Document · PDF

210412_Bijlage 1 GRD Jaarstukken 2017.pdf

Oordeelsvormend - Gemeenteraad Sliedrecht 12 april 2021, gemeente SliedrechtBij agendapunt: 10: FYS - Uitvoeringsprogramma 2021 en cyclus – Groeiagenda Drechtsteden 2030 (vervolg 16 maart 2021)44.377 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 5 van 5

01-01-2016 € 3.208.458 31-12-2016 € 3.093.773 € 355.790

Verwacht financieel resultaat (2017) Risico's

p.m. n.v.t.

InnovationQuarter In 2017 is de GRD toegetreden als aandeelhouder van het Participatiefonds van InnovationQuarter met een bedrag van € 500.000. InnovationQuarter is de regionale ontwikkelingsmaatschappij voor Zuid-Holland. InnovationQuarter financiert vernieuwende en snelgroeiende bedrijven, assisteert buitenlandse ondernemingen bij het vestigen in Zuid-Holland en organiseert samenwerking tussen innovatieve ondernemers, kennisinstellingen en de overheid. Algemene informatie Vestigingsplaats

Openbaar belang dat wordt behartigd

Omvang van financieel belang Deelnemende partijen

Den Haag De vennootschap heeft ten doel het stimuleren van de economische ontwikkeling in de regio Zuid-Holland en hiermee het versterken van de positie en de internationale concurrentiekracht van Zuid-Holland (ZH) en Nederland. De GRD is in het bezit van 500.000 aandelen van € 1,00. Ministerie van Economische zaken, Provincie Zuid Holland, Gemeenten Rotterdam, Den Haag, Leiden, Delft, Westland, Diverse universiteiten.

Beleidsinformatie Verbonden doelstelling

Actuele opgaven van de verbonden partij

Met de deelname beoogt de regio Drechtsteden steviger aan te sluiten op de inzet van InnovationQuarter om innovatief bedrijfsleven in Zuid-Holland én regio Drechtsteden te stimuleren. - het positioneren en profileren van de regio ZH en het uitvoeren van marktstrategieën; - het bevorderen van het vestigingsklimaat in de regio ZH door het op enigerlei wijze deelnemen in, financieren, besturen, toezicht houden op, advisering en begeleiden van ondernemingen; - het stimuleren en faciliteren van innovatie en het verbinden van partijen voor economische structuurversterking; het structureren en organiseren van toegang tot financiering

voor startende en snel groeiende ondernemingen die zich bezig houden met technologische innovatie Financiële informatie Eigen vermogen verbonden partij aan het begin en einde van het begrotingsjaar

01-01-2016 € 26.329.000 31-12-2016 € 26.217.000

Vreemd vermogen verbonden partij aan het begin en einde van het begrotingsjaar Financieel resultaat (2016)

01-01-2016 € 1.243.000 31-12-2016 € 1.526.000 € -2.612.000

Verwacht financieel resultaat (2017) Risico's

p.m. n.v.t.

Stroomlijn BV Sinds1 januari 2017 wordt publieke regie gevoerd op het doelgroepenvervoer in de Drechtsteden. Hiertoe is – conform besluit Drechtraad d.d. 6 september 2016 – een mobiliteitsplatform opgericht, genaamd Stroomlijn BV. Per 1 januari 2017 voert Stroomlijn de regie op het Wmodagbestedingsvervoer en het Wsw-vervoer. Sinds 1 februari is de aansturing van het Wmovraagafhankelijk vervoer (Drechthopper) van start gegaan. Algemene informatie Vestigingsplaats Openbaar belang dat wordt behartigd Omvang van financieel belang

Dordrecht Het op elkaar afstemmen van het doelgroepenvervoer en kleinschalige mobiliteitsoplossingen, alsmede het op efficiënte wijze daaraan uitvoering geven. Het belang van de GRD bedraagt 100% van de aandelen (gestort en opgevraagd kapitaal Stroomlijn BV bedraagt € 1). De GRD heeft, conform Drechtraadbesluit d.d. 6 september 2017, een 5-jarige geldlening van € 300.000 verstrekt, ter financiering van de noodzakelijke investeringen. Voor overige opstartkosten die niet als investering aan te merken zijn, is aan Stroomlijn een eenmalige subsidie van € 25.000 verstrekt.

Bestuurlijk belang

Deelnemende partijen

Ten slotte financiert de GRD de regiekosten en daarmee de exploitatiekosten van Stroomlijn. De Algemene Vergadering van Aandeelhouders bestaat, conform Drechtraadbesluit d.d. 4 oktober 2016, uit 2 portefeuillehouders vanuit het Drechtstedenbestuur. Dit betreft de portefeuillehouders Wmo en Fysiek. Het Openbaar Lichaam Drechtsteden is volledig aandeelhouder van Stroomlijn BV en tevens de grootste opdrachtgever. Stroomlijn kent naast de SDD ook andere opdrachtgevers. Zo wordt in 2017 aansturing gegeven aan individueel Wswvervoer in opdracht van Drechtwerk. Vanaf 2018 worden de Serviceorganisatie Jeugd ZHZ en Baanbrekend Drechtsteden nieuwe opdrachtgevers voor Stroomlijn.

Beleidsinformatie Verbonden doelstelling

Actuele opgaven van de verbonden partij

Zoals vastgesteld in het Wmo beleidsplan Drechtsteden 2016-2018, moeten inwoners van de Drechtsteden naar vermogen kunnen participeren in de samenleving. De Drechtsteden streven ernaar dat zo min mogelijk inwoners afhankelijk zijn van zware zorg en ondersteuning. Door het doelgroepenvervoer publiek aan te sturen middels een publiek mobiliteitsplatform, kunnen gebruikers van het vervoer optimaal worden gecompenseerd in hun mobiliteitsbeperking. Hiervoor geldt ook dat deze compensatie naar vermogen zal worden ingezet. Het mobiliteitsplatform kan deur-tot-deur vervoer inzetten waar nodig, maar ook andere vervoersmodaliteiten kunnen naar de mogelijkheden van de klant worden ingezet. De eigen kracht wordt benut en maatwerk wordt mogelijk. Regie voeren op doelgroepenvervoer.

Financiële informatie Aandelenkapitaal GRD

01-01-2017 € 1 31-12-2017 € 1

Eigen vermogen verbonden partij aan het begin en einde van het begrotingsjaar

01-01-2017 € -5.185 31-12-2017 € -46.692

Vreemd vermogen verbonden partij aan het begin en einde van het begrotingsjaar

Aan Stroomlijn BV is in 2017 een 5-jarige geldlening van € 300.000 verstrekt, ter financiering van de noodzakelijke investeringen. Voor overige opstartkosten die niet als investering aan te merken zijn, is aan Stroomlijn een eenmalige subsidie van € 25.000 verstrekt.

Vaststelling begroting en jaarrekening

01-01-2017 € 357.521 31-12-2017 € 498.905 De begroting van Stroomlijn BV voor 2018 is in de Algemene Vergadering van 29 juni 2017 vastgesteld. De jaarrekening over 2017 zal in de Algemene Vergadering van 5 maart 2018 worden vastgesteld.

Financieel resultaat (2017)

Stroomlijn BV heeft € 40.000 verlies gemaakt. (Op de vervoerkosten (begroting SDD) is door de inzet van Stroomlijn een voordelig resultaat behaald van € 60.000.)

Verwacht financieel resultaat (2018) Risico's

€ 0 (Stroomlijn BV heeft geen winstoogmerk). n.v.t.

3.6. Rechtmatigheid In de vergadering van de Drechtraad van 4 juli 2017 is het controleprotocol voor 2017 vastgesteld. Op basis van het controleprotocol zijn interne controles uitgevoerd die de accountant uit hoofde van zijn wettelijke taak heeft beoordeeld. Begrotingsrechtmatigheid Het normenkader bij het begrotingscriterium is als volgt:  bij de staat van baten en lasten is mogelijk sprake van begrotingsonrechtmatigheid als het totaal van baten of lasten per programma met minimaal € 125.000 is overschreden of onderschreden;  bij investeringen is mogelijk sprake van begrotingsonrechtmatigheid als het toegestane investeringsvolume per programma met minimaal € 125.000 of 10% is overschreden. Bij de overschrijdingen dient aangegeven te worden welke van de volgende twaalf soorten van begrotingsonrechtmatigheid aan de orde is: 1. Onjuist programma, product, budget; 2. Onjuist begrotingsjaar; 3. Extra kosten gedekt door baten c.q. minder baten gecompenseerd door minder kosten; 4. Extra kosten of minder baten, tijdig gesignaleerd; 5. Extra kosten of minder baten, achteraf onrechtmatig (zoals mutaties algemene uitkering); 6. Extra uitgaven door hogere doorbelasting vanuit de kostenplaatsen; 7. Fout in de begroting; 8. Extra kosten of minder baten, niet tijdig gesignaleerd; 9. Extra kosten of minder baten, opzettelijk stil gehouden; 10.

Extra investeringen, kosten komen later (afschrijvings- en financieringslast); 11. Extra kosten door niet passende activiteiten; 12. Minder kosten, maar te lage passende activiteiten. De oorzaken onder 1 tot en met 7 genoemd zijn niet van invloed op de strekking van de controleverklaring. De oorzaken die onder de punten 8 tot en met 12 worden genoemd zijn dat in principe wel en kunnen bij het vaststellen van de jaarrekening alsnog worden goedgekeurd. Begrotingsonderschrijdingen zijn in principe niet onrechtmatig tenzij deze in strijd zijn met het beleid dat de Drechtraad heeft vastgesteld. 79

(bedragen x € 1.000) Lasten

Onrechtmatig

Bureau Drechtsteden Beleid

581

Bureau Drechtsteden Bestuur

Programma

Soort onrechtmatigheid en toelichting

Oordeel

Betreft onderschrijding van de lasten binnen bestaand beleid waardoor het, gezien het controleprotocol, geen invloed heeft op de strekking van de controleverklaring.

Rechtmatig

-/-35

Overschrijding van de lasten. Valt binnen de tolerantiegrens van € 125.000.

Rechtmatig

Regiogriffie

Betreft onderschrijding van de lasten binnen bestaand beleid waardoor het, gezien het controleprotocol, geen invloed heeft op de strekking van de controleverklaring.

Rechtmatig

Sociale Dienst Drechtsteden

Betreft onderschrijding van de lasten op onderdeel werk & inkomen binnen bestaand beleid. Geen invloed op de strekking van de controleverklaring.

Rechtmatig

Betreft overschrijding van de lasten op onderdeel minimabeleid (openeinde regeling). Valt binnen de tolerantiegrens van € 125.000.

Rechtmatig

-/-50

p.m.

Wmo

Rechtmatig

Budgetadvies en schuldbemiddeling.

Rechtmatig

Apparaatslasten: betreft onderschrijding van de lasten binnen bestaand beleid waardoor het, gezien het controleprotocol, geen invloed heeft op de strekking van de controleverklaring.

Rechtmatig

1.053

Extra lasten ter grootte van € 860.000 worden gecompenseerd door direct gerelateerde baten ter grootte van € 862.000. De overige extra lasten ter grootte van € 60.000 vallen binnen de tolerantiegrens van € 125.000.

Ingenieursbureau Drechtsteden

-/-920

Servicecentrum Drechtsteden

-/-508

Extra lasten ter grootte van € 508.000 worden gecompenseerd door direct gerelateerde baten ter grootte van € 1.306.000.

Rechtmatig

Gemeentebelastingen en Basisinformatie Drechtsteden

-/-244

Extra lasten ter grootte van € 244.000 worden gecompenseerd door direct gerelateerde baten ter grootte van € 175.000.

Rechtmatig

Onderzoekcentrum Drechtsteden

-/-122

Overschrijding van de lasten. Valt binnen de tolerantiegrens van € 125.000.

Rechtmatig

Betreft onderschrijding van de lasten binnen bestaand beleid waardoor het, gezien het controleprotocol, geen invloed heeft op de strekking van de controleverklaring.

Rechtmatig

Algemene dekkingsmiddelen

-/-49

Overschrijding van de lasten. Valt binnen de tolerantiegrens van € 125.000.

Rechtmatig

Totaal

-/-106

Bureau Drechtsteden – CIO office

Rechtmatig

Voor een toelichting op de analyse van de afwijkingen tussen begroting na wijziging (2e bestuursrapportage 2017 GRD) en de realisatie in 2017 wordt verwezen naar de programmaverantwoording in hoofdstuk 2. Per programma is bij het onderdeel ‘Wat heeft het gekost?’ een toelichting opgenomen.

JAARREKENING De jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten, wet normering topinkomens, de balans en toelichting en de bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen (SiSa).

4.1.

Overzicht van baten en lasten en de toelichting

(bedragen x € 1.000)

Primaire begroting 2017 Saldo Baten Lasten

Actuele begroting 2017 Saldo Baten Lasten

Lasten

Realisatie 2017 Saldo Baten

Verschil Baten

Lasten

Saldo

8.521 5.373 2.767 381

7.439 4.991 2.067 381

-1.082 -382 -700 -

10.111 6.744 2.976 391

8.532 6.062 2.089 381

-1.579 -682 -887 -10

9.553 6.163 3.011 379

8.585 5.880 2.324 381

-968 -283 -687 2

558 581 -35 12

53 -182 235 -

611 399 200 12

Sociale Dienst Drechtsteden - Werk en inkomen - Minimabeleid - Wmo - budgetadvies en schuldbemiddeling - Apparaatskosten

230.659 144.003 8.188 44.319 70 34.079

238.777 147.624 10.013 46.199 50 34.891

235.326 147.624 10.013 43.219 50 34.420

-3.451 -2.980 -471

238.300 147.535 10.063 46.814 50 33.838

235.706 147.535 10.063 43.044 50 35.014

-2.594 -3.770 1.176

477 89 -50 -615 1.053

380 -89 50 -175 594

857 -790 1.647

Bedrijfsvoering - Ingenieursbureau Drechtsteden - Servicecentrum Drechtsteden - Gemeentebelastingen Drechtsteden - Onderzoekcentrum Drechtsteden - Bureau Drechteden - CIO

59.378 8.000 43.161 5.675 1.253 1.289

58.726 8.000 42.509 5.675 1.253 1.289

-652 -652 -

61.701 7.560 45.614 5.985 1.253 1.289

61.220 8.000 44.883 5.795 1.253 1.289

-481 440 -731 -190 -

63.347 8.420 46.122 6.229 1.374 1.202

63.598 8.922 46.189 6.044 1.154 1.289

251 502 67 -185 -220 87

-1.646 -860 -508 -244 -121 87

2.378 922 1.306 249 -99 -

732 62 798 5 -220 87

Algemene dekkingsmiddelen

300

781

300

-481

830

507

-323

-49

207

158

Vennootschapsbelasting

Saldo van baten en lasten

298.858

297.124

-1.734

311.370

305.378

-5.992

312.030

308.396

-3.634

-660

3.018

2.358

Beleid en Bestuur - Beleid - Bestuur - Regiogriffie

1.082 382 700 -

110 110 -

1.689 792 887 10

1.579 682 887 10

110 110 -

1.689 792 887 10

1.579 682 887 10

Sociale Dienst Drechtsteden - Werk en inkomen - Minimabeleid - Wmo - budgetadvies en schuldbemiddeling - Apparaatskosten

3.451 2.980 471

2.995 2.733 262

-456 -247 -209

Bedrijfsvoering - Ingenieursbureau Drechtsteden - Servicecentrum Drechtsteden - Gemeentebelastingen Drechtsteden - Onderzoekcentrum Drechtsteden - Bureau Drechteden - CIO

652 652 -

440 440 -

921 731 190 -

481 -440 731 190 -

500 500 -

921 731 190 -

421 -500 731 190 -

-60 -60 -

Algemene dekkingsmiddelen

481

Beleid en Bestuur - Beleid - Bestuur - Regiogriffie

1.734

550

6.542

5.992

610

6.086

5.476

-60

-456

-516

8.521 5.373 2.767 381

10.221 6.854 2.976 391

9.663 6.273 3.011 379

10.274 6.672 3.211 391

611 399 200 12

558 581 -35 12

53 -182 235 -

611 399 200 12

Sociale Dienst Drechtsteden - Werk en inkomen - Minimabeleid - Wmo - budgetadvies en schuldbemiddeling - Apparaatskosten

230.659 144.003 8.188 44.319 70 34.079

238.777 147.624 10.013 46.199 50 34.891

238.300 147.535 10.063 46.814 50 33.838

238.701 147.535 10.063 45.777 50 35.276

401 -1.037 1.438

477 89 -50 -615 1.053

-76 -89 50 -422 385

401 -1.037 1.438

Bedrijfsvoering - Ingenieursbureau Drechtsteden - reguliere exploitatie - Servicecentrum Drechtsteden - Gemeentebelastingen Drechtsteden - Onderzoekcentrum Drechtsteden - Bureau Drechteden - CIO

59.378 8.000 43.161 5.675 1.253 1.289

62.141 8.000 45.614 5.985 1.253 1.289

63.847 8.920 46.122 6.229 1.374 1.202

64.519 8.922 46.920 6.234 1.154 1.289

672 2 798 5 -220 87

-1.706 -920 -508 -244 -121 87

2.378 922 1.306 249 -99 -

672 2 798 5 -220 87

Algemene dekkingsmiddelen

300

781

830

988

158

-49

207

158

Vennootschapsbelasting

298.858

311.920

312.640

314.482

1.842

-720

2.562

1.842

Totaal mutaties reserves Beleid en Bestuur - Beleid - Bestuur - Regiogriffie

Resultaat

Voor een toelichting op het overzicht van baten en lasten wordt verwezen naar de programmaverantwoording in hoofdstuk 2. Per programma is bij het onderdeel 'Wat heeft het gekost?' een toelichting opgenomen. Deze toelichting maakt onderdeel uit van de jaarrekening. Interne verrekeningen De commissie BBV is van mening dat vanaf 2009 verrekeningen tussen onderdelen binnen één organisatie onderling dienen te worden geëlimineerd. De commissie vindt dat, door zowel de kosten bij de ene dochter als de opbrengsten bij de andere dochter op te nemen in de begroting en realisatiecijfers, de financiële stand van zaken onnodig wordt opgeblazen. De eliminatie geldt in het geval van de GRD alleen voor het Servicecentrum Drechtsteden en het Onderzoekcentrum. Zij verrekenen namelijk kosten met hun zusters. Door de eliminatie toe te passen ontstaat het volgende programmaoverzicht van deze onderdelen. (bedragen x € 1.000)

Actuele begroting 2017 Lasten Baten Saldo

Lasten

Realisatie 2017 Baten Saldo

Lasten

Beleid en Bestuur

10.221

9.663

10.274

611

Sociale Dienst Drechtsteden

238.777

238.300

238.701

401

Bedrijfsvoering - Ingenieursbureau Drechtsteden - Servicecentrum Drechtsteden - Gemeentebelastingen Drechtsteden - Onderzoekcentrum Drechtsteden - Bureau Drechteden - CIO

62.141 8.000 45.614 5.985 1.253 1.289

63.847 8.920 46.122 6.229 1.374 1.202

64.519 8.922 46.920 6.234 1.154 1.289

672 2 798 5 -220 87

781

830

988

158

Saldo van baten en lasten

311.920

312.640

314.482

Interne verrekening OCD Beleid en Bestuur

Sociale Dienst Drechtsteden

Bedrijfsvoering - Ingenieursbureau Drechtsteden - Servicecentrum Drechtsteden - Gemeentebelastingen Drechtsteden - Onderzoekcentrum Drechtsteden - Bureau Drechteden - CIO

Algemene dekkingsmiddelen

Totaal interne verrekening OCD

Interne verrekening SCD Beleid en Bestuur

559

Algemene dekkingsmiddelen

Saldo

611

477

-76

401

-1.706 -920 -508 -244 -121 87

2.378 922 1.306 249 -99 -

672 2 798 5 -220 87

-49

207

158

1.842

-720

2.562

1.842

-18

102

-102

33 16 18

153 153 -

120 -16 -18 153 -

-33 -16 -18 -

153 153 -

120 -16 -18 153 -

153

-559

559

558

Verschil Baten

-153

153

-559

Sociale Dienst Drechtsteden

5.176

-5.176

5.276

-5.276

-100

Bedrijfsvoering - Ingenieursbureau Drechtsteden - Servicecentrum Drechtsteden - Gemeentebelastingen Drechtsteden - Onderzoekcentrum Drechtsteden - Bureau Drechteden - CIO

2.608 783 805 829 191 -

8.343 8.343 -

5.735 -783 7.538 -829 -191 -

2.598 773 805 829 191 -

8.433 8.433 -

5.835 -773 7.628 -829 -191 -

10 10 -

-100 90

100 10 90 -

Algemene dekkingsmiddelen

Totaal interne verrekening SCD

8.343

8.433

-90

Resultaat geschoond met interne activiteiten Beleid en Bestuur

9.662

10.221

559

9.086

10.274

1.188

576

629

Sociale Dienst Drechtsteden

233.601

238.777

5.176

232.922

238.701

5.779

679

-76

603

Bedrijfsvoering - Ingenieursbureau Drechtsteden - reguliere exploitatie - Servicecentrum Drechtsteden - Gemeentebelastingen Drechtsteden - Onderzoekcentrum Drechtsteden - Bureau Drechteden - CIO

59.533 7.217 44.809 5.156 1.062 1.289

53.798 8.000 37.271 5.985 1.253 1.289

-5.735 783 -7.538 829 191 -

61.216 8.147 45.301 5.382 1.183 1.202

55.933 8.922 38.487 6.234 1.001 1.289

-5.283 775 -6.814 852 -182 87

-1.683 -930 -492 -226 -121 87

2.135 922 1.216 249 -252 -

452 -8 724 23 -373 87

Algemene dekkingsmiddelen Totaal

781

830

988

158

-49

207

158

303.577

304.054

305.896

1.842

-477

2.319

1.842

Overzicht van incidentele baten en lasten De provincie Zuid-Holland toetst gemeenten en GR-en op duurzaam financieel evenwicht. Een belangrijk criterium hierbij is dat er sprake moet zijn van materieel evenwicht, wat inhoudt dat de structurele lasten ten minste worden gedekt door structurele baten. Tot de incidentele baten en lasten worden de baten en lasten gerekend die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. (bedragen x € 1.000) Dochter

Om schrijving

Incidentele lasten Werkelijk

Incidentele baten

Geraam d

BDS

Invlechting Hardinxveld-Giessendam

865

SDD

Voorziening frictiekosten SDD

SDD

Innovatiereserve SDD

SDD

Werkelijk

Analyse Verw ijzing

Geraam d

1.050

195

221

Innovatiereserve Leertuinen SDD

299

SDD

Pilot Beschermd Thuis

110

IBD

Voorziening frictiekosten IBD

200

140

IBD

Frictiereserve IBD

500

440

SCD

Voorzieningen frictiekosten SCD

104

SCD

Exploitatiereserve SCD

331

SCD

Frictiereserve SCD

400

OCD

Lasten voormalig personeel

122

Alg. dekk.midd.

Aanw ending van een deel van de algemene reserve

481

2.484

2.822

2.936

2.922

Totaal

Toelichting: A. Invlechting Hardinxveld-Giessendam In de Drechtraad van 14 juni 2016 is het plan van aanpak voor de invlechting van HardinxveldGiessendam vastgesteld. Over de dekking van deze kosten zijn afspraken gemaakt met HardinxveldGiessendam. De Drechtstedengemeenten dragen in 2017 € 350.000 bij. In 2017 is tevens € 700.000 uit de algemene reserve ingezet. Hardinxveld-Giessendam zal deze onttrekking weer aanzuiveren. B. Voorzieningen frictiekosten Jaarlijks worden de voorzieningen frictiekosten herijkt. Voor meer informatie over de voorzieningen frictiekosten, zie ook paragraaf 4.3.3. Toelichting op de balans onder voorzieningen. C. Innovatiereserve SDD Bij de 2e bestuursrapportage 2017 is besloten om de innovatiereserve SDD in te zetten voor de verdere digitalisering van de dienstverlening. In de jaarrekening 2017 is de feitelijke onttrekking aan de reserve verwerkt op basis van de werkelijke bestedingen (€ 12.000). D. Innovatiereserve Leertuinen SDD Bij de 2e bestuursrapportage 2017 is besloten om de innovatiereserve Leertuinen SDD af te ramen. In de jaarrekening 2017 is de feitelijke onttrekking aan de reserve verwerkt op basis van de werkelijke bestedingen (€ 53.000). E. Pilot Beschermd Thuis In 2017 heeft de SDD van de centrumgemeente Dordrecht € 110.000 ontvangen voor de apparaatskosten SDD in verband met de pilot Beschermd Thuis. F.

Frictiereserve IBD In 2017 is naast de begrote aanzuivering van € 440.000 een extra aanzuivering mogelijk gebleken als gevolg van een vrijval uit de voorziening. Deze vrijval wordt volledig aangewend om de frictiereserve IBD aan te zuiveren. Daarmee kan in totaal € 500.000 aan de reserve worden toegevoegd. G. Exploitatiereserve SCD Om de initiële bijdrage van Hardinxveld-Giessendam te beperken is besloten om de exploitatie reserves af te rekenen met de gemeenten (DR 12 december 2017). H. Frictiereserve SCD Bij de ontvlechting van de GR-en ZHZ is een reserve gevormd waarin de frictievergoedingen zijn opgenomen. De onttrekking aan de reserve is ter dekking van wegvallende inkomsten en doorlopende kosten. 83

I. Lasten voormalig personeel Voor meer informatie over de lasten voormalig personeel, zie ook paragraaf 2.3.4. Onderzoekcentrum Drechtsteden. J. Aanwending van een deel van de algemene reserve Extra, incidentele onderhoudskosten ter grootte van € 400.000 zijn gedekt uit de algemene reserve. Het restant van de algemene reserve ter grootte van € 81.000 is afgerekend met de zes gemeenten (DR 12 december 2017).

4.2.

Wet normering topinkomens

Op 6 december 2011 is de wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. Binnen gemeenschappelijke regeling kunnen als topfunctionaris aangemerkt de leden van de hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen. Voor de GRD betreft het hier de Drechtraad, het Drechtstedenbestuur en de Drechtstedensecretaris. De WNT kent een openbaarmakingregime en een maximale bezoldigingsnorm. De maximale bezoldigingsnorm is van toepassing op topfunctionarissen die in dienstbetrekking werkzaam zijn en topfunctionarissen die niet in dienstbetrekking werkzaam zijn maar worden ingehuurd op overeenkomst van opdracht. Het algemeen bestuur van de GRD bestaat uit de leden van de Drechtraad. In onderstaande tabel zijn de leden van de Drechtraad opgenomen. Naam

Partij

Gemeente

Bezoldiging

A.A.M. Brok (voorzitter tot 01-03-2017)

Onbezoldigd

P.A.C.M. van der Velde (voorzitter van 07-03-2017 tot 03-10-2017)

Onbezoldigd

A.W. Kolff (voorzitter vanaf 03-10-2017)

Onbezoldigd

J.C. Brand

SGP

Alblasserdam

Onbezoldigd

J.J.G. Lok

PvdA

Alblasserdam

Onbezoldigd

A.C. van 't Zelfde

CDA

Alblasserdam

Onbezoldigd

J.R. Pardo Kruidenier

D66

Alblasserdam

Onbezoldigd

P.J. Sterrenburg

ChristenUnie

Alblasserdam

Onbezoldigd

F.C. de Gier

VVD

Alblasserdam

Onbezoldigd

U. Oflaz

Leefbaar Alblasserdam

Alblasserdam

Onbezoldigd

D.T. van Antwerpen

Beter Voor Dordt

Dordrecht

Onbezoldigd

I.E. Mous

CDA

Dordrecht

Onbezoldigd

N. de Smoker – van Andel

D66

Dordrecht

Onbezoldigd

C.A. van Verk

PvdA

Dordrecht

Onbezoldigd

R. Portier

Dordrecht

Onbezoldigd

B. Staat

SGP-ChristenUnie

Dordrecht

Onbezoldigd

I. Koene (van 01-01-2017 tot 24-01-2017 en weer VVD vanaf 02-05-2017)

Dordrecht

Onbezoldigd

J.C. van der Net (van 24-01-2017 tot 02-05-2017) VVD

Dordrecht

Onbezoldigd

H.J. Tazelaar

VSP

Dordrecht

Onbezoldigd

K. Kruger

GroenLinks

Dordrecht

Onbezoldigd

H.P.A. Wagemakers

Gemeentebelangen

Dordrecht

Onbezoldigd

A. Meijer

Fractie Meijer

Dordrecht

Onbezoldigd

S.J. Greve (vanaf 29-08-2017)

Fractie Greve

Dordrecht

Onbezoldigd

P. Boudewijn

SGP-ChristenUnie

Hendrik-Ido-Ambacht

Onbezoldigd

M.B. Braber

Gemeentebelangen

Hendrik-Ido-Ambacht

Onbezoldigd

W.P. van der Hee–Pasterkamp

CDA

Hendrik-Ido-Ambacht

Onbezoldigd

J. Struik

Ambacht Uw Belang

Hendrik-Ido-Ambacht

Onbezoldigd

M.C.G. Gommans-Dane

D66

Hendrik-Ido-Ambacht

Onbezoldigd

O. Doevendans

VVD

Hendrik-Ido-Ambacht

Onbezoldigd

M.J.H. van den Heuvel

PvdA

Hendrik-Ido-Ambacht

Onbezoldigd

A.M.J.M. Janssen

PAB

Papendrecht

Onbezoldigd

M. van der Valk

VVD

Papendrecht

Onbezoldigd

E.B.A. Lichtenberg

CDA

Papendrecht

Onbezoldigd

T.C. van Es

D66

Papendrecht

Onbezoldigd

C. de Ruijter

ChristenUnie

Papendrecht

Onbezoldigd

D. Yildiz-Karso

PvdA

Papendrecht

Onbezoldigd

M.C. Hoogland (tot 28-09-2017)

SGP

Papendrecht

Onbezoldigd

A.J. Kosten (vanaf 28-09-2017)

SGP

Papendrecht

Onbezoldigd

R. Lammers

Onafhankelijk Papendrecht Papendrecht

Onbezoldigd

R.V. van Engelen

GroenLinks

Papendrecht

Onbezoldigd

C.N. de Jager

SGP-ChristenUnie

Sliedrecht

Onbezoldigd

G.P. Venis

PRO Sliedrecht

Sliedrecht

Onbezoldigd

T.A. Spek

CDA

Sliedrecht

Onbezoldigd

A. van Rees-Huijzer

PvdA

Sliedrecht

Onbezoldigd

R. Bijderwieden

VVD

Sliedrecht

Onbezoldigd

F. Loos

ABZ

Zwijndrecht

Onbezoldigd

A. van Gemerden

SGP-ChristenUnie

Zwijndrecht

Onbezoldigd

H.E. Berg

CDA

Zwijndrecht

Onbezoldigd

R.F.M. Biil

VVD

Zwijndrecht

Onbezoldigd

M. Pater

D 66

Zwijndrecht

Onbezoldigd

S. Berrag-Nahari

PvdA

Zwijndrecht

Onbezoldigd

G.G.F. Hartmeijer

ZPP

Zwijndrecht

Onbezoldigd

L. Kroes

GroenLinks

Zwijndrecht

Onbezoldigd

Het dagelijks bestuur van de GRD is het Drechtstedenbestuur. In onderstaande tabel zijn de leden van het Drechtstedenbestuur opgenomen. Naam A.A.M. Brok (tot 1 maart 2017) P.C.A.M. van der Velden (7 maart t/m 7 september 2017) heer A.W. Kolff (vanaf 5 okt 2017)

Portefeuille (indien van toepassing op 31 december 2017) - Voorzitter DSB - Algemeen bestuurlijke zaken - Bovenregionale samenwerking - Voorzitter DSB - Algemeen bestuurlijke zaken - Bovenregionale samenwerking - Voorzitter DSB - Algemeen bestuurlijke zaken - Bovenregionale samenwerking

Bezoldiging Onbezoldigd

Onbezoldigd

P.J. Verheij

- Netwerkbestuur en -ontwikkeling

Onbezoldigd

P.J. Heijkoop

- Werk en Inkomen - Arbeidsmarkt en Werkgelegenheid en Beroepsonderwijs

Onbezoldigd

C.M.L. Lambrechts

- Maatschappelijke ondersteuning

Onbezoldigd

A.J. Flach A.J. van Eekelen J.P. Tanis J.E.T.M. van Dongen

- Financiën - ICT - Economische profilering - Acquisitie - Ruimtelijke-Economische ontwikkeling (Wonen en Bereikbaarheid) - Ondernemerschap - 1e vicevoorzitter DSB - Duurzaamheid - Bedrijfsvoering (exclusief ICT)

Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd

Conform publicatieplicht worden in onderstaand overzicht de gegevens van de Drechtstedensecretaris(sen), gepresenteerd. (bedragen x € 1) Naam

M.J.A. van Bijnen

P.I.M. van den Wijngaart*

Drechtstedensecretaris en Algemeen Directeur

01-01-2017 / 30-11-2017 1 nee echt

23-11-2017 / 31-12-2017 0,89 nee extern ingehuurd

Individueel WNT maximum

165.627,40

26.400,00

Bezoldiging Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

113.812,55 50,14 15.577,76 129.440,45

23.437,50

Functie(s) Duur dienstverband in 2016 Omvang dienstverband (in FTE) Gewezen topfunctionaris Echte of fictieve dienstbetrekking Zoniet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam

Onverschuldigd betaald bedrag

23.437,50 -

Totaal bezoldiging 129.440,45 23.437,50 *) Het werkelijke uurtarief van dhr. P.I.M. van den Wijngaart is lager dan het (gemiddeld) maximum uurtarief ter grootte van € 176.

Er zijn geen functionarissen die een bezoldiging boven de WNT-norm ontvangen. Daarnaast is er geen sprake van onverschuldigde betalingen.

4.3.

Balans en toelichting

4.3.1.

Balans

Balans per 31 december 2017 (bedragen x € 1.000)

ACTIVA

2017

2016

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut overige investeringen met een economisch nut

16.257 16.257

Financiële vaste activa

21.460 21.460

889

913

Kapitaalverstrekking aan deelnemingen

500

Leningen aan deelnemingen

300

Overige langlopende leningen

113

TOTAAL VASTE ACTIVA

17.146

22.373

183

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Onderhanden werk: Onderhanden werk IBD Gereed product en handelsgoederen

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courantverhouding met het Rijk Overige vorderingen Liquide middelen Kas Banken Overlopende activa Van Europese of Nederlandse overheden nog te ontvangen bedragen met een specifiek bestedingdoel Overige nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen

182

30.063 4.788 22.000 3.275

42.343 11.750 25.000 5.593

26 3 23

23 3 20

4.911 103 2.334 2.474

14.844 226 13.480 1.138

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

35.183

57.212

TOTAAL ACTIVA

52.329

79.585

Balans per 31 december 2017 (bedragen x € 1.000)

PASSIVA

2017

2016

VASTE PASSIVA Eigen vermogen Reserves: Algemene reserve Bestemmingsreserves

1.902

7.045

-700 760

481 3.197

Gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten

1.842

3.367

Voorzieningen Nog te besteden doeluitkeringen Overige voorzieningen Verliesvoorziening onderhanden werk IBD

2 3.121 0

Vaste schulden met een rentetypische looptijd ≥ 1 jaar financiële instellingen

10.000

3.123

4.233 2 4.144 87

10.000

TOTAAL VASTE PASSIVA

10.000 10.000

15.025

21.278

VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Banksaldi Overige schulden

17.331 8.842 8.489

Overlopende passiva Van Europese of Nederlandse overheidslichamen ontvangen specifiek te besteden uitkeringen Overige vooruit ontvangen bedragen Overlopende verplichtingen

21.021 11.368 9.653

19.973

37.286

5.929

8.590

953 13.091

1.381 27.315

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

37.304

58.307

TOTAAL PASSIVA

52.329

79.585

4.3.2.

Waarderingsgrondslagen

Financiële analyse en begrotingsrechtmatigheid Volgens de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) dient de financiële analyse op de programma’s plaats te vinden in het jaarrekening gedeelte van de jaarstukken. Echter is er, voor de leesbaarheid, gekozen om deze analyse per dochter op te nemen in het jaarverslag (hoofdstuk 2 'Programmaverantwoording') van de jaarstukken, per programma onder het kopje 'wat heeft het gekost?'. Dit geldt ook voor de analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijzigingen en de programmarekening. Dit overzicht is opgenomen in paragraaf 3.6 waar er wordt ingegaan op de begrotingsrechtmatigheid. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen Bij het opstellen van de jaarrekening zijn de voorschriften van het BBV in acht genomen. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.

Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie voor gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden. De commissie BBV is van mening dat vanaf 2009 verrekeningen tussen onderdelen binnen één organisatie onderling dienen te worden geëlimineerd.

De commissie vindt dat, door zowel de kosten bij de ene dochter als de opbrengsten bij de andere dochter op te nemen in de begroting en realisatiecijfers, de financiële stand van zaken onnodig wordt opgeblazen. De eliminatie geldt in het geval van de GRD alleen voor het Servicecentrum Drechtsteden en het Onderzoekcentrum. Zij verrekenen namelijk kosten met hun zusters. Vaste activa Materiële vaste activa De GRD beschikt uitsluitend over materiële vaste activa met een economisch nut. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het eerstvolgende jaar van ingebruikneming annuïtair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Boekwinsten of -verliezen worden verwerkt als incidentele bate of last in de programmarekening. De drempel voor investeringen die geactiveerd dienen te worden bedraagt € 50.000. De afschrijvingstermijnen zijn niet aangepast. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:

Materiële vaste activa

Afschrijvingstermijn

Huisvesting

Gebouweninrichting

Technische infrastructuur

Vervoersmiddelen

Hardware en software

3-5

Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen structureel daalt tot onder de verkrijgingprijs vindt afwaardering plaats. Leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Vlottende activa Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs of lagere marktwaarde. De als 'onderhanden werken' opgenomen producten zijn gewaardeerd tegen de kostprijs. Winst en/of verliesneming vindt plaats naar ratio van de kosten. Verlies wordt genomen wanneer dit bekend is. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid worden met de boekwaarde van vorderingen verrekend. Voor twee dochters van de GRD is er een voorziening voor dubieuze debiteuren opgenomen (Ingenieursbureau Drechtsteden en Sociale Dienst). Bij de SDD vindt de afwikkeling van de totale debiteuren plaats via de balans. De herwaardering van de voorziening debiteuren is gebaseerd op het totale uitstaande saldo en de verwachting wat van dit saldo nog wordt ontvangen. Bij de herwaardering is in hoofdzaak de methodiek gehanteerd waarbij rekening is gehouden met de ouderdom van de debiteur.

Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste en vlottende passiva Reserves, voorzieningen en lang- en kortlopende verplichtingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Gebruikelijk is om het resultaat op Inkomensondersteuning per jaar einde, indien mogelijk, te muteren met de reserve Inkomensondersteuning. Bij de bestuursrapportages wordt dan ook inzichtelijk gemaakt wat op dat moment het geprognosticeerde tekort of overschot zou betekenen voor de reserve Inkomensondersteuning. Baten en lasten In de rekening worden zowel de baten als de lasten op dezelfde wijze gerangschikt als in de begroting. De baten en de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.

4.3.3.

Toelichting op de balans

Vaste activa Materiële vaste activa In onderstaande tabel is het verloop van de waarde van de materiële vaste activa met economisch nut weergegeven. (bedragen x € 1.000) Boekwaarde 01-01-2017 6.574 Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

Investeringen 203

Desinvesteringen -

Afschrijvingen -892

Bijdragen derden

Afwaardering -

Boekwaarde 31-12-2017 5.885

462

-87

375

14.424

1.616

-6.043

9.997

21.460

1.819

-7.022

16.257

Onder de overige materiële vaste activa vallen de hard- en software van de GRD. Deze hebben per eind 2017 een boekwaarde van ongeveer € 10 miljoen. In paragraaf 3.3, paragraaf onderhoud kapitaalgoederen, wordt verder ingegaan op de stand van zaken van de 'ICT-investeringen'. De investeringen in bedrijfsgebouwen betreft hoofdzakelijk de verbouwing van het werkplein en de aangrenzende ruimte (SDD) van het gebouw de 'Hellingen'.

Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa wordt in onderstaand overzicht weergegeven. (bedragen x € 1.000) Boekwaarde 01-01-2017

Investeringen

Desinvesteringen

500

300

113

-24

913

-24

889

Kapitaalverstrekking aan deelnemingen Leningen aan deelnemingen Overige langlopende leningen Totaal

Aflossing

Afwaardering

Boekwaarde 31-12-2017

De kapitaalverstrekking aan deelnemingen betreft een deelname in het participatiefonds van de Regionale Ontwikkelmaatschappij InnovationQuarter B.V. voor een bedrag van € 500.000. De lening aan deelnemingen betreft een verstrekking van een lening u/g aan Stroomlijn B.V. ter grootte van € 300.000. De overige langlopende leningen u/g betreft een lening aan Breedband Drechtsteden. De totale lening aan Breedband Drechtsteden was oorspronkelijk groot € 350.000. Hiervan is € 261.000 ontvangen, waarvan € 23.000 in 2017. In paragraaf 3.5. wordt verder ingegaan op verbonden partijen.

Vlottende activa Voorraden (bedragen x € 1.000) Onderhanden werk IBD Gereed product/ handelsgoederen Totaal

Saldo 31-12-2017

Saldo 31-12-2016

182

183

Het onderhanden werk betreft opdrachten die het Ingenieursbureau Drechtsteden open heeft staan bij diverse partijen. 91

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (bedragen x € 1.000) Saldo 31-12-2017

Saldo 31-12-2016

Vorderingen op openbare lichamen

4.788

11.750

Uitzettingen in 's Rijks schatkist

22.000

25.000

Overige vorderingen

3.275

5.593

Totaal

30.063

42.343

De vorderingen op openbare lichamen betreffen vorderingen op publiekrechtelijke lichamen. Het betreft hier met name vorderingen op Drechtstedengemeenten en GR-en waarvan de nota in de laatste periode van het jaar is verzonden. In het kader van schatkist bankieren is, conform artikel 52c BBV, voor het begrotingsjaar 2017 een drempelbedrag geldig van € 2,2 miljoen. In onderstaande tabel is de benutting drempelbedragen inzichtelijk gemaakt. Zie ook paragraaf 3.4. Financiering. (bedragen x € 1.000) 1e kwartaal 2017 Totaal

190

2e kwartaal 2017

3e kwartaal 2017

4e kwartaal 2017

800

895

753

In de overige vorderingen is de voorziening dubieuze debiteuren opgenomen. Bij de Sociale Dienst Drechtsteden is deze voorziening gevormd voor de uitkeringsdebiteuren. De afwikkeling van de totale debiteuren vindt plaats via de balans. De actualisering van de voorziening debiteuren is gebaseerd op het totale uitstaande saldo en de verwachting wat van dit saldo nog wordt ontvangen. Doordat vanuit de decentralisatie het volume van de Wmo is toegenomen, is verhoudingsgewijs de voorziening hierop aangepast. (bedragen x € 1.000) Saldo 31-12-2017

Saldo 31-12-2016

Debiteuren

17.874

22.956

Voorziening dubieuze debiteuren

-14.599

-17.363

3.275

5.593

Netto waardering

In de tabel hieronder is een overzicht opgenomen met betrekking tot de hoogte van de voorziening per dochter. (bedragen x € 1.000) Saldo 31-12-2017

Saldo 31-12-2016

Sociale Dienst Drechtsteden

14.599

17.363

Totaal

14.599

17.363

Liquide middelen (bedragen x € 1.000) Saldo 31-12-2017

Saldo 31-12-2016

Kassaldi

Banksaldi

Totaal

Saldo 31-12-2017

Saldo 31-12-2016

103

226

Overige nog te ontvangen bedragen

2.334

13.480

Vooruitbetaalde bedragen

2.474

1.138

Totaal

4.911

14.844

Overlopende activa (bedragen x € 1.000) Nog te ontvangen voorschotbedragen van overige Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel

Hieronder is een specificatie opgenomen van de 'nog te ontvangen voorschotbedragen van overige Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel'. (bedragen x € 1.000) Stand 31-12-2016

Toevoeging

Ontvangen bedragen

Stand 31-12-2017

Nog te ontvangen Wandelpadennetwerk Nog te ontvangen RPV 20142017 Nog te ontvangen mobiliteitsmanagement

132

Totaal

226

192

103

De post 'overige nog te ontvangen bedragen' bestaat voornamelijk uit nog te ontvangen middelen van Wmo-zorgaanbieders. De door de SDD verstrekte voorschotten bleken hoger te zijn dan hetgeen wat door de aanbieders bij Zorg Lokaal is gedeclareerd. Hierdoor heeft de SDD een vordering op Zorg-Lokaal. Daarnaast zijn er nog diverse bedragen die nog ontvangen moeten worden van gemeenten onder deze post opgenomen. Het betreft hier onder andere de nacalculatorische bijdrage van gemeenten voor de Wmo. (bedragen x € 1.000) Overige nog te ontvangen bedragen Nog te ontvangen bedragen in het kader van Wmo Nog te ontvangen bedragen in het kader van onder andere detacheringen Overige nog te ontvangen bedragen Totaal

Saldo 31-12-2017

Saldo 31-12-2016

8.314

1.616

3.462

644

1.704

2.334

13.480

Saldo 31-12-2017

Saldo 31-12-2016

553

1.724

963

(bedragen x € 1.000) Vooruitbetaalde bedragen Vooruitbetaalde bedragen zorgkosten Vooruitbetaalde ICT kosten (licenties en onderhoud) Overige vooruitbetaalde bedragen Totaal

197

123

2.474

1.138

Vaste Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen op de balans van de GRD bestaat uit de volgende onderdelen: (bedragen x € 1.000) Stand 31-12-2017

Stand 31-12-2016

Algemene reserve

-700

481

Bestemmingsreserves

760

3.197

Resultaat na bestemming volgens saldo van de rekening

p.m.

3.367

Totaal

p.m.

7.045

In de volgende tabel is het verloop van de reserves weergegeven. Onder 'bestemming 2016' staan de toevoegingen en/of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Conform het besluit van de Drechtraad van 4 juli 2017 is € 1.093.000 onttrokken en is € 2.952.000 aan de reserves toegevoegd. (bedragen x € 1.000) Resultaat bestemming 2016

Stand 01-01-2017

Toevoeging

Stand 31-12-2017

Onttrekking

Algemene reserve

481

-1.181

-700

Totaal algemene reserve

481

-1.181

-700

Exploitatie reserve BDS

194

-194

Bestemmingsreserve BWS subsidiebel.

465

-465

Innovatiereserve BDS

187

-187

Reserve rMJP 2014-2018

133

110

-133

110

Exploitatie reserve regiogriffie

-10

Exploitatie reserve SDD

250

-250

2.681

-2.681

Programmareserve minimabeleid

186

-186

Innovatiereserve SDD

221

-12

209

Innovatiereserve Leertuinen SDD

299

-53

246

-866

500

-366

Exploitatie reserve SCD

331

-331

Frictiereserve SCD

797

-400

397

Bestemmingsreserve GBD

257

-190

164

3.197

1.859

610

-4.906

760

Reserve Huishoudelijke hulp toelage

Frictiereserve IBD

Totaal bestemmingsreserves

Toelichting: Algemene reserve Conform het besluit van de Drechtraad van 14 juni 2016 is voor de invlechting van HardinxveldGiessendam € 700.000 uit de algemene reserve ingezet. Hardinxveld-Giessendam zuivert deze onttrekking weer aan. In 2017 zijn extra onderhoudskosten ter grootte van € 400.000 gedekt uit de algemene reserve. Het restant ter grootte van € 81.000 is afgerekend met de zes gemeenten (DR 12 december 2017). Exploitatie reserves BDS, regiogriffie, SDD, IBD, SCD, GBD en OCD De exploitatie reserves zijn gevormd doordat rekeningresultaten uit voorgaande jaren niet geheel met de gemeenten zijn afgerekend. Het handhaven van deze reserves ná 2017 betekent in principe dat Hardinxveld-Giessendam moet bijdragen aan deze reserves om te voorkomen dat ze financieel profijt 94

heeft van de bijeengebrachte middelen door de zes gemeenten. Om de initiële bijdrage van Hardinxveld-Giessendam te beperken is besloten om de exploitatie reserves af te rekenen met de zes gemeenten (DR 12 december 2017). Bestemmingsreserve BWS subsidiebel. Voor de Woonvisie 2017 is bij de geactualiseerde begroting 2017 € 100.000 uit de bestemmingsreserve BWS ingezet. Daarnaast is voor intensiveringsvoorstellen van het rMJP bij de geactualiseerde begroting 2017 € 282.000 uit de bestemmingsreserve BWS ingezet. Vervolgens is € 33.000 aan deze reserve onttrokken voor afgeronde werkzaamheden van activiteiten van de Woonvisie 2016. Het restant ter grootte van € 50.000 is ten slotte afgerekend met de zes gemeenten (DR 12 december 2017). Innovatiereserve BDS De innovatiereserve is afgerekend met de zes gemeenten (DR 12 december 2017). Reserve rMJP 2014-2018 Bij de jaarrekening 2016 is via resultaatbestemming een budget van € 133.000 overgeheveld naar 2017. Dit bedrag is ingezet voor activiteiten uit 2016, die doorliepen in 2017. Bij de 2e bestuursrapportage 2017 is besloten om € 110.000 te storten in de reserve rMJP 2014-2018 (DR 12 december 2017).

Reserve Huishoudelijke hulp toelage Conform het besluit van de Drechtraad van 4 juli 2017 is door middel van resultaatbestemming bij de jaarstukken 2016 het restant budget Huishoudelijke Hulp Toelage van € 2,7 miljoen overgeheveld naar 2017. Op 7 september 2017 heeft het Drechtstedenbestuur besloten de Huishoudelijke Hulp Toelage te verlengen tot 1 juli 2018. Bij de 2e bestuursrapportage 2017 is besloten om tussentijds € 1 miljoen van het budget Huishoudelijke Hulp Toelage ten gunste van de gemeenten vrij te laten vallen. Het beschikbare budget 2017 bedraagt hierdoor circa € 1,7 miljoen. De werkelijke uitgaven in 2017 waren € 650.000. Voorgesteld wordt het restantbudget 2017 (€ 1,0 miljoen) via resultaatbestemming over te hevelen naar 2018 (zie ook paragraaf 1.4. Voorstel resultaatbestemming per begrotingsprogramma). Programmareserve minimabeleid Bij de jaarrekening 2016 is via resultaatbestemming een bedrag ter grootte van € 186.000 ingezet om een deel van het tekort 2016 te dekken. Hiermee is de reserve ultimo 2017 nihil. Innovatiereserve SDD Bij de 2e bestuursrapportage 2017 is besloten om de innovatiereserve SDD in te zetten voor de verdere digitalisering van de dienstverlening. In de jaarrekening 2017 is de feitelijke onttrekking aan de reserve verwerkt op basis van de werkelijke bestedingen (€ 12.000). Het project is vertraagd en loopt door in 2018.

Innovatiereserve Leertuinen SDD Bij de 2e bestuursrapportage 2017 is besloten om de innovatiereserve Leertuinen SDD af te ramen. In de jaarrekening 2017 is de feitelijke onttrekking aan de reserve verwerkt op basis van de werkelijke bestedingen (€ 53.000). De projecten lopen door in 2018. De innovatiereserve leertuinen SDD is regionaal geld, bestemd voor innovaties in het sociale domein die samen met externe partijen als VGZ, Yulius en anderen worden geïnitieerd. De directeur van de SDD zit, namens de regio het platform voor. Frictiereserve IBD In 2014 is een voorziening frictiekosten gevormd vanwege de destijds lopende reorganisatie van het IBD van 76 fte naar 39 fte. Eind 2016 is de voorziening frictiekosten van het IBD geharmoniseerd met de bestaande voorzieningen van andere GRD-dochters. Dit leidde destijds tot een forse dotatie aan deze voorziening. Deze dotatie is gefinancierd uit een gevormde negatieve frictiereserve IBD. Het IBD heeft beleid gemaakt om deze reserve in maximaal 3 jaar aan te zuiveren. In 2017 is naast de begrote aanzuivering een extra aanzuivering mogelijk gebleken als gevolg van een vrijval uit de voorziening. Deze vrijval wordt volledig aangewend om de frictiereserve IBD aan te zuiveren. Daarmee kan (naast de in de begroting geplande aanzuivering) totaal € 500.000 aan de reserve worden toegevoegd. 95

Frictiereserve SCD Bij de ontvlechting van de GR-en ZHZ in 2012 is een reserve gevormd waarin de frictievergoedingen zijn opgenomen. De onttrekking aan de reserve is dan ook ter dekking van wegvallende inkomsten en doorlopende kosten. De onttrekking van deze reserve zal de komende jaren als volgt plaatsvinden: 2018 € 250.000 en 2019 € 150.000 (afgerond). Bestemmingsreserve GBD Conform het besluit van de Drechtraad van 2 februari 2016 is voor de financiering van de uitvoering van de strategische visie GBD een bedrag ter grootte van € 190.000 onttrokken aan deze reserve.

Voorzieningen Voorzieningen zijn gevormd voor op de balansdatum bestaande risico’s voor verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. In onderstaande tabel is het verloop van de voorzieningen weergegeven. (bedragen x € 1.000) Stand 01-01-2017 Voorziening giften cliënten BSHV

Toevoeging

Onttrekking

Stand 31-12-2017

Vrijval

Voorziening frictiekosten SDD

1.587

-116

-195

1.275

Voorziening frictiekosten IBD

982

-158

-200

624

Voorziening frictiekosten SCD (trap af 1)

655

-75

-104

476

Voorziening frictiekosten SCD FZ

921

-185

746

Voorziening onderhanden werk IBD

-87

4.234

-621

-499

3.123

Totaal voorzieningen

Toelichting: Voorziening giften cliënten BSHV Het betreft bij deze voorziening giften van derden die specifiek besteed moeten worden. Indien de giften besteed zijn, eindigt de financiële hulp. Voorziening frictiekosten SDD De voorziening frictiekosten is voor de dekking van kosten van bovenformatief personeel. Bij de jaarrekening is € 116.000 ten laste van de voorziening gebracht. Een nieuwe beoordeling van de toereikendheid van de voorziening heeft plaatsgevonden. De omvang van de voorziening is afgestemd op de te verwachten kosten voor WW, sociaal plan, outplacement en begeleiding minus te verwachten baten over de periode waarover deze verplichting bestaat. Op basis van de herberekening van de voorziening vindt er een vrijval plaats van € 195.000. (bedragen x € 1.000) Bedrag Voorziening per 31-12-2016 Kosten 2017 Waarvan ten laste van de exploitatie Ten laste van de voorziening Restant Kosten 2018 tot en met 2030 Waarvan met een gelijkblijvende kasstroom Voorziening per 31-12-2017 Vrijval ten gunste van 2017

1.587 116 116 1.471 1.275 1.275 195

Voorziening frictiekosten IBD In 2017 heeft een onttrekking aan de voorziening frictiekosten IBD plaatsgevonden van € 158.000. Daarnaast heeft een vrijval plaatsgevonden van € 200.000 als gevolg van enerzijds het instromen van een ex-collega in de WIA en anderzijds een herijking van de voorziening aan de hand van de nieuwste 96

inzichten, risico's en prognoseberekeningen. Deze vrijval wordt volledig aangewend om de eind 2016 gevormde negatieve frictiereserve IBD aan te zuiveren. Daarmee kan in 2017 voor in totaal € 500.000 aan deze reserve worden toegevoegd. (bedragen x € 1.000) Bedrag Voorziening per 31-12-2016 Kosten 2017 Waarvan ten laste van de exploitatie Ten laste van de voorziening Restant Kosten 2017 tot en met 2024 Waarvan met een gelijkblijvende kasstroom Voorziening per 31-12-2017 Vrijval ten gunste van 2017

982 158 158 824 624 624 200

Voorziening frictiekosten SCD (trap af 1) Deze voorziening is gevormd ten aanzien van de bovenformatieven die zijn ontstaan door de fijnstructuur en de daarmee gedeeltelijke invulling van de taakstelling (trap af 1). Aan het einde van de Werk naar Werk periode, voornamelijk vanaf 2015, maken medewerkers die niet zijn uitgestroomd aanspraak op een WW-uitkering. De voorziening frictiekosten SCD (trap af 1) omvat de volledige geschatte kosten voor de periode van boventalligheid en WW-uitkering. De hoogte van de voorziening is ten behoeve van de jaarrekening 2017 herberekend. (bedragen x € 1.000) Bedrag Voorziening per 31-12-2016 Kosten 2017 Waarvan ten laste van de exploitatie Ten laste van de voorziening Restant Kosten 2017 tot en met 2030 Waarvan met een gelijkblijvende kasstroom Voorziening per 31-12-2017 Vrijval ten gunste van 2017

655 75 75 580 476 476 104

Voorziening frictiekosten SCD FZ Door het besluit Drechtraad 9 juni 2015 om facilitaire taken, tot dan toe door het SCD uitgevoerd, af te stoten, is voor de kosten van de bovenformatieven een voorziening gevormd. Aan het einde van de Werk naar Werk periode, vanaf 2018, maken medewerkers die niet zijn uitgestroomd aanspraak maken op een WW-uitkering. De voorziening frictiekosten SCD FZ omvat de volledige geschatte kosten voor de periode van boventalligheid en WW-uitkering. De hoogte van de voorziening is ten behoeve van de jaarrekening 2017 herberekend. (bedragen x € 1.000) Bedrag Voorziening per 31-12-2016 Kosten 2017 Waarvan ten laste van de exploitatie Ten laste van de voorziening Restant Kosten 2017 tot en met 2030 Waarvan met een gelijkblijvende kasstroom Voorziening per 31-12-2017 Toevoeging ten laste van 2017

921 185 185 736 746 746 10

Voorziening onderhanden werk IBD Deze voorziening was gevormd wegens de negatief gewaardeerde positie van het onderhanden werk van de IBD.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer (bedragen x € 1.000) Saldo 31-12-2017

Saldo 31-12-2016

Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

10.000

Totaal

10.000

In onderstaand overzicht is het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2017. (bedragen x € 1.000) Stand 31-12-2016

Vermeerderingen

Aflossingen

Stand 31-12-2017

Onderhandse lening

10.000

Totaal

10.000

Eind 2016 is een langlopende lening bij de BNG afgesloten. De hoogte hiervan bedraagt € 10 miljoen met een rentepercentage van 0,495%. De rentelast van deze lening bedroeg voor 2017 € 49.500. De lening zal in zijn geheel in 2020 worden afgelost.

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (bedragen x € 1.000) Saldo 31-12-2017

Saldo 31-12-2016

Banksaldi

8.842

11.368

Overige schulden

8.489

9.653

Totaal

17.331

21.021

De overige schulden kunnen in grote lijnen als volgt worden onderverdeeld. (bedragen x € 1.000) Saldo 31-12-2017 Crediteuren

8.158

Diverse overige schulden korter dan 1 jaar

331

Totaal

8.489

Overlopende passiva (bedragen x € 1.000) Saldo 31-12-2017

Saldo 31-12-2016

13.091

27.315

953

1.381

Vooruit ontvangen bedragen overige Nederlandse overheidslichamen

5.929

8.590

Totaal

19.973

37.286

Overlopende verplichtingen Overige vooruit ontvangen bedragen

Dit betreft posten welke ten laste van het dienstjaar 2017 zijn gebracht, doch waarvan de facturen in de loop van 2017 zijn ontvangen en betaalbaar zijn gesteld. De overlopende verplichtingen bevat onder andere het positieve resultaat wat op de Wmo en participatie is behaald. Conform de financiële afspraken vindt hierover resultaatbepaling plaats, wat betekent dat dit bedrag nog met de gemeenten verrekend moet worden. Ook is in deze post de nog te betalen maatwerkvoorzieningen Wmo aan 98

diverse aanbieders en de vergoeding voor participatie plekken opgenomen. In onderstaande tabel is een specificatie opgenomen van 'overlopende verplichtingen'. (bedragen x € 1.000) Overlopende verplichtingen

Saldo 31-12-2017

Nog te betalen bedragen in het kader van Schuldhulpverlening

1.860

Nog te betalen bedragen in het kader van de Wmo e.d.

3.091

Nog te betalen bedragen aan gemeenten en Drechtwerk

3.711

Nog te betalen bedragen in het kader van reg. werkbedrijf

101

Nog te betalen bedragen belastingdienst

1.184

Overige overlopende verplichtingen

3.144

Totaal

13.091

In onderstaande tabel is een specificatie opgenomen van 'overige overlopende verplichtingen'. (bedragen x € 1.000) Overige vooruit ontvangen bedragen

Saldo 31-12-2017

Batig saldo Stichting VCC

182

Vooruit ontvangen bedragen BDS

332

Vooruit ontvangen bedragen SCD

349

Overige vooruit ontvangen bedragen

Totaal

953

In onderstaande tabel is een specificatie opgenomen van 'vooruit ontvangen bedragen overige Nederlandse overheidslichamen'. (bedragen x € 1.000) Saldo 31-12-2016

Toevoegingen

Vrijgevallen

Saldo 31-12-2017

Sociaal beleid

112

Luchtkwaliteit

150

Recreatie routes

3.904

1.700

2.923

2.681

Walstroom

RPV MJP 2011-2013

RPV MJP 2017-2019

234

227

ISV 2

288

ISV 3

1.329

170

1.159

HOV-D

1.085

Deelprogramma 2 IPA

Wandelpaden

UP-Decor

Fonds economie

500

Regionaal duurzaamheidsbudget

Invlechting H.veld-G.dam

618

415

203

MKB Katalysatorfonds

377

143

234

8.590

2.047

4.708

5.929

Totaal

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.sliedrecht.nl/api/v1/meetings/48/documents/951