1e Bestuursrapportage 2025

2025

2026

2027

2028

2029

146 -285 73 2.765 835 10 -56 -75 -320 -320

118 -301 73

59 -319 73

59 -337 73

-313 73

636 153 -167 -56 -75 -322 -132

103 176 -167 -56 -75 -324 -145

106 176 -167 -56 -75 -327 -99

106 176 -167 -56 -75 -329 -97

2.773

-73

-675

-647

-682

(-/- = afname saldo; + = toename saldo)

Leges Burgerzaken RUD Zeeland Correctie GGD begroting ZEH Dividend Stelpost indexeringen Stelpost Taakstelling sociaal domein DVO Groen Waterdunen Bedrijfsafval Bedrijfsvoering Overige afwijkingen (< € 50.000) Totaal

De 1e Bestuursrapportage 2025 leidt tot een totaalbedrag aan afwijkingen in 2025 van € 2.773.000 (positief). Voor de daarop volgende jaren heeft de 1e Bestuursrapportage 2025 negatieve effecten. Deze worden meegenomen in de bijstelling van het meerjarenperspectief in de Kadernota 2026-2029.

1E BESTUURSRAPPORTAGE 2025

PAGINA 29 VAN 31

GEMEENTE SLUIS

5. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen van de gemeente is het vermogen om incidentele financiële risico's op te kunnen vangen en daarmee de gemeentelijke structurele taken te kunnen voortzetten. We bepalen het weerstandsvermogen door de relatie te leggen tussen de weerstandscapaciteit (de middelen die beschikbaar zijn om niet begrote kosten te dekken) en de risico's die we als gemeente lopen en waarvoor op onze balans geen voorzieningen zijn getroffen. Het weerstandsvermogen geeft aan hoe robuust de gemeentelijke begroting is. De conclusie betreffende het weerstandsvermogen van de gemeente Sluis is dat er voldoende vermogen is om de risico's af te dekken.

Risicomanagement Onze gemeente heeft te maken met onder andere toenemende complexiteit en nieuwe taken zoals nieuwe wetgeving vanuit het Rijk maar ook de (grote) projecten die de gemeente wenst uit te voeren. Dit vraagt iets van bestuur en organisatie. Om deze reden is het belangrijk dat de gemeente beter leert omgaan met de onzekerheden die op ons pad komen en dat daarin bewuste keuzes gemaakt worden. Voor een effectieve verankering van risicomanagement in de organisatie is goede communicatie van belang. Een inhoudelijke communicatie over de risico’s vindt plaats als onderdeel van de P&C-cyclus. Door deze koppeling worden de risico’s periodiek onder de aandacht gebracht.

Risico’s In de begroting 2025 hebben wij voor de potentiële financiële risico’s een heatmap opgesteld. Hierin is duidelijk af te lezen welke risico’s er in een bepaalde klassen zitten. In onderstaand overzicht de heatmap zoals deze in de begroting 2025 is opgenomen en een gewijzigde heatmap voor de 1e Berap 2025.

Heatmap impact financieel begroting 2025 30, 62

3, 22

29

31

5

19, 84

11, 54

15, 26, 65, 94

23, 39, 66

Heatmap impact financieel 1e berap 2025 40

30, 62

3, 22

66

29

31

5, 23

19

11

26, 94

39

40

> € 500.001

Zeer hoog

Zeer hoog

€ 250.001 - € 500.000

Hoog

Hoog

€ 101.000 - € 250.000

51

Gemiddeld € 25.001 - € 100.000

Laag

< € 25.000

Gemiddeld 8, 9, 42, 49, 47, 48, 63, 73 64, 72, 75, 84, 88 13, 74 45

Laag

Zeer laag impact ↑ kans →

51

9, 57, 73, 84 47, 48, 63, 64, 65, 72, 84, 88 13, 45, 74

Zeer laag

Zeer laag

Laag

Gemiddeld

Hoog

Zeer hoog

1 - 20%

20 - 40%

40 - 60%

60 - 80%

80 - 100%

impact ↑ kans →

Zeer laag

Laag

Gemiddeld

Hoog

Zeer hoog

1 - 20%

20 - 40%

40 - 60%

60 - 80%

80 - 100%

Belangrijkste wijzigingen in de risico’s. (23 en 24) Ransomware aanval en datalek (samengevoegd onder nummer 23) Beide risico's zijn middels een Cyberrisico analyse en een zeer uitgebreide benchmark gekwantificeerd en gekwalificeerd. Voor de gemeente Sluis zijn de kostencomponenten als gevolg van een datalek vastgesteld op 3,2 miljoen en de kosten als gevolg van een Ransomware aanval op 1,2 miljoen. Het risico is aanzienlijk verhoogd.

1E BESTUURSRAPPORTAGE 2025

PAGINA 30 VAN 31

GEMEENTE SLUIS

De kosten lopen nog steeds op tot € 5.400.00, waarvan door de recent afgesloten cyber verzekering 5 miljoen is afgedekt. De verzekering loopt 1,5 jaar via incidentele middelen. Daarna moet de jaarpremie worden opgenomen in de begroting als structurele last. (66) Project Cadzand-Bad Er bestond een onzekerheid met betrekking tot realisatie ontwikkelingen, met mogelijk gevolg dat investeringen (private ontwikkelingen) en de opwaardering van de badplaats Cadzand-Bad stil zouden komen te liggen. Gezien het positieve besluit van de raad met betrekking tot het beeldkwaliteit plan is het risico verminderd. Externe factoren spelen nog wel een rol, zoals de uitspraak van de Raad van Stat inzake de salderingsregeling stikstof.

Risicoprofiel In de begroting 2025 werd het maximale effect van de aanwezige risico’s becijferd op ongeveer € 15.795.000. Dit resulteerde in een benodigde weerstandscapaciteit van € 33.781.000. In de periode tussen de begroting en de 1e Berap zijn de risico’s door verschillende ontwikkelingen veranderd. Hierdoor komt het totaal van de risico’s op € 10.770.000.

Weerstandscapaciteit Onder weerstandscapaciteit wordt verstaan de capaciteit aan geldmiddelen die de gemeente heeft om tegenvallers op te vangen. De weerstandscapaciteit bestaat uit middelen en mogelijkheden waarover de gemeente beschikt om niet-begrote kosten, die onverwachts en substantieel zijn, te dekken zonder dat de begroting en het beleid aangepast hoeven te worden. In deze Bestuursrapportage gaan we voor de weerstandscapaciteit uit van de stand van reserves per 31 december 2024. Wij achten deze weerstandscapaciteit van € 36.684.000 voldoende gelet op de aanwezige risico's en het hiermee gekwantificeerde bedrag van € 10.770.000

1E BESTUURSRAPPORTAGE 2025

PAGINA 31 VAN 31