Bijlage 1 - Programmabegroting 2024.pdf

Uittredingsregeling

De uittreding is in artikel 34 t/m 38 van de GR geregeld. Een college kan geheel of gedeeltelijk uit de regeling treden door een daartoe strekkend besluit van het betreffende college en na verkregen toestemming van de betreffende raad. Een college zendt het besluit tot uittreding aan het Algemeen Bestuur. De procedure voor uittreding start de dag nadat het Algemeen Bestuur het besluit heeft ontvangen. De (gedeeltelijke) uittreding kan niet eerder plaatsvinden dan tegen 31 december van het tweede kalenderjaar volgend op de in het tweede lid bedoelde ontvangstdatum, tenzij het Algemeen Bestuur een kortere termijn bepaalt. Het Algemeen Bestuur stelt een uittredingsplan vast. Het uittredingsplan regelt de gevolgen van de uittreding.

Risicoprofiel

Hoog

2. GR Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid Naam, Vestigingsplaats

GR Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid Dordrecht

Deelnemers

Alblasserdam, Dordrecht, Molenlanden, Hoeksche Waard, Gorinchem, Hardinxveld-Giessendam, Hendrik-Ido-Ambacht, Papendrecht, Sliedrecht en Zwijndrecht

Type organisatie

Gemeenschappelijke regeling met openbaar lichaam (Wgr, art 8.1) 1. Vanuit het beginsel van verlengd lokaal bestuur en met inachtneming van hetgeen in deze regeling is bepaald, moet het samenwerkingsverband een bijdrage leveren aan het behartigen van gemeenschappelijke belangen van de deelnemende gemeenten om zo een evenwichtige en voorspoedige ontwikkeling in het gebied te bevorderen.

Doelstelling (openbaar belang)

2. De belangen worden behartigd door de hoofdlijnen van gewenste ontwikkelingen te bepalen door sturing, ordening, integratie en in voorkomende gevallen uitvoering van de taakvelden:    

publieke gezondheid, onderwijs, jeugdzorg, maatschappelijke ondersteuning, meer in het bijzonder huiselijk geweld en kindermishandeling, zoals bedoeld in de Wet maatschappelijke ondersteuning 2015, 86

  

ambulancezorg, meldkamer ambulancevervoer en geneeskundige hulpverlening.

(5de wijziging)

Bestuurlijk belang/ zeggenschap gemeente

Vertegenwoordiging in het Algemeen Bestuur (collegelid). Stemrecht in algemeen bestuur op grond van inwoneraantal: 5%

Bestuurlijk vertegenwoordiger

Wethouder Paas

Relatie met programmabegroting

De Dienst Gezondheid & Jeugd heeft een taak bij de realisatie van de doelstellingen in de programma's veilig & inclusief Sliedrecht en ondernemend & betrokken Sliedrecht. In 2014 is de Serviceorganisatie Jeugd ZHZ (SOJ) als zelfstandig onderdeel aan de gemeenschappelijke regeling toegevoegd. De SOJ voert een groot deel van de nieuwe jeugdhulp taken uit die met de nieuwe Jeugdwet per 1-1-2015 aan gemeenten zijn overgedragen. Daarmee wordt een bijdrage geleverd aan de programma’s Sociaal, Ruimte en Bestuur, organisatie en veiligheid. De financiële solidariteit is in drie jaar afgebouwd. Per 2023 betaalt elke gemeente de kosten die werkelijk voor haar gemeente gemaakt zijn. Het beheersen van de kosten in de jeugdzorg blijft een belangrijk aandachtspunt. Ook het goed prognosticeren is relevant om als gemeente te kunnen sturen op de begroting.

Meerjarenplan 2024-2027

Ontwikkelingen

Uittredingsregeling

In 2024 wordt uitvoering gegeven aan het nog vast te stellen meerjarenbeleidsplan 2024-2027. Voor elk van de vier merken van de DG&J én gemeenten spelen belangrijke landelijke ontwikkelingen, die van invloed zijn op de ambities en leidende principes voor de periode 2024-2027. De GGD moet inspelen op het Gezond en Actief Leven Akkoord, het Integraal Zorgakkoord en de landelijke beleidsagenda Versterking Infectieziektebestrijding en pandemische paraatheid GGD'en. Als het gaat om ontwikkelingskansen en onderwijsdeelname, de opgave waar LVS aan bijdraagt, dan krijgen we een verandering te zien in de benadering van de Leerplichtwet. De nadruk komt te liggen op het bevorderen van ontwikkeling en deelname aan het onderwijs, in plaats van reactief handhaven bij schoolverzuim en afwezigheid. Er is een landelijke Hervormingsagenda Jeugd in voorbereiding die consequenties heeft voor de SOJ. En tot slot beweegt Veilig Thuis zich met de samenwerkende partners in de regio naar het landelijk ontwikkelde Toekomstscenario Kind- en Gezinsbescherming

De uittreding is in artikel 47 van de GR geregeld. Een deelnemende gemeente kan uittreden door een daartoe strekkend besluit van 87

het college aan het Algemeen Bestuur te zenden. Het Algemeen Bestuur bepaalt de voorwaarden voor de uittreding en de (financiële) gevolgen. Uittreding kan niet eerder dan twee kalenderjaren nadat het uittredingsbesluit is genomen, tenzij het Algemeen Bestuur anders bepaalt. Risicoprofiel

Hoog

3. GR Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid Naam, Vestigingsplaats

GR Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid Dordrecht

Deelnemers

Alblasserdam, Dordrecht, Molenlanden, Hoeksche Waard, Gorinchem, Hardinxveld-Giessendam, Hendrik-Ido-Ambacht, Papendrecht, Sliedrecht en Zwijndrecht

Type organisatie

Gemeenschappelijke regeling met openbaar lichaam Het openbaar lichaam heeft tot doel:

Doelstelling (openbaar belang)

a. brandweerzorg, rampenbestrijding, crisisbeheersing en geneeskundige hulpverlening (bij ongevallen en rampen) bestuurlijk en operationeel op regionaal niveau te integreren met behoud van lokale verankering, om zo -mede op basis van een gecoördineerde voorbereiding- doelmatige en slagvaardige hulpverlening te verzekeren b. een platform voor samenwerking te zijn voor aan hulpverlening gelieerde diensten, partners, organisaties en andere openbare lichamen. (wijziging 2015)

Bestuurlijk belang/ zeggenschap gemeente

De burgemeester zit in het Algemeen Bestuur van de Veiligheidsregio Stemrecht in algemeen bestuur met 10 gemeenten met elk 1 stem: 10%

Bestuurlijk vertegenwoordiger

Burgemeester de Vries

Relatie met programmabegroting

De Veiligheidsregio levert een bijdrage aan het programma veilig & inclusief Sliedrecht. De GR Veiligheidsregio ZHZ geeft uitvoering aan het beleidsplan 2022-2025 en in 2024 volgt de continuering van de uitvoering daarvan. De focuspunten zijn:

Ontwikkelingen 1. deskundig adviseren in risicobeheersing en verbindend regisseren in crisisbeheersing

88

2. passend acteren op ons risicobeeld, 3. krachtige brandweerzorg op maat leveren door professionals en vrijwilligers, 4. informatie gestuurd werken, 5. omgevingsgericht werken aan zelfredzaamheid en 6. wendbaar en duurzaam organiseren. Dat de begroting van de VRZHZ onder druk staat is een belangrijk aandachtspunt. De indexering van de loonkosten oogt af te stevenen op een forst tekort. Het is van belang dat we als gemeenten tijdig zicht krijgen op oplossingsrichtingen. Voor Sliedrecht is bovendien het traject om tot een nieuwe brandweerkazerne te komen relevant. Tot slot blijven er onzekerheden rondom de oorlog in Oekraïne. De werkzaamheden van de Veiligheidsregio voor vluchtelingen opvang, naast de reguliere werkzaamheden, vragen veel van de personele inzet.

Uittredingsregeling

Risicoprofiel

De veiligheidsregio is een verplichte gemeenschappelijke regeling. De minister stelt bij AmvB de indeling van Nederland in regio’s vast. Als er door een wijziging van de AmvB uittreding mogelijk zou worden en een gemeente daartoe zou overgaan, regelt artikel 43 dat het Algemeen bestuur de voorwaarden voor uittreding bepaalt.

Gemiddeld

4. GR Omgevingsdienst Zuid-Holland Zuid Naam, Vestigingsplaats

GR Omgevingsdienst Zuid-Holland Zuid Dordrecht

Deelnemers

Alblasserdam, Dordrecht, Molenlanden, Hoeksche Waard, Gorinchem, Hardinxveld-Giessendam, Hendrik-Ido-Ambacht, Papendrecht, Sliedrecht, Zwijndrecht en provincie Zuid-Holland

Type organisatie

Gemeenschappelijke regeling met openbaar lichaam

Doelstelling (openbaar belang) (excl. de artikelen 3, 5 en 6)

1. De Omgevingsdienst kan adviserende, ondersteunende en uitvoerende werkzaamheden verrichten op het gebied van de zorg voor milieu en leefomgeving en op die gebieden ook programma’s en projecten uitvoeren.

89

2. Met inachtneming van het door de deelnemers vastgestelde beleid voert de Omgevingsdienst voor de colleges van de gemeenten in elk geval de volgende taken en bevoegdheden uit: a. de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht en de in artikel 5.1 van die wet genoemde wetten, b. milieutaken op grond van andere wet- en regelgeving dan genoemd onder a, voor zover een of meer gemeenten besluiten tot mandatering van deze taken en bevoegdheden aan de Omgevingsdienst, c. de Algemene wet bestuursrecht en andere relevante regelgeving betreffende de procedures in samenhang met de taken genoemd onder a en b, met inbegrip van het adviseren, ondersteunen en vertegenwoordigen van de colleges in bezwaar- en beroepsprocedures, d. de Wet op de economische delicten en het coördineren van (opsporings-) overlegverbanden met alle handhavingspartners. Met betrekking tot de reikwijdte, uitvoering en nadere invulling van de in de vorige leden genoemde taken maakt het dagelijks bestuur schriftelijk werkafspraken met het college. (4de wijziging) Bestuurlijk belang/ zeggenschap gemeente

Stemrecht in algemeen bestuur van 10 gemeenten en provincie Zuid-Holland op basis van omzet: 3%

Bestuurlijk vertegenwoordiger

Wethouder Bijderwieden

Relatie met programmabegroting

De Omgevingsdienst levert een bijdrage aan het programma ruimtelijke vernieuwing.

Ontwikkelingen

De OZHZ en zijn opdrachtgevers zien in de maatschappelijke opgaven van de gemeenten en provincie in de komende periode belangrijke kansen en uitdagingen. Deze opgaven zijn van zo'n omvang en belang dat gekozen is voor een programmatische, doelgerichte aanpak. Voor 2022 tot en met 2025 heeft OZHZ meerdere programmalijnen, die aansluiten op wat de regio het hardst nodig heeft, wat op rijksniveau speelt en die passen in de huidige collegeprogramma's. Deze aanpak kent met ingang van 2023 4 programma's: • Werken met de Omgevingswet. • Toekomstgerichte gebiedsontwikkeling. • Samen meer grip op milieuschade. • Beter benutten van data.

90

Uittredingsregeling

In artikel 40 van de GR is de uittreding geregeld. Een deelnemende gemeente kan uittreden na verkregen toestemming van zijn vertegenwoordigend orgaan en met inachtneming van een opzegtermijn van tenminste één kalenderjaar. Het Algemeen Bestuur regelt met een meerderheid van ¾ van de stemmen de financiële en andere randvoorwaarden voor de uittreding. De schadeloosstelling bedraagt tenminste driemaal de jaaromzet van de betreffende deelnemer in het jaar waarin het besluit tot uittreding wordt genomen.

Risicoprofiel

Gemiddeld - Hoog

5. GR Gevudo/ N.V. Huisvuilcentrale NH (HVC) Naam, Vestigingsplaats

GR Gevudo (Dordrecht) en N.V. Huisvuilcentrale NH (HVC) (Alkmaar)

Deelnemers

Alblasserdam, Dordrecht, Gorinchem, Hardinxveld-Giesssendam, Hendrik-Ido-Ambacht, Molenlanden, Papendrecht, Sliedrecht en Zwijndrecht.

Type organisatie

Gemeenschappelijke regeling met openbaar lichaam

Doelstelling (openbaar belang)

Het behartigen van aandeelhoudersbelangen van de deelnemers in NV HVC in de ruimste zin van het woord en het daarbij uitoefenen van stemrecht in de aandeelhoudersvergaderingen van NV HVC. Doel van deze verbonden partij is om vanuit milieuverantwoord afvalbeheer een bijdrage te leveren aan een duurzame leefomgeving.

Financieel belang van de

GR Gevudo bezit 15,8% van de aandelen van de NV HVC. Het aandeel van Sliedrecht binnen de GR Gevudo is 5,97%.

Gemeente

De gemeente Sliedrecht heeft een garantierisico-aandeel van 0,94% op het totaal van de door HVC aangetrokken leningen.

Bestuurlijk belang/ zeggenschap gemeente

Vertegenwoordiging in het Algemeen Bestuur (collegelid) De GR Gevudo is aandeelhouder in HVC.

Bestuurlijk vertegenwoordiger

Wethouder Spek

Relatie met programmabegroting

De GR ontvangt een vergoeding voor de afgegeven garantie ten aanzien van de leningen die HVC heeft aangetrokken. Vanwege de wens om te komen tot zelfstandige financiering vindt er geen dividend uitkering plaats. De gemeente Dordrecht verzorgt de operationele taken van GR Gevudo.

Ontwikkelingen

Er is geen sprake van nieuw beleid t.a.v. GR Gevudo. De ontwikkelingen bij HVC zijn wel van belang. HVC is momenteel verantwoordelijk voor activiteiten op het gebied van afvalinzameling, maar verbreedt haar activiteiten ook naar de 91

productie en levering van warmte. Daarmee heeft HVC een actieve rol in de Energietransitie. Belangrijk daarin is het doel van HVC om per 2027 zelfstandig investeringen te kunnen financieren, zonder dat daar garantiestellingen van haar aandeelhouders voor nodig zijn. Hiervoor is een toekomstbestendige financiële positie van HVC noodzakelijk. In 2024 wordt daar verder aan gewerkt, onder meer door het aantrekken van nieuwe aandeelhouders uit het verzorgingsgebied.

Uittredingsregeling

De uittreding is in artikel 35 van de GR geregeld. Een deelnemende gemeente kan uittreden door een daartoe strekkend besluit van haar bestuursorganen aan het Algemeen Bestuur te zenden. Het Algemeen Bestuur bepaalt met tenminste twee-derde meerderheid de voorwaarden voor de uittreding en de (financiële) gevolgen. Uittreding kan niet eerder dan één kalenderjaar nadat het uittredingsbesluit is genomen, tenzij het Algemeen Bestuur anders bepaalt.

Risicoprofiel

Laag

B. Vennootschappen en coöperaties 6. Bank Nederlandse Gemeenten N.V. Naam, Vestigingsplaats

Bank Nederlandse Gemeenten N.V. Den Haag

Deelnemers

Aandeelhouders van de bank zijn uitsluitend overheden. De Staat is houder van de helft van de aandelen, de andere helft is in handen van gemeenten, elf provincies en een hoogheemraadschap.

Type organisatie

Naamloze Vennootschap

Doelstelling (openbaar belang)

De Bank Nederlandse Gemeenten is een bank van en voor de overheid. De bank biedt financiële diensten als kredietverlening, betalingsverkeer en advisering. De BNG heeft de hoogste rating voor kredietwaardigheid (triple A).

Financieel belang van de gemeente

De gemeente heeft 31.200 aandelen (0,0006%) in haar bezit.

Bestuurlijk belang/ zeggenschap gemeente

Aandeelhouder

Bestuurlijk vertegenwoordiger

Wethouder Paas

Relatie met programmabegroting

De BNG draagt bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger en genereert dividendinkomsten in het ondersteunende programma Financiën en belastingen.

Ontwikkelingen

Geen bijzonderheden 92

Risicoprofiel

Laag

7. Oasen N.V. Naam, Vestigingsplaats

Oasen N.V. Gouda

Deelnemers

Ca. 30 gemeenten zijn aandeelhouder

Type organisatie

Naamloze Vennootschap

Doelstelling (openbaar belang)

Drinkwater verzorging inwoners Sliedrecht

Financieel belang van de gemeente

De gemeente heeft 24 aandelen (3,2%).

Bestuurlijk belang/ zeggenschap gemeente

Aandeelhouder

Bestuurlijk vertegenwoordiger

Wethouder Spek

Relatie met programmabegroting

Het doel van Oasen is een duurzame en doelmatige drinkwatervoorziening binnen het verzorgingsgebied te bieden. Oasen genereert dividendinkomsten in het ondersteunende programma Financiën en belastingen. Geen bijzonderheden.

Ontwikkelingen

Risicoprofiel

Laag

8. Stedin N.V. Naam, Vestigingsplaats

Stedin N.V. Rotterdam

Deelnemers

Circa 45 Nederlandse gemeenten zijn aandeelhouder

Type organisatie

Naamloze Vennootschap

Doelstelling (openbaar belang)

Netwerkgroep. Doel is de energievoorziening te waarborgen. Aandelenpercentage reguliere aandelen: 28.115 aandelen = 0,57%

Financieel belang van de gemeente

In 2021 deden de huidige aandeelhouders een gezamenlijke kapitaalstorting van € 200 miljoen. Ook werd afgezien van winstuitkering over de verkoopopbrengst van bedrijfsonderdelen.

93

Bestuurlijk belang/ zeggenschap gemeente

Aandeelhouder (historisch bezit)

Bestuurlijk vertegenwoordiger

Wethouder Paas

Relatie met programmabegroting

Stedin genereert dividendinkomsten in het programma Financiën van Sliedrecht. Stedin heeft een belangrijke rol in de energietransitie. Die transitie vergt grote investeringen en er is een kapitaalbehoefte op lange termijn van 1,8 miljard om het eigen vermogen te versterken. De huidige aandeelhouders hebben in een 1e tranche reeds een injectie van 200 mln. gedaan. Momenteel wordt op diverse manieren gekeken naar mogelijkheden om aan de kapitaalbehoefte te voldoen:   

Ontwikkelingen

aanpassing van het reguleringskader door het Rijk om Stedin meer ruimte te geven in de tariefstelling, investering door het Rijk in alle netbeheerders (aandeelhouder worden): 'Project Nachtwacht', nieuwe aandeelhouders aantrekken: gemeenten, provincies en waterschappen in het verzorgingsgebied die nu nog geen aandeelhouder zijn.

Inmiddels heeft de Staat een bedrag van € 500 miljoen gereserveerd ten behoeve van aandelenverwerving. Dit heeft geleid tot een afsprakenkader, welke voor alle drie de netbeheerders geldt doch verder met aandeelhouders van de respectievelijke netbeheerder moet worden uitgewerkt; in de vorm van een participatieovereenkomst. Het lag aanvankelijk in de bedoeling om dit proces al voor de zomer 2023 af te ronden; met inbegrip van definitieve besluiten. Evenwel is er vertraging bij de waardering opgetreden en zijn ook juridische vraagstukken nog niet voltooid. Het is de verwachting dat besluitvorming in 2023 zal plaatsvinden. Hierbij wordt ook een besluit gevraagd van de gemeenteraad. Wanneer er naast het Rijk ook nog andere nieuwe aandeelhouders willen toetreden, zal er nog een besluitvormingsronde volgen.

Risicoprofiel

Laag

9. ROM-D N.V. Naam, Vestigingsplaats

ROM-D N.V. Dordrecht

Deelnemers

Alblasserdam, Dordrecht, Hendrik-Ido-Ambacht, Papendrecht, Sliedrecht, Zwijndrecht, de Provincie Zuid-Holland en het Ontwikkelingsbedrijf Rotterdam (OBR).

94

De ROM-D is een publiek-privaat samenwerkingsverband en bestaat uit drie onderdelen: 



Type organisatie



ROM-D Holding: de gemeenten van de Drechtsteden bundelen hun aandelenbelang in ROM-D Beheer en ROM-D Capital. De Holding stuurt de regionale promotie en acquisitie aan. ROM-D Beheer: naast de gemeenten nemen in de ROM-D Beheer ook private partijen als het Ontwikkelingsbedrijf Rotterdam deel. ROM-D Capital: Publiek kapitaal is ondergebracht in ROM-D Capital. Het kapitaal wordt gebruikt om de projecten die vanuit de ROM-D worden ontwikkeld van eigen vermogen te voorzien. Naast de gemeenten van de Drechtsteden neemt ook de Provincie Zuid-Holland deel aan ROM-D Capital. Ook andere publieke organen kunnen risicodragend kapitaal onderbrengen. Dankzij deze constructie kunnen winsten uit deelnemingen in winstgevende ontwikkelingen worden gebruikt om verliezen uit deelnemingen in herontwikkelingsprojecten te verevenen.

Doelstelling (openbaar belang)

De belangrijkste doelstelling van de ROM-D is het meewerken aan het behoud en de creatie van werkgelegenheid, door via gebiedsontwikkeling werklocaties te ontwikkelen. Dit betreffen veelal ontwikkelingen en herontwikkelingen van bedrijfsterreinen.

Financieel belang van de gemeente

Kapitaaldeelname met stemrechten ROM-D Holding NV Gemeente Sliedrecht € 127.819 (2,8%) Dordtse Kil III CV Commanditair Kapitaal Sliedrecht € 163.247 (1,5%)

Bestuurlijk belang/ zeggenschap gemeente

De gemeente Sliedrecht heeft zitting in de Holding N.V. als aandeelhouder.

Bestuurlijk vertegenwoordiger

Wethouder Bijderwieden

Relatie met programmabegroting

ROM-D draagt via projecten bij aan het programma ruimtelijke vernieuwing. Het genereert dividendinkomsten in het ondersteunende programma Financiën en belastingen.

Ontwikkelingen

Risicoprofiel

In 2024 zet ROM-D in op het uitvoering geven aan ruimtelijke projecten in de Drechtsteden die een bijdrage leveren aan de ambities van de Smart Delta. Het gaat dan om complexe projecten met een duidelijke maatschappelijke meerwaarde waar indien nodig ook kapitaal ingezet moet worden. In Sliedrecht zet ROM-D zich onder meer in voor de ontwikkeling van de Nijverwaard (adviesrol). Tot slot wordt een verbreding van de inzet van ROM-D onderzocht.

Laag 95

10. MerwedeLingelijn B.V. Naam, Vestigingsplaats

MerwedeLingeLijn B.V. (Gorinchem)

Deelnemers

Dordrecht, Sliedrecht, Hardinxveld-Giessendam, Gorinchem, Molenlanden, Vijfherenlanden, Geldermalsen.

Type organisatie

Besloten Vennootschap

Doelstelling (openbaar belang)

Het doel van deze B.V. is om in samenwerking tot een verbetering van de MerwedeLingeLijn te komen door onder meer nieuwe stations te realiseren.

Financieel belang van de gemeente

Er is een aandelenpakket van 39% van het totaal (€ 250.000).

Bestuurlijk belang/ zeggenschap gemeente

Aandeelhouder / Aandeelhouder tijdens de aandeelhoudersvergadering.

Bestuurlijk vertegenwoordiger

Wethouder Spek

Relatie met programmabegroting

De MerwedeLingeLijn levert een bijdrage aan de programma's ruimtelijke vernieuwing en ondernemend & betrokken Sliedrecht.

Ontwikkelingen

Risicoprofiel

Op de halte Gorinchem Noord na zijn alle onderdelen van het project gerealiseerd.

Laag

Bijdrage aan gemeenschappelijke regelingen

Bijdrage aan

Begroot 2023

Begroot 2024

GR Sociaal

N

24.415

N

25.151

Dienst gezondheid & Jeugd ZHZ (DG-J)

N

1.745

N

1.814

Serviceorganisatie Jeugd ZHZ (SOJ)

N

8.290

N

8.579

GR Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid

N

2.156

N

2.396

GR Omgevingsdienst Zuid-Holland Zuid

N

654

N

654 96

Totaal bijdrage gemeenschappelijke regelingen

N

37.260

N

38.594

*De GR Drechtwerk is in 2023 overgegaan naar de GR Sociaal

97

Paragraaf Grondbeleid Inleiding Het grondbeleid heeft grote invloed op en samenhang met de realisatie van programma’s zoals Openbare Ruimte, Verkeer en Vervoer, Ruimtelijke Ordening en Milieu en Wonen. Het grondbeleid is opgenomen in de nota Grondbeleid Sliedrecht 2015. Hierin staat beschreven dat de gemeente een actieve rol aanneemt als procesregisseur bij gebiedsontwikkeling en een facilitair grondbeleid voert, tenzij grote maatschappelijke opgaven vragen om een actief grondbeleid. Het proces, de instrumenten, de grondportefeuille, de financiële uitgangspunten en organisatie die daarbij horen, worden in de nota omschreven. Er is gestart met het actualiseren van de nota grondbeleid en de nota kostenverhaal. Verwachting is dat aanbieding aan uw raad hierover zal plaatsvinden in het 1e kwartaal van 2024. Jaarlijks worden met het opstellen van de jaarrekening de grondexploitaties geactualiseerd en wordt de marktwaarde van de materiële vaste activa (MVA) opnieuw bepaald. Dit resulteert in een nieuwe prognose van het resultaat voor de grondexploitaties en eventueel een afwaardering bij de MVA (wanneer de boekwaarde hoger is dan de marktwaarde). De raming van de jaarlijkse baten en lasten wordt vervolgens verwerkt in de begroting van het daaropvolgende jaar.

Bouwgronden in exploitatie De onderstaande tabellen geven per grondexploitatie het verloop van de baten en lasten aan dat in de jaren van de plannen ‘onder handen’ is. Het jaarlijkse verschil tussen de lasten en baten wordt geactiveerd als 'onder handen werk' onder de vlottende activa op de balans. Wanneer het plan gerealiseerd is, kan het resultaat worden bepaald. Het verwachte resultaat staat in de tabel opgenomen, op basis van eindwaarde. Sinds de vernieuwing van de BBV-regelgeving rondom grondexploitaties zijn gemeenten verplicht tussentijds winst te nemen via de 'Percentage of completion'- methode (POC). Het resultaat van grondexploitaties die een positieve eindwaarde laten zien, wordt gefaseerd genomen volgens de geldende regelgeving. Echter houden wij het voorzichtigheidsbeginsel in acht door de winst pas te nemen wanneer deze gerealiseerd is. Het moment waarop dit bepaald wordt is de jaarrekening. Derhalve zijn de geprognosticeerde resultaten niet opgenomen in het saldo van de begroting.

Burg. Winklerplein/Bouwblok C Bij de jaarrekening is een motie aangenomen die oproept om opnieuw in onderhandeling te gaan met de ontwikkelaar waarbij gezocht moet worden naar een plan waarvoor geen aanvullende financiële middelen nodig zijn. Door een combinatie van prijsstijgingen en de oplopende rente is de landelijke trend dat de ontwikkeling van appartementengebouwen van deze omvang moeilijk van de grond komt. Complicerende factoren in dit dossier zijn de opgelopen kosten en het feit dat de gemeente slechts in beperkte mate eigenaar is van het benodigde vastgoed. Drie appartementen zijn eigendom van de gemeente het overige vastgoed is eigendom van anderen. Samen met de ontwikkelaar zijn wij op zoek naar een oplossing in deze moeilijke markt. Bij het zoeken naar ontwikkelingsmogelijkheden zijn we gebonden aan juridische en financiële spelregels. De onderstaande tabel beschrijft de financiële stand van zaken (gelijk aan de jaarrekening 2022).

98

Stationspark II De grondexploitatie van Stationspark II is geactualiseerd en de verwachting is dat deze exploitatie per 2024 kan worden afgesloten. Afgelopen jaar is de verkoop van de laatste kavel verwerkt in de exploitatie. Momenteel wordt de openbare ruimte verder ingericht waarvan de verwachting is dat het in 2023 l kan worden afgerond. De onderstaande tabel beschrijft de financiële stand van zaken (gelijk aan de jaarrekening 2022).

Stationspark III/Sliedrecht Buiten In 2022 is besloten de grondexploitatie Stationspark III los te behandelen van het krediet Sliedrecht Buiten. Daarom is de grondexploitatie Stationspark III in 2022 door separaat door de Raad vastgesteld. Voor de jaarrekening van 2022 is deze grondexploitatie van Stationspark III geactualiseerd opgenomen. De uitgangspunten van deze actualisatie zijn gelijk aan de in 2022 vastgestelde grondexploitatie. Op basis van de huidige planning is de verwachting om in 2029 de laatste kavels te verkopen. De koers is dat het krediet voor Sliedrecht Buiten in het laatste kwartaal van 2023 vastgesteld kan worden door de gemeenteraad. De onderstaande tabel beschrijft de financiële stand van zaken (gelijk aan de jaarrekening 2022).

Materiële vaste activa Als de boekwaarde van de materiële vaste activa hoger is dan de marktwaarde moet er een afwaardering plaatsvinden of een voorziening worden getroffen. Op de boekwaarde mogen geen kosten worden bijgeschreven.

99

Watertorenterrein De gemeente is met de ontwikkelaar in gesprek over het afsluiten van een anterieure overeenkomst. In deze overeenkomst moeten ook afspraken worden vastgelegd over de vergoeding van de kosten die de gemeente tot op heden heeft gemaakt. De Driehoek In het vierde kwartaal 2019 is besloten om geen grondexploitatie te openen voor De Driehoek en te kijken naar alternatieve invullingen. Naar aanleiding hiervan is nu de gebiedsvisie De Driehoek vastgesteld. Een alternatieve invulling die past bij de duurzaamheidsambities van de gemeente Sliedrecht. Hierin zijn geothermie, zonnevelden, een waterstof electrolyzer, een Stedin verdeelstation en het gemeentelijk baggerdepot opgenomen. Momenteel wordt op basis van het verkregen voorbereidingskrediet verder gekeken naar de uitwerking van dit plan door middel van afstemming met de betrokken partners, uitvoeren van onderzoeken en het aanvragen van subsidie uit de Regio Deal. Na de initiatieffase zal verder worden gekeken wanneer er een grondexploitatie vastgesteld kan worden. Overige gronden Onder de overige gronden vallen de gronden die een vaste bestemming hebben en niet in het transformatieproces zitten, of waarvoor geen raadsbesluit is genomen waarbij inhoud wordt gegeven aan ambitie en planperiode. Hieronder vallen de gronden Middelblok, weilanden nabij Wijngaarden en een aantal restpercelen bij Benedenveer.

Weilanden kunnen worden ingezet als ruilgrond ten behoeve van het project Stationspark 3/Sliedrecht Buiten. Voorziening verlieslatende grondexploitaties Als we verwachten dat een grondexploitatie negatief gaat sluiten, moeten we per direct een verlies (voorziening) nemen. Dat is het geval voor de grondexploitatie Burgemeester Winklerplein. De verliesvoorziening bedraagt € 1.702.000. Dit is in lijn met de verwachte eindwaarde van de grondexploitatie BW plein.

100