03 Sabewa Zeeland jaarverslag en jaarrekening 2021 en programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026.pdf

Kengetal: Structurele exploitatie ruimte Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte men heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten en baten. De structurele exploitatie ruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage.

3.3.

Paragraaf financiering

Belastingrekening Binnen Sabewa Zeeland is vanaf 2014 sprake van één belastingrekening voor de deelnemende organisaties. Rekening-courant Sabewa Zeeland heeft een rekening courantovereenkomst bij de BNG tot maximaal de toegestane kasgeldlimiet, zijnde 8,2% van het begrotingstotaal (kasgeldlimiet 2021 € 466.009,-)

19

Financieringsportefeuille Sabewa Zeeland heeft geen leningenportefeuille. Voor 2023 en volgende jaren is het ook niet noodzakelijk leningen met een looptijd van 1 jaar of langer af te sluiten.

3.4.

Paragraaf bedrijfsvoering

Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering wordt gekenmerkt door een efficiënte inrichting van de organisatie. De organisatie is gericht op uitvoering van de programma’s Waarderen, Heffen en Innen. Het uit te voeren beleid wordt door de deelnemende organisaties opgesteld. De efficiënte inrichting komt onder andere tot uitdrukking in het organogram van de organisatie. Kenmerkend is de platte organisatie van de gemeenschappelijke regeling. De directeur, de teammanagers, de adviseurs en ondersteuning, en de medewerkers uit de teams Specialisten en Gegevensbeheer vormen de gehele organisatie. Daarbij zijn slechts 3 hiërarchische lagen. De programma’s Waarderen, Heffen en Innen worden op een zo doelmatig mogelijke wijze uitgevoerd waarbij zoveel mogelijk gebruik wordt gemaakt van digitale informatievoorziening. Het adequaat besturen en managen van een organisatie vraagt om een goede planning en control. Hieronder wordt verstaan het gehele besturings- en managementinstrumentarium waarmee binnen een organisatie zowel de planningsfunctie als de controlefunctie optimaal kan worden uitgevoerd. Formatie De toegestane vaste formatie bedraagt 47,66 fte.

Arbeidsomstandigheden en ziekteverzuim Voor de arbeidsomstandigheden is aansluiting gezocht bij de door de gemeente Terneuzen ingehuurde arbodienst. Voor de registratie en begeleiding van het ziekteverzuim wordt aangesloten bij de dienstverlening van de gemeente Terneuzen. Afname diensten: personeelsadministratie, financiële administratie De personeels- en salarisadministratie wordt uitgevoerd door de gemeente Terneuzen. De financiële administratie wordt voor de debiteuren- en crediteurenadministratie uitgevoerd door het waterschap middels de afspraken in de dienstverleningsovereenkomst. Planning en Control Het Treasurystatuut en de Financiële verordening en Controleverordening op grond van resp. artikel 212 en 213 van de Gemeentewet zijn door het bestuur vastgesteld. Er is een dienstverleningsovereenkomst met de deelnemers waarin afspraken zijn gemaakt over de planning en control.

20

Huisvesting en kantoorautomatisering De gemeenschappelijke regeling is gehuisvest in het waterschapskantoor te Terneuzen. Facilitaire ondersteuning en ondersteuning op het gebied van (kantoor)automatisering vindt plaats door het waterschap. Bedrijfshulpverlening Aangesloten wordt bij de in het kantoor Terneuzen van het waterschap aanwezige bhv-dienst.

21

4. Financiële begroting 4.1.

Overzicht van baten en lasten Jaarrekening 2021 lasten baten saldo

(bedragen * € 1,000,-)

lasten

Begroting 2022 baten

saldo

lasten

Begroting 2023 baten saldo

Programma waarderen

€

2.582 €

- € -2.582 €

2.392 €

- € -2.392 €

2.335 €

- € -2.335

Programma heffen

€

1.361 €

- € -1.361 €

1.494 €

- € -1.494 €

1.478 €

- € -1.478

52 € -1.183 €

1.233 €

Prigramma innen

€

1.174 €

1.057 €

-116 €

1.235 €

Algemene dekkingsmiddelen

€

109 €

5.616 €

5.507 €

80 €

Overhead

€

1.089 €

- € -1.089 €

1.014 €

6.069 €

5.989 €

112 €

10 € -1.004 €

1.121 €

56 € -1.177 6.233 €

6.121

-0 € -1.121

Vennootschapsbelasting

€

-

€

- €

-

€

- €

-

Onvoorzien

€

- €

10 €

- €

-10 €

10 €

- €

-10

6.674 €

359 €

6.225 €

6.131 €

-94 €

6.290 €

6.290 €

0

€

49 €

49

€

- €

-

- €

- €

-

€

- €

-

- €

- €

-

Saldo baten en lasten

€

6.314 €

Mutaties reserves per programma

€

-

Programma waarderen

€

-

Programma heffen

€

- €

- €

25 €

25 €

Programma innen

€

-

€

19 €

19

€

-123 €

- €

- €

- €

Algemene dekkingsmiddelen

€

123

Gerealiseerd resultaat

€

123 €

- €

-123 €

- €

94 €

94 €

- €

- €

-

Geraamd resultaat

€

6.437 €

6.674 €

237 €

6.225 €

6.225 €

-0 €

6.290 €

6.290 €

0

Het overzicht van baten en lasten bevat alle lasten en baten zoals in het programmaplan opgenomen. Door het vaststellen van de begroting autoriseert het algemeen bestuur deze begrotingsbedragen.

4.2.

Overzicht van incidentele baten en lasten

Onder incidentele baten en lasten worden verstaan baten en lasten die zich niet langer dan drie jaar voordoen. In de begroting 2023 zijn geen incidentele baten en lasten opgenomen.

4.3.

Uitgangspunten begroting 2023-2026

Bij het opstellen van de begroting zijn de volgende uitgangspunten ten aanzien van de lasten gehanteerd. Algemeen In voorliggende begroting en meerjarenraming is uitgegaan van constante prijzen. Personeelslasten Voor de personeelslasten is rekening gehouden met de CAO Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties 1-1-2021 tot 1-1-2023. Voor studie en cursussen wordt structureel 1,5% van de loonsom geraamd.. In onderstaande tabellen A tot en met C worden diverse posten weergeven welke van invloed zijn op de begroting / meerjarenraming 2023-2026 in relatie tot het voldoen aan de VZG-richtlijn voor 2023.

22

Structurele kosten en opbrengsten uit de jaarrekening 2021 die doorwerken naar 2023: A

Structurele doorwerking jaarrekening 2021 Automatiseringskosten als gevolg van prijsstijgigen en ontwikkelingen

€ 90.000

Kosten drukwerk, aanslagen e.d.

€ 38.000

Proceskostenvergoedingen

€ 28.000

WOZ-bezwaarschriften Digitale communicatiemiddelen

€ 12.000

Totaal

€ 168.000

Nieuwe structurele ontwikkelingen in 2023: B

Nieuwe ontwikkelingen 2023 Veronderstelling geen kosten voor controle hondenbelasting meer noodzakelijk

-€ 16.000

Lagere kosten controles

-€ 10.000

Minder huur kantoor ruimte

-€ 50.000

Totaal

-€ 76.000

Nieuwe opdrachten van deelnemers C

Nieuwe opdrachten van deelnemers Geen

€0

Totaal

€0

Voor 2023 zijn geen nieuwe werkzaamheden opgenomen voor deelnemers. Overige uitgangspunten Automatisering Voor automatisering wordt, naast een bedrag voor huur/leasing telefoonapparatuur en overige telefoon- en internetkosten een bedrag geraamd van € 840.539 (inclusief nieuwe ontwikkelingen) voor huur / leasing van belasting- en waardering-applicaties. Na de keuze voor een nieuw belastingpakket vanaf 2023 is het doel om op hetzelfde kostenniveau te blijven. Voor de dienstverlening ICT vanuit het waterschap wordt een bedrag geraamd van € 174.557,-. Diverse kosten interne dienstverlening dvo personeelszaken: € 45.000,dvo financiën: € 20.714,dvo facilitaire zaken: € 123.539,huur kantoor: € 63.756,Voor de kosten van de dienstverleningsovereenkomsten met het waterschap is uitgegaan van de werkelijke kosten voor het jaar 2021. De huur voor het kantoor is met € 50.000,- naar beneden bijgesteld te opzichte van de begroting 2022 omdat er vanuit gegaan wordt dat er vanwege het hybride werken minder kantoorruimte gehuurd hoeft te worden. Dienstverlening personeelszaken door gemeente Terneuzen De dienstverlening bestaat uit het voeren van de personeels- en salarisadministratie voor Sabewa Zeeland, werkzaamheden t.b.v. medezeggenschap, advisering met betrekking tot arbo e.d., beleidsontwikkeling en advies/consulent werkzaamheden. Dienstverlening financiën door het waterschap Scheldestromen

23

De dienstverlening op het gebied van financiën bestaat uit het uitvoeren van de financiële administratie. Dienstverlening facilitaire zaken door het waterschap Scheldestromen Een belangrijk deel van de posten die onder facilitaire zaken vallen, zijn begrepen in de af te sluiten dienstverleningsovereenkomst van waterschap Scheldestromen met Sabewa Zeeland, zoals onder andere, verbruik van water en energie, gebruik archiefruimte, beveiliging etc. Huur overige vergaderruimtes met eventuele catering wordt apart in rekening gebracht. In de begroting 2022 was een incidente uitgave van € 75.000,- opgenomen voor het aanbestedingstraject ICT. In de begroting 2023 is hiervoor geen bedrag opgenomen.

4.4.

Beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves

Er zijn geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves begroot.

4.5.

EMU-saldo

De raming en monitoring van het EMU-saldo van decentrale overheden vindt plaats op basis van de EMU-enquête, Informatie voor Derden (Iv3) en ramingen van het CPB. De EMU-enquête worden door de decentrale overheden zelf ingevuld en aangeleverd bij het CBS. Het doel hiervan is vooruit te kijken op basis van begrotingscijfers. De Iv3-gegevens gaan over realisatiecijfers op kwartaal- en jaarbasis. Afwijkend van artikel 71 van het BBV hoeven begrotingscijfers van gemeenschappelijke regelingen niet aan het CBS verstrekt te worden. Op kwartaal- en jaarbasis verwacht het CBS een zogenaamde verdelingsmatrix en een balansstanden overzicht. Om de administratieve lastendruk bij gemeenschappelijke regelingen te beperken maakt het CBS bij het verzamelen van de kwartaalgegevens gebruik van een steekproef. Deze steekproef is gekozen op basis van een aantal criteria. Voornaamste hiervan is de omvang van de financiële stromen. Bij een omvang van meer dan 20 miljoen euro wordt de GR opgenomen in de CBS-steekproef. Artikel 19 van het BBV schrijft echter voor dat de toelichting op het overzicht van baten en lasten tevens de berekening van het EMU-saldo bevat.

24

Berekening EMU-saldo: Begroting 2024

Begroting 2023 omschrijving

Begroting 2025

(bedragen x € 1.000,-)

1 exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17C)

-

-

-

3 Bruto dotaties aan voorzieningen

-

-

-

4 Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden verantwoord

-

-

-

5 Baten uit bijdragen van andere overheden, de EU en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al mindering gebracht zijn bij post 4

-

-

-

6 Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord

-

-

-

7 Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw -, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan).

-

-

-

8 Baten bouw grondexploitatie (voor zover niet op de exploitatie verantwoord)

-

-

-

9 Lasten op de balanspost voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen

-

-

-

10 Lasten ivm transacties met derden, die niet onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks tlv de reserves (incl. fondsen ed) worden gebracht en die niet nog vallen onder één van bovenstaande posten

-

-

-

2 afschrijvingen tlv de exploitatie

11 Verkoop van effecten: a b

Gaat u effecten verkopen? (ja/nee) Zo ja w at is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie? Berekend EMU-saldo

nee

nee

nee

-

-

-

-

-

-

25

4.6.

De uiteenzetting van de financiële positie

Voor het samenstellen van deze begroting hebben gediend de in hoofdstuk 4.3 opgenomen uitgangspunten. Als kader is de VZG-richtlijn voor de begroting 2023 toegepast. Deze richtlijn staat een inflatiecorrectie toe van 2,7 % en er is geen bezuinigingsmaatregel opgenomen. Toepassing van deze richtlijn zou leiden tot een toegestane verhoging van € 163.875. Toepassing VZG-richtlijn t.b.v. begroting 2022 Saldo baten en lasten ex deelnemersbijdrage begroting 2022 Onttrekking algemene reserves begroting 2022

6.163.110 93.650 6.069.460

VZG-richtlijn 2023 2,7%

163.875

Maximaal begroting 2023

6.233.335

Zoals eerder vermeld is voor de personeelslasten rekening gehouden met de CAO Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties 1-1-2021 tot 1-1-2023. Deze voorziet in een stijging van de salarissen per 1 december 2021 met 1,5% en per 1 april 2022 met 2,4%. Ook de door enkele grote leveranciers toegepaste prijsindexaties zullen boven de VZG-richtlijn van 2,7% liggen. Één en ander leidt er toe dat er gerichte keuzes gemaakt zijn om binnen de VZG-richtlijn te blijven. Er is geen extra budget vrijgemaakt voor ontwikkeling van het personeel, voor inhuur ten behoeve van kwaliteitsverbetering Waarderen en voor inhuur ten behoeve van de afhandeling van bezwaarschriften. Investering Er zijn geen investeringen geraamd. Financiering Doordat geen investeringen geraamd zijn, is het niet noodzakelijk vaste financieringsmiddelen aan te trekken. Reserves In 2022 is de algemene reserve ad € 93.650,- aangewend ter dekking van de incidentele uitgaven voor de ICT-aanbesteding en de kwaliteitsverbetering van het oordeel van de Waarderingskamer. Voor volgende jaren is geen inzet van reservemiddelen geraamd. Voorzieningen Sabewa Zeeland heeft geen voorzieningen en in deze begroting worden ook geen voorzieningen gevormd. Geraamd verloop reserves en voorzieningen Prognose Beoogde 1-1-2023 toevoeging € € Reserves: Algemene reserve

Beoogde onttrekking €

Prognose 31-12-2023 € 0

Geprognosticeerde balans Op grond van de nieuwe begrotingsvoorschriften dient, in verband met de beheersing van het EMUsaldo, in de begroting een meerjarige geprognosticeerde balans te worden opgenomen. De opgenomen cijfers dienen tevens als input voor de in paragraaf 3.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing opgenomen kengetallen.

26

Balans (bedragen x € 1.000,-) Vaste activa

1-1-2022

Materieel (overig)

€

20 €

Financieel

€

-

31-12-2022 31-12-2023 31-12-2024 31-12-2025

20 € €

20 €

-

€

20 €

-

€

31-12-2026

20 €

20

€

-

-

Totaal €

20 €

20 €

20 €

20 €

20 €

20

Uitzettingen

€

7.303 €

7.303 €

7.303 €

7.303 €

7.303 €

7.303

Vorderingen op openbare lichamen

€

1.662 €

1.662 €

1.662 €

1.662 €

1.662 €

1.662

uitzettingen in Rijksschatkist

€

5.091 €

5.091 €

5.091 €

5.091 €

5.091 €

5.091

Overige vorderingen

€

550 €

550 €

550 €

550 €

550 €

550

Liquide middelen

€

1.382 €

1.289 €

1.289 €

1.289 €

1.289 €

1.289

Kas- en banksaldi

€

1.382 €

1.289 €

1.289 €

1.289 €

1.289 €

1.289

Overlopende activa

€

189 €

189 €

189 €

189 €

189 €

189

Nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen

€

189 €

189 €

189 €

189 €

189 €

189

Totaal €

8.874 €

8.781 €

8.781 €

8.781 €

8.781 €

8.781

€

8.894 €

8.801 €

8.801 €

8.801 €

8.801 €

8.801

Vlottende activa

Totaal activa

Balans (bedragen x € 1.000,-) Vaste passiva

1-1-2022

31-12-2022 31-12-2023 31-12-2024 31-12-2025

Eigen vermogen

€

330 €

237 €

237 €

237 €

Voorzieningen

€

-

€

-

€

-

€

Vaste schulden

€

-

€

-

€

-

€

31-12-2026

237 €

237

-

€

-

-

€

-

Totaal €

330 €

237 €

237 €

237 €

237 €

237

Netto vlottende schulden

€

428 €

428 €

428 €

428 €

428 €

428

Kasgeldleningen

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Banksaldi

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Overige schulden

€

428 €

428 €

428 €

428 €

428 €

428

Overlopende passiva

€

8.136 €

8.136 €

8.136 €

8.136 €

8.136 €

8.136

Overige nog te betalen en vooruitontvangen bedragen

€

8.136 €

8.136 €

8.136 €

8.136 €

8.136 €

8.136

Totaal €

8.564 €

8.564 €

8.564 €

8.564 €

8.564 €

8.564

€

8.894 €

8.801 €

8.801 €

8.801 €

8.801 €

8.801

Vlottende passiva

Totaal Passiva

27

4.7.

Overzicht geraamde baten en lasten per taakveld

Op grond van het gewijzigde Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dient vanaf 2018 een overzicht gegeven te worden van de geraamde baten en lasten per taakveld. Hieronder wordt dit overzicht weergegeven. Specificatie taakvelden 2023 Omschrijving

Lasten

Baten

Saldo

0.4 Overhead

€ 1.121.222 € 1.121.222 €

-

0.61 OZB Woningen

€ 2.318.210 € 2.318.210 €

-

0.62 OZB niet woningen

€

349.418 €

-

0.64 Belastingen overig

€ 1.686.007 € 1.686.007 €

-

0.8 Overige baten en lasten

€

112.160 €

-

€

-

- €

-

€

-

349.418 €

112.160 €

0.9 Vennootschapsbelasting 0.11 Mutaties reserves

€

- €

0.11 Saldo van de rekening baten en lasten 2.3 Recreatieve Havens

€

875 €

875 €

-

2.4 Economische Havens

€

322 €

322 €

-

3.3 Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen

€

400 €

400 €

-

3.4 Economische promotie

€

44.858 €

44.858 €

-

7.2 Riolering

€

383.053 €

383.053 €

-

7.3 Afval

€

263.203 €

263.201 €

-

Totaal

€ 6.279.725 € 6.279.725 €

-

28

5. Overzicht bijdragen deelnemende organisaties Door de deelnemers worden de kosten van de gemeenschappelijke regeling voldaan op basis van drie grondslagen, te weten het aantal WOZ objecten voor de kosten gemaakt voor het programma Waarderen, het aantal aanslagregels voor de kosten gemaakt voor het programma Heffen en Innen. Specifieke kosten voor een deelnemer worden rechtstreeks toegerekend. Programma Waarderen Begroting

Begroting

2022

2023

Meerjarenraming 2024

2025

2026

Lasten

€ 2.391.631 € 2.334.847 € 2.334.847 € 2.334.847 € 2.334.847

Baten

€

- €

- €

- €

- €

-

Aandeel overhead

€

409.243 €

457.010 €

457.010 €

457.010 €

457.010

Aandeel onvoorzien

€

4.427 €

4.427 €

4.427 €

4.427 €

4.427

Onttrekking aan reserves

€

-49.220 €

- €

- €

- €

-

Gerealiseerd resultaat

€ 2.756.081 € 2.796.284 € 2.796.284 € 2.796.284 € 2.796.284

De kosten van het programma Waarderen worden verdeeld over de gemeentelijke deelnemers op basis van het aantal WOZ-objecten per 1-1-2022. Bijdrage deelnemers aantal objecten

2022

2023

2024

2025

2026

Borsele

12.183 €

250.502 €

248.881 €

248.881 €

248.881 €

248.881

Goes

22.778 €

454.475 €

465.322 €

465.322 €

465.322 €

465.322

Hulst

15.519 €

313.113 €

317.031 €

317.031 €

317.031 €

317.031

Kapelle

6.683 €

133.342 €

136.524 €

136.524 €

136.524 €

136.524

Reimerswaal

11.111 €

221.691 €

226.982 €

226.982 €

226.982 €

226.982

Sluis

22.193 €

451.582 €

453.371 €

453.371 €

453.371 €

453.371

Terneuzen

32.324 €

650.248 €

660.333 €

660.333 €

660.333 €

660.333

Tholen

14.090 €

281.129 €

287.839 €

287.839 €

287.839 €

287.839

0 €

- €

- €

- €

waterschap Totaal

-

136.881 € 2.756.081 € 2.796.284 € 2.796.284 € 2.796.284 €

2.796.284

Programma Heffen Begroting

Begroting

2022

2023

Meerjarenraming 2024

2025

2026

Lasten

€ 1.494.099 € 1.478.220 € 1.478.220 € 1.478.220 € 1.478.220

Baten

€

- €

- €

- €

- €

-

Aandeel overhead

€

334.844 €

373.927 €

373.927 €

373.927 €

373.927

Aandeel onvoorzien

€

3.037 €

3.037 €

3.037 €

3.037 €

3.037

Onttrekking aan reserves

€

-25.013 €

- €

- €

- €

-

Gerealiseerd resultaat

€ 1.806.967 € 1.855.184 € 1.855.184 € 1.855.184 € 1.855.184

29

De controlekosten voor diverse heffingen worden eerst toegerekend aan die deelnemers waarvoor ze verricht worden (€ 48.019,-), daarna wordt het restant verdeeld over de deelnemers op basis van het aantal aanslagregels. Bijdrage deelnemers aanslagregels

2022

2023

2024

2025

Borsele

58.088 €

85.777 €

88.242 €

88.242 €

88.242 €

88.242

2026

Goes

103.641 €

154.572 €

160.631 €

160.631 €

160.631 €

160.631

Hulst

48.757 €

73.356 €

75.222 €

75.222 €

75.222 €

75.222

Kapelle

25.821 €

36.584 €

37.740 €

37.740 €

37.740 €

37.740

Reimerswaal

42.337 €

61.784 €

62.768 €

62.768 €

62.768 €

62.768

Sluis

63.960 €

131.332 €

132.543 €

132.543 €

132.543 €

132.543

Terneuzen

97.527 €

141.432 €

144.765 €

144.765 €

144.765 €

144.765

Tholen

52.765 €

78.402 €

80.462 €

80.462 €

80.462 €

80.462

Totaal gemeenten

492.896 €

763.238 €

782.372 €

782.372 €

782.372 €

782.372

waterschap Totaal

734.005 € 1.043.729 € 1.072.812 € 1.072.812 € 1.072.812 €

1.072.812

1.226.901 € 1.806.967 € 1.855.184 € 1.855.184 € 1.855.184 €

1.855.184

Programma Innen Begroting

Begroting

2022

2023

Meerjarenraming 2024

2025

2026

Lasten

€ 1.234.907 € 1.233.278 € 1.233.278 € 1.233.278 € 1.233.278

Baten

€

-51.560 €

-56.392 €

-56.392 €

-56.392 €

-56.392

Aandeel overhead

€

259.943 €

290.284 €

290.284 €

290.284 €

290.284

Aandeel onvoorzien

€

2.536 €

2.536 €

2.536 €

2.536 €

2.536

Onttrekking aan reserves

€

-19.418 €

- €

- €

- €

-

Gerealiseerd resultaat

€ 1.426.408 € 1.469.707 € 1.469.707 € 1.469.707 € 1.469.707

De baten en lasten worden verdeeld op basis van het aantal aanslagregels. Bijdrage deelnemers aanslagregels

2022

2023

2024

2025

2026

Borsele

58.088 €

67.385 €

69.584 €

69.584 €

69.584 €

69.584

Goes

103.641 €

118.871 €

124.152 €

124.152 €

124.152 €

124.152

Hulst

48.757 €

56.726 €

58.406 €

58.406 €

58.406 €

58.406

Kapelle

25.821 €

29.904 €

30.931 €

30.931 €

30.931 €

30.931

Reimerswaal

42.337 €

49.777 €

50.716 €

50.716 €

50.716 €

50.716

Sluis

63.960 €

75.425 €

76.618 €

76.618 €

76.618 €

76.618

Terneuzen

97.527 €

113.794 €

116.828 €

116.828 €

116.828 €

116.828

Tholen

52.765 €

61.356 €

63.207 €

63.207 €

63.207 €

63.207

Totaal gemeenten

492.896 €

573.240 €

590.441 €

590.441 €

590.441 €

590.441

Waterschap

734.005 €

853.168 €

879.266 €

879.266 €

879.266 €

879.266

1.226.901 € 1.426.408 € 1.469.707 € 1.469.707 € 1.469.707 €

1.469.707

Totaal

30

Algemene dekkingsmiddelen Begroting 2022 Lasten

€

Begroting €

Meerjarenraming

2.023

2024

2025

2026

80.000 €

112.160 €

112.160 €

112.160 €

112.160

€ 1.426.408 €

112.160 €

112.160 €

112.160 €

112.160

Baten Aandeel overhead Aandeel onvoorzien Onttrekking aan reserves

Gerealiseerd resultaat

De niet verrekenbare BTW wordt rechtstreeks aan het waterschap toegerekend. De overige lasten naar rato van het aantal aanslagregels. Bijdrage deelnemers aanslagregels

2022

2023

2023 €

Borsele

- €

2024 - €

2025 -

Goes

€

- €

- €

-

Hulst

€

- €

- €

-

Kapelle

€

- €

- €

-

Reimerswaal

€

- €

- €

-

Sluis

€

- €

- €

-

Terneuzen

€

- €

- €

-

Tholen

€

- €

- €

-

- €

- €

- €

-

80.000

€ 112.160 €

112.160 €

112.160 €

112.160

0 €

80.000 €

112.160 €

112.160 €

112.160 €

112.160

2022

2023

2024

2025

Borsele

€

403.664 €

406.707 €

406.707 €

406.707 €

406.707

Goes

€

727.919 €

750.105 €

750.105 €

750.105 €

750.105

Hulst

€

443.195 €

450.660 €

450.660 €

450.660 €

450.660

Kapelle

€

199.830 €

205.195 €

205.195 €

205.195 €

205.195

Reimerswaal

€

333.252 €

340.465 €

340.465 €

340.465 €

340.465

Sluis

€

658.339 €

662.532 €

662.532 €

662.532 €

662.532

Terneuzen

€

905.474 €

921.926 €

921.926 €

921.926 €

921.926

Tholen

€

420.887 €

431.508 €

431.508 €

431.508 €

431.508

Totaal gemeenten Waterschap Totaal

0 € €

- €

Totale bijdrage per deelnemer Bijdrage deelnemers

2026

Totaal gemeenten

€ 4.092.559 € 4.169.097 € 4.169.097 € 4.169.097 €

4.169.097

waterschap

€ 1.976.897 € 2.064.238 € 2.064.238 € 2.064.238 €

2.064.238

Totaal

€ 6.069.457 € 6.233.335 € 6.233.335 € 6.233.335 €

6.233.335

31

6. Besluit Het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking Sabewa Zeeland Gezien het voorstel van het dagelijks bestuur van 7 april2022 Gelet op de bepalingen van de gemeenschappelijke regeling

BESLUIT: 1. De programmabegroting2023 en de meerjarenraming 2024-2026 vastte stellen

Aldus vastgesteld door het algemeen bestuur in zijn vergadering van 17 juni 2022

J.H

erselman,

drs. T.L.C. van directeur

ckel

32