Bijlage 2 - Jaarrekening 2024 OSG Singelland

Zo konden de leerlingen ervaren wat het is om met verschillende partijen iets op te zetten. Juist de communicatie buiten de scholen om iets tot stand te brengen waren leerzaam. Bij PRO Drachten is hier een mooie samenwerking uitgekomen met een verzorgingstehuis uit de regio en bij het Matrix Lyceum hebben de leerlingen zelf een stage gezocht binnen een sociale omgeving werkend vanuit de speerpunten van MDT: iets doen voor een ander/en of de samenleving, talentontwikkelingen en betekenisvolle ontmoetingen. Deze subsidie is een aanrader voor andere scholen als het gaat om de talentontwikkeling, gelijke kansen en iets doen voor een ander. De subsidie geeft school de mogelijkheid om leerlingen intensiever te begeleiden in hun proces, om leerlingen te ondersteunen bij eventuele reiskosten, maar ook om het hele project voor de leerlingen op een mooie manier af te sluiten met bijvoorbeeld een feest, een diner of een uitje. • Matrix Het Matrix Lyceum heeft ook een subsidie gekregen voor een samenwerking met school Lyndestein, hiervan is een activiteitendag georganiseerd. Ook kreeg het Matrix Lyceum een subsidie toegekend om meer aandacht te besteden aan financiële educatie. Allemaal mooie kleinere initiatieven om de leerlingen iets meer mee te geven dan alleen de cognitieve vaardigheden.

• Conclusie en aanbevelingen Een gedeelte van de activiteiten die ontplooid worden binnen Singelland worden bekostigd door subsidiegelden. De bekostiging van activiteiten door subsidiegelden en ook het hiermee bekostigen van FTE’s maakt de scholengemeenschap kwetsbaar. Het zou mooi zijn als er de komende periode meer inzicht komt in hoeveel FTE er op jaarbasis bekostigd wordt uit subsidiegelden. Maar ook om de diverse subsidies nog meer te linken aan de schoolplannen. Aanvragen voor wat al gedaan wordt en waar dan extra middelen beschikbaar zijn om te verdiepen. Maar tegelijkertijd ook na te denken over op welke manier de activiteiten voortgezet kunnen worden na afloop van de subsidies. Bij de verschillende subsidies kan er wellicht meer samen opgetrokken worden, zodat door middel van scholing subsidies een duurzamere basis kunnen hebben. Het is ook de wens om meer inzicht te krijgen in de financiële uitputting van de subsidies en wellicht subsidies meer weg te zetten als projecten. 2.1.9. Onderzoek Op OSG Singelland is de heersende opvatting dat iedere docent ten diepste een onderzoeker is. Er is in toenemende mate sprake van datagedreven leren en beoordelen. Daarnaast en in samenhang hiermee kunnen projecten wetenschappelijk worden begeleid. De projecten onder de noemer van aansluitingsvraagstukken zijn gebaseerd op wetenschappelijk onderzoek.

In wetenschappelijke zin is onderzoek echter vooralsnog incidenteel.Onderzoek binnen OSG Singelland start doorgaans met een praktijkvraag van de school of de docent. Eigenaarschap en draagvlak, vanuit onderzoek de belangrijkste succesvoorwaarden voor het doen van onderzoek, ontstaan hierdoor vaak vanzelf. Binnen de praktijkvraag reflecteren docenten of schoolleiders niet alleen kritisch op hun eigen handelen en de effecten daarvan, maar verzamelen ook systematisch data en interpreteren deze. Binnen de scholen wordt het delen van inzichten met elkaar gestimuleerd; de samenwerking zorgt voor meer dialoog, meer reflectie en meer feedback. De ambitie is meer (wetenschappelijk) onderzoek in de scholen vanuit de overtuiging dat dit bij zal dragen aan vernieuwing en ontwikkeling van het onderwijs. Dit is belegd bij de Singelland Academie. 19

Jaarverslag OSG Singelland 2024

2.1.10. Klachten en bezwaren Onze school is aangesloten bij de Stichting Onderwijsgeschillen en maken gebruik van de klachtenregeling die door de Landelijke Klachtencommissie (LKC) wordt gehanteerd. In deze klachtenregeling wordt beschreven hoe leerlingen, ouders en medewerkers hun klacht het beste kenbaar kunnen maken. De meeste klachten kunnen worden opgelost wanneer de klacht wordt besproken tussen de partijen waar de klacht is ontstaan. Wanneer een klacht niet in goed overleg tussen de direct betrokkenen kan worden opgelost kan er worden opgeschaald naar de mentor of leidinggevende. Het is ook mogelijk ondersteuning te zoeken bij de vertrouwenspersonen die op elke school actief zijn. Daarnaast hebben we een externe vertrouwenspersoon die de klager kan bijstaan in het zoeken naar de juiste route naar een goed afhandeling van de klacht. Deze vertrouwenspersonen rapporteren ieder schooljaar over het aantal contacten dat zij hebben gehad met klagers. Soms is een kort gesprek voldoende voor een klager om verder te kunnen, soms moet er meer gebeuren en worden klagers doorwezen. Hieronder het overzicht van het aantal klachten in schooljaar 2023-2024. Aard en omvang klachten leerlingen bij interne vertrouwenspersonen schooljaar 2023-2024 Domein leerlingvraagstukken Weerbaarheid, faalangst, welbevinden Depressiviteit Eetproblemen Automutilatie (incl.

suïcidale gedachten) Overige psychiatrische vraagstukken Pesten/bedreiging (ook via sociale media) Verslaving alcohol/drugs Verslaving computer Problemen met docent/mentor Loverboys Agressieregulatie Stelen Spijbelen Seksueel gerelateerd Ontwikkelingsproblematiek (ASS, hechtingstoornis) Omgevingsvraagstukken Echtscheiding Rouwverwerking Peergroup Overlijden Mishandeling/huiselijk geweld Problematiek thuissituatie Overige problematiek e

Aard en omvang klachten medewerkers bij interne vertrouwenspersonen schooljaar 2023-2024

Jongens 9

Meisjes 7

4 1 4

2 1

1 3

5

4

3

1

3 1

Jongens 1

Meisjes

1 1

1

Vertrouwenspersoon aanwezig bij gesprek leidinggevende/directie/medewerker

4

Vertrouwenspersoon aanwezig bij gesprek ouder/leerling Verwijzing huisarts Verwijzing extern Incident met leerling Klachten schoolorganisatie, communicatie Agressie en geweld Anders Totaal

1 1 3 11 7 2 29

Aard en omvang klachten ouders bij interne vertrouwenspersonen schooljaar 2023-2024

Gesprek aan gevraagd i.v.m. zorgen zoon/dochter Klachten Totaal

3 1 4

Meldingen bij de externe vertrouwenspersoon In 2023 is er vanuit uw organisatie 27 keer beroep gedaan op de externe vertrouwenspersoon over klachten van grensoverschrijdend gedrag of meldingen over integriteitkwesties.

Wanneer deze interne klachtenafhandeling niet tot een goede oplossing leidt, kan een klacht buiten de school worden ingediend bij de LKC. In schooljaar 2023-2024 zijn geen klachten ingediend bij de LKC. 2.1.11. Toetsing en examinering Scholen dragen de verantwoordelijkheid voor een zorgvuldige afronding van het onderwijs. Het examenproces is gebaseerd op een heldere visie op toetsing en examinering, die richting geeft aan het toetsbeleid. Ons toetsbeleid, Anders toetsen en beoordelen richt zich op formatief handelen in ons onderwijs, waar formatief toetsen een onderdeel van is. Deze visie bepaalt de keuze van toetsinstrumenten voor het meten van leeropbrengsten en waarborgt een zorgvuldige toepassing ervan. Iedere school van Singelland waar schoolexamens van toepassing zijn, heeft een examencommissie, waaronder op sommige scholen (nog) de examensecretaris. Afgelopen jaar zijn de taken en domeinen van de examencommissies en examensecretarissen verder in kaart gebracht. Om de kwaliteit van de Programma’s van Toetsing en Afsluiting (PTA’s) te borgen, zijn deze gecontroleerd door de examensecretarissen en de examencommissies. In schooljaar 2023-2024 is in het bijzonder ingezet op toetsing op de aanwezigheid en kwaliteit van de protocollen, de kwaliteit van de toetsen en om het toetsbeleid van iedere school passend te maken binnen het schoolbrede toetsbeleid. 20

Jaarverslag OSG Singelland 2024

2.1.12. Inspectie van het onderwijs In 2024 heeft de Inspectie van het Onderwijs drie scholen bezocht en beoordeeld: het Drachtster Lyceum, de ISK locatie Zetveld, en de VHS. • Drachtster Lyceum De Inspectie heeft op 9 april 2024 een herstelonderzoek uitgevoerd op de havo-afdeling van het Drachtster Lyceum. Dit onderzoek volgde op een eerder onderzoek in november 2022, waarbij tekortkomingen werden geconstateerd in het onderwijsproces en de kwaliteitszorg. Tijdens het herstelonderzoek werd de onderwijskwaliteit als Voldoende beoordeeld. Er zijn drie herstelopdrachten geformuleerd die betrekking hebben op kwaliteitszorg en ambitie. Daarnaast werd een specifiek onderzoek uitgevoerd naar conflicten binnen de organisatie, waarbij twee van de vier herstelopdrachten nog niet zijn voltooid en binnen een jaar moeten worden afgerond. • ISK locatie Zetveld De Inspectie heeft op 10 en 26 april 2024 de onderwijskwaliteit van de ISK, locatie Zetveld, als Voldoende beoordeeld. De school heeft een doelgericht en samenhangend curriculum voor basisvaardigheden en zorgt voor een veilig leerklimaat. Er zijn echter vier herstelopdrachten geformuleerd, gericht op differentiatie in de les, het schoolplan, het curriculum voor burgerschapsonderwijs en de BRIN-registratie van leerlingen.

• VHS Op 18 november 2024 heeft de Inspectie de onderwijskwaliteit van de vmbo-basisafdeling van de VHS als Voldoende beoordeeld. De school creëert een veilige leeromgeving en zorgt voor effectieve lesinstructie. Er zijn vier herstelopdrachten geformuleerd, die betrekking hebben op het burgerschapsaanbod, leerachterstanden, differentiatie in de les en kwaliteitszorg.

21

Jaarverslag OSG Singelland 2024

2.2. Personeel & professionalisering 2.2.1. Strategisch personeelsbeleid en toekomstige ontwikkelingen op het gebied van personeel Scholengemeenschap OSG Singelland kent een HR afdeling die samen met de directie personeelsbeleid ontwikkelt. Dit personeelsbeleid is een afgeleide van het strategisch beleidsplan, waarin de actuele HR thema’s, zoals onder meer de professionele ontwikkeling van docenten en de verdere professionalisering van de schoolleiding worden benoemd. Bij de ontwikkeling van het personeelsbeleid wordt er gekeken naar de vigerende CAO VO, de ontwikkelingen op de arbeidsmarkt en maatschappelijke ontwikkelingen die van invloed zijn op de scholengemeenschap. Het personeelsbeleid moet aansluiten bij het strategisch beleid van de scholengemeenschap ondersteunen en kan van daaruit op schoolniveau worden uitgewerkt. Elke school met het beleid vervolgens afstemmen op de eigen schooldoelen. HR ontwikkelt in samenspraak met directie voorstellen ten aanzien van personeelsbeleid voor Singelland. De aansturing van de implementatie is centraal en wordt per school opgepakt. Om dit beleid te blijven monitoren is er regelmatig overleg tussen directie en HR. Daarnaast is de gesprekkencyclus het HRinstrument om het continue goede gesprek tussen leidinggevenden en de medewerkers het personeelsbeleid voortdurend te monitoren.

Verder voeren we het gesprek met de PGMR, (de personeelsgeleding van de medezeggenschapsraad), die namens de personeelsleden het beleid blijvend volgt. De HR thema’s worden jaarlijks op de HR agenda geëvalueerd en indien nodig worden er beleidsaanpassingen voorgesteld en geïmplementeerd. Daarnaast zetten we ook in op samenwerking. Dit doen we al in Pompeblêd-verband met de andere openbare VO scholen in Friesland. De christelijke tegenhanger van Pompeblêd is Fricolore. De besturen van beide coöperaties hebben in 2024 het voorgenomen besluit genomen om in 2025 samen een nieuwe onderwijscoöperatie op te richten waarbij de activeiteiten van beide cooperaties worden samengevoegd. Hierdoor kan gebruik gemaakt worden van elkaars kracht en expertise op het gebied van personeelsmanagement en ondersteunende processen als inkoop. Ook zijn we onderdeel van de Fryske Opleidingsskoalle (FROSK) en komen er jaarlijks vele LIO’ers bij ons hun eindstage lopen. Indien mogelijk proberen we ze aan ons te binden en anders via een warme overdracht binnen Pompeblêd aan een baan te helpen. Een belangrijke ontwikkeling is het versterken van de samenwerking op regionaal niveau, dit vanuit de Onderwijsregio. Door krachten te bundelen met de andere scholen in Friesland en Noordoostpolder/Urk, kunnen we gezamenlijk personeel werven en professionaliseren.

Deze regionale aanpak biedt niet alleen de mogelijkheid om de tekorten op de arbeidsmarkt effectiever aan te pakken, maar ook om kennis en ervaring te delen, en zo de kwaliteit van het onderwijs te verhogen. Door gezamenlijk te werven en professionalisering programma's te ontwikkelen kunnen we een sterk netwerk opbouwen dat niet alleen de instroom van nieuwe medewerkers bevordert, maar ook de doorstroming en ontwikkeling van huidige medewerkers ondersteunt. 2.2.2. Implementatie cao 2024/2025 De VO-raad en de onderwijsbonden hebben op 18 december 2024 een onderhandelaarsakkoord bereikt over een nieuwe cao voor werknemers in het voortgezet onderwijs. De nieuwe CAO VO heeft een looptijd van 13 maanden, van 1 oktober 2024 tot 1 november 2024. In januari 2025 wordt uitvoering gegeven aan de financiële afspraken uit de nieuwe cao. In de nieuwe CAO is ook een regeling voor het toekennen van een stagevergoedingen opgenomen. Binnen OSG Singelland was het reeds gebruikelijk om stagiaires een vergoeding te geven. Er zijn ook afspraken gemaakt over de wijze waarop de komende tijd het gesprek over werkdruk gevoerd zal gaan worden. 2.2.3. Strategische personeelsplanning De krapte op de arbeidsmarkt raakt ook OSG Singelland. In het begin van een schooljaar zijn vacatures te vervullen, maar in de loop van het schooljaar, bij vervanging, wordt dit steeds lastiger.

Dit vraagt dus om voortdurende herordening en wendbaarheid van de organisatie als ook van de huidige medewerkers. In 2024 is met behulp van het VOION model voor strategische personeelsplanning een langere termijn inzicht verkregen welke uitstroom OSG Singelland de komende jaren kan verwachten gerelateerd aan de leerlingenprognoses. Dit model biedt ook inzicht in de uitstroom per vakgebied waardoor we sneller en eerder keuzes kunnen maken. 22

Jaarverslag OSG Singelland 2024

2.2.4. Gesprekscyclus en functiemix OSG Singelland wil een lerende en vitale organisatie zijn waarbinnen medewerkers optimaal worden gestimuleerd en ondersteund om vitaal, wendbaar en bevlogen te zijn en te blijven. De regie ligt bij de medewerker zelf, maar goed werkgeverschap in de vorm van het creëren van ruimte voor ontmoeting, bewustwording en het voeren van ‘het goede gesprek’ is minstens zo belangrijk. De gesprekscyclus waarin het welzijn, persoonlijke ambities, drijfveren en het werken bij OSG Singelland staan, draagt hieraan bij. In 2024 is de vernieuwde gesprekscyclus met een promotieprocedure voor docenten geïmplementeerd. Doelstelling van de gesprekscyclus is dat elke medewerker binnen OSG Singelland minimaal 1 keer per jaar een gesprek heeft met zijn of haar leidinggevende. Uit het jaargesprek blijkt hoe het met de medewerker gaat en welke ontwikkeling de medewerker voor zichzelf ziet. Promotietrajecten voor docenten hebben de afgelopen jaren stilgelegen. Met de implementatie van het nieuwe beleid in 2024 is het weer mogelijk om in een promotietraject in te stromen. Doordat er in de afgelopen periode wel collega’s met LC- en LD-functies zijn uitgestroomd, maar er geen nieuwe collega’s werden toegelaten, is de daling van het aantal docenten in deze functies ook zichtbaar in de cijfers van de functiemix.

2.2.5. Werkdrukmiddelen In april 2022 is het onderwijsakkoord afgesloten waarmee er structureel zo’n € 450 miljoen voor het VO beschikbaar kwam. Voor Singelland betekent bovenstaande dat er in 2024 € 1.400.243 voor werkdrukverlichting beschikbaar kwam, waarvan de helft voor individuele inzet (PB-uren) en de helft voor collectieve inzet. De cao VO 2023 geeft in art. 8.6 lid 2 aan op welke wijze de verantwoording in het jaarverslag dient te worden opgenomen. In onderstaande tekst wordt beschreven de verdeling van het te besteden bedrag over de organisatorische eenheden, de wijze en met betrokkenheid van wie de verdeling tot stand kwam, aan welke doelen de middelen besteed zijn en met welk doel en de wijze waarop de evaluatie heeft plaatsgevonden beschreven. • Individuele werkdrukmiddelen Voor alle medewerkers van Singelland werd, op basis van 1 fte, 40 (klok)uur extra aan individuele werkdrukverlichting onderdeel van de jaartaak. Er was dus 90 (klok)uur per fte beschikbaar. In overleg met de PGMR is het in 2022 geformuleerde beleid geëvalueerd. Op basis van de tekst van de cao VO zijn bij Singelland een flink aantal aanvullende keuzes beschikbaar gesteld voor de besteding van deze zogenaamde PB-uren. De PGMR heeft ingestemd met het voorstel om het beleid van 2023-2024 te continueren.

• Collectieve werkdrukmiddelen De verdeling van de middelen van 2024 is als volgt tot stand gekomen: voor elke organisatorische eenheid (scholen en centrale diensten) is op basis van een verdeelsleutel een deel van de collectieve werkdrukmiddelen ter beschikking gesteld. Het management en de medezeggenschapsorganen zijn ook in het schooljaar 2023-2024 geïnformeerd over de wijze waarop de verdeling van de beschikbare middelen tot stand is gekomen en op welke wijze de uitwerking van de plannen voor de inzet van de middelen volgens art. 8.6 van de cao VO diende te worden vormgegeven. Zie voor de verdeling en de inzet van de middelen onderstaande tabel.

23

Jaarverslag OSG Singelland 2024

Inzet collectieve werkdrukmiddelen schooljaar 2024-2025 School/afdeling BHS

Functie/taak/werktijdfactor/€€

Werktijdfactor/€€

Budget school

Mentoraat/leerlingcoach OP OOP Onderwijsassistent

0,39 fte 0,40 fte 0,60 fte

€ 71.790

Burgum

Conciërge

0,60 fte

€ 50.623

Drachtster Lyceum

Schoolmaatschappelijk werker Schoolmaatschappelijk werker Student voor docent

0,80 fte 0,80 fte 0,80 fte

€ 180.448

Onderwijsassistent time in Onderwijsassistent time in Administratie

0,50 fte 0,20 fte 0,10 fte

€ 61.428

PRO Drachten

Pedagogisch medewerker

0,80 fte

€ 45.294

Surhuisterveen

Verzuimmedewerker Pedagogisch medewerker

0,60 fte 0,65 fte

€ 79.191

Jongerenwerker Jongerenwerker Pedagogische conciërge

0,60 fte 0,60 fte 0,50 fte

Externe consultants Extra inzet medewerkers OSA Extra inzet medewerkers SCS Extra inzet medewerkers ECS

€ 4.500 0,30 fte 0,60 fte 0,25 fte

ISK

VHS

OSA/ ECS/SCS

Totaal

€ 131.146

€ 80.202

€ 700.122

2.2.6. Banenafspraak OSG Singelland streeft ernaar een inclusieve organisatie te zijn. We richten ons op het toegankelijker maken van de werkomgeving door werkplekaanpassingen door te voeren. Daarnaast gaan we in gesprek met instanties om medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt in te zetten. We willen mensen met een arbeidsbeperking graag de kans bieden zich binnen OSG Singelland te ontwikkelen. Hoewel we op dit moment geen specifieke focus leggen op het werven van medewerkers met een arbeidsbeperking, erkennen we het belang van diversiteit en inclusie, zowel voor de samenleving als voor onze scholen. We willen ons wervingsproces verder verbeteren en actief op zoek gaan naar mogelijkheden om het aantal medewerkers met een arbeidsbeperking te vergroten. Door bijvoorbeeld samen te werken met sociale werkvoorzieningen en onze organisatie toegankelijker te maken, willen we zowel onze maatschappelijke verantwoordelijkheid vervullen als de diversiteit binnen onze scholen versterken. 2.2.7. Re-integratie, loopbaanbegeleiding en uitkeringen na ontslag Op dit moment worden re-integratietrajecten extern belegd. Het gaat daarbij om (preventieve) loopbaantrajecten, 2e spoortrajecten en WW-trajecten. Met het aanbieden van 2e spoortrajecten voldoet OSG Singelland aan haar verplichting invulling te geven aan de uitvoering van de Wet Verbetering Poortwachter.

Het gaat hierbij om medewerkers die na één jaar ziekte begeleid worden in het verkennen van hun mogelijkheden in een andere functie en/of organisatie. Het beleid van uitkeringen na ontslag is in 2024 ongewijzigd gebleven. Het beleid is vooral gericht op een actieve begeleiding en monitoring van nieuwe dossiers in de WW, teneinde de uitkeringsduur en uitkeringslast zoveel mogelijk te beperken. In 2024 is aan 11 oud-medewerkers van OSG Singelland een WW-uitkering toegekend.

24

Jaarverslag OSG Singelland 2024

2.2.8. Toekomstige ontwikkelingen In 2024 heeft OSG Singelland de MDIEU-subsidie aangevraagd en toegekend gekregen. De MDIEUsubsidie (Maatregelen Duurzame Inzetbaarheid en Erkende Uitstroom) is een regeling die organisaties in Nederland ondersteunt bij het implementeren van maatregelen die de duurzame inzetbaarheid van medewerkers bevorderen. Hieronder zijn twee projecten gedefinieerd, namelijk een Leven Lang Leren en Positieve gezondheid - Gezond(er) werken en leven. We willen deze subsidie het komende periode koppelen aan onze programma’s Singelland Academie en Singelland Vitaal. Met behulp van deze subsidie kunnen we een verdere stimulans geven aan onze ambitie van Singelland als lerende en vitale organisatie. 2.2.9.

Kerncijfers personeel

• Aantal medewerkers Bij OSG Singelland zijn per 31 december 2024 651 medewerkers (2023: 623) in dienst. In fte is de verdeling als volgt: Inzet personeel in fte’s Personele bezetting in fte per 31-12 • Formatie management / directie • Formatie onderwijzend personeel • Formatie ondersteunend personeel • met lesgebonden taken • zonder lesgebonden taken Totaal FTE

2024

2023

24 314

21 309

35 123

29 113

495

472

• Verdeling man/vrouw bij OSG Singelland is het aantal vrouwen in de organisatie groter dan het aantal mannen. Wanneer we de man/vrouwverhouding in fte’s bekijken, valt op dat mannen een hogere werktijdfactor hebben dan vrouwen. Deze cijfers zijn inclusief 50 medewerkers die werkzaam zijn bij het interne schoonmaakcentrum (SCS). In totaal hebben zij een omvang van 16 fte.

• De leeftijdsopbouw De leeftijdsopbouw binnen onze organisatie vertoont enige onevenwichtigheid, met een grotere vertegenwoordiging van oudere medewerkers in vergelijking met jongere collega’s. Dit vraagt aandacht voor kennisoverdracht en het verder ontwikkelen van jong talent, zodat we een goede balans kunnen creëren voor de toekomst. We streven ernaar om de instroom van jongere medewerkers te vergroten, terwijl we tegelijkertijd de ervaring en expertise van onze oudere medewerkers optimaal blijven benutten.

25

Jaarverslag OSG Singelland 2024

• Flexibele schil Met het oog op de verwachte uitstroom in de komende jaren hebben we de flexibele schil binnen onze organisatie verkleind. Er is nog voldoende flexibiliteit om de impact van afgenomen subsidiestromen en krimpende leerlingenaantallen adequaat op te vangen.

• Verzuim Het gemiddelde ziekteverzuimpercentage over heel 2024 is 4,37%. Er is sprake van een lichte daling t.o.v. 2023 (4,55). Singelland streeft naar een gemiddeld ziekteverzuimpercentage van ≦ 4 %. Ons ziekteverzuimpercentage gedurende heel 2024 ligt onder het landelijk gemiddelde van de sector onderwijs (bron CBS). Landelijk: 1e kwartaal 6%, 2e kwartaal 5,6% en het 3e kwartaal 4,9 %. Het vierde kwartaal van 2024 is nog niet gepubliceerd. In de maanden januari en februari en oktober tot en met december is er vooral sprake van meer kortdurend verzuim (griepvirus). In 2024 is de ondersteuning vanuit HR aan leidinggevenden en medewerkers sterk gericht op verbetering van regie op verzuim en het optimaal benutten van re-integratiekansen. Op het preventieve en curatieve vlak wordt sinds 2024 naast de bedrijfsarts ook gebruikgemaakt van een praktijkondersteuner bedrijfsarts. Voor onder andere (loopbaan)coaching en 2e spoor trajecten wordt gebruikgemaakt van externe partijen. De ontwikkeling van het gemiddelde ziekteverzuimpercentage over de afgelopen vier jaar onderscheiden naar de verschillende scholen is als volgt:

26

Jaarverslag OSG Singelland 2024

De grootste uitdaging ligt bij het lang verzuim. HR is nauw betrokken bij de verzuimbegeleiding en er zijn korte lijnen met de zorgverleners vanuit Zorg van de zaak. In het SMT praten de leidinggevende, de bedrijfsarts en de POB-er elkaar bij over de status van het verzuim. De mogelijkheden worden verkend en er worden afspraken gemaakt over het vervolg van de verzuimbegeleiding en de inzet van mogelijke interventies.

2.2.10. Verklaringen omtrent gedrag Elke nieuwe medewerker dient voor de start van zijn/haar werkzaamheden een geldige Verklaring Omtrent Gedrag (VOG) in te leveren. Onderstaand overzicht geeft aan dat in 2024 door alle nieuwe medewerkers de VOG tijdig is aangeleverd. Nieuwe VOG’s in 2024

VOG aanwezig op ingangsmoment

VOG te laat aanwezig

VOG niet aanwezig

Nieuwe medewerkers in loondienst

86

0

0

Nieuwe personen niet in loondienst met VOGverplichting

44

0

0

Wij hebben onze accountant geen opdracht gegeven om de werkzaamheden zoals opgenomen in bijlage IV van het Onderwijsaccountantsprotocol inzake de tijdige aanwezigheid van de VOG uit te voeren.

27

Jaarverslag OSG Singelland 2024

2.3. Huisvesting & facilitaire zaken 2.3.1. Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen in het afgelopen jaar m.b.t. huisvesting Binnen OSG Singelland zijn de scholen zelf verantwoordelijk voor de eigen huisvesting en de borging van de veiligheid, zoals de brandveiligheid, E&W en legionella. De scholen krijgen hier de middelen rechtstreeks voor toegekend. Een afdracht naar de ondersteunende dienst OSA zorgt voor ondersteuning en advies, onder andere bij de contacten met de externe partijen. Ook worden grote huisvestingsprojecten vanuit OSA gecoördineerd en aangestuurd. Zo is er in 2024 een nieuwe sporthal bij de school in Surhuisterveen gerealiseerd, is er gestart met het maken van plannen om de tweede verdieping op de VHS in Drachten uit te bouwen en wordt er met de gemeente gesproken over een verbouwing van de BHS in Gorredijk. Verder is in 2024 de vaste medewerker Facilitair binnen OSA met pensioen gegaan en is er een nieuwe medewerker aangesteld. Hiermee is er langzaam een verschuiving in gang gezet, waarbij er meer coördinatie en verantwoordelijkheid met betrekking tot de huisvesting en veiligheid bij OSA ligt. Op deze manier kan er efficiënter gewerkt worden door bijvoorbeeld veiligheidsaspecten Singelland breed weg te zetten. 2.3.2.

Toekomstige ontwikkelingen op het gebied van huisvesting In 2025 wordt de koers, waarbij er meer aansturing vanuit OSA is op gebied van huisvesting, aangehouden. Begin 2025 zal er door een externe partij, gecoördineerd vanuit OSA, voor alle Singelland scholen een RI&E gemaakt worden. Daarnaast wordt per school een duurzaamheidsplan opgesteld om zo gefaseerd toe te werken naar energiezuinige scholen. Ook komt LindHorst in het voorjaar langs voor een schouw op locatie in aanzet naar een nieuw Meerjaren Onderhoudsprognose (MJOP). In het voorjaar van 2025 zal een voorlopig ontwerp van de vernieuwbouw van de school in Gorredijk voor financiering ingediend worden bij de gemeente. Daarnaast is de verwachting dat er aan het eind van het jaar gestart wordt met de uitbreiding op de VHS in Drachten. 2.3.3. Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen in het afgelopen jaar m.b.t. duurzaamheid Het begrip duurzaamheid kent een brede context en omvat onder andere de volgende aspecten: energie, gezondheid/binnenklimaat, groenvoorziening/buitenklimaat, milieu, gebruikskwaliteit, inkoop en voeding. Zoals eerder beschreven zijn binnen OSG Singelland de scholen zelf verantwoordelijk voor de eigen huisvesting waardoor een groot deel van het thema duurzaamheid bij de individuele scholen ligt.

De komende periode moeten we ons de vraag stellen of de verantwoordelijkheid en aansturing op dit thema niet beer centraal belegd moet gaan worden. Het afgelopen jaar zijn alle zonnepanelen gecontroleerd op werking en veiligheid en waar nodig hebben herstelwerkzaamheden plaatsgevonden om de opbrengst te optimaliseren. Op de VHS in Drachten, het ISK Zetveld en op de BHS Gorredijk zijn softwarepakketten geïnstalleerd om het binnenklimaat te meten, de temperatuur beter te reguleren en zo energie te besparen. Op de school in Surhuisterveen en de VHS in Drachten zijn de schoolpleinen vergroend. Bij de geplande vernieuwbouw van de school in Gorredijk wordt middels een eigen bijdrage van Singelland ingezet op een Energie Neutraal Gebouw (ENG) in plaats van een Bijna Energie Neutraal Gebouw (BENG). Behalve de kleinere impact op het milieu levert deze extra investering een financiële besparing op in de exploitatie. 2.3.4. Toekomstige ontwikkelingen op het gebied van duurzaamheid In lijn met het Klimaatakkoord, waarbij het doel is om in 2050 CO₂ arm en aardgasvrij te zijn, is er een sectorale routekaart voor verduurzaming van schoolgebouwen opgesteld door de PO-raad, de VO-raad en de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG). Een duurzaam schoolgebouw heeft een gezond binnenklimaat, een laag energieverbruik en CO₂ -uitstoot en is betaalbaar, ook in de exploitatiefase.

Daarnaast is het gebouw ondersteunend aan het onderwijs dat gegeven wordt binnen die school, past bij het aantal leerlingen, is inclusief, toegankelijk en toekomstbestendig. In 2025 wordt er een inventarisatie gedaan en plan van aanpak opgesteld met betrekking tot de verduurzamingsopties binnen de scholen van Singelland om zo aan te sluiten bij de sectorale routekaart. 2.3.5. PR & Communicatie Vanuit de speerpunten van het strategisch beleidsplan, maatschappelijke en technische ontwikkelingen is door de afdeling PR & Communicatie geanticipeerd en (pro)actief ingezet op de communicatie met de doelgroepen en relaties van OSG Singelland. 28

Jaarverslag OSG Singelland 2024

Vanuit ons ‘recept’ (Het is écht van ons, Wij zijn verbonden, We zijn allemaal gelijk maar niet hetzelfde), de persoonlijke benadering en het delen van verhalen zijn acties en middelen ten aanzien van de werving van nieuwe leerlingen ingezet. Een gezamenlijke kalender met voorlichtingsactiviteiten (CSG Liudger, Gomarus en OSG Singelland) is gedeeld met de basisscholen. Er is extra ingestoken op online adverteren met nieuwe videoverhalen (promotie via Facebook, Instagram en YouTube). Op basis van betrouwbare data en prognoses van de leerlingeninstroom wordt vanaf dit punt een nulmeting uitgevoerd en in het nieuwe schooljaar ingezet op een gerichte communicatie- en marketingstrategie. Zowel voor de interne als de externe communicatie ligt de nadruk op samenwerking en professionalisering.

29

Jaarverslag OSG Singelland 2024

2.4. Financieel beleid 2.4.1.Doelen en resultaten De doelen van het financieel beleid zijn gericht op het waarborgen van de continuïteit, kwaliteit en transparantie van het onderwijs. De belangrijkste doelen zijn als volgt: 1. Begrotingsdiscipline en stabiliteit: • Realistisch en sluitend budget opstellen. • Financiële buffers creëren voor onvoorziene omstandigheden. • Zorgen voor een gezonde exploitatie (meer inkomsten dan uitgaven). 2. Onderwijskwaliteit ondersteunen: • Middelen effectief inzetten voor onderwijsverbetering (bijvoorbeeld professionalisering van docenten, nieuwe lesmethoden of digitalisering). • Investeren in moderne faciliteiten en leermiddelen. 3. Transparantie en verantwoording: • Duidelijke financiële rapportages opstellen voor het bestuur, de scholen van Singelland, de Raad van Toezicht en de medezeggenschapsraad. • Verantwoording afleggen over de besteding van publieke middelen (bijvoorbeeld via het jaarverslag). 4. Lange termijn financiële duurzaamheid: • Meerjarenbegroting opstellen om financiële continuïteit te garanderen • Investeren in gebouwenonderhoud en energiebesparing. 5. Risicomanagement: • Identificeren van financiële risico’s (zoals terugloop van leerlingenaantallen of subsidies). • Actief beleid voeren om deze risico’s te beheersen. 6.

Inclusiviteit en gelijke kansen: • Toegang tot onderwijs en extra ondersteuning waarborgen, ongeacht de financiële situatie van ouders/verzorgers. 7. Efficiëntie en doelmatigheid: • Zorgen voor een evenwichtige verhouding tussen personele kosten en andere schoolkosten (zoals onderhoud en ict). • Slim inkopen en kostenbewust werken zonder afbreuk te doen aan de onderwijskwaliteit. De doelen worden grotendeels gerealiseerd. Het afgelopen jaar zijn er gratis devices beschikbaar gesteld voor de leerlingen om iedereen gelijke kansen te geven. In 2025 zal er door een externe partij de risico’s in kaart worden gebracht. De financiële buffers zijn dusdanig op orde dat de komende jaren beleid is opgesteld om deze terug te laten lopen naar een lager niveau. 2.4.2.Opstellen beleidsrijke meerjarenbegroting In de maanden april en mei wordt een beleidsrijke meerjarenbegroting opgesteld. De meerjarenbegroting bestaat onder meer uit beleidsaangelegenheden voor geheel Singelland, risico’s en kansen, een financiële doorrekening voor de komende jaren, uitstroom van personeel, prognoses leerlingenaantallen en beleidsontwikkelingen van de scholen. In de beleidsontwikkelingen wordt een koppeling met de schoolplannen gemaakt. 2.4.3.Toekomstige ontwikkelingen OSG Singelland heeft overeenstemming met de gemeente Opsterland over een aantal financiële risico’s.

Het belangrijkste risico betrof het gebouwdeel van 2005 waarvoor nog geen definitieve bestemming was gevonden. Inmiddels heeft de gemeenteraad van Opsterland besloten De Skâns te verplaatsen en in dit gebouwdeel te huisvesten. In de meerjarenbegroting is een investering van € 2.000.000 euro opgenomen voor de vernieuwbouw van BHS Gorredijk. Het betreft een investering die zal gaan renderen in het aantal aanmeldingen en in het bijzonder de verduurzaming van het gebouw waardoor de exploitatielasten zullen dalen. 2.4.4.Investeringsbeleid Bij de jaarlijkse begroting worden investeringsvoorstellen ingediend door de schoolleiding van de verschillende scholen. De financiële en onderwijskundige haalbaarheid wordt beoordeeld tijdens de begrotingsgesprekken tussen bestuurder, controller en de directeur. De investeringsbegroting moet worden goedgekeurd door de bestuurder en de Raad van Toezicht.

30

Jaarverslag OSG Singelland 2024

2.4.5. Treasurybeleid Het treasurybeleid van Singelland heeft als doel het behalen van een zo optimaal mogelijk rendement op ons financiële vermogen tegen een zo laag mogelijk risico, met inachtneming van de regeling Beleggen, Lenen en Derivaten OCW 2016. Uitgangspunten van het treausurybeleid zijn: ● Beschikbaarheid: het zorgdragen voor de tijdige beschikbaarheid van de benodigde geldmiddelen tegen acceptabele condities; ● Kostenminimalisatie: het minimaliseren van de kosten van leningen; ● Rentemaximalisatie: het optimaliseren van het rendement van de overtollige liquide middelen binnen het kader van het treasurystatuut en ● Risicominimalisatie: het beheersen en bewaken van de financiële risico’s die aan de financiële posities en geldstromen van de instelling zijn verbonden. Alle financiële handelingen zijn gedelegeerd aan de bestuurder, die samen met de controller de financiële vermogen beheert. Singelland maakt gebruik van schatkistbankieren waarbij we geen negatieve rentkosten hoeven te betalen maar wel kunnen profiteren van een hoger dan marktconform rentetarief over ons kapitaal. In 2024 had OSG Singelland alleen gelden op (schatkistbankieren)bankrekeningen en deposito’s staan en werd er niet belegd. 2.4.6. Allocatie van middelen De scholen van OSG Singelland ontvangen de financiële bekostiging in lijn met een zelfstandige school.

Dat impliceert dat de scholen de exploitatie op orde moeten hebben en over reserves kunnen beschikken. De scholen dragen daarna af voor OSA (Ondersteuning, Service en Advies) en voor algemene kosten. De kosten van OSA en de algemene kosten zijn terug te vinden In de jaarlijkse begroting. Daarnaast wordt er een percentage afgedragen voor een solidariteits- en ontwikkelfonds. Hieruit worden respectievelijk calamiteiten zoals ziekte langer dan een half jaar en OSG Singellandbrede ontwikkelingen gefinancierd. De scholen stellen een begroting op waarin de doelen uit het strategisch beleidsplan centraal staan en financieel herleidbaar zijn punt. 2.4.7. Planning- en controlcyclus De planning en controlcyclus van Singelland bestaat uit: ● De meerjarenbegroting en formatie: deze geeft inzicht in toekomstige inkomsten en uitgaven, houdt rekening met leerlingprognoses, formatieontwikkeling en investeringsplannen. Deze wordt jaarlijks geactualiseerd. Ook de formatie voor komende schooljaar is onderdeel van de meerjarenbegroting. ● De jaarbegroting: gedetailleerd plan voor het komende kalenderjaar, onder meer bestaande uit financiële overzichten, de investeringsbegroting, een liquiditeitsprognose en de beleidsbegroting. ● De tussentijdse rapportages (MIS): de rapportages worden 7/8 maal per jaar verstrekt.

De rapportage bestaat uit een dashboard, financiële overzichten, fte-rapportages en ziekte verzuimrapportages ● De jaarrekening: bevat de balans, staat van baten en lasten en een toelichting op afwijking t.o.v. de begroting. De jaarrekening wordt gecontroleerd door de accountant, goedgekeurd door de Raad van Toezicht en daarna vastgesteld door de bestuurder.

31

Jaarverslag OSG Singelland 2024

2.5. Continuïteitsparagraaf De volgende onderdelen uit de continuïteitsparagraaf zijn opgenomen in de verantwoording op het financieel beleid: • Prognose voor medewerkers en leerlingen en de toelichting daarop in hoofdstuk 3.1 (A1) • Meerjarenbegroting (Staat van baten en lasten en MJ balans en de toelichting daarop in hoofdstuk 3.2 en 3.3 (A2) De rapportage van het toezichthoudend orgaan is opgenomen in hoofdstuk 4: Verslag intern toezicht. 2.5.1. Rapportage aanwezigheid en werking van het interne risicobeheersings- en controlesysteem Het bepalen van de risico’s vindt plaats bij het maken van de meerjarenbegroting in het voorjaar en de reguliere begroting in het najaar. Hierbij vinden gesprekken plaats met de voorzitter CvB, de locatiedirecteuren, de controller en het hoofd P&O. De bepaalde risico’s krijgen vervolgens een plaats in de meerjarenbegroting en de begroting. 2.5.2. Beschrijving van de belangrijkste risico’s en onzekerheden Risicomanagement is bedoeld om de buitenwereld te laten zien dat we onze organisatie in control hebben en dat wij goed zicht hebben op toekomstige ontwikkelingen en mogelijke risico’s die deze ontwikkelingen met zich meebrengen. Risicomanagement helpt de organisatie om succesvol haar doelen te realiseren door de belangrijkste risico’s te beheersen die doelstellingen of processen kunnen bedreigen.

In de meerjarenbegroting 2025-2028 (juni 2024) staat de meest risicoanalyse opgenomen. Voor nu sluiten we aan bij deze recente analyse waarbij de belangrijkste risico’s zijn beschrijven, evenals de beheersingsmaatregelen. In 2025 zal een nieuwe financiële risicoanalyse door een externe partij worden uitgevoerd.

Domein

Onderwijs/ kwaliteit

Beleid en organisatie

32

Risico

Beheersingsmaatregelen

Onderwijskwaliteit onvoldoende

Bestuur/directie/staf blijven alert

Systeem kwaliteitsontwikkeling onvoldoende in lijn met inspectiekader

Inzet Schoolmonitor

Cybersecurity: hacks, Ddos, ransomware

Hoofd ICT aanstellen; Bewustwording medewerkers; Opschalen professionalisering medewerkers en afdeling ICT

Negatieve media-aandacht

Bewustwording, monitoring media en alert reageren

Samenwerkingsrelaties externe partners (RENN4, Fierder)

In de verbinding zoeken naar oplossingen in het belang van de maatschappelijke opdracht te zorgen voor een goed voorzieningenaanbod

Jaarverslag OSG Singelland 2024

Subsidiestromen maken ons afhankelijk

Afhankelijkheid langzaam afbouwen m.b.v. inzet bovenmatige reserves

Daling leerlingaantal

Goed prognosticeren en tijdig voorsorteren indien nodig

Fluctuaties leerlingenaantal ISK

Goed prognosticeren en tijdig voorsorteren indien nodig

Kosten leermiddelen nemen toe

Strakkere regie op kosten nemen; Onderzoek naar nadere aanbieder

Lwoo-bekostiging loopt terug

Komende jaren tijdig anticiperen op lagere bekostiging

Financiën

Betaalbaarheid ECS Beschikbaarheid voldoende medewerkers Oplopend verzuim

Herdefiniëring beleid Singelland Vitaal en Singelland Academie

Functiemix niet meer betaalbaar

Nieuw beleid opstellen

SHRM te weinig effectief

Nieuw beleid ontwikkelen binnen de Onderwijsregio

Haalbaarheid financiering verbouw BHS

Inzetten op haalbare scenario’s voor alle stakeholders

Personeel

Huisvesting

Onderzoek naar toekomst ECS 2026 Inzetten op goed werkgeverschap; Samenwerking in onderwijscoöperatie en onderwijsregio

2.5.3. Informatiebeveiliging en privacy Goede informatiebeveiliging en privacy is cruciaal voor een veilige digitale leer- en werkomgeving. Met de toenemende digitalisering in het onderwijs nemen ook de dreigingen en privacyrisico’s toe. Het Normenkader Informatiebeveiliging en Privacy (Normenkader IBP), dat geëffectueerd wordt in 2027, geeft de minimale eisen aan waaraan digitaal veilig onderwijs moet voldoen. Binnen OSG Singelland heeft het Normenkader IBP in 2024 veel aandacht gehad. Zo is besloten om per 1 januari 2025 een externe Functionaris Gegevensbescherming (FG) aan te stellen, een functie die sinds 2018 intern was belegd bij onze security officer. Een onderdeel van de opdracht van de externe FG zal zijn om een nulmeting uit te voeren en hiermee de huidige stand van zaken met betrekking tot het Normenkader IBP in kaart te brengen. Met betrekking tot Security zijn er veel zaken extern geborgd. Zo heeft OSG Singelland een contract met Eurofiber waarbij er via de anti-DDoS infrastructuur voor 99% beschermd wordt tegen een DDoS-aanval. De laatste aanpassing op gebied van informatiebeveiliging heeft eind 2024 plaatsgevonden, waarbij de huidige firewallomgeving is vervangen door firewalls van de nieuwste generatie inclusief een supportcontract via Axians. Hiermee wordt het netwerkverkeer gefilterd en onbevoegd toegang geblokkeerd.

Tot slot, momenteel heeft OSG Singelland een ICT organisatie die rechtstreeks rapporteert aan de Directeur Bedrijfsvoering. Om het team verder te professionaliseren en adequaat mee te kunnen bewegen met de ontwikkelingen van ICT binnen het onderwijs, is in 2024 besloten om in 2025 een Hoofd ICT aan te nemen. Het Hoofd ICT zal sturing geven aan het ICT team en rapporteren aan de Directeur Bedrijfsvoering.

33

Jaarverslag OSG Singelland 2024

3. Verantwoording van de financiën 3.1. Ontwikkeling in meerjarig perspectief 3.1.1.

Leerlingenaantallen (teldatum 1-10-2024)

Jaar

2023

2024

2025

2026

2027

Aantal leerlingen

3.810

3.791

3.806

3.804

3.790

Op basis van de huidige ontwikkelingen en demografische gegevens verwachten wij dat het leerlingenaantal de komende jaren stabiel zal blijven. Er zijn wel verschillen tussen de 7 scholen van Singelland. Het aantal leerlingen binnen de ISK (Internationale Schakelklas) laat zich lastig nauwkeurig voorspellen, gezien de instroom sterk afhankelijk is van externe factoren, zoals migratie, gezinshereniging en internationale crises. Daarnaast wordt in 2025 een besluit verwacht over de overdracht van de ISK-school in Heerenveen van OSG Singelland naar (OGMF) Onderwijsgroep Midden Friesland. Het gaat dan om ongeveer 80 – 100 leerlingen. Deze aantallen zijn niet meegenomen in de leerlingprognose in de tabel hierboven. 3.1.2.

FTE (teldatum 31-12-2024)

Jaar

2023

2024

2025

2026

2027

Bestuur/management

20,7

23,1

22,4

20,7

20,0

Onderwijzend personeel

305,2

318,3

308,1

284,9

275,2

Onderwijsondersteunend personeel

133,8

149,6

144,8

133,9

129,4

Totaal

459,7

491,0

475,3

439,5

424,5

De daling in het aantal fte’s wordt veroorzaakt met name door een afname van de beschikbare subsidies.

34

Jaarverslag OSG Singelland 2024

3.2. Staat van baten en lasten en balans Staat van baten en lasten

BATEN Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten TOTAAL BATEN LASTEN Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten TOTAAL LASTEN SALDO Saldo baten en lasten Saldo financiële baten en lasten Saldo buitengewone baten en lasten TOTAAL RESULTAAT

Verschil verslagjaar t.o.v. begroting

Verschil verslagjaar t.o.v. vorig jaar

46.616.000 345.000

3.427.899 105.543

1.704.385 180.335

3.026.000 50.113.000

3.016.000 49.977.000

648.950 4.182.392

655.442 2.540.162

45.694.300 1.681.600 2.116.500 5.881.700 55.374.100

42.256.000 1.551.000 2.053.000 5.961.000 51.821.000

40.814.000 1.620.000 2.053.000 5.947.000 50.434.000

894.234 160.709 -159.108 1.136.852 2.032.687

3.852.375 188.579 314.437 831.401 5.186.792

-1.229.095

-2.504.900

-1.708.000

-457.000

2.149.705

-2.646.630

751.000

716.815

427.000

228.000

216.000

-34.185

6.506

0

0

0

0

0

0

0

0

2.127.844

-2.627.800

-512.280

-2.077.900

-1.480.000

-241.000

2.115.520

-2.640.124

2023

Begroting verslagjaar 2024

Realisatie verslagjaar 2024

50.255.314 348.108

48.531.800 422.900

3.026.708 53.630.130

Begroting 2025

Meerjaren begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

51.959.699 528.443

49.333.600 874.100

46.742.000 345.000

3.033.200 51.987.900

3.682.150 56.170.292

2.661.500 52.869.200

43.326.859 1.321.530 1.899.355 5.664.851 52.212.595

46.285.000 1.349.400 2.372.900 5.359.400 55.366.700

47.179.234 1.510.109 2.213.792 6.496.252 57.399.387

1.417.535

-3.378.800

710.309

In de tabel zijn de door de Raad van Toezicht goedgekeurde meerjarenbegroting (2026 + 2027) uit juni 2024 opgenomen. De meerjarenbegroting is in december geactualiseerd naar de begroting 2025. Het resultaat over 2024 is uitgekomen op ruim € - 500.000. Het resultaat is ruim € 2.100.000 hoger dan het begrote resultaat van € - 2.627.800 euro. Het verschil tussen de werkelijke en de begrote kosten en baten is op hoofdpunten als volgt te verklaren. Aan de kostenkant zijn de belangrijkste oorzaken: • Hogere personeelslasten (€ 894.000). In de nieuwe CAO per 1 januari 2025 is een eenmalige uitkering afgesproken van 1,23% (€ 450.000), dit zorgde voor hogere begrote kosten. Ook zijn er meer fte’s in dienst genomen dan begroot vanwege de inzet van de diverse subsidies. • De afschrijvingskosten zijn hoger dan begroot, dit wordt veroorzaakt door de stelselwijziging voor de onderhoudskosten. Deze was reeds verwerkt in de jaarcijfers van 2023 maar nog niet begroot in 2024. • De huisvestingslasten zijn lager dan begroot. Lagere kosten voor onderhoud door de stelselwijziging en lagere kosten voor gas door investeringen in duurzaamheid. • De overige lasten zijn € 1.130.000 hoger dan begroot. Binnen deze categorie zijn de grootste verschillen: de kosten voor gratis devices voor leerlingen, hogere kosten voor buitenschoolse activiteiten, licenties/werkboeken en lesmateriaal.

Ook zijn er hogere kosten gemaakt voor de subsidies leerlingdaling, Basisvaardigheden en Sterk Techniekonderwijs. In totaliteit zijn de kosten € 2.032.000 hoger dan begroot. Aan de batenkant zijn de belangrijkste oorzaken: • De Rijksbijdrage OCW is gestegen door hogere bedragen voor de (basis)bekostiging van 1,9% ten opzichte van de begroting (€ 650.000). Het betreft de kabinetsbijdrage voor de loonontwikkeling en prijsontwikkeling in 2023, onder meer voor de nieuwe CAO en de premies sociale lasten. • De rijksbijdragen voor LWOO leerlingen zijn ruim € 400.000 lager dan begroot. Tijdens een interne controle is vastgesteld dat de aanvullende bekostiging voor lwoo en pro in 2024 is gebaseerd op circa 77 leerlingen minder dan verwacht. De oorzaak ligt in een softwarefout 35

Jaarverslag OSG Singelland 2024

•

•

• • •

binnen het leerlingadministratiesysteem Magister, gecombineerd met legitieme maar ongunstig uitpakkende inrichtingskeuzes binnen de vmbo-vestigingen. Hierdoor zijn voor een aantal leerlingen de juiste bekostigingscodes niet toegekend, wat heeft geresulteerd in een tegenvallende rijksbijdrage van ruim €400.000. Een ingediend bezwaar tegen de beschikking is helaas afgewezen. In de definitieve telling van het aantal leerlingen ISK is een verschuiving opgetreden van leerlingen korter dan een jaar in Nederland ten gunste van leerlingen langer dan een jaar in Nederland. Voor leerlingen langer dan een jaar in Nederland wordt het gehele jaar reguliere bekostiging ontvangen i.p.v. op de peildata, waardoor de inkomsten hoger zijn dan begroot (€ 750.000). Een hogere opbrengst uit de overige OCW-subsidies van € 2.400.000. De subsidies voor de maatwerkbekostiging (buitenlandse leerlingen) waren door meer leerlingen hoger dan verwacht (€ 400.000). Ook zijn opbrengsten uit de subsidies onderwijskansen, school en omgeving, leerlingdaling en basisvaardigheden (grotendeels toegekend in 2024) hoger dan begroot. De middelen voor passend onderwijs zijn € 124.000 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door lagere budgetten voor ondersteuning. De overige overheidsbijdragen zijn gestegen door hogere inkomsten vanuit de subsidie internationalisering, dit komt door meer activiteiten.

De overige baten zijn hoger door hogere inkomsten uit Sterk Techniekonderwijs en hogere inkomsten vanuit Stichting RENN4 voor het samenwerkingsverband Matrix Lyceum.

In totaliteit zijn de baten € 4.182.000 hoger dan begroot. Het verschil tussen de werkelijke en de begrote financiële baten en lasten is het gevolg van een lichte daling van de rentestand in 2024. In totaliteit betekent dit dat de financiële baten en lasten € 30.000 lager zijn dan begroot. De belangrijkste verschillen tussen het resultaat in het verslagjaar en het resultaat in het voorgaande jaar zijn: • Het resultaat is gedaald doordat er in 2024 geen inkomsten NPO zijn, dit bedroeg in 2023 nog ruim € 2.500.000. • De salariskosten zijn in 2024 hoger door de salarisverhoging per 1 juli 2023 van 10% en de eenmalige uitkering van 1,23% voor de maanden oktober – december 2024 vanuit de nieuwe CAO 2025. Hiervoor zijn ook hogere Rijksbijdragen ontvangen. De belangrijkste toekomstige ontwikkelingen in de meerjarenbegroting zijn: • De resultaten zijn in 2025 negatief door de inzet van middelen uit de bestemmingsreserve NPO. • Het eigen vermogen vermindert door de terugloop van de bestemmingsreserve NPO. • In 2026 en 2027 is het resultaat negatief vanwege inzet vanuit de algemene reserve om bovenmatig vermogen te voorkomen. • De personele lasten dalen de komende jaren door minder leerlingen en door lagere projectsubsidies uit de rijksbijdragen (onder meer de subsidies basisvaardigheden, leerlingdaling, heterogene brugklassen en de prestatiebox).

36

Jaarverslag OSG Singelland 2024

Balans in meerjarig perspectief Realisatie vorig jaar 2023 ACTIVA VASTE ACTIVA Immateriële activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen Kortlopende effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa TOTAAL ACTIVA PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserve publiek Bestemmingsreserves en fondsen publiek Reserves en fondsen privaat Totaal eigen vermogen VOORZIENINGEN LANGLOPENDE SCHULDEN KORTLOPENDE SCHULDEN TOTAAL PASSIVA

Realisatie verslagjaar 2024

Meerjaren begroting 2025

Meerjaren begroting 2026

Meerjaren begroting 2027

0 8.637.030 0 8.637.030

0 10.836.234 0 10.836.234

0 9.937.000 0 9.937.000

0 12.362.000 0 12.362.000

0 12.438.000 0 12.438.000

0 2.461.945 0 23.583.843 26.045.788 34.682.818

0 2.396.145 0 20.578.490 22.974.635 33.810.869

0 1.762.000 0 17.385.000 19.147.000 29.084.000

0 1.762.000 0 13.080.000 14.842.000 27.204.000

0 1.762.000 0 12.763.000 14.525.000 26.963.000

8.138.810 14.409.020

9.577.749 12.457.801

6.302.000 12.247.000

4.614.000 12.455.000

3.806.000 13.022.000

956.643 23.504.473 3.317.980 0 7.860.365 34.682.818

956.643 22.992.193 2.473.467 0 8.345.209 33.810.869

957.000 19.506.000 1.318.000

957.000 18.026.000 1.318.000

957.000 17.785.000 1.318.000

7.860.000 28.684.000

7.860.000 27.204.000

7.860.000 26.963.000

De reserves en liquide middelen gaan de komende jaren dalen door de inzet van de bestemmingsreserve NPO en het inzetten van de algemene reserve vanaf 2026. Hierdoor worden de komende jaren negatieve resultaten behaald. In 2026 is een investering van € 2.000.000 opgenomen voor de verwachte vernieuwbouw van BHS Gorredijk. Het betreft een investering die zal gaan renderen in het aantal aanmeldingen en in het bijzonder de verduurzaming van het gebouw waardoor de exploitatielasten zullen dalen. De hoogte van de voorzieningen dalen doordat er meer uren uit het gespaarde persoonlijk budget (het individueel keuzebudget) worden ingezet.

37

Jaarverslag OSG Singelland 2024

3.3. Financiële positie 3.3.1.

Kengetallen per 31-12-2023 t/m 2027

Kengetal / jaar

Realisatie 2023

Realisatie 2024

Begroting 2025

MJB 2026

MJB 2027

Solvabiliteit 2

0,77

0,75

0,73

0,71

0,71

Weerstandsvermogen

43,3 %

40,6 %

37,3 %

36,0 %

35,6 %

Liquiditeit

3,31

2,75

2,44

1,89

1,85

Rentabiliteit

4,0 %

-0,9 %

-4,6 %

-3,0 %

-0,5 %

Reservepositie t.o.v. signaleringswaarde OCW

204%

167%

157%

129%

127%

Kengetal

Definitie

Signaleringswaarde OCW

Solvabiliteit 2

(Eigen vermogen + voorzieningen) / balanstotaal

Ondergrens: < 0,3

Weerstandvermogen

Eigen vermogen/totale baten (incl. financiële baten

Ondergrens: < 0.05

Liquiditeit

Vlottende activa / kortlopende schulden

Ondergrens: < 0,5

Rentabiliteit

Resultaat totale baten (incl. financiële baten) * 100%

Afhankelijk van de financiële positie van de stichting

Reservepositie t.o.v. signaleringswaarde OCW

(Feitelijk publiek eigen vermogen -/- signaleringswaarden publiek eigen vermogen) / totale baten

Bovengrens: > 0

https://www.onderwijsinspectie.nl/onderwerpen/toezicht-op-financieel-beheer/risico-indicatoren-en-signaleringswaardenfinancieel-continuiteitstoezicht https://www.onderwijsinspectie.nl/onderwerpen/toezicht-op-financieel-beheer/toezicht-op-publiek-eigen-vermogen/rekenhulpsignaleringswaarde

In de komende jaren zal de reservepositie afnemen ten opzichte van de signaleringswaarde van OCW, als gevolg van zowel de geplande inzet van reserves ter dekking van exploitatietekorten als het uitblijven van aanvullende inkomstenbronnen. 3.3.2.

Toelichting op de financiële positie

De kengetallen voldoen aan de door het ministerie gestelde signaleringswaarden. De cijfers komen in hoofdlijnen overeen met de aangegeven cijfers van de meerjarenbegroting. Om eventuele tegenvallers in de toekomst te kunnen opvangen moet de school over voldoende weerstandsvermogen beschikken. Het is het vermogen van de instelling om ook in ongunstige tijden haar activiteiten te kunnen voortzetten. Het is voor de school zeer wenselijk om over voldoende weerstandsvermogen te beschikken. Het benodigde weerstandsvermogen is afhankelijk van het risicoprofiel van de school, waarbij geldt: hoe zwaarder het risicoprofiel, hoe hoger het benodigde weerstandsvermogen. Het beleid van Singelland is erop gericht om boven de vastgestelde norm van 16% weerstandsvermogen te blijven. Uit de meerjarenbegroting 2025-2028 blijkt dat de vermogenspositie volgens de afspraken van de meerjarenbegroting op orde is.

38

Jaarverslag OSG Singelland 2024

4. Verslag intern toezicht 4.1. Inleiding De Raad van Toezicht toetst besluiten, verslagen en ontwikkelingen binnen de kaders van het Handboek Governance op drie kernelementen: ● identiteit; ● continuïteit; ● kwaliteit. Daarnaast weegt de Raad van Toezicht regelmatig -maar zeker eens per jaar- tegenstrijdige belangen af, waarbij de hoofd- en nevenfuncties van de leden in de vergadering worden geactualiseerd en worden beoordeeld op de kans op onverenigbaarheid, respectievelijk mogelijke belangentegenstellingen. 4.2. Samenstelling Raad van Toezicht In 2024 is de samenstelling van de Raad van Toezicht gewijzigd. Op 1 januari 2024 is de heer J. Vlasman toegetreden tot de Raad van Toezicht. Op 1 augustus is de heer O. van de Galiën regulier afgetreden vanwege het einde van de 2e termijn. In 2023 is besloten om de omvang van Raad van Toezicht terug te brengen van zeven naar vijf leden. Daardoor is er geen opvolger voor de heer van der Galiën benoemd. De voorzitter van de Raad van Toezicht zou eveneens per 1 augustus 2024 regulier aftreden vanwege het einde van de 2e termijn. Vanwege het vertrek van de voorzitter van het College van Bestuur in de zomer van 2024 vonden de overige vier leden van de Raad van Toezicht het vanwege continuïteit ongewenst dat de voorzitter van de Raad van Toezicht gelijktijdig met de bestuurder zou aftreden.

Zij hebben de voorzitter gevraagd of hij bereid was om nog voor een periode van maximaal 1 jaar aan te blijven om de continuïteit en overdracht te borgen. Omdat een verlenging van de tweede termijn in strijd is met de Code Goed Bestuur, heeft de voorzitter als voorwaarde gesteld dat hierover vooraf instemming gevraagd zou worden bij de GMR en dat belangrijke belanghouders vooraf geïnformeerd zouden worden over dit voorgenomen besluit zodat zij hun zienswijze konden geven. De vicevoorzitter heeft hierover met de GMR gesproken en heeft de gemeente Smallingerland, de VTOI en de contactinspecteur van de onderwijsinspectie actief geïnformeerd. De GMR heeft ingestemd met deze verlenging en de VTOI en de gemeente Smallingerland hebben een inhoudelijke resp. procedurele reactie gegeven. Daarop heeft de Raad van Toezicht besloten om de 2 e termijn van de heer Rijnhart met 1 jaar te verlengen. Per 31 december 2024 is de samenstelling als volgt: ● Mevrouw A. Janssen (Commissie Onderwijs en Kwaliteit, voorzitter) ● De heer S. Lageveen (Remuneratiecommissie, voorzitter en Agendacommissie) ● De heer J. Rijnhart, voorzitter (Agendacommissie en Auditcommissie) ● Mevrouw T. Stoker (Remuneratiecommissie). ● De heer J. Vlasman (Auditcommissie, voorzitter) 4.3.

Activiteiten Raad van Toezicht in 2024 De volgende (toezichthoudende) taken hebben in het verslagjaar in ieder geval omvat: ● Beoordeling van functioneren van de voorzitter van het College van Bestuur en het bestuurlijk handelen ● Doorlopen van proces werving & selectie interim- bestuurder en opstarten proces werving & selectie nieuwe bestuurder. ● De vormgeving en evaluatie van de werkbezoeken ● Diverse (potentiële) samenwerkingsrelaties en projecten met andere onderwijsorganisaties ● Personele ontwikkelingen op hoofdlijnen, als ook in enkele concrete gevallen ● De inkleuring per locatie van het (nieuwe) strategisch beleidsplan ● Kwaliteitsrapportages ● Inspectierapportages ● Toezien op naleving van op tijdige ontvangst van de VOG bij indiensttreding van medewerkers ● Goedkeuring van de jaarrekening en de (meerjaren) begroting ● Goedkeuring van het jaarverslag ● Het toezien op de rechtmatige verwerving en de doelmatige en rechtmatige bestemming en aanwending van de middelen van de school. ● Het toezien op het naleven van wettelijke voorschriften ● Bespreking van de onderwijsresultaten 39

Jaarverslag OSG Singelland 2024

● ●

● ● ●

Aanmelding en prognose leerlingen aantallen per school Het toezicht op de doelmatige besteding van middelen wordt vormgegeven aan de hand van de bespreking van de tussentijdse rapportages (MIS) en de voorgang van de verschillende NPOinterventies, in combinatie met het gesprek in de verschillende commissies en de raad over meer inhoudelijke onderwerpen en de signalering door bestuurder, controller en accountant van mogelijke afwijkingen De bedrijfsvoering in het algemeen en aspecten daarvan, zoals ziekteverzuim Huisvestings-en onderwijsaangelegenheden van diverse aard Vaststelling WNT- klasseindeling en bezoldigingsmaxima van bestuurder en RvT

De Raad van Toezicht is in 2024, conform de Jaaragenda, vijfmaal voltallig bijeengeweest voor reguliere vergaderingen. De agenda van deze bijeenkomsten zijn voorbereid door de voorzitter Raad van Toezicht, de vicevoorzitter en de voorzitter College van Bestuur. De jaaragenda is leidend. Op die wijze komt structureel aan bod wat aandacht behoort te hebben. De jaaragenda wordt in juni vastgesteld voor een schooljaar. De vergaderingen zijn bij toerbeurt op een van de scholen gehouden, waarbij we voorafgaand aan de reguliere vergadering een informeel gesprek voeren met de schooldirecteur over de ontwikkelingen op de school. Deze bezoeken dragen bij aan het verkrijgen van een breder beeld. Uit deze bezoeken blijkt dat binnen hanteren van de uniforme uitgangspunten van OSG Singelland, elke school ruimte heeft en neemt voor eigen invulling en cultuur die past bij de aard van de school en aansluit bij de behoeften van leerlingen van de school. In het voorjaar van 2024 is het functioneren van de voorzitter van het College van bestuur over 2023 besproken. Hiervoor heeft de Raad van Toezicht informatie opgehaald bij de zowel de GMR als de schooldirecteuren en de stafdirecteur. Het bestuurlijk handelen gaf voor de Raad van Toezicht aanleiding om het gesprek aan te gaan met de voorzitter van het College van Bestuur.

De voorzitter van het College van Bestuur heeft hierop ook gereflecteerd op het eigen handelen. Dat heeft ertoe geleid dat afspraken zijn gemaakt over vertrek van de voorzitter van het College van Bestuur per 1 oktober 2024. Voor de werving & selectie van een nieuwe bestuurder heeft de Raad van Toezicht, uit de voorstellen van drie bureaus, de keuze gemaakt voor B&T om de Raad van Toezicht in dit proces te begeleiden. Na consultatie van de GMR en directie heeft de Raad van Toezicht besloten om een interim bestuurder aan te stellen om de tijd te kunnen nemen voor het opstellen van een weloverwogen profiel voor een nieuwe bestuurder. De GMR en directie hebben input geleverd voor het profiel voor de interim bestuurder en kandidaten voorgedragen voor de selectiecommissie. Het profiel is voor advies voorgelegd aan de GMR. De selectiecommissie heeft een unanieme voordracht aan de Raad van Toezicht gedaan voor benoeming van Ferdinand Vinke als interim bestuurder per 1 oktober 2025. Na inwinnen va advies bij de GMR heeft de Raad van Toezicht, Ferdinand Vinke benoemd voor de periode tot 1 april, met optie voor verlenging tot het einde van het schooljaar 2024-2025. In november 2024 is de procedure gestart voor de werving & selectie van een nieuwe bestuurder. De Raad van Toezicht heeft contact met de GMR van OSG Singelland.