bijlage a - Jaarstukken 2022 - definitief.docx (bijlage b - controleverklaring accountant zie onder 6a)

Pagina 86 van 184

Jaarstukken 2022 Gemeente Sluis

Overhead Een verplicht onderdeel van de begroting als gevolg van de nieuwe begrotingsvoorschriften is het overzicht Overhead. Hierbij wordt de volgende definitie van overhead gehanteerd (conform Vensters voor Bedrijfsvoering: “Overhead is het geheel van functies gericht op de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Tot de overhead horen alle functies die dit doel dienen. De overheadfuncties staan derhalve niet rechtstreeks ten dienste van de (externe) klant.” Het overzicht Overhead voor 2022 ziet er als volgt uit: Omschrijving (bedragen * € 1.000) Bedrijfsvoering Representatie Archiefbewaarplaatsen Overhead ICT DIV/archief Facilitaire Zaken Financien Huisvesting Oostburg P en O Secretaresses Team budgetten Communicatie/promotie Organisatieontwikkelingen Juridische advisering Bezwaarschriften Klachtencommissie

Lasten 76 38 55 1 1.841 233 341 1.167 1.033 2.208 477 343 490 13 374 181 5 8.877

Baten -6 0 0 -0 -25 -21 -51 -

Saldo -76 -38 -61 -1 -1.841 -233 -341 -1.167 -1.058 -2.229 -477 -343 -490 -13 -425 -181 -5

-102

-8.979

Pagina 87 van 184

Jaarstukken 2022 Gemeente Sluis

Paragraaf Grondbeleid Inleiding In de paragraaf ‘Grondbeleid’ geven we een beknopte toelichting op het gevoerde grondbeleid in 2022. Volgens artikel 16 BBV bevat de paragraaf grondbeleid ten minste de volgende onderwerpen: 1. Een visie op het grondbeleid in relatie tot de realisatie van de doelstellingen van de programma’s die zijn opgenomen in de begroting; 2. De wijze waarop de gemeente het grondbeleid uitvoert; 3. Een actuele voorspelling van de te verwachten resultaten van de totale grondexploitatie; 4. Een onderbouwing van de geraamde winstneming; 5. De beleidsuitgangspunten over de reserves voor grondzaken in relatie tot de risico’s van de grondzaken. De wijze waarop deze onderwerpen in de paragraaf ‘Grondbeleid’ staan, is vormvrij. De paragraaf ‘Grondbeleid’ heeft een samenvattend karakter, maar is wel zelfstandig leesbaar. 1. Een visie op het grondbeleid in relatie tot de realisatie van doelstellingen van de programma’s Op 25 februari 2021 stelde de raad het herziene visiedocument Krachtig Verbonden (hierna: het visiedocument) vast. Hierin staan de doelstellingen van het ruimtelijk beleid en de gekozen ontwikkelingsrichting van het ruimtegebruik in relatie tot de doelstellingen in de verschillende programma’s (zoals wonen, voorzieningen, recreatie, economie, landschap, verkeer en sociaal domein).

Het visiedocument beschrijft ook de basis voor de gemeentelijke bevoegdheden met betrekking tot verevening van bovenplanse kosten en bijdragen aan ruimtelijke ontwikkelingen. Op 23 september 2021 stelde de raad de herziene Nota Grondbeleid 2021 vast waarin de beleidskeuzes zijn gemaakt voor het grondbeleid. In de herziene nota is nadrukkelijker de koppeling gelegd tussen de ruimtelijke beleidsuitgangspunten, zoals benoemd in het visiedocument, en het te voeren grondbeleid. Ook het vereveningsprincipe en de inzet ervan is verder uitgewerkt. Voor de ontwikkeling van bedrijventerreinen gelden landelijke en provinciale beleidskaders. Doelstelling van het beleid is het aanbieden van voldoende kwalitatief hoogwaardige bedrijventerreinen. Er mag geen sprake zijn van een structureel groter aanbod dan de vraag is. . Waar mogelijk en verantwoord kan kleinschalige uitbreiding van de bedrijventerreinen plaatsvinden. Het provinciale beleid staat voor een klein terrein een eenmalige uitbreiding toe tot een maximum van 20% van het bestaande oppervlak, mits er sprake is van een landschappelijke of stedenbouwkundige afronding en mits regionaal afgestemd. Deze regionale afstemming vindt plaats in het Regionaal Bedrijventerreinenprogramma ZeeuwsVlaanderen. Dit programma is in 2021 door de gemeenten Hulst, Sluis en Terneuzen herzien.

In 2022 is het programma opnieuw geactualiseerd (peildatum 1-7-2022). In december 2022 is het geactualiseerde programma ter vaststelling aangeboden aan Gedeputeerde Staten (GS) van Zeeland. (Door GS vastgesteld in januari 2023). 2. De wijze waarop het grondbeleid wordt uitgevoerd Bij de uitwerking van de verschillende ruimtelijke plannen dient onderscheid te worden gemaakt tussen actief grondbeleid, passief (faciliterend) grondbeleid of een tussenvorm waarbij sprake is van een samenwerking met private partijen. In de Nota Grondbeleid 20152020 was de keuze gemaakt om vooral faciliterend op passief grondbeleid te voeren. In de herziene Nota Grondbeleid maakten we de keuze voor situationeel grondbeleid. Situationeel Pagina 88 van 184

Jaarstukken 2022 Gemeente Sluis

grondbeleid houdt in dat de gemeente per ontwikkeling (op projectniveau) beoordeelt of zij een actieve of faciliterende rol gaat vervullen. De gemeente heeft in 2022 in totaal vier actieve gemeentelijke grondexploitaties, namelijk de uitbreidingsgedeeltes van de vier gemeentelijke bedrijventerreinen. Daarnaast heeft de gemeente verschillende gronden in eigendom die in het verleden om strategische redenen zijn aangekocht. Deze gronden maken met ingang van 1 januari 2016 deel uit van de materiële vaste activa. De gronden van de voormalige Euregiotuinen in Oostburg en het daaraan aansluitende perceel (totaaloppervlakte ca 13 ha) zijn in het verleden aangekocht. Voor deze locatie wordt door derden een concreet plan ontwikkeld. Het betreft hier volledig passief grondbeleid. In januari 2021 is de planologische procedure (voorontwerp bestemmingsplan) opgestart voor de realisatie van het plan. Na het onherroepelijk worden van het bestemmingsplan, worden de gronden in eigendom overgedragen. Deze gronden zijn opgenomen onder de voorraden als handelsgoederen. Tot slot heeft de gemeente meerdere gronden in eigendom die zijn vrijgekomen na het vervallen van een functie. Deze gronden moeten een nieuwe invulling krijgen. Het gaat hierbij meestal om een locatie in eigendom van de gemeente die haar functie heeft verloren, bijvoorbeeld een voormalige gemeentewerkplaats.

De gronden die zijn vrijgekomen na de realisatie van het multifunctioneel centrum De Korre in Breskens liggen op meerdere locaties waaronder de locatie voormalige christelijke basisschool CBS (Europastraat), de peuterspeelzaal (J.F. de Millianostraat) en het voormalige dorpshuis De Uitkomst (Langeweg). De nieuwe invulling van deze locaties vindt plaats op basis van passief grondbeleid, omdat deze nieuwe invulling door derden wordt gerealiseerd. Met uitzondering van de locatie De Uitkomst liggen er nog geen concrete afspraken over een nieuwe invulling. De vrijgekomen locatie van de voormalige openbare basisschool OBS (J.H. van Dalestraat) betreft wel een locatie die deels in actief grondbeleid wordt uitgevoerd (met name de realisatie van vierkavels voor woningbouw). Een hiertoe vast te stellen exploitatieopzet wordt in 2023 ter vaststelling aangeboden. 3. Een actuele voorspelling van de te verwachten resultaten De voorspelling in de paragraaf ‘Grondbeleid’ heeft als doel informatie te geven over welke invloed het grondbeleid heeft op de financiële positie van de gemeente. Zowel voor het begrotingsjaar als voor de komende jaren. Het gaat dus met name om de voorspelling van de uitkomsten van de actieve grondexploitaties, onderverdeeld naar winstgevende en verliesgevende complexen.

Vanaf 2021 is de interesse in percelen op de bedrijventerreinen flink toegenomen; er is meer bedrijventerrein verkocht dan vooraf geraamd. Door deze zeer gunstige ontwikkeling hebben we besloten om voor de terreinen Technopark en Deltahoek een deel van de eerder uit exploitatie genomen terreinen, opnieuw in exploitatie te nemen. Op 27 januari 2022 zijn de exploitatieopzetten van de bedrijventerreinen Deltahoek Uitbreiding en Technopark 2e Fase herzien door het opnieuw in exploitatie nemen van gronden bij deze bedrijventerreinen. De reguliere herziening van de exploitatieopzetten vindt plaats in mei 2023. De financiële gevolgen hiervan zijn verwerkt in deze jaarstukken 2022 en vindt u samenvattend terug in onderstaande tabel. De exploitatie van bedrijventerrein De Vlaschaard III is per 31 december2022 afgesloten.

Pagina 89 van 184

Jaarstukken 2022 Gemeente Sluis

Bedrijventerreinen met exploitatieopzet Naam van het plan

De Vlaschaard, Eede Stampershoek 5e fase, Oostburg Technopark 2e fase, Schoondijke Deltahoek (uitbreiding), Breskens Totalen:

Verkocht 2022 in m²

Nog te Looptijd plan Boekwaarde verkopen t/m (jaartal) 31-12-2022 voorraad (afgerond) € grond per 3112-2022 in m² 0

0

2022

0

9.721

12.105

2026

349.270

5.275

0

2024

-389.402

9.329

18.101

2030

-1.742

24.325

30.206

-41.874

Gebruikte parameters In de notitie Grondbeleid in de begroting en jaarstukken 2019 (hierna: de notitie) van de Commissie BBV staat aangegeven dat de toegerekende rente aan grondexploitaties moet worden gebaseerd op de daadwerkelijk betaalde rente over het vreemd vermogen. Bij de herziene grondexploitaties wordt het gewogen gemiddelde rentepercentage van de bestaande leningenportefeuille van de gemeente gebruikt, naar verhouding vreemd vermogen/totaal vermogen. De rentetoerekening vindt plaats op basis van de bruto-boekwaarden van de grondexploitaties (dus zonder rekening te houden met eventuele verliesvoorzieningen) van de bouwgronden in exploitatie (BIE’s). Ook over grondexploitaties waarbij de verantwoorde baten hoger zijn dan de lasten, waardoor de boekwaarde van een BIE negatief is, wordt rente (in dit geval een baat) toegerekend. Tot en met 2021 is de rente bij de verlieslatende grondexploitaties niet geactiveerd. Dit is alleen gedaan bij de winstgevende grondexploitaties namelijk Vlaschaard III en Deltahoek Uitbreiding. Met ingang van jaarrekening 2022 wordt de rente bij alle grondexploitaties geactiveerd. Er is rekening gehouden met een rentepercentage van 1,5% voor 2023, 3% voor 2024 en 2025 en 2% vanaf 2026.

Als inflatiepercentage is rekening gehouden met een kostenstijging van 4% in 2023, 3% in 2024 en 2025 en 2% vanaf 2026 (geen opbrengstenstijging want de verkoopprijs van de gronden wordt niet jaarlijks geïndexeerd). Door de sterk gestegen kostprijzen van materialen, zijn de nog te maken kosten op Technopark en Stampershoek hoger geraamd. Voor Deltahoek vond de aanbesteding reeds plaats, zodat deze kostenraming ten opzichte van de vorige herziening niet is toegenomen. Bedrijventerrein Vlaschaard III In 2021 is het laatste perceel verkocht. De laatste werkzaamheden op het bedrijventerrein zijn in 2022 uitgevoerd, zodat deze exploitatie eind 2022 kon worden afgesloten. Het exploitatiesultaat bedraagt € 71.386. De exploitatie kan met dit bedrag worden afgewikkeld. Bedrijventerrein Deltahoek Uitbreiding In 2022 is 9.329 m² verkocht. Het resterende gedeelte van 18.101 m² kan nu nog niet worden uitgegeven omdat deze percelen niet kunnen worden ontsloten. De werkzaamheden voor deze extra ontsluitingen worden in 2023 gerealiseerd.

Pagina 90 van 184

Jaarstukken 2022 Gemeente Sluis

De voor dit terrein vastgestelde grondprijs bedraagt € 80/m². In 2019 is besloten om kwantumkorting toe te passen op dit terrein tot € 70/m², afhankelijk van de grootte van de kavels. In maart 2017 is op dit terrein 36.811 m² uit exploitatie genomen. Daarvan is 19.986 m² ingezet voor de realisatie van een zonnepark. In januari 2022 is daarvan 16.825 m² opnieuw in exploitatie genomen. Ook voor dit nieuwe terrein is een verkoopprijs van € 80,-/m² vastgesteld met een kwantumkorting tot € 70/m², afhankelijk van de grootte van de kavels. Door toevoeging van deze extra gronden, is de looptijd van de grondexploitatie verlengd tot 31 december2030. Per 1 januari2022 is een herziene grondexploitatie vastgesteld. Dit was voor de inbreng van het eerder genoemde terrein. Deze grondexploitatie liet op de einddatum in 2021 een winst zien van € 236.224. Dit is verwerkt in de jaarstukken 2021. Bij het raadsbesluit van 27 januari 2022 is de exploitatieopzet van dit terrein opnieuw herzien na inbreng van de gronden. Deze herziene grondexploitatie liet een winst zien op einde looptijd van € 1.077.861,-. Dit heeft uiteraard alles te maken met de inbreng van de extra gronden. Deze gronden zijn pas in 2022 ingebracht. Daarom kunnen de financiële gevolgen ervan ook pas in de jaarrekening van 2022 worden verwerkt.

De in mei 2023 herziene exploitatieopzet laat een positief exploitatiesaldo per 31 december2030 zien van € 771.547. Deze geraamde winst van € 771.547,- is flink hoger dan de winst van € 236.224 uit de jaarstukken 2021. Bedrijventerrein Stampershoek 5e Fase Bij de herziening van de grondexploitaties in 2019 is besloten om een afwijkende vraagprijs van € 55/m² te hanteren voor onregelmatig gevormde percelen. Voor de overige percelen blijven de vraagprijzen gehanteerd (variërend van € 80 tot € 90/m²) waarbij voor het geheel als ondergrens de prijs van € 70/m² is opgenomen. Ook is besloten tot de mogelijkheid van uitgifte in erfpacht. In 2022 is 9.721 m² verkocht. Per 31 december2022 resteert nog 12.105 m² aan te verkopen grond. De herziene exploitatieopzet laat op de einddatum een verlies zien van € 905.461. Vorig jaar liet de exploitatie een verlies van € 827.862 zien op de einddatum. De reeds gevormde voorziening ad € 827.862,- moet met € 77.599,- worden verhoogd. Dit is verwerkt in de jaarstukken 2022. Bedrijventerrein Technopark 2e fase Het laatste perceel op dit terrein is in 2021 verkocht. Bij het raadsbesluit van 29 mei 2019 zijn gronden uit exploitatie genomen ter grootte van 5.275 m². Bij de herziening van deze grondexploitatie in januari 2022 is het perceel van 5.275 m² opnieuw in exploitatie genomen.

Bij deze herziening is ook de looptijd van de exploitatie verlengd tot 31 december2024. Per 1 januari2022 is een herziene grondexploitatie vastgesteld. Dit was voor de inbreng van het eerder genoemdeperceel. Deze grondexploitatie liet op de einddatum een verlies van € 245.829 zien Dit is verwerkt in de jaarstukken 2021. Bij het raadsbesluit van 27 januari 2022 is de exploitatieopzet van dit terrein opnieuw herzien na inbreng van de gronden. Deze herziene grondexploitatie liet een winst zien op einde looptijd van € 32.660,-. Dit heeft uiteraard alles te maken met de inbreng van het perceel ad 5.275 m². Deze gronden zijn pas in 2022 ingebracht. Daarom kunnen de financiële gevolgen ervan ook pas in de jaarrekening van 2022 worden verwerkt.

Pagina 91 van 184

Jaarstukken 2022 Gemeente Sluis

De in mei 2023 herziene exploitatieopzet laat een negatief exploitatiesaldo van € 24.293 per 31 december2024 zien. Het verlies van € 24.293,- is flink lager dan het verlies uit de jaarstukken 2021, zijnde € 245.829. De getroffen voorziening ad € 245.829 kan met € 221.536 worden verlaagd. Dit is verwerkt in de jaarstukken 2022. De financiële gevolgen van de herziene exploitatieopzetten De BBV regels bepalen dat verliezen moeten worden genomen op het moment dat ze inzichtelijk zijn. Echter, ook winst dient te worden genomen indien aan een aantal voorwaarden wordt voldaan. Naam exploitatie Voorziening januari 2022

Voorziening januari 2023

- Dotatie /

Tussentijdse Afwikkeling

+ vrijval winstneming voorziening 71.386 Stampershoek 5e fase Technopark 2e fase Deltahoek Uitbreiding (winstgevend) Totaal

827.862

905.461

-77.599

245.829

24.293

221.536 329.478

1.073.691

929.754

143.937

329.478

71.386

Verwerking hiervan vond plaats in de jaarstukken 2022. 4. Onderbouwing en uitgangspunten bij (tussentijdse) winstneming De herziene exploitatieopzetten laten een flinke winstgevende exploitatie zien voor Deltahoek Uitbreiding. Voor de winstneming geldt de ‘percentage of completion methode’ (POC). Hiermee bedoelen we dat voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie, de winst op basis van de eindwaarde kan worden genomen. Op de exploitatie Deltahoek Uitbreiding is in 2021 winst genomen ter hoogte van € 135.000,-. In 2022 kan opnieuw winst worden genomen. Deze bedraagt € 329.478,-. 5. Beleidsuitgangspunten over de reserves voor grondzaken in relatie tot de risico’s Aan het uitvoeren van grondbeleid zijn risico’s verbonden. Deze risico’s beheersen wedoor middel van risicomanagement. Onderdeel hiervan is, naast het voorkomen en beperken van risico’s, ook het vormen van reserves (weerstandscapaciteit) om de nadelen van het eventueel voordoen van risico’s te kunnen opvangen. De gemeente Sluis beschikt over een reserve grondexploitatie die in het verleden is gevormd op basis van winsten die zijn gerealiseerd ten behoeve van het opvangen van risico's in de toekomst. In de bepaling van het weerstandsvermogen wordt rekening gehouden met risico's in de grondexploitatie.

Voor de bepaling van de weerstandscapaciteit wordt met de reserve grondexploitatie rekening gehouden. De reserve grondexploitatie heeft per 31 december 2022 een omvang van € 1.340.000,-.

Pagina 92 van 184

Jaarstukken 2022 Gemeente Sluis

Openbaarheidsparagraaf De openbaarheidsparagraaf is een nieuwe verplichte paragraaf in de begroting. De verplichting komt voort uit artikel 3.5 van de Wet open overheid (Woo) die bepaalt dat een bestuursorgaan in de jaarlijkse begroting en verantwoording aandacht besteedt aan de beleidsvoornemens en uitvoering van de Woo. Deze openbaarheidsparagraaf richt zich in hoofdlijnen op de beschrijvende en kwalitatieve verantwoording op over de activiteiten die zijn uitgevoerd in 2022 op de thema’s verbetering van de informatiehuishouding, actieve openbaarmaking en passieve openbaarmaking. Dit betreft zowel de structurele activiteiten als de eenmalige extra activiteiten die zijn gerealiseerd vanuit de rijksgelden om de Woo te implementeren. In onderstaande toelichting zijn de zes verschillende onderdelen, gelijk aan de belangrijkste onderdelen van de Woo, te vinden. 1. Actieve openbaarmaking voor de elf verplichte categorieën documenten Onder actieve openbaarmaking verstaan we de activiteiten die de gemeente onderneemt om informatie uit zichzelf openbaar te maken. Als gegevens deels al toegankelijk zijn, bekijken we hoe we de toegankelijkheid verder kunnen verbeteren. 2. De inspanningsverplichting tot openbaarmaking De verplichting om documenten, die vallen inde elf informatiecategorieën, actief openbaar te maken via het landelijk platform PLOOI is nog niet in werking getreden. 3.

Passieve openbaarmaking (openbaarmaking op verzoek) Onder passieve openbaarmaking verstaan we het openbaar maken van informatie naar aanleiding van een verzoek uit de samenleving, zoals de Woo-verzoeken. 4. Informatiebeheer Eind 2022 stelden we een strategisch informatiebeleid 2023-2026 vast. Dit beleid geeft richting aan het toekomstbestendig maken van het informatiebeheer, waaronder:  Informatiebeheer/archivering: informatie is beschikbaar en betrouwbaar;  Compliance: informatie helpt te voldoen aan wet- en regelgeving;  Performance/verantwoording: informatie helpt sneller en beter werken;  Privacy en informatiebeveiliging: informatie is beveiligd en beschermd. In de 1e helft van 2023 wordt aan het college een uitvoeringsprogramma met meerjarenplanning aangeboden. 5. Aanstelling en het in dienst hebben van een Woo-contactpersoon De Woo schrijft voor dat ieder bestuursorgaan één of meer contactpersonen heeft om vragen van inwoners, bedrijven, instellingen en overheden te beantwoorden over de beschikbaarheid van publieke informatie. De Woo-coördinator fungeert vanaf 1 mei als Woo-contactpersoon. 6. Eventuele andere activiteiten om de Woo te implementeren Naast de hierboven beschreven activiteiten op de specifieke thema’s, ondernemen we ook overstijgende activiteiten om de gezamenlijke veranderopgave te realiseren.

Informatiehuishouding en openbaarmaking zijn een prioriteit voor 2023. Hiervoor zijn de eerste stappen in 2022 gezet. Daartoe zetten we passende communicatie en begeleiding in om medewerkers goed mee te nemen in de veranderopgave.

Pagina 93 van 184

Jaarstukken 2022 Gemeente Sluis

Woo-verzoeken 2022 In 2022 zijn er 16 Woo-verzoeken ontvangen op diverse thema’s. 14 verzoeken zijn binnen de gestelde termijn afgedaan, 1 is door de verzoeker ingetrokken en 1 verzoek loopt nog vanwege de complexiteit maar zal binnenkort kunnen worden afgesloten.

Pagina 94 van 184

Jaarstukken 2022 Gemeente Sluis

Paragraaf COVID-19 In 2020 en 2021 heeft corona een grote impact gehad op onze maatschappij, de economie en het dagelijks leven. Voorbeelden daarvan zijn de lockdowns, de 1,5 meter samenleving en de mondkapjesplicht. Via de COVID-rapportages bent u op de hoogte gehouden van de crisistaken die wij verzorgd hebben, zoals de uitvoering van Rijksregelingen en andere compensatiemogelijkheden voor ondernemers, de sport- en cultuursector. Ook het jaar 2022 begon in coronatijd. Eind maart kwamen de laatste maatregelen te vervallen. De financiële impact is daarmee evenredig gedaald, en werd relatief laag. Desondanks hadden sommige sectoren nog te maken met de naweeën van het virus. De gemeente heeft in 2022 dan ook nog verschillende verzoeken ontvangen voor compensatie. Tevens zijn nog uitgaven gedaan die te maken hadden met bijvoorbeeld een 1,5 meter samenleving en kosten als gevolg van de uitvoering van de TOZO-regeling (tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers). Rijkscompensaties Voor gederfde inkomsten en hogere uitgaven als gevolg van COVID-19 hebben gemeenten compensaties ontvangen van het Rijk. In 2022 hebben wij nog een uitkering ontvangen vanuit het Corona steunpakket voor de Continuïteit van zorg. In 2021 hebben gemeenten voorschotten ontvangen voor de inkomstenderving als gevolg van COVID-19 in dat jaar.

In oktober 2022 heeft een definitieve afrekening plaatsgevonden en hebben wij aanvullend € 92.000 ontvangen over het jaar 2021. Overzicht van ontvangen Rijkscompensatie Rijkscompensatie (bedragen in Euro's)

Bedrag 2022

Corona steunpakket: Continuïteit van zorg

€ 23.115

Afrekening compensatie inkomstenderving 2021

€ 92.000 Totaal

€ 115.115

Resultaatsbestemming 2021 De raad heeft bij de bestemming van het resultaat 2021 € 400.000 gereserveerd voor verzoeken tot compensatie en voor een buffer naar mogelijk in de toekomst te nemen maatregelen. De helft van dit bedrag was gereserveerd met als doel compensatie voor de cultuursector als gevolgen van COVID-19. De andere helft had als doel meer een algemeen karakter maar wel Corona gerelateerd. Voor de culturele sector is eind 2022 een compensatieregeling ingericht waarop tot 15 januari 2023 een beroep gedaan kan worden. In de slotwijziging 2022 is de raad akkoord gegaan met overheveling van € 242.000 naar 2023 waaruit de eventueel aangevraagde compensatie bekostigd kunnen worden. Meerkosten De meerkosten als gevolg van COVID-19 waar wij als gemeente in 2022 mee te maken hadden, bedroegen € 118.000. Het merendeel van deze lasten kon gedekt worden met eerder ontvangen Rijkscompensaties.

Pagina 95 van 184

Jaarstukken 2022 Gemeente Sluis

Overzicht meerkosten a.g.v. COVID-19 Bedragen in Euro's

Meerkosten 2022

Huurcompensatie sport/cultuur

€ 18.032

Huurcompensatie commercieel

€ 1.123

Milieustraten

€ 6.041

1,5 meter openbare ruimte

€ 6.915

1,5 meter bedrijfsvoering

€ 16.756

Inhuur derden TOZO

€ 8.500

Meerkosten Wmo en Jeugd

€ 53.337

Stimuleringsfonds cultuur

€ 7.064

Totaal

€ 117.768

TOZO De gemeente fungeerde als uitgifteloket voor de landelijke regeling tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers (TOZO). De TOZo-regeling bestond uit een regeling voor Levensonderhoud die niet terugbetaald moet worden en uit een lening Bedrijfskapitaal die in 5 jaar terug betaald moet worden. In totaal is voor € 615.000 aan leningen Bedrijfskapitaal verstrekt in de jaren 2021 en 2022. Het invorderingsproces is lopende en in 2022 is reeds € 109.000 van de leningen afgelost. Verantwoording van de TOZO-regeling vindt plaats via de SiSa. Openstaande en overlopende vorderingen Er zijn geen overige openstaande vorderingen en overlopende vorderingen die direct gerelateerd kunnen worden aan COVID-19.

Pagina 96 van 184

Jaarstukken 2022 Gemeente Sluis

Paragraaf Oekraïne Op 24 februari 2022 viel het Russische leger Oekraïne binnen. Miljoenen Oekraïense burgers ontvluchtten hun eigen land om elders een veilig heenkomen te zoeken. In Nederland zijn de Veiligheidsregio’s en gemeenten in dit kader opgeroepen om te voorzien in huisvesting voor deze mensen. Ook in Zeeland is deze opgaaf opgepakt. Tijdens de raadsbijeenkomst op 26 april 2022 bent u hierover bijgepraat. In eerste instantie zijn plaatsen gevonden op campings, in vakantieparken en hotels. Al snel bleek er sprake van een langere periode. Er is toen gezocht naar plaatsen die meer duurzaam zijn. In samenwerking met Woongoed en met Zorgsaam is opvang gerealiseerd in sloopwoningen in Oostburg en Breskens, en in een leegstaande vleugel in woonzorgcentrum Coensdike in Aardenburg. Ook zijn er stacaravans geplaatst in Oostburg en is accommodatie gehuurd in Schoondijke waar kamersgewijze opvang plaatsvindt. Deze accommodatie werd in oktober 2022 uitgebreid door nog een tweede deel van het gebouw te huren. Op 22 december 2022 heeft u ingestemd met het voorstel om woonunits te realiseren in Oostburg. Dit plan is momenteel in uitvoering.

Naast het organiseren van de huisvesting brengt de opvang taken voor ons met zich mee op het gebied van onder andere inschrijving BRP, beschikbaar stellen leefgeld, vervoer, taalklassen, voorlichtingsbijeenkomsten, locatiebeheer en sport en recreatie. Wij spreken daarbij dank uit voor de inzet van de vele vrijwilligers die ons hierin helpen. Tevens dragen wij bij in de Zeeuwse crisisorganisatie Oekraïne. De opvang van Oekraïense vluchtelingen is een extra opgaaf die wij verzorgen. Naast de ambtelijke uren brengt deze ook lasten met zich mee. In totaal bedroegen de uitgaven een kleine € 9 ton. Dit is exclusief de ambtelijke uren. De kosten kunnen als volgt ingedeeld worden: Overzicht meerkosten Oekraïne Bedragen in Euro's

Meerkosten 2022

Inrichting

€ 74.946

Vervoerskosten leerlingen

€ 7.324

Schoonmaak-/onderhoudslasten

€ 35.756

Personeel van derden

€ 14.867

Beveiliging gebouwen

€ 9.825

Gas/water/elektriciteit

€ 29.350

Internet

€ 3.323

Huur

€ 144.624

Aanleg riolering, verharding, etc.

€ 21.604

Leefgeld

€ 200.299

Bijzondere lasten

€ 170.279

Overig

€ 150.068

Totaal

€ 862.265

Aan declarabele ambtelijke uren kan een bedrag van € 456.353 worden toegeschreven. Op basis van de Bekostigingsregeling Opvang Ontheemden Oekraïne ontvangt de gemeente een specifieke uitkering voor de gemaakte uitvoeringskosten. Het gaat hierbij om een Pagina 97 van 184

Jaarstukken 2022 Gemeente Sluis

normbedrag van € 100 (tot 15/10/2022) / € 83 (vanaf 15/10/2022) per dag per gerealiseerde opvangplek. Voor de gemeente Sluis komt dit neer op een bedrag van € 3.462.814 voor het jaar 2022. Een voorschot hebben wij niet ontvangen in 2022. De raad heeft op 22 december 2022 ingestemd met een investeringskrediet van € 3 miljoen voor de aanschaf van woonunits in Oostburg voor de huisvesting van ontheemde Oekraïners. Om financieel bij te kunnen dragen in humanitaire hulp aan de Oekraïense vluchtelingen heeft het college in 2022 € 47.000 beschikbaar gesteld voor het vormen van een gemeentelijk fonds Oekraïne. Met dit fonds kan humanitaire hulp geboden worden dat niet verweven zit in de GOO (Gemeentelijke Opvang Oekraïners) of in de POO (Particuliere Opvang Oekraïners). In de praktijk is er nood aan zaken die onderverdeeld kunnen worden in 3 hoofdgroepen: 1. School en sport; 2. Sociaal; 3. Bereikbaarheid. In 2022 is voor € 9.089 aan middelen beschikbaar gesteld uit het gemeentelijk fonds. Het restant van € 38.000 is in de slotwijziging 2022 overgeheveld naar 2023. Verantwoording van de gemaakte kosten (uitgezonderd de lasten van het gemeentelijk fonds) vindt plaats via de SiSa.

Pagina 98 van 184

Jaarstukken 2022 Gemeente Sluis

Paragraaf Crisisnoodopvang In 2022 was sprake van een hoge instroom van asielzoekers. Het COA had te maken met een tekort aan structurele opvangplekken in noodopvanglocaties en reguliere asielzoekerscentra. Daarom hebben de Veiligheidsregio’s en gemeenten de opgaaf gekregen hierin bij te dragen, door het organiseren van crisisnoodopvang. Ook in Zeeland is deze handschoen opgepakt. In onze gemeente is sinds 11 oktober 2022 een crisisnoodopvanglocatie ingericht in de voormalige gymzaal in Aardenburg. In eerste instantie was deze voorzien tot 31 december 2022. Gezien de aanhoudende instroom is, in afstemming met de gemeenten Hulst en Terneuzen, besloten de drie Zeeuws-Vlaamse locaties te verlengen tot 1 april 2023. Ondertussen is nogmaals verlengd tot uiterlijk 15 december 2023. De verlenging geldt zolang het nodig is om de crisisnoodopvang open te houden gezien de druk op de asielketen. Of zolang er binnen Zeeuws-Vlaanderen geen andere opvang in de vorm van noodopvang (beheer COA) beschikbaar is. De crisisnoodopvang is een extra taak die wij in 2022 hebben verzorgd. Naast de ambtelijke uren bracht dit ook lasten met zich mee. In totaal bedroegen de uitgaven ongeveer € 3,5 ton. Dit is exclusief de ambtelijke uren. De kosten kunnen als volgt ingedeeld worden: Overzicht meerkosten CNO Bedragen in Euro's

Meerkosten 2022

Inrichting

€ 99.519

Grondwerken

€ 10.141

Schoonmaak-/onderhoudslasten

€ 12.701

Beveiliging gebouwen

€ 89.693

Gas/water/elektriciteit

€ 3.712

Motorbrandstof

€ 19.467

Sanitaire voorzieningen

€ 3.985

Huur

€ 8.250

Overig

€ 107.293

Totaal

€ 354.762

Aan declarabele ambtelijke uren kan een bedrag van € 27.137 toegeschreven worden. Qua bekostiging kunnen gemeenten kiezen tussen een vergoeding van het normbedrag van € 100 per bezette opvangplek per dag of voor een vergoeding van de werkelijke kosten. Wij hebben voor het laatste gekozen. Een declaratie voor de gemaakte kosten is verstuurd in Q12023. Verantwoording van de gemaakte kosten vindt plaats via de SiSa.

Pagina 99 van 184

Jaarstukken 2022 Gemeente Sluis

Balans Balans per 31 december 2022 (voor bestemming van het gerealiseerde resultaat)

Activa

2022

2021

45.834 168.670 214.504

177.524 177.524

43.215.919

41.639.058

46.078.323

45.886.895

13.321.189 102.615.430

13.620.534 101.146.486

3.975.151

1.327.526

2.266.459

2.014.024

6.241.610

3.341.550

109.071.544

104.665.560

-41.874 471.349 429.475

1.004.062 455.215 1.459.277

19.132.379

14.676.324

1.600.000

370.000

6.902.707 16.572

3.417.768 36.661

27.651.658

18.500.754

833 378.345 379.177

1.159 223.075 224.234

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende activa

1.129.404 1.129.404

632.122 632.122

Totaal vlottende activa

29.589.714

20.816.387

TOTAAL ACTIVA

138.661.258

125.481.947

Vaste activa Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief Bijdragen aan activa in eigendom van derden Totaal immateriële vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Totaal materiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: ‒ deelnemingen Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen Totaal voorraden Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Overige uitzettingen Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Kassaldi Banksaldi Totaal liquide middelen

Pagina 100 van 184