2. Verkeer, vervoer en waterstaat

Toelichting beleidsvrijheid door Raad voor het openbaar bestuur

Conclusie begrotingsscan 2024 obv rekenblad BZK

Lasten en baten

Beleidsvrijheid: 6-8 Enige mate van beleidsvrijheid

Conclusie benchmark AEF februari 2020

bovengemiddeld gemiddeld ondergemiddeld

2.5 Openbaar vervoer

Toelichting / benchmark

Hoofdtaakveld 3 – Economie %

Relatief en absoluut aandeel lasten in 2026

% 3.1 Economische ontwikkeling € 1,5 mln

Klik en kies Klik op een taakveld voor meer informatie

3.1 Economische ontwikkeling € 1,5 mln

€ 2,6 mln zijn de begrote lasten voor dit hoofdtaakveld in 2026

1,1%

3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur € 0,6 mln

3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur € 0,6 mln 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen € 0,1 mln

3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen € 0,1 mln 3.4 Economische promotie € 0,4 mln

3.4 Economische promotie € 0,4 mln

Lasten en baten

3. Economie

is het aandeel van dit hoofdtaakveld in de totale lasten van de gemeentelijke begroting

€ 1,0 mln zijn de begrote baten voor dit hoofdtaakveld in 2026

Hoofdtaakveld 3 – Economie Taakveld 3.1 Economische ontwikkeling Landelijke indeling taakveld

Lasten en baten Smallingerland bedragen x €1.000

Baten 38 Overige goederen en diensten Lasten 11 Salarissen en sociale lasten 351 Ingeleend personeel 38 Overige goederen en diensten 438 Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen 449 Kapitaaloverdrachten - onverdeeld 75 Overige verrekeningen Eindtotaal

3. Economie

Lasten en baten

3. Economie

3.1 Economische ontwikkeling

2026 -2 -2 1.509 541

2027 -2 -2 1.509 541

2028 -2 -2 1.089 541

244 670 20 34 1.506

244 270 34 1.086

Hoofdtaakveld 3 – Economie

Taakveld 3.1 Economische ontwikkeling

Beleidsvrijheid: 9-10 Nagenoeg volledige beleidsvrijheid

Beïnvloeden door taken te stoppen Beïnvloeden door het uitvoeringsniveau te verlagen

Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving

2026

2027

2028

2029

De activiteiten van dit taakveld betreffen geen wettelijk taak. In drie jaar kan er volledig mee gestopt worden. Dit in verband met nog lopende verplichtingen.

1.086

NB: Het opheffen van de activiteiten op dit taakveld heeft tot gevolg dat er minder algemene middelen toekomen aan de gemeente; dividend en minder OZB opbrengsten. Het (waterbed)effect hiervan dient nader onderzocht te worden.

- pm

Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving De budgetten voor economie liggen met ingang van 2028 al € 420.000 lager. Eerder dan dat jaar structurele bezuinigingen op het uitvoeringsniveau doorvoeren is niet reëel. Wel kunnen opties in beeld gebracht worden voor 2028 en verder. Ook daar is het van belang te kijken naar eventuele waterbedeffecten.

2026

2027

2028

2029

Beïnvloeden door de uitvoering slimmer te organiseren of beter te begroten Omschrijving

Indicatief effect (x € 1.000) 2026

2027

2028

2029

Een verdere intensivering van de inzet op economische ontwikkeling kan juist voordelen opleveren voor de samenleving van Smallingerland én voor de financiële huishouding van de gemeente. Een concreet voorbeeld daarvan is de komst van Certe naar Drachten. Het is daarom eerder een overweging om de impuls economie langer door te zetten dan kortingen door te voeren.

3. Economie

Lasten en baten

Omschrijving

Indicatief effect (x € 1.000) 2026

Niet van toepassing op dit taakveld.

3.1 Economische ontwikkeling

3. Economie

Beïnvloeden door de inkomsten te verhogen

3.1 Economische ontwikkeling

2027

2028

2029

Hoofdtaakveld 3 – Economie

Taakveld 3.1 Economische ontwikkeling

Smallingerland begrootte in 2024 € 39 aan netto-uitgaven per inwoner op dit taakveld. Gemeenten uit de referentiegroep begrootten gemiddeld € 17 per inwoner minder. Smallingerland begrootte dus € 954.000 nadeliger dan de referentiegroep. N.B: Hierbij is het goed te beseffen dat de begrote lasten op dit taakveld ivm de impuls programma economie in 2024 nog op € 2.2 miljoen lagen. Vanaf 2026 is nog € 1.5 miljoen begroot en vanaf 2028 nog € 1.1 miljoen.

3. Economie

Lasten en baten

3.1 Economische ontwikkeling

3. Economie

Toelichting beleidsvrijheid door Raad voor het openbaar bestuur

Conclusie begrotingsscan 2024 obv rekenblad BZK

Lasten en baten

Beleidsvrijheid: 9-10 Nagenoeg volledige beleidsvrijheid

Conclusie benchmark AEF februari 2020

bovengemiddeld gemiddeld ondergemiddeld

3.1 Economische ontwikkeling

Toelichting / benchmark

Hoofdtaakveld 3 – Economie Taakveld 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur Landelijke indeling taakveld

Lasten en baten Smallingerland bedragen x €1.000

Baten 31 Grond 38 Overige goederen en diensten Lasten 21 Belastingen 32 Duurzame goederen 38 Overige goederen en diensten 74 Toegerekende reële en bespaarde rente 75 Overige verrekeningen Eindtotaal

2026 -584 -584

2027 -461 -461

584

461

567 68 -51

470 48 -57

2028

52 15 -67

*) De begrote kapitaallasten voor het begrote investeringskrediet in het gebied Vogelzang zijn geënt op de investering in een parkeergarage. Om deze reden is de afweging over deze investering meegenomen in het taakveld 2.2 Parkeren

3. Economie

Lasten en baten

3. Economie

3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur

Hoofdtaakveld 3 – Economie

Taakveld 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur

Beleidsvrijheid: 9-10 Nagenoeg volledige beleidsvrijheid

Beïnvloeden door taken te stoppen Beïnvloeden door het uitvoeringsniveau te verlagen

Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving

2026

2027

2028

2029

De hier begrote activiteiten betreffen grondexploitaties van bedrijventerreinen. Deze staan budgetneutraal in de begroting. Stoppen levert geen voordeel op.

Door de in een reserve gezette middelen voor het gebiedsprogramma Centrum (€ 20 mln) anders te bestemmen kunnen ze ingezet worden ter dekking van reeds in de begroting opgenomen kapitaallasten. Zie als voorbeeld taakveld 0.4 Overhead. Op dit taakveld leidt dit niet tot voordelen.

Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving Niet van toepassing. Zie opmerking links.

2026

2027

2028

2029

NB: de kapitaallasten voor het begrote investeringskrediet in het gebied Vogelzang zijn geënt op een investering in een parkeergarage. Voor afweging over die investering verwijzen we naar taakveld 2.2 Parkeren.

Beïnvloeden door de uitvoering slimmer te organiseren of beter te begroten Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving

2026

2027

2028

2029

Met een betere toerekening van kosten aan grondexploitaties voor bedrijven (dit taakveld) en woningen (taakveld 8.2) zijn voordelen te realiseren. Die voordelen zijn opgenomen op taakveld 8.2 Grondexploitaties niet-bedrijventerreinen.

3. Economie

Lasten en baten

Omschrijving Verhogen van kavelprijzen. De gevolgen hiervan dienen in kaart gebracht te worden.

3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur

3. Economie

Beïnvloeden door de inkomsten te verhogen

3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur

Indicatief effect (x € 1.000) 2026

2027

2028

2029

Hoofdtaakveld 3 – Economie

Taakveld 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur

Smallingerland begrootte in 2024 € 0 aan netto-uitgaven per inwoner op dit taakveld. Gemeenten uit de referentiegroep begrootten gemiddeld € 4 per inwoner aan inkomsten. Smallingerland begrootte dus € 224.000 nadeliger dan de referentiegroep.

3. Economie

Lasten en baten

3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur

3. Economie

Toelichting beleidsvrijheid door Raad voor het openbaar bestuur

Conclusie begrotingsscan 2024 obv rekenblad BZK

Lasten en baten

Beleidsvrijheid: 9-10 Nagenoeg volledige beleidsvrijheid

Conclusie benchmark AEF februari 2020

bovengemiddeld gemiddeld ondergemiddeld

3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur

Toelichting / benchmark

Hoofdtaakveld 3 – Economie Taakveld 3.3 Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen Landelijke indeling taakveld

Lasten en baten Smallingerland bedragen x €1.000

Baten 36 Huren 37 Leges en andere rechten 38 Overige goederen en diensten Lasten 38 Overige goederen en diensten 73 Afschrijvingen 74 Toegerekende reële en bespaarde rente Eindtotaal

3. Economie

Lasten en baten

3. Economie

3.3 Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen

2026 -7

2027 -7

2028 -7

-2 -5 105 103 2

-2 -5 108 103 5

101

Hoofdtaakveld 3 – Economie

Taakveld 3.3 Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen

3. Economie

Lasten en baten

3. Economie

Beleidsvrijheid: 9-10 Nagenoeg volledige beleidsvrijheid

Op dit taakveld zijn beperkte lasten begroot. Voor de knoppen om aan te draaien verwijzen we naar taakveld 3.1 Economische ontwikkeling.

Lasten en baten

3.3 Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen

Hoofdtaakveld 3 – Economie

Taakveld 3.3 Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen

Smallingerland begrootte in 2024 € 2 aan netto-uitgaven per inwoner op dit taakveld. Gemeenten uit de referentiegroep begrootten gemiddeld € 1 per inwoner meer. Smallingerland begrootte dus € 56.000 voordeliger dan de referentiegroep. N.B: regelmatig treedt bij gemeenten vermenging op in begroten tussen de taakvelden 3.1, 3.3 en 3.4. Het is aan te raden het benchmarkbeeld van deze taakvelden in samenhang te bezien, daarbij rekening houdend met de opmerking die bij de benchmark van taakveld 3.1 is opgenomen.

3. Economie

Lasten en baten

3.3 Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen

3. Economie

Toelichting beleidsvrijheid door Raad voor het openbaar bestuur

Conclusie begrotingsscan 2024 obv rekenblad BZK

Lasten en baten

Beleidsvrijheid: 9-10 Nagenoeg volledige beleidsvrijheid

Conclusie benchmark AEF februari 2020

bovengemiddeld gemiddeld ondergemiddeld

3.3 Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen

Toelichting / benchmark

Hoofdtaakveld 3 – Economie Taakveld 3.4 Economische promotie Landelijke indeling taakveld

Lasten en baten Smallingerland bedragen x €1.000

Baten 222 Belastingen op huishoudens 33 Pachten 36 Huren 37 Leges en andere rechten 38 Overige goederen en diensten Lasten 11 Salarissen en sociale lasten 38 Overige goederen en diensten 438 Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen Eindtotaal

3. Economie

Lasten en baten

3. Economie

3.4 Economische promotie

2026 -421 -15 -28

2027 -421 -15 -28

2028 -421 -15 -28

-241 -137 420 279 7 135 -1

Hoofdtaakveld 3 – Economie

Taakveld 3.4 Economische promotie

Beleidsvrijheid: 9-10 Nagenoeg volledige beleidsvrijheid

Beïnvloeden door taken te stoppen Beïnvloeden door het uitvoeringsniveau te verlagen

Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving

2026

2027

2028

2029

Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving

2026

Voor de knoppen om aan te draaien verwijzen we naar taakveld 3.1 Economische ontwikkeling.

2027

2028

2029

Voor de knoppen om aan te draaien verwijzen we naar taakveld 3.1 Economische ontwikkeling.

Beïnvloeden door de uitvoering slimmer te organiseren of beter te begroten Omschrijving

Indicatief effect (x € 1.000) 2026

2027

2028

2029

Bijstelling verwachte opbrengst reclamemast A7. Ten opzichte van het bedrag zoals opgenomen in de kadernota 2025 is een bijstelling in snelheid en opbrengst nodig.

-75

-35

3. Economie

Lasten en baten

3.4 Economische promotie

3. Economie

3.4 Economische promotie

Beïnvloeden door de inkomsten te verhogen Omschrijving

Indicatief effect (x € 1.000) 2026

2027

2028

2029

Ten aanzien van de toeristenbelasting is afgesproken dat dit ten gunste komt van de gastvrijheidssector. Verhoging van de toeristenbelasting levert dan geen begrotingsvoordeel op

Meer lichtmastreclame realiseren. Belangrijk is wel de opbrengst realistisch te ramen. Zie ook het onderdeel beter begroten.

Hoofdtaakveld 3 – Economie

Taakveld 3.4 Economische promotie

Smallingerland begrootte in 2024 € 1 aan netto-uitgaven per inwoner op dit taakveld. Gemeenten uit de referentiegroep begrootten gemiddeld € 3 per inwoner meer. Smallingerland begrootte dus € 168.000 voordeliger dan de referentiegroep. N.B: regelmatig treedt bij gemeenten vermenging op in begroten tussen de taakvelden 3.1, 3.3 en 3.4. Het is aan te raden het benchmarkbeeld van deze taakvelden in samenhang te bezien, daarbij rekening houdend met de opmerking die bij de benchmark van taakveld 3.1 is opgenomen.

3. Economie

Lasten en baten

3.4 Economische promotie

3. Economie

Toelichting beleidsvrijheid door Raad voor het openbaar bestuur

Conclusie begrotingsscan 2024 obv rekenblad BZK

Lasten en baten

Beleidsvrijheid: 9-10 Nagenoeg volledige beleidsvrijheid

Conclusie benchmark AEF februari 2020

bovengemiddeld gemiddeld ondergemiddeld

3.4 Economische promotie

Toelichting / benchmark

Hoofdtaakveld 4 – Onderwijs %

Relatief en absoluut aandeel lasten in 2026

% 4.2* Onderwijshuisvesting € 10,0 mln

Klik en kies Klik op een taakveld voor meer informatie

4.2* Onderwijshuisvesting € 10,0 mln

€ 15,0 mln zijn de begrote lasten voor dit hoofdtaakveld in 2026

6,2% is het aandeel van dit hoofdtaakveld in de totale lasten van de gemeentelijke begroting

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken € 5,0 mln

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken € 5,0 mln *) Op taakveld 4.1 Openbaar basisonderwijs zijn geen baten of lasten begroot Lasten en baten

Lasten en baten

4. Onderwijs

€ 2,5 mln zijn de begrote baten voor dit hoofdtaakveld in 2026

Hoofdtaakveld 4 – Onderwijs Taakveld 4.2 Onderwijshuisvesting Landelijke indeling taakveld

Lasten en baten Smallingerland bedragen x €1.000

Baten 36 Huren 38 Overige goederen en diensten 431 Inkomensoverdrachten - Rijk 438 Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen Lasten 21 Belastingen 32 Duurzame goederen 38 Overige goederen en diensten 438 Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen 73 Afschrijvingen 74 Toegerekende reële en bespaarde rente Eindtotaal

4. Onderwijs

Lasten en baten

4. Onderwijs

4.2 Onderwijshuisvesting

2026 -307 -272

2027 -307 -272

2028 -307 -272

-5 -5 -5 -30 -30 -30 9.972 11.133 11.050 899 899 899 2.055 2.516 1.433 981 981 981 4.402 5.143 5.893 1.635 1.594 1.844 9.665 10.826 10.743

Hoofdtaakveld 4 – Onderwijs

Taakveld 4.2 Onderwijshuisvesting

Beleidsvrijheid: 3-4 beperkte beleidsvrijheid

Beïnvloeden door taken te stoppen Beïnvloeden door het uitvoeringsniveau te verlagen

Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving Het betreft een wettelijke taak; stoppen is niet mogelijk

2026

2027

2028

2029

Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving

2026

2027

2028

2029

Temporiseren van de investeringsplannen integraal huisvestingsplan

Bij recht op tijdelijke uitbreiding gebruik maken van medegebruik (verwijzen naar leegstand in schoolgebouwen binnen een maximale verwijsafstand van 2 kilometer hemelsbreed) in plaats van toekennen gevraagde voorziening (bijv. noodunits).

Bij vernieuwbouw scholen (IHP) overwegen of transformatie van bestaande gebouwen mogelijk is in plaats van nieuwbouw.

Beïnvloeden door de uitvoering slimmer te organiseren of beter te begroten Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving Afschrijvingstermijnen verlengen, hanteren van restwaarde. Kostenvoordeel zal verder onderzocht moeten worden. Er zijn verschillende opties, maximaal mogelijk effect is hier opgenomen. Onderbouwing op reële levensduur blijft cruciaal.

4. Onderwijs

Lasten en baten

2026

2027

2028

2029

1.000 1.750

Beïnvloeden door de inkomsten te verhogen Omschrijving Het is niet mogelijk om inkomsten te genereren op dit taakveld, wel blijft het belangrijk scherp te blijven op wat scholen zelf moeten bekostigen en wat de gemeente bekostigt.

4.2 Onderwijshuisvesting

4. Onderwijs

4.2 Onderwijshuisvesting

Indicatief effect (x € 1.000) 2026

2027

2028

2029

Hoofdtaakveld 4 – Onderwijs

Taakveld 4.2 Onderwijshuisvesting

Smallingerland begrootte in 2024 € 139 aan netto-uitgaven per inwoner op dit taakveld. Gemeenten uit de referentiegroep begrootten gemiddeld € 53 per inwoner minder. Smallingerland begrootte dus € 2.973.000 nadeliger dan de referentiegroep. NB: Smallingerland heeft een regionale functie voor het speciaal (voortgezet) onderwijs. Daarnaast heeft Smallingerland relatief veel woonvoorzieningen voor jongeren met zorg- en hulpvragen.

4. Onderwijs

Lasten en baten

4.2 Onderwijshuisvesting

4. Onderwijs

Toelichting beleidsvrijheid door Raad voor het openbaar bestuur

Conclusie begrotingsscan 2024 obv rekenblad BZK

Lasten en baten

Beleidsvrijheid: 3-4 beperkte beleidsvrijheid

Conclusie benchmark AEF februari 2020

bovengemiddeld gemiddeld ondergemiddeld

4.2 Onderwijshuisvesting

Toelichting / benchmark

Hoofdtaakveld 4 – Onderwijs Taakveld 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken Landelijke indeling taakveld

Lasten en baten Smallingerland bedragen x €1.000

Baten 38 Overige goederen en diensten 431 Inkomensoverdrachten - Rijk 438 Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen Lasten 11 Salarissen en sociale lasten 341 Sociale uitkeringen in natura 351 Ingeleend personeel 38 Overige goederen en diensten 42 Subsidies 438 Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen Eindtotaal

4. Onderwijs

Lasten en baten

4. Onderwijs

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

2026 2027 2028 -2.212 -2.212 -2.212 -10 -10 -10 -2.157 -2.157 -2.157 -45 -45 -45 5.047 5.047 5.047 1.979 1.979 1.979 847 847 847 22 22 22 494 494 494 1.705 2.835

1.705 2.835

Hoofdtaakveld 4 – Onderwijs

Taakveld 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

Beleidsvrijheid: 3-4 beperkte beleidsvrijheid

Beïnvloeden door taken te stoppen Beïnvloeden door het uitvoeringsniveau te verlagen

Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving Stoppen met schoolzwemmen en zwemvervoer. Dit heeft gevolgen voor het zwembad en het aantal gymlokalen. Deze gevolgen moeten nog nader uitgewerkt worden. Opbrengst is dus voorlopig.

2026

2027

2028

2029

240

Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving

2026

2027

2028

2029

Kilometergrens verhogen leerling vervoer.

Verlagen vergoeding laaggeletterdheid aan de bibliotheek. Mogelijkheden moeten nader onderzocht worden.

Inzake uitvoering van de Leerplichtwet doen we al het minimale, terwijl er meer aandacht voor preventie zou moeten zijn.

Beïnvloeden door de uitvoering slimmer te organiseren of beter te begroten Omschrijving

Indicatief effect (x € 1.000) 2026

2027

2028

2029

In het budget gemeentelijke subsidie voor peuteropvang zit structurele ruimte (betreft subsidie voor ouders die door hun inkomenssituatie geen gebruik kunnen maken van de kinderopvangtoeslag). Het budget kan verlaagd worden.

Betere sturing en beheersing van uitbestede taken aan Carins inzake de schoolconsulenten.

4. Onderwijs

Lasten en baten

Beïnvloeden door de inkomsten te verhogen Omschrijving Waar we rijksmiddelen verkrijgen, moeten deze ook een specifiek doel besteed worden. Dit levert geen voordeel op. Andere inkomsten op dit taakveld zijn niet mogelijk.

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

4. Onderwijs

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

Indicatief effect (x € 1.000) 2026

2027

2028

2029

Hoofdtaakveld 4 – Onderwijs

Taakveld 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

Smallingerland begrootte in 2024 € 47 aan netto-uitgaven per inwoner op dit taakveld. Gemeenten uit de referentiegroep begrootten gemiddeld € 4 per inwoner minder. Smallingerland begrootte dus € 224.000 voordeliger dan de referentiegroep.

4. Onderwijs

Lasten en baten

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

4. Onderwijs

Toelichting beleidsvrijheid door Raad voor het openbaar bestuur

Conclusie begrotingsscan 2024 obv rekenblad BZK

Lasten en baten

Beleidsvrijheid: 3-4 beperkte beleidsvrijheid

Conclusie benchmark AEF februari 2020

bovengemiddeld gemiddeld ondergemiddeld

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

Toelichting / benchmark

Hoofdtaakveld 5 – Sport, cultuur en recreatie %

Relatief en absoluut aandeel lasten in 2026

% 5.1 Sportbeleid en activering € 0,7 mln

5.1 Sportbeleid en activering € 0,7 mln 5.2 Sportaccommodaties € 6,0 mln

Klik en kies Klik op een taakveld voor meer informatie

5.2 Sportaccommodaties € 6,0 mln

5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie € 4,5 mln

5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie € 4,5 mln 5.4 Musea € 0,7 mln

5.5 Cultureel erfgoed € 0,4 mln

5.6 Media € 1,5 mln

5.4 Musea € 0,7 mln

5.5 Cultureel erfgoed € 0,4 mln

5.6 Media € 1,5 mln 5.7 Openbaar groen en (openlucht)recreatie € 7,6 mln

5.7 Openbaar groen en (openlucht)recreatie € 7,6 mln

Lasten en baten

5. Sport, cultuur en recreatie

€ 21,2 mln zijn de begrote lasten voor dit hoofdtaakveld in 2026

8,8% is het aandeel van dit hoofdtaakveld in de totale lasten van de gemeentelijke begroting

€ 1,8 mln zijn de begrote baten voor dit hoofdtaakveld in 2026

Hoofdtaakveld 5 – Sport, cultuur en recreatie Taakveld 5.1 Sportbeleid en activering Landelijke indeling taakveld

Lasten en baten Smallingerland bedragen x €1.000

Baten 431 Inkomensoverdrachten - Rijk Lasten 11 Salarissen en sociale lasten 38 Overige goederen en diensten 438 Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen Eindtotaal

5. Sport, cultuur en recreatie

Lasten en baten

5. Sport, cultuur en recreatie

5.1 Sportbeleid en activering

2026 -340 -340 685 293

2027

2028

345 293

392 345

52 345

Hoofdtaakveld 5 – Sport, cultuur en recreatie

Taakveld 5.1 Sportbeleid en activering

Beleidsvrijheid: 9 Nagenoeg volledige beleidsvrijheid

Beïnvloeden door taken te stoppen Beïnvloeden door het uitvoeringsniveau te verlagen

Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving De activiteiten van dit taakveld betreffen geen wettelijk taak. Hier kan met in achtneming van een afbouwtermijn mee gestopt worden.

2026

2027

2028

2029

150

293

Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving Subsidie sportbedrijf verlagen. Uitvoeringstaken Sportbedrijf beperken tot binnensportaccommodaties en het zwembad. Rekening houdend met een afbouw periode

2026

2027

2028

2029

400

800

Beïnvloeden door de uitvoering slimmer te organiseren of beter te begroten Omschrijving

Indicatief effect (x € 1.000) 2026

2027

2028

2029

Kantines van sportclubs die overdag leegstaan inzetten voor maatschappelijke functies. Besparing vindt dan plaats op een ander taakveld. Onderzoek zal moeten uitwijzen om welk bedrag dit gaat.

5. Sport, cultuur en recreatie

Lasten en baten

Omschrijving Hiervoor zien we geen mogelijkheden op dit taakveld

5.1 Sportbeleid en activering

5. Sport, cultuur en recreatie

Beïnvloeden door de inkomsten te verhogen

5.1 Sportbeleid en activering

Indicatief effect (x € 1.000) 2026

2027

2028

2029

Hoofdtaakveld 5 – Sport, cultuur en recreatie

Taakveld 5.1 Sportbeleid en activering

Smallingerland begrootte in 2024 € 6 aan netto-uitgaven per inwoner op dit taakveld. Gemeenten uit de referentiegroep begrootten gemiddeld € 14 per inwoner meer. Smallingerland begrootte dus € 785.000 voordeliger dan de referentiegroep.

5. Sport, cultuur en recreatie

Lasten en baten

5.1 Sportbeleid en activering

5. Sport, cultuur en recreatie

Toelichting beleidsvrijheid door Raad voor het openbaar bestuur

Conclusie begrotingsscan 2024 obv rekenblad BZK

Lasten en baten

Beleidsvrijheid: 9 Nagenoeg volledige beleidsvrijheid

Conclusie benchmark AEF februari 2020

bovengemiddeld gemiddeld ondergemiddeld

5.1 Sportbeleid en activering

Toelichting / benchmark

Hoofdtaakveld 5 – Sport, cultuur en recreatie Taakveld 5.2 Sportaccommodaties Landelijke indeling taakveld

Lasten en baten Smallingerland bedragen x €1.000

Baten 36 Huren 37 Leges en andere rechten 431 Inkomensoverdrachten - Rijk 438 Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen Lasten 11 Salarissen en sociale lasten 21 Belastingen 32 Duurzame goederen 38 Overige goederen en diensten 42 Subsidies 436 Inkomensoverdrachten - overige overheden 438 Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen 73 Afschrijvingen 74 Toegerekende reële en bespaarde rente Eindtotaal

5. Sport, cultuur en recreatie

Lasten en baten

5. Sport, cultuur en recreatie

5.2 Sportaccommodaties

2026 2027 2028 -1.287 -1.287 -1.287 -1.134 -1.134 -1.134 -1 -1 -1 -133 -133 -133 -18 -18 -18 5.957 5.989 5.984 73 73 73 44 44 44 3 3 3 918 880 880

2.477 1.921 521 4.670

2.477 1.985 527 4.703

2.477 1.980 527 4.698

Hoofdtaakveld 5 – Sport, cultuur en recreatie

Taakveld 5.2 Sportaccommodaties

Beleidsvrijheid: 9 Nagenoeg volledige beleidsvrijheid

Beïnvloeden door taken te stoppen Beïnvloeden door het uitvoeringsniveau te verlagen

Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving Aangezien de accommodaties er zijn, zien we geen mogelijkheden hiermee te stoppen

2026

2027

2028

2029

Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving Vervanging van de wielerbaan, skeelerbaan en ijsbaan vertragen en / of versoberen (nu gepland in 2026).

2026

2027

2028

2029

Beïnvloeden door de uitvoering slimmer te organiseren of beter te begroten Omschrijving

Indicatief effect (x € 1.000) 2026

2027

2028

2029

Effectiever gebruik maken van de huidige buitensportaccommodaties zodat er in totaal minder buitensportaccommodaties benodigd zijn. Totale besparing moet onderzocht worden.

Verenigingen zelf het onderhoud van de buitensportaccommodaties laten verzorgen.

Exploitatie en beheer buitensport accommodaties onderbrengen bij het Sportbedrijf. Financieel gevolg zal onderzocht moeten worden.

Bezien waar de reële levensduur van buitensportaccommodaties langer is dan de gehanteerde afschrijvingstermijn

5. Sport, cultuur en recreatie

Lasten en baten

Omschrijving

Indicatief effect (x € 1.000) 2026

2027

2028

2029

Gebruikersvergoeding sportverenigingen verhogen. (15% van de onderhoudskosten wordt nu gedekt door de gebruikers. )

Percentage eigen inbreng verhogen bij aanleg van nieuw kunstgrasveld van 25% naar 35%.

Percentage eigen inbreng invoeren bij vervanging van kunstgrasveld invoeren van 25%.

5.2 Sport accommodaties

5. Sport, cultuur en recreatie

Beïnvloeden door de inkomsten te verhogen

5.2 Sport accommodaties

Hoofdtaakveld 5 – Sport, cultuur en recreatie

Taakveld 5.2 Sportaccommodaties

Smallingerland begrootte in 2024 € 76 aan netto-uitgaven per inwoner op dit taakveld. Gemeenten uit de referentiegroep begrootten gemiddeld € 24 per inwoner minder. Smallingerland begrootte dus € 1.346.000 nadeliger dan de referentiegroep.

5. Sport, cultuur en recreatie

Lasten en baten

5.2 Sportaccommodaties

5. Sport, cultuur en recreatie

Toelichting beleidsvrijheid door Raad voor het openbaar bestuur

Conclusie begrotingsscan 2024 obv rekenblad BZK

Lasten en baten

Beleidsvrijheid: 9 nagenoeg volledige beleidsvrijheid

Conclusie benchmark AEF februari 2020

bovengemiddeld gemiddeld ondergemiddeld

5.2 Sportaccommodaties

Toelichting / benchmark

Hoofdtaakveld 5 – Sport, cultuur en recreatie Taakveld 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie Landelijke indeling taakveld

Lasten en baten Smallingerland bedragen x €1.000

Lasten 11 Salarissen en sociale lasten 21 Belastingen 38 Overige goederen en diensten 42 Subsidies 438 Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen 74 Toegerekende reële en bespaarde rente Eindtotaal

5. Sport, cultuur en recreatie

Lasten en baten

5. Sport, cultuur en recreatie

5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

2026 4.479 211

2027 4.479 211

2028 4.479 211

4.264 2 4.479

Hoofdtaakveld 5 – Sport, cultuur en recreatie

Taakveld 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

Beleidsvrijheid: 9 Nagenoeg volledige beleidsvrijheid

Beïnvloeden door taken te stoppen Beïnvloeden door het uitvoeringsniveau te verlagen

Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving Op dit taakveld worden geen wettelijke taken uitgevoerd. Stoppen met deze taken is mogelijk. Houd rekening met een afbouwtermijn van drie jaar. Wellicht is voor de structurele subsidies aan de grotere instellingen een langer afbouwperiode nodig. Dit dient nader onderzocht te worden.

2026

2027

2028

2029

500

1.000 2.000 4.000

Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving

2026

2027

2028

2029

Stoppen met verlenen van incidentele subsidies.

200

Verlagen of stopzetten van structurele subsidies en bijstellen van de uitvoeringseisen voor één of meerdere instellingen (in de subsidiestaat van de begroting zijn de bedragen voor 2025 te vinden)

Subsidies met ingang van 2026 niet indexeren (het effect van indexeren wordt bij de kadernota in beeld gebracht)

In 2021, 2022, 2023 en 2024 zijn subsidies niet geïndexeerd. In 2025 heeft een eerste indexering weer plaatsgevonden.

Beïnvloeden door de uitvoering slimmer te organiseren of beter te begroten Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving We zien hier geen mogelijkheden

2026

2027

2028

2029

Beïnvloeden door de inkomsten te verhogen Omschrijving We zien geen mogelijkheden voor specifieke inkomsten op dit taakveld

5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

5. Sport, cultuur en recreatie

Lasten en baten

5. Sport, cultuur en recreatie

5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

Indicatief effect (x € 1.000) 2026

2027

2028

2029

Hoofdtaakveld 5 – Sport, cultuur en recreatie

Taakveld 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

Smallingerland begrootte in 2024 € 76 aan netto-uitgaven per inwoner op dit taakveld. Gemeenten uit de referentiegroep begrootten gemiddeld € 9 per inwoner minder. Smallingerland begrootte dus € 505.000 nadeliger dan de referentiegroep.

5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

5. Sport, cultuur en recreatie

Lasten en baten

5. Sport, cultuur en recreatie

Beleidsvrijheid: 9 Nagenoeg volledige beleidsvrijheid

Conclusie begrotingsscan 2024 obv rekenblad BZK

Lasten en baten

Toelichting beleidsvrijheid door Raad voor het openbaar bestuur

Conclusie benchmark AEF februari 2020

bovengemiddeld gemiddeld ondergemiddeld

5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

Toelichting / benchmark

Hoofdtaakveld 5 – Sport, cultuur en recreatie Taakveld 5.4 Musea Landelijke indeling taakveld

Lasten en baten Smallingerland bedragen x €1.000

Baten 36 Huren Lasten 438 Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen Eindtotaal

2026

2027

679 679 679

754 754 754

2028 -300 -300 1.054 1.054 754

*) Op taakveld 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden zijn de € 300.000 kapitaallasten voor het Museum Dr8888 begroot. Dit had meegenomen moeten worden op het taakveld 5.4 Musea. Bij de eerste bestuursrapportage 2025 wordt dit gecorrigeerd.

5. Sport, cultuur en recreatie

Lasten en baten

5. Sport, cultuur en recreatie

5.4 Musea

Hoofdtaakveld 5 – Sport, cultuur en recreatie

Taakveld 5.4 Musea

Beleidsvrijheid: 8-9 Nagenoeg volledige beleidsvrijheid

Beïnvloeden door taken te stoppen Beïnvloeden door het uitvoeringsniveau te verlagen

Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving Afblazen geplande investering in het Museum Dr8888 en (als consequentie) stoppen met het museum. Kapitaallast €300.000 valt vrij. Qua subsidie moet een afbouw termijn in acht genomen worden. Dat is hier indicatief geraamd vanaf 2027. Het effect hiervan moet in het licht bezien worden van de gewenste impuls voor het centrum van Drachten.

2026

2027

2028

2029

300

550

800

1050

Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving Minimaliseren van het uitvoeringsniveau van het Museum lijkt geen optie. Het is óf investeren óf stoppen met het Museum. Doorgaan in het huidige gebouw (als alleen dat gebouw gerenoveerd zou worden) is te weinig levensvatbaar.

2026

2027

2028

2029

Beïnvloeden door de uitvoering slimmer te organiseren of beter te begroten Omschrijving

Indicatief effect (x € 1.000) 2026

2027

2028

2029

Kapitaallasten investering Museum annuïtair ipv lineair berekenen – dit nemen we mee in relatie tot de uitkomsten van de TCO methodiek.

Duurzaamheidssubsidie voor de investering in het Museum aanvragen en zo de investeringslast (en daarmee de kapitaallast) beperken.

Beïnvloeden door de inkomsten te verhogen Omschrijving Geen mogelijkheden voor onze organisatie.

5. Sport, cultuur en recreatie

Lasten en baten

5.4 Musea

5. Sport, cultuur en recreatie

5.4 Musea

Indicatief effect (x € 1.000) 2026

2027

2028

2029

Hoofdtaakveld 5 – Sport, cultuur en recreatie

Taakveld 5.4 Musea

Smallingerland begrootte in 2024 € 10 aan netto-uitgaven per inwoner op dit taakveld. Gemeenten uit de referentiegroep begrootten gemiddeld € 4 per inwoner meer. Smallingerland begrootte dus € 224.000 voordeliger dan de referentiegroep. NB een deel van de lasten voor de huisvesting van het museum is opgenomen onder taakveld 0.3 beheer overige gebouwen en gronden.

5. Sport, cultuur en recreatie

Lasten en baten

Toelichting beleidsvrijheid door Raad voor het openbaar bestuur

Conclusie begrotingsscan 2024 obv rekenblad BZK

Lasten en baten

Beleidsvrijheid: 8-9 Nagenoeg volledige beleidsvrijheid

Conclusie benchmark AEF februari 2020

bovengemiddeld gemiddeld ondergemiddeld

5.4 Musea

5. Sport, cultuur en recreatie

5.4 Musea

Toelichting / benchmark

Hoofdtaakveld 5 – Sport, cultuur en recreatie Taakveld 5.5 Cultureel erfgoed Landelijke indeling taakveld

Lasten en baten Smallingerland bedragen x €1.000

Baten 438 Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen Lasten 11 Salarissen en sociale lasten 21 Belastingen 32 Duurzame goederen 38 Overige goederen en diensten 438 Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen 73 Afschrijvingen Eindtotaal

5. Sport, cultuur en recreatie

Lasten en baten

5. Sport, cultuur en recreatie

5.5 Cultureel erfgoed

2026 -2 -2 359 230

2027 -2 -2 359 230

2028 -2 -2 359 230

51 68 10 357

Hoofdtaakveld 5 – Sport, cultuur en recreatie

Taakveld 5.5 Cultureel erfgoed

Beleidsvrijheid: 6-8 Veel beleidsvrijheid

Beïnvloeden door taken te stoppen Beïnvloeden door het uitvoeringsniveau te verlagen

Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving Gegeven het wettelijke kader is stoppen niet mogelijk

2026

2027

2028

2029

Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving

2026

2027

2028

2029

Stoppen met de incidentele subsidies op dit taakveld

Minimaliseren inzet voor monumenten

Minimaliseren inzet voor de Fryske taal

Beïnvloeden door de uitvoering slimmer te organiseren of beter te begroten Indicatief effect (x € 1.000)

Omschrijving Op dit taakveld zien we geen concrete haalbare mogelijkheden

2026

2027

2028

2029

Beïnvloeden door de inkomsten te verhogen Omschrijving Op dit taakveld zien we geen mogelijkheden

5. Sport, cultuur en recreatie

Lasten en baten

5.5 Cultureel erfgoed

5. Sport, cultuur en recreatie

5.5 Cultureel erfgoed

Indicatief effect (x € 1.000) 2026

2027

2028

2029

Hoofdtaakveld 5 – Sport, cultuur en recreatie

Taakveld 5.5 Cultureel erfgoed

Beleidsvrijheid: 6-8 Veel beleidsvrijheid

Toelichting beleidsvrijheid door Raad voor het openbaar bestuur

Conclusie benchmark AEF februari 2020

*) Ambtelijke noot: specifiek voor de Friese taal geldt op dit taakveld ook als kader de Bestjoersôfspraak Fryske taal en kultuer

Conclusie begrotingsscan 2024 obv rekenblad BZK bovengemiddeld gemiddeld ondergemiddeld

Smallingerland begrootte in 2024 € 6 aan netto-uitgaven per inwoner op dit taakveld. Gemeenten uit de referentiegroep begrootten gemiddeld € 2 per inwoner meer. Smallingerland begrootte dus € 112.000 voordeliger dan de referentiegroep.

5. Sport, cultuur en recreatie

Lasten en baten

5.5 Cultureel erfgoed

5. Sport, cultuur en recreatie

5.5 Cultureel erfgoed

Toelichting / benchmark

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15303366/1