Document · PDF

Bijlage 4 - Jaarstukken GGD ZL 2021

Raad 19 mei 2022, gemeente Sittard-GeleenBij agendapunt: Jaarverslag 2021 en begroting 2023 van de GGD Zuid-Limburg. (Geilen) (32)28.733 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

Totaal (GGD, Veilig Thuis, JGZ en Acute Zorg)

1.059.222 2.783.455 23.178.290 443.147 33.779

1.059.222 1.559.724 21.830.140 1.212.000 -

29.529.237 3.401.585 666.792 52.113.851 23.709.007 7.017.439 229.781

29.529.245 3.163.088 48.643.234 21.830.140 3.998.176 93.250

16.775.668

27.497.893

25.661.086

116.667.692

107.257.133

10.809.527 1.567.790 54.230 38.400 105.957 2.083 464.999 84.218 4.523 -

11.785.676 1.134.500 103.500 529.500 267.500 23.500 1.500 -

18.865.652 853.963 1.352.221 92.348 1.149.101 1.105.450 666.572 744.217 362.743 -

18.498.375 843.000 1.173.500 88.000 763.500 779.000 508.000 695.500 439.000 -

78.230.096 13.364.647 1.409.009 257.884 3.112.978 1.168.483 2.765.324 4.737.882 515.252 49.116

80.084.910 7.927.000 2.184.000 88.000 2.587.000 879.000 2.706.500 1.192.500 554.500 92.500

6.179.456

13.131.727

13.845.676

25.192.267

23.787.875

105.610.671

98.295.910

Baten

Lasten

Overhead

2.952.320

3.033.849

1.604.424

1.124.171

3.829.257

2.929.992

2.779.238

2.223.211

11.165.239

9.311.223

Resultaat vóór VPB en vóór bestemming Vennootschapsbelasting boekjaar Ontrekkingen aan reserves gedurende het jaar* Gerealiseerde resultaat

420.874 20.027400.847

100.323 100.323

155.803155.803-

473.612350.000 123.612-

350.000350.000 -

108.21820.027350.000 221.755

350.000350.000 -

* Mutaties reserves betreffen in 2021 sec en alleen onttrekkingen.

Jaarstukken GGD ZL 2021

Pagina 46

Begroting 2021 per programma GGD Zuid-Limburg

Primaire begroting 2021 in € GGD VT

JGZ

Acute Zorg

Begrotingswijzigingen 2021 in € Covid-19 GGD VT

Totaal

JGZ

Acute Zorg

Begroting na wijzigingen 2021 in € Covid-19 GGD VT

Totaal

JGZ

Acute Zorg

Totaal

Baten Bijdragen gemeenten Tarieven gemeenten Plusproducten bijdragen Bijdrage Rijk/Provincies Inkomsten NZA Overige bijdrage Incidentele opbrengsten

6.427.080 2.590.730 0 1.973.510 0 1.650.776 93.250

7.336.671 0 0 0 0 0 0

14.850.234 922.358 0 110.000 0 1.135.400 0

1.059.847 0 0 1.559.724 21.380.140 1.212.000 0

29.673.832 3.513.088 0 3.643.234 21.380.140 3.998.176 93.250

0 0 0 45.000.000 0 0 0

-18.594 -200.000 0 0 0 0 0

-33.044 0 0 0 0 0 0

-92.324 -150.000 0 0 0 0 0

-625 0 0 0 450.000 0 0

-144.587 -350.000 0 0 450.000 0 0

0 0 0 45.000.000 0 0 0

6.408.486 2.390.730 0 1.973.510 0 1.650.776 93.250

7.303.627 0 0 0 0 0 0

14.757.910 772.358 0 110.000 0 1.135.400 0

1.059.222 0 0 1.559.724 21.830.140 1.212.000 0

29.529.245 3.163.088 0 48.643.234 21.830.140 3.998.176 93.250

Totale baten

12.735.346

7.336.671

17.017.992

25.211.711

62.301.720

45.000.000

-218.594

-33.044

-242.324

449.375

-44.587

45.000.000

12.516.752

7.303.627

16.775.668

25.661.086 107.257.133

Personeelslasten Huisvestingslasten Afschrijvingslasten Rentelasten en Bankkosten Beheers en adm. lasten Lasten vervoermiddelen Lasten Automatisering Lasten medische middelen Lasten uitvoering derden Incidentele lasten

7.886.000 384.000 7.000 0 73.000 0 669.500 473.500 114.000 92.500

5.957.500 165.500 0 0 25.500 0 61.500 0 0 0

12.008.500 1.134.500 103.500 0 547.500 0 262.500 23.500 1.500 0

18.079.000 843.000 1.173.500 88.000 763.500 779.000 508.000 695.500 439.000 0

43.931.000 2.527.000 1.284.000 88.000 1.409.500 779.000 1.501.500 1.192.500 554.500 92.500

36.200.000 5.400.000 900.000 0 1.200.000 100.000 1.200.000 0 0 0

-214.597 0 0 0 -2.000 0 0 0 0 0

-28.044 0 0 0 -2.500 0 0 0 0 0

-222.824 0 0 0 -18.000 0 5.000 0 0 0

419.375 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-46.090 0 0 0 -22.500 0 5.000 0 0 0

36.200.000 5.400.000 900.000 0 1.200.000 100.000 1.200.000 0 0 0

7.671.403 384.000 7.000 0 71.000 0 669.500 473.500 114.000 92.500

5.929.456 165.500 0 0 23.000 0 61.500 0 0 0

11.785.676 1.134.500 103.500 0 529.500 0 267.500 23.500 1.500 0

18.498.375 843.000 1.173.500 88.000 763.500 779.000 508.000 695.500 439.000 0

80.084.910 7.927.000 2.184.000 88.000 2.587.000 879.000 2.706.500 1.192.500 554.500 92.500

Totale lasten

9.699.500

6.210.000

14.081.500

23.368.500

53.359.500

45.000.000

-216.597

-30.544

-235.824

419.375

-63.590

45.000.000

9.482.903

6.179.456

13.845.676

23.787.875

98.295.910

Overhead

3.035.846

1.126.671

2.936.492

2.193.211

9.292.220

-1.997

-2.500

-6.500

30.000

19.003

3.033.849

1.124.171

2.929.992

2.223.211

9.311.223

0 0

-350.000

0 0

350.000 0

-350.000 0 350.000 0

0 0 0 0

-350.000 0 350.000 0

Lasten

Resultaat vóór vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting Mutaties in reserves gedurende het jaar Resultaat

Jaarstukken GGD ZL 2021

Pagina 47

5 Algemene toelichting en waarderingsgrondslagen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Vennootschapsbelasting Met de invoering van de vennootschapsbelastingplicht voor overheidsondernemingen heeft de GGD Zuid Limburg per 1 januari 2016 te maken met het feit dat ze voor een deel van hun activiteiten (forensische geneeskunde) onder de vennootschapsbelastingplicht vallen. Materiële vaste activa De investeringen met economisch nut worden gewaardeerd tegen aanschaffings-, vervaardigingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen, met een restwaarde van € 0. Activa met economisch nut en een verkrijgingsprijs van minder dan € 2.500 worden niet geactiveerd.

De jaarlijkse afschrijvingen worden berekend op basis van een vast percentage van voornoemde kosten, op basis van de geschatte economische levensduur. Afschrijving start in de maand van ingebruikname van het activum. Bij de waardering is rekening gehouden met duurzame waardeverminderingen indien deze zich voordoen. De afschrijvingspercentages zijn gehanteerd conform de financiële verordening, zijnde: Gronden en terreinen – Afschrijvingspercentage 0% Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven. Bedrijfsgebouwen – Afschrijvingspercentage tussen 2% - 4% - (ver)nieuwbouw kantoren en bedrijfsgebouwen – 2 % per jaar; - Nieuwbouw/renovatie tijdelijke bedrijfsgebouwen – conform duur contract doch maximaal 4 % per jaar; - Renovatie, restauratie en aankoop kantoren en bedrijfsgebouwen – 4 % per jaar - Technische installaties in bedrijfsgebouwen – 4 % per jaar; Vervoermiddelen - Vervoermiddelen – 20 % per jaar; Machines, apparaten en installaties – Afschrijvingspercentage 10% - Veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen – 10 % per jaar; - Telefooninstallaties – 10 % per jaar;

Jaarstukken GGD ZL 2021

Pagina 48

Overige Materiele vaste activa - Afschrijvingspercentage tussen 10% - 33% - Inrichting/inventaris – 10 % per jaar; - (kantoor)Meubilair – 10 % per jaar; - Media-apparatuur (beamer, narrowcasting etc.) – 10 % per jaar; - Overige Automatiseringsapparatuur – 20 % per jaar; - Mobiele automatiseringsapparatuur (laptop, IPad telefoon etc.) – 33 % per jaar. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. De uitstaande gelden zijn opgenomen tegen nominale waarde. Bij de waardering is rekening gehouden met duurzame waardeverminderingen indien deze zich voordoen. Voorraden Voorraden betreffen uitsluitend gereed product/ handelsgoederen. Deze worden gewaardeerd tegen kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. De voorziening naar lagere marktwaarde komt tot stand op basis van individuele beoordeling van de voorraden. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. De voorziening voor het risico van oninbaarheid komt tot stand op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden opgenomen tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa worden opgenomen tegen nominale waarde.

Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en gerealiseerde resultaat volgend uit de jaarrekening. Algemene reserve De algemene reserve is een overige reserve waarin de winstbestemming respectievelijk verwerking van het verlies wordt verwerkt. De Algemene reserve is opgenomen tegen nominale waarde. Bestemmingsreserve Een bestemmingsreserve is een reserve waaraan door het Algemeen Bestuur een bepaalde bestemming/ doelstelling is gekoppeld. De bestemmingsreserves worden opgenomen tegen nominale waarde. Jaarlijks wordt gekeken of een reserve in stand moet worden gehouden en of de hoogte van de reserve nog voldoende is. Voorzieningen Voorzieningen zijn ingesteld om toekomstige verplichtingen, verliezen en risico’s op te vangen. Onderhoudsvoorzieningen zijn ingesteld voor kosten die volgende boekjaren worden gemaakt, maar waar de kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.

Jaarstukken GGD ZL 2021

Pagina 49

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn, baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, zijn aan het onderhavige boekjaar toegerekend. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Voor arbeidsgerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen zijn toegewezen aan de programma’s. Binnen deze programma’s zijn de middelen opgenomen onder de post bijdrage gemeente. Bij Acute Zorg betreft dit vergoeding NZA (Nederlandse zorgautoriteit). Onvoorzien De GGD maakt geen gebruik van een post onvoorzien.

Een toelichting op een eventueel verloop hiervan, zoals de BBV voorschrijft, wordt derhalve niet opgenomen.

Jaarstukken GGD ZL 2021

Pagina 50

6 Financiële toelichting 6.2 Toelichting balans De financiële toelichting voor de balans vindt plaats middels vergelijking tussen de stand per 31 december 2021 en de stand per 31 december 2020. 6.2.1 Resultaat De financiële toelichting van de rekening baten en lasten vindt plaats middels vergelijking tussen de realisatie en de begroting per kostensoort. In de toelichting per kostensoort is per bedrijfsonderdeel, indien sprake is van een afwijking, een toelichting opgenomen. Het resultaat na vennootschapsbelasting van de GGD wordt t.o.v. de begroting veroorzaakt door de volgende incidentele aspecten: Omschrijving GGD: • Hogere bijdragen Rijk / Gemeente • Hogere lasten t.a.v.

COVID-19 / subsidies • Incidentele baten • Overige afwijkingen Subtotaal GGD Voordelig Saldo Veilig Thuis • Lagere personeelslasten • Hogere huisvestingslasten • Hogere overhead • Overige afwijkingen Subtotaal Veilig Thuis Voordelig Saldo Jeugd Gezondheidszorg • Hogere bijdrage gemeenten basispakket • Hogere bijdrage Rijk/Provincies • Lagere overige bijdrage • Lagere personeelslasten • Hogere huisvestingslasten • Lagere Beheers- en administratielasten • Hogere automatiseringslasten • Hogere overheadlasten • Overige afwijkingen Subtotaal Jeugd Gezondheidszorg Nadelig Saldo Acute Zorg: • Hogere opbrengsten • Hogere personeelslasten • Hogere lasten vervoermiddelen • Hogere lasten afschrijvingen • Hogere beheers- en administratielasten • Hogere automatiseringslasten • Verschuiving overhead • Overige afwijkingen Subtotaal Acute zorg Nadelig Saldo Verschil resultaat na VPB tussen realisatie en begroting

Voordelig

Nadelig

Inc. / Struct.

7.200.000 7.200.000 196.110 204.737 400.847 800.908 122.657 480.253 97.675

I I I I

100.323 149.909 487.859 608.254 976.149 433.290 423.543 197.499 899.265 54.955

I I I I S/I I S/I I I

155.803 1.836.807 367.277 326.450 178.721 385.601 158.572 556.027 12.229 123.612 221.755

Algemeen: In navolging van 2020 is ook 2021 een uitzonderlijk jaar geweest in verband met de pandemie. Voor de GGD is de impact nog groter dan voor andere organisaties omdat een belangrijk deel van de uitvoering ter bestrijding van het coronavirus bij de GGD ’n ligt. Dit brengt met zich mee dat er in dit kader veel extra kosten gemaakt zijn. Het ministerie van VWS compenseert deze lasten, waardoor de baten ook fors hoger zijn. Enkele afwijkingen van kostensoorten/ baten hebben voornamelijk betrekking op COVID-19. Deze zullen Jaarstukken GGD ZL 2021

I I I I

Pagina 51

S/I S/I S/I I S/I I I I

hieronder in hoofdlijnen worden toegelicht. Andere in het oog springende afwijkingen worden op programma-niveau toegelicht. GDD COVID-19: In oktober 2021 is de zogenaamde technische begrotingswijziging opgesteld, waarbij tevens rekening is gehouden met de te verwachten COVID-19 lasten. Deze verwachting was onzeker omdat destijds nog niet helder was hoe de inzet zou zijn bijv. t.a.v. “Boosteren”. Deze bleek achteraf groter dan in eerste instantie was verwacht. De uitvoering van de boostercampagne is namelijk in november en december meermaals door het Rijk versneld. Hierdoor zijn overall de lasten (maar dus ook de baten) hoger liggen dan in eerste instantie verwacht. -

De baten en lasten zijn hoger dan begroot (ca. € 7,2 mln.). Dit betreft in hoofdzaak hogere baten als gevolg van Covid-19 en extra inkomsten projectsubsidies. Zowel de baten Covid-19 als projectsubsidies hebben een directe relatie met de gemaakte kosten en daarmee zijn de baten net zoals de kosten hoger dan begroot.

De COVID lasten zijn hoger als gevolg van met name de boostercampagne (zie ook toelichting COVID-19 in het jaarverslag). Tevens zien we een verschuiving tussen de diverse kostensoorten. Dit is onder andere het gevolg van het abusievelijk foutief rubriceren van de kosten in de technische begrotingswijziging. Hierbij zijn op een aantal plekken regels verschoven.

Er zijn incidentele baten (€ 196.000) gerealiseerd als gevolg van het afboeken van oude openstaande crediteuren uit de periode van 2010-2015. Hiervan is reeds in 2020 door de accountant melding gemaakt. In 2021 is de afboeking geëffectueerd.

Overige afwijkingen betreft vnl. een voordeel op personeelslasten. Bij het onderdeel publieke gezondheid en de ondersteunende diensten zijn openstaande vacatures, vanwege krapte op de arbeidsmarkt, later dan wel nog niet ingevuld.

Veilig Thuis: De oorzaak van de afwijkingen op kostensoort komt vnl. door een verschuiving (t.o.v. de begroting) tussen personeelslasten, huisvestingslasten en overhead. Het positieve resultaat van € 100.323 is het als gevolg van het later en niet in kunnen vullen van openstaande vacatures. JGZ: Hieronder zijn kort de belangrijkste afwijkingen weergegeven binnen JGZ: - De afwijkingen op de bijdrages betreft een onderlinge verschuiving, gesaldeerd loopt in lijn met de begroting. -

De oorzaak van de afwijkingen personeel, huisvesting, beheers- en administratie-lasten en overhead komt vnl. door onderlinge verschuivingen.

Huisvestingslasten zijn gestegen, deels om Arbo-technische redenen, deels door gestegen huurlasten en deels door achterstallig onderhoud. Structureel betekent dit extra lasten van ca. € 250.000. Een deel hiervan is in het resultaat opgenomen in 2021.

Lasten automatisering zijn € 197.000 hoger dan begroot. Dit betreft vnl. licenties KD+ (Programma digitaal kinddossier) uit 2020 en 2021. De begroting 2022 zal hierop aangepast gaan worden (€ 96.000).

Jaarstukken GGD ZL 2021

Pagina 52

Acute Zorg: Bijdrage Nederlandse Zorgautoriteit De bijdrage Nederlandse Zorgautoriteit (€ 23.709.007) is inclusief de vergoeding voor COVID-19 kosten (€ 433.092). Daarmee bedraagt de reguliere NZA-vergoeding € 23.275.915 voor 2021. Een stijging van € 1.445.775 ten opzichte van de begroting 2021. Deze stijging is grotendeels toe te schrijven aan de verhoging van de Spreiding & beschikbaarheidsvergoeding. Het RIVM-referentiekader heeft in 2020, welke basis is voor 2021, 21 extra diensten toegewezen aan de RAV Zuid Limburg. Aangezien deze extra diensten niet direct per 1 januari 2021 beschikbaar waren en deze gedurende het jaar zijn aangevuld, heeft deze verhoging een stijging van de NZA vergoeding van ruim € 1.400.000 opgebracht (inclusief loon- en prijsbijstellingen. Met betrekking tot de vaststelling van de Nacalculatie 2021: De gerealiseerde (rit)opbrengsten over 2021 bedragen € 28.231.516; conform de voorlopige nacalculatie bedraagt het budget 2021 van de RAV € 23.275.915. Het reguliere verschil van € 4.955.601 (terug te betalen) wordt definitief verrekend met de zorgverzekeraars, nadat de definitieve nacalculatie 2021 is voorzien van een goedkeurende accountantsverklaring. Daarnaast vindt de afrekening van de COVID-19 kosten plaats in de nacalculatie 2021.

Een en ander betekent dat na verrekening van de COVID-19 vergoeding (€ 433.092) een bedrag van € 4.522.509 (terug te betalen) verrekend moet worden met de Zorgverzekeraars. Deze post is opgenomen als verplichting op de balans. Hieronder zijn kort de belangrijkste afwijkingen weergegeven binnen Acute zorg: - De opbrengsten zijn per saldo € 1,9 mln. hoger dan begroot. Dit komt vnl. door: o Opbrengst NZA: Volgens het RIVM-referentiekader is er in 2021 een toename van 21 diensten benodigd voor de RAV Zuid Limburg. Middels de beleidsregels van de NZA Spreiding en Beschikbaarheid betekent dit een verhoging van de financiering opbrengst NZA. De 21 extra diensten zijn gedurende het jaar gerealiseerd waardoor er een verhoging van de opbrengsten van ca. € 1,4 mln. heeft plaatsgevonden. Door een toename van de ritten zijn de lasten ook toegenomen. o

Opbrengsten VWS: De verwachte uitstroom van FLO’ers is gelijk aan de gerealiseerde uitstroom. Hierdoor zijn de lasten FLO-VOP (lasten pensioen) conform begroting. Daarmee samenhangend zijn de opbrengsten gelijk aan de begroting, omdat 95% van deze kosten vergoed wordt door VWS.

Enkele overige hogere opbrengsten: • Verkoop van apparatuur en ambulances € 120.000 • Subsidieopbrengsten opleiding € 80.000. Hier staan ook hogere kosten tegenover. • Vergoeding schades ambulances € 50.000. Hier staan ook hogere kosten tegenover. • Vergoedingen van MKA Limburg Noord voor € 65.000 • Vergoeding NZA kosten van de voorgenomen fusie € 115.000. • Hogere bijdrage BDUR € 100.000 a.g.v. loon- en prijsbijstelling over 2020 en 2021.

Jaarstukken GGD ZL 2021

Pagina 53

Lasten die direct samenhangen met extra opbrengsten. Met de extra opbrengsten van 21 extra diensten en FLO hangen diverse extra lasten samen, zoals personeel, vervoermiddelen, overhead; o Hogere personeelslasten (€ 465.000). Betreft deels ook een verschuiving van de personeelslasten (afdelingsoverhead) naar de post Overhead. o

Hogere lasten vervoermiddelen (€ 326.000): Vanwege de extra ritten zijn de lasten van vervoermiddelen gestegen (hogere onderhouds- en reparatiekosten, en meer schades). Een andere oorzaak van de hogere lasten zijn de hogere brandstofprijzen.

Een toelichting op enkele andere afwijkingen: o Hogere lasten afschrijvingen worden veroorzaakt door hogere investeringen met name vervanging van alle hartbewakingsmonitoren. o

Hogere beheers- en administratielasten, vnl. veroorzaakt door: ▪ Kosten voor certificering € 50.000 (nen-7510 verplichting vanuit landelijke kwaliteitseisen) ▪ Advieskosten van de voorgenomen fusie € 150.000.

Hogere automatiseringslasten: Doordat er in 2020 als gevolg van COVID19 weinig vernieuwingen hebben plaatsgevonden is er in 2021 een inhaalslag gerealiseerd. Derhalve zijn de automatiseringskosten hoger dan begroot.

Resultaat Acute zorg is inclusief onttrekking reserve € 123.612 negatief.

Afwijkingen 2021 Incidenteel / Structureel De afwijkingen 2021 (begroting versus realisatie), benoemd in deze jaarstukken, zijn afgewogen en de meeste als incidenteel beoordeeld (zie tabel onder 6.2.1). De baten en lasten van COVID (Saldo 0) zijn ook Incidenteel. Posten welke als structureel zijn beoordeeld zijn: -

Huisvestingslasten JGZ – Huisvestingslasten zijn gestegen, deels om arbotechnische redenen, deels door gestegen huurlasten en deels door achterstallig onderhoud. Structureel betekent dit extra lasten van ca. € 250.000. Automatiseringslasten JGZ – Licenties KD+ voor € 96.000, hierop zal de begroting 2022 worden aangepast. Extra diensten ambulancezorg – € 1,4 mln. (zowel aan baten als lasten zijde is dit een structurele verhoging).

Jaarstukken GGD ZL 2021

Pagina 54

6.2.2 Activa Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Boekwaarde per 1-1 Inbreng activa JGZ BV Investeringen Afschrijvingen boekjaar

31 dec. 2021 in € 23.677.457 1.832.732 2.409.353

31 dec. 2020 in € 20.725.446 181.760 5.074.390 2.304.139

Boekwaarde per 31-12 Ingebruikname 2022 / 2021

23.100.836 625.141

23.677.457 428.171

Totaal

23.725.977

24.105.628

Voor een specificatie verwijzen we naar de volgende pagina “Activastaat (Staat C)”. De investeringen bedroegen in 2021 € 1.832.732. De netto investeringen 2021 zijn € 2.029.702. De belangrijkste nieuwe investeringen in 2021 betreffen vnl. Acute zorg: •

•

Bij het bedrijfsonderdeel Acute Zorg zijn in 2021 de volgende investeringen conform begroting gedaan; o Technische installaties (camerasysteem) aangekocht voor € 14.624. o 5 ambulances aangeschaft voor een bedrag van € 851.198. o automatisering voor een bedrag € 140.303. o medische apparatuur (onderdeel van alle ambulances) voor € 592.753. o inventaris aangeschaft voor € 9.802. Bij het bedrijfsonderdeel GGD /JGZ zijn in 2021 de volgende investeringen conform begroting gedaan; o automatisering voor een bedrag groot € 23.063. o inventaris aangeschaft voor een bedrag van € 200.989.

De post ingebruikname (€ 625.141) betreft de investeringen die weliswaar geactiveerd zijn maar nog niet in gebruik zijn. Bijdragen van derden en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen hebben zich niet voorgedaan in 2021.

Jaarstukken GGD ZL 2021

Pagina 55

Activastaat Materiële vaste activa staat

GRONDEN EN TERREINEN 1. Terreinen GGD RAV-Ambulancedienst Totaal Totaal GRONDEN EN TERREINEN

Aanschafwaarde 1-1-2021 €

Boekwaarde per 1-1-2021 €

Investeringen

Verminderingen

2021 €

Reguliere afschrijving 2021 €

Afschrijving verminderingen 2021 €

Aanschafwaarde 31-12-2021 €

Cumulatieve afschrijving t/m 2021 €

Boekwaarde per 31-12-2021 €

1.343.750 968.893 2.312.643 2.312.643

7.370.426 43.073 5.032.265 12.445.764

6.928.201 16.893 4.566.895 11.511.989

147.408 2.154 100.638 250.200

7.370.426 43.073 5.032.265 12.445.764

589.633 28.334 566.008 1.183.975

6.780.793 14.739 4.466.257 11.261.789

318.495 668.736 987.231

266.856 214.027 480.883

23.749 59.874 83.623

318.495 668.736 987.231

75.388 514.583 589.971

243.107 154.153 397.260

2.916.302 589.669 105.204 3.611.175 17.044.170

2.566.346 520.630 28.249 3.115.225 15.108.097

14.624 14.624 14.624

116.652 25.612 7.014 149.278 483.101

2.916.302 604.293 105.204 3.625.799 17.058.794

466.608 94.651 83.969 645.228 2.419.174

2.449.694 509.642 21.235 2.980.571 14.639.620

66.319 10.275 76.594 76.594

46.728 7.192 53.920 53.920

6.632 1.028 7.660 7.660

66.319 10.275 76.594 76.594

26.223 4.111 30.334 30.334

40.096 6.164 46.260 46.260

VERVOERMIDDELEN 6. Vervoermiddelen GHOR RAV-Ambulancedienst Totaal TOTAAL VERVOERMIDDELEN

353.431 3.434.255 3.787.686 3.787.686

244.987 1.529.822 1.774.809 1.774.809

851.198 851.198 851.198

244.204 244.204 244.204

65.164 698.373 763.537 763.537

244.204 244.204 244.204

353.431 4.041.249 4.394.680 4.394.680

173.608 2.358.602 2.532.210 2.532.210

179.823 1.682.647 1.862.470 1.862.470

OVERIGE MATERIËLE VASTE ACTIVA 7. Inrichting / inventaris GGD JGZ BV GHOR RAV-Ambulancedienst RAV-Meldkamer Totaal

683.449 259.270 102.287 412.268 4.286 1.461.560

533.022 97.907 82.215 290.103 1.003.247

200.989 9.802 210.791

80.285 17.112 10.229 33.935 141.561

884.438 259.270 102.287 422.070 4.286 1.672.351

230.712 178.475 30.301 156.100 4.286 599.874

653.726 80.795 71.986 265.970 1.072.477

8. (Kantoor)meubilair GGD RAV-Ambulancedienst Totaal

1.226.831 157.037 1.383.868

932.329 112.595 1.044.924

122.683 15.704 138.387

1.226.831 157.037 1.383.868

417.185 60.146 477.331

809.646 96.891 906.537

9. Media-apparatuur GGD Totaal

362.034 362.034

316.727 316.727

36.203 36.203

362.034 362.034

81.510 81.510

280.524 280.524

BEDRIJFSGEBOUWEN 2. (Ver)nieuwbouw kantoren en bedrijfsgebouwen GGD JGZ BV RAV-Ambulancedienst Totaal 3. Nieuwbouw/renovatie, restauratie en aankoop kantoren en tijdelijke bedrijfsgebouwen GGD RAV-Ambulancedienst Totaal 4. Technische installaties in bedrijfsgebouwen GGD RAV-Ambulancedienst RAV-Meldkamer Totaal TOTAAL BEDRIJFSGEBOUWEN MACHINES, APPARATEN EN INSTALLATIES 5. Veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen GGD RAV-Ambulancedienst Totaal TOTAAL MACHINES, APPARATEN EN INSTALLATIES

Jaarstukken GGD ZL 2021

Pagina 56

10. (Mobiele) automatiseringsapparatuur GGD GHOR RAV-Ambulancedienst RAV-Meldkamer Totaal

3.086.945 93.762 723.524 218.586 4.122.817

1.040.299 75.531 230.025 1.345.855

23.063 140.303 163.366

447.390 31.254 135.588 614.232

3.110.008 93.762 863.827 218.586 4.286.183

2.494.036 49.485 629.087 218.586 3.391.194

615.972 44.277 234.740 894.989

11. Overige automatiseringsapparatuur GGD JGZ BV RAV-Ambulancedienst Totaal

242.260 110.248 47.680 400.188

101.744 20.530 19.071 141.345

48.452 8.438 9.536 66.426

242.260 110.248 47.680 400.188

188.968 98.156 38.145 325.269

53.292 12.092 9.535 74.919

2.151.261 2.151.261

504.486 504.486

592.753 592.753

138.146 138.146

2.744.014 2.744.014

1.784.921 1.784.921

959.093 959.093

465.970 17.729 483.699

71.404 71.404

20.100 20.100

465.970 17.729 483.699

414.666 17.729 432.395

51.304 51.304

14. Bedrijfskleding RAV-Ambulancedienst RAV-Meldkamer Totaal TOTAAL OVERIGE MATERIËLE VASTE ACTIVA

4.500 45.172 49.672 10.415.099

4.427.988

966.910

1.155.055

4.500 45.172 49.672 11.382.009

4.500 45.172 49.672 7.142.166

4.239.843

TOTAAL MATERIËLE VASTE ACTIVA

33.636.192

23.677.457

1.832.732

244.204

2.409.353

244.204

35.224.720

12.123.884

23.100.836

12. Medische apparatuur RAV-Ambulancedienst Totaal 13. Communicatie-apparatuur RAV-Ambulancedienst RAV-Meldkamer Totaal

625.141

INGEBRUIKNAME ACTIVA 2022

23.725.977

TOTAAL-GENERAAL

Jaarstukken GGD ZL 2021

Pagina 57

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekking aan deelnemingen

31 dec. 31 dec. 2021 in € 2020 in € Saldo per 1-1 207.469 207.469 Investeringen Desinvesteringen Afwaarderingen Saldo per 31-12 207.469 207.469 De kapitaalverstrekking aan deelneming hebben enerzijds betrekking op de aandelen in EASE (€ 189.469) en anderzijds op de overname van de JGZ B.V. (€ 18.000) bij vorming van de 1JGZ. Vlottende activa Voorraden

31 dec. 31 dec. 2021 in € 2020 in € Voorraad vaccins 4.304 6.094 Voorraad beschermingsmiddelen 143.153 206.929 Totaal 147.457 213.023 De voorraad beschermingsmiddelen heeft betrekking op de voorraden t.b.v. COVID-19 bestrijding. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Vorderingen op openbare lichamen

31 dec. 31 dec. 2021 in € 2020 in € Vordering op deelnemende gemeenten 1.596.646 313.742 Overige vordering op openbare lichamen 5.628.753 247.815 Totaal 7.225.399 561.557 De vordering op deelnemende gemeenten betreffen vnl. nog openstaande facturen aan de Gemeente Maastricht en Gemeente Heerlen. Beiden facturen hebben betrekking op Centrumbijdrage Veilig Thuis. De overige vorderingen op openbare lichamen betreft vnl. een vordering t.a.v. COVID19 en Schatkistbankieren op het ministerie van VWS en Financien. Rekeningen courant

31 dec. 31 dec. 2021 in € 2020 in € Rekening courantverhouding RAV/NZA 2.074.324 Saldo per 31-12 2.074.324 Rekening courantverhouding is in 2021 negatief en derhalve bij de passiva meegenomen.

Overige vorderingen

31 dec. 31 dec. 2021 in € 2020 in € Overige vorderingen 1.351.158 2.273.214 Af: voorziening voor oninbaarheid -170.088 -246.587 Totaal 1.181.070 2.026.627 De afwikkeling van de overige vorderingen kent een normaal verloop. De overige vorderingen betreffen de debiteurenstand per 31 december 2021. De voorziening voor oninbaarheid heeft voornamelijk betrekking op de openstaande debiteuren RAV.

Jaarstukken GGD ZL 2021

Pagina 58

Schatkistbankieren Aangezien de GGD ZL geen contracten en/of beleggingen heeft die na 4 juni 2012 zijn aangegaan, heeft de GGD ZL geen nadelige consequenties hiervan ondervonden. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Verslagjaar (1)

(2) (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)

Drempelbedrag Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

1.000.000 Kwartaal 1 Kwartaal 2 3.689.469

Kwartaal 3

3.151.416

2.300.489

2.689.469

Kwartaal 4 2.336.340

2.151.416

1.300.489

1.336.340

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

107.607.133 107.607.133 -

(1) = (4b)*0,002 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag 1.000.000 minimum van €1.000.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

332.052.249

286.778.884

211.644.943

214.943.267

3.689.469

3.151.416

2.300.489

2.336.340

Bovenstaande tabel is gebaseerd en bepaald op kwartaalbasis in plaats van dagbasis. Het getoonde beeld zal op dagbasis niet materieel afwijken en geeft daarmee een representatief beeld. In 2020 / 2021 zijn de declaraties aan VWS en RIVM (inzake de COVID-kosten) laat op gang gekomen, terwijl het beleid dagelijks kon wijzigen en er acuut liquide middelen noodzakelijk waren. Om deze reden is er voor gekozen om extra liquide middelen aan te houden zodat er zo flexibel mogelijk in de bestrijding van de pandemie kon worden opgetreden. Mede als gevolg van de hoge fluctuatie a.g.v. COVDI-19 en het feit dat huisbank geen systeem van automatische afroming schatkistbankieren kent is er eind 2021 gezocht naar een nieuwe huisbankier. Inmiddels wordt met ingang van 1-1-2022 gewerkt met een nieuwe huisbankier waardoor de verwachting is dat in 2022 er geen overschrijding van de drempelbedragen zal zijn.

Jaarstukken GGD ZL 2021

Pagina 59

Liquide middelen

31 dec. 2021 in € Kas 5.367 Bank 3.843.964 Totaal 3.849.331 Over de liquide middelen kan de GGD Zuid Limburg vrij beschikken.

31 dec. 2020 in € 3.116 6.705.944 6.709.060

Overlopende activa

31 dec. 2021 in € 1.064.297

31 dec. 2020 in € 11.581.506

Nog te ontvangen van Rijk Nog te ontvangen van de Nederlandse overheidslichamen Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschot bedragen totaal

773.665

294.904

1.837.962

11.876.410

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen totaal

3.058.668

3.740.226

Totaal 4.896.630 15.616.636 De post “Nog te ontvangen van Rijk” ad € 1 mln. bestaat volledig uit Nog te ontvangen vergoeding van RIVM inzake kosten Covid19, Nog te ontvangen afrekeningen inzake PGVN/PGA alsmede het nog af te wikkelen saldo met ministerie VWS inzake de vergoeding FLO-VOP 2021. De post “Nog te ontvangen van de Nederlandse overheidslichamen” ad € 0,8 mln. is opgebouwd uit Vooruitbetaalde kosten ad € 0,4 mln. enerzijds en Nog te declareren kosten Vangnet OOGZ bij de Gemeente Maastricht ad. € 0,4 mln. De daling van de post Overlopende Activa is bijna volledig toe te schrijven aan de gevolgen van Covid19-pandemie. Deze vordering op het Rijk is in 2021 ingelopen. De afwikkeling van de overlopende activa kent een normaal verloop voor wat de reguliere kosten; de Covid19-kosten worden afgerekend volgens de systematiek van VWS c.q. die van het NZA.

Jaarstukken GGD ZL 2021

Pagina 60

6.2.3 Passiva Vaste passiva Eigen Vermogen

Omschrijving

Reserves Algemene reserve GGD Algemene reserve VT Algemene reserver JGZ Nog te bestemmen resultaat 2019-2020 Algemene reserve RAV Algemene Reserve Reserve risico FORGNK GMP Overige reserves Totaal

Saldo 1-1-2021 in €

Resultaatbestemming 2020 in €

Toevoegingen 2021 in €

Onttrekkingen 2021 in €

Saldo 31-12-2021 incl. res. best. 2021

165.941 -1.680 -275.994 1.469.057 1.357.324

-199.128 1.064.896 865.768

350.000 350.000

165.941 -1.680 -475.122 2.183.953 1.873.092

106.485 106.485

1.463.809

865.768

350.000

1.979.577

Programmalijnen GGD, JGZ en VT Het nog te bestemmen resultaat 2020 groot € 199.128 negatief is conform het besluit Algemeen Bestuur d.d. 2 juli 2021 nog niet bestemd. Dit zal bij de begrotingsbehandeling 2023 worden meegenomen. Programmalijn RAV De Algemene reserve RAV is bedoeld om fluctuaties in de exploitatie van de RAV te egaliseren. De reserve vloeit voort uit de financiering van de Nederlandse Zorgautoriteit (NZA). Deze reserve is volledig gevuld uit zorgverzekeraarsgelden. Het nog te bestemmen resultaat 2020 groot € 1.064.896 positief is conform het besluit Algemeen Bestuur d.d. 2 juli 2021 verwerkt in de jaarrekening 2021 en toegevoegd aan de Algemene reserve van de RAV. De jaarlijkse onttrekking van € 350.000 is ter dekking van de verliezen van de meldkamer in de afgelopen jaren. In verband met een wijziging met de financieringssystematiek komt deze onttrekking vanaf 2022 te vervallen. Bestemmingsreserve risico FOR GMP Deze bestemmingsreserve is gevormd om schommelingen met betrekking tot het resultaat van forensische geneeskunde te kunnen opvangen. De afgelopen jaren komen nog nauwelijks schommelingen voor. In verband met de landelijke ontwikkelingen bij politie, en de onzekerheid die daarmee samengaat, is bestuurlijk besloten deze reserve voorlopig in stand te houden.

Structurele stortingen/onttrekkingen reserves Er zijn ten aanzien van de reserves geen structurele stortingen en/of onttrekkingen voorzien (begroot).

Jaarstukken GGD ZL 2021

Pagina 61

Voorzieningen Voorzieningen ter egalisering van kosten

Saldo 01-01-2021 in €

Toevoegingen 2021 in €

Onttrekkingen 2021 in €

Saldo 31-12-2021 in €

Voorziening onderhoud gebouw hoofdkantoor

180.164

92.461

52.282

220.343

Voorziening onderhoud gebouw RAV

228.840

99.501

47.999

280.342

Totaal

409.004

191.962

100.281

500.685

Voorziening onderhoud gebouw hoofdkantoor Voor het hoofdkantoor in Heerlen is een meerjaren onderhoudsplan opgesteld. De vernieuwbouw van het pand in Heerlen dateert uit najaar 2017. Uitgevoerde onderhoudswerkzaamheden zijn onder andere onderhoud diverse installaties conform onderhoudscontract en onderhoud bouwkundig o.a. middels schilderwerkzaamheden. Voorziening onderhoud gebouw RAV Voor de ambulanceposten van de RAV zijn meerjaren onderhoudsplannen opgesteld. De onderhoudsplannen zijn conform voorgaande jaren uitgevoerd en zijn o.a. onderhoudswerkzaamheden aan CV-installatie, check binnen-riolering en de jaarlijkse onderhoudscontracten zoals toegangscontrolesysteem, airconditioning etc.

Jaarstukken GGD ZL 2021

Pagina 62

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van langer dan één jaar: Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen: 1. NWB 1,51% 2. BNG 5,08% 3. NWB 0,77% 4. BNG 5,00% 5. BNG 1,655% 6. BNG 0,08% 7. BNG 1,50% 8. BNG -0,30% 9. BNG -0,45% Totaal

31 dec. 2021 in € 7.200.000 862.500 1.100.000 900.000 1.750.000 800.000 1.400.000 1.550.000 2.100.000 17.662.500

31 dec. 2020 in € 7.400.000 1.012.500 1.200.000 950.000 1.816.667 1.400.000 1.450.000 1.750.000 2.800.000 19.579.167

Lening nr. 1 is afgesloten om de vernieuwbouw van het pand in Heerlen te kunnen financieren. Lening nr. 2 is aangegaan om het restant van de aankoop van het pand te Heerlen te financieren (fusie januari 2006). Lening nr. 3 is aangegaan om de vernieuwbouw (met name inventaris etc.) van het pand in Heerlen te kunnen financieren. Lening nr. 4 is afgesloten ter financiering van de ambulancepost te Sittard-Geleen. Lening nr. 5 is afgesloten als werkvoorschot RAV Lening nr. 6 is afgesloten ter financiering van de aanschaf van ambulances. Lening nr. 7 is afgesloten ter financiering van de nieuwe ambulancepost te Landgraaf. Lening nr. 8 is afgesloten ter financiering van de diverse activa RAV. Lening nr. 9 is afgesloten als werkvoorschot GGD. Mutatieoverzicht Omschrijving

31 dec. 31 dec. 2021 in € 2020 in € Saldo per 1-1 19.579.167 21.495.833 Opnamen Aflossingen lopend boekjaar 1.916.667 1.916.666 Saldo per 31-12 17.662.500 19.579.167 De totale rentelast van de leningen bedraagt € 248.801 in het verslagjaar. De aflossingsverplichting korter dan één jaar (2021 en ook 2022) bedraagt € 1.916.667.

Jaarstukken GGD ZL 2021

Pagina 63

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Banksaldi

31 dec. 31 dec. 2021 in € 2020 in € Kasgeldlening 2.500.000 10.000.000 Totaal 2.500.000 10.000.000 Eind 2021 betreft dit een kasgeldlening BNG. Deze kasgeldlening is aangegaan om de verplichtingen in het kader van de versnelde boostercampagne te kunnen voldoen. Rekeningen-courant

31 dec. 31 dec. 2021 in € 2020 in € Rekening-courantverhouding Veiligheidsregio ZL 181.774 161.953 Rekening-courantverhouding GGD-JGZ BV 8.093 914.389 Rekening-courantverhouding RAV-NZA 1.850.074 Saldo per 31-12 2.039.941 1.076.342 Dit betreft de rekening-courantverhouding tussen de gemeenschappelijke regeling GGD ZL en de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio ZL inzake de GHOR alsmede de rekening-courantverhouding tussen de GGD en JGZ BV. De rekening courant verhouding met de VRZL is gestegen a.g.v. het positieve resultaat 2021 bij de GHOR. De rekening courant verhouding met de JGZ B.V. is in 2021 aanzienlijk lager a.g.v. het feit dat per 1 augustus het personeel vanuit de B.V. is overgegaan naar de gemeenschappelijke regeling GGD. Daarnaast heeft RAV in 2021 een schuld aan de Nederlandse zorgautoriteit. Dit komt door een te hoog ontvangen voorschot van de NZA. Overige schulden

31 dec. 31 dec. 2021 in € 2020 in € Pensioenpremies en sociale lasten 777.768 567.652 Loonheffing 2.660.621 2.529.142 Omzetbelasting 118.284 93.935 Overige schulden en nog te betalen bedragen 10.545.742 10.584.602 Totaal 14.102.415 13.775.331 Het saldo van de overige schulden bestaat uit openstaande posten inzake het normale handelsverkeer. De afwikkeling hiervan kent een normaal verloop. Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die volgende begrotingsjaar tot betaling komen Rijk Overige Nederlandse overheidslichamen Totaal van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschot bedragen Overige vooruitontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal

Jaarstukken GGD ZL 2021

31 dec. 2021 in €

31 dec. 2020 in €

390.605

1.391.003 208.199

2.823.680 106.000

1.599.202

2.929.680

236.653

1.415.223

2.226.460

4.344.903

Pagina 64

Personele verplichtingen (€ 390.605) Dit betreft een verplichting voor Jeugdgezondheidszorg voor “oude opgebouwde” verlof en plusuren van medewerkers. Deze verplichting heeft z’n oorsprong bij de overdracht JGZ tussen de GGD en Envida, Meander en Zuyderland. In de overeenkomst maakte de reservering van verloftegoed en reservering plus/-minuren 100% onderdeel uit van de koopsom. Bij de overname van personeel blijven deze rechten uit hun oude arbeidscontract bestaan zodat deze verplichting nog open staat. De afwikkeling van de overige overlopende passiva kent een normaal verloop. Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan de GR voor toekomstige jaren gebonden is: • De aangegane verplichtingen inzake servicecontracten (RAET, Openline en Canon, Asito, Mees Catering en Spie) bedragen € 1.246.414. • De aangegane huurverplichtingen op balansdatum inzake CJG’s en ambulancepost bedragen € 5.888.983. • De vakantiegeldverplichting RAV op balansdatum bedraagt € 460.632. • De aangegane operational leaseverplichtingen bedragen € 230.287. • De aangegane verplichtingen inhuur derden bedragen op balansdatum € 231.289. • De aangegane verplichtingen inzake COVID-19 bedragen op balansdatum € 1.706.027. • GGD ZL heeft een bankgarantie afgegeven voor een bedrag van € 17.575.

Gebeurtenissen na balansdatum Naar aanleiding van een recent datalek in de GGD-systemen, waarover veel publiciteit is geweest, is de Autoriteit Persoonsgegevens begin februari 2021 een onderzoek gestart naar de naleving door de GGD van de Algemene Verordening Gegevensbescherming. Daarbij heeft de Autoriteit Persoonsgegevens aangegeven het toezicht op de GGD te zullen intensiveren. Het is nog niet duidelijk wanneer de uitkomst van het onderzoek van de Autoriteit Persoonsgegevens te verwachten is en wat de uiteindelijke bevindingen zullen zijn. Onderzoeken en besluiten van de Autoriteit Persoonsgegevens worden doorgaans openbaar gemaakt. Tevens constateren we dat, naar aanleiding van landelijk gemaakte afspraken, getracht wordt claims te beleggen bij de afzonderlijke GGD. Wat dit in de toekomst gaat betekenen is volkomen onduidelijk daar dit geen verantwoordelijkheid is van de GGD maar hier wel tijd en energie in gaat zitten. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.

Jaarstukken GGD ZL 2021

Pagina 65

6.3

Toelichting rekening van baten en lasten

In de toelichting op de rekening van baten en lasten wordt ingegaan op de, in materiële zin, belangrijkste posten. 6.3.1 Baten

Baten Bijdrage gemeenten basispakket Tarieven gemeenten Bijdrage gemeenten plusproducten Bijdrage Rijk/Provincies Bijdrage Nederlandse Zorgautoriteit Overige bijdragen Incidentele baten Totaal

Rekening 2021 in € 29.529.237 3.401.585 666.792 52.113.851 23.709.007 7.017.439 229.781

Begroting na wijziging 2021 in € 29.529.245 3.163.088 48.643.234 21.830.140 3.998.176 93.250

116.667.692

107.257.133

Bijdrage gemeenten basispakket De gerealiseerde baten liggen in lijn met de begroting. COVID-19 (Bijdrage Rijk / Bijdrage NZA / Overige bijdragen) De hogere baten t.a.v. COVID (€ 4,2 mln.) zijn nader toegelicht onder 6.2.1 toelichting op het resultaat. Overige bijdragen Gemeenten / Rijk / Provincies De gerealiseerde baten (€ 3 mln.) liggen hoger dan begroot o.a. als gevolg van ontvangen subsidies die samenhangen met projecten, die in beginsel niet begroot worden. Opbrengst NZA (€ 1,4 mln.): Volgens het RIVM-referentiekader is er in 2021 een toename van 21 diensten benodigd voor de RAV Zuid Limburg. Middels de beleidsregels van de NZA Spreiding en Beschikbaarheid betekent dit een verhoging van de financiering opbrengst NZA. De 21 extra diensten zijn gedurende het jaar gerealiseerd waardoor er een verhoging van de opbrengsten van ca. € 1,4 mln. heeft plaatsgevonden. Enkele overige hogere opbrengsten (Acute zorg – € 0,5 mln): • Verkoop van apparatuur en ambulances € 120.000. • Subsidieopbrengsten opleiding € 80.000. Hier staan ook hogere kosten tegenover. • Vergoeding schades ambulances € 50.000. Hier staan ook hogere kosten tegenover. • Vergoedingen van MKA Limburg Noord voor € 65.000. • Vergoeding NZA kosten van de voorgenomen fusie € 115.000. • Hogere bijdrage BDUR € 100.000 a.g.v. loon- en prijsbijstelling over 2020 en 2021.

Incidentele baten Voordeel is als gevolg van het afboeken van oude openstaande crediteuren uit de periode van 2010-2015.

Jaarstukken GGD ZL 2021

Pagina 66

6.3.2 Lasten We zien een verschuiving tussen de diverse kostensoorten. Dit is onder andere het gevolg van het abusievelijk foutief rubriceren van de kosten in de technische begrotingswijziging. Personeelslasten

Rekening 2021 in €

Begroting 2021 na wijziging in € Personeelslasten 78.230.096 80.084.910 Totaal 78.230.096 80.084.910 De lagere personeelslasten worden met name veroorzaakt door COVID. Dit wordt nader toegelicht onder 6.2.1 toelichting op het resultaat. Wet normering Topinkomens De directie is verantwoordelijk voor de dagelijkse leiding van de GGD Zuid-Limburg en haar leden zijn in die hoedanigheid een topfunctionaris in de zin van de WNT. De directie is in dienst van de GGD Zuid Limburg. Hieronder zijn de topfunctionarissen van de GGD Zuid Limburg en hun bezoldiging weergegeven: Gegevens 2021

bedragen x € 1

F.C.W. Klaassen

A.M.P.M. Bovens

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Voorzitter directie 01/01 – 31/12

Lid directie 01/01 – 31/12

1,0

€ 172.678

€ 160.698

€ 23.535 € 196.213

€ 22.936 € 183.634

€ 209.000

N.v.t

N.v.t.

€ 196.213

€ 183.634

N.v.t.

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Jaarstukken GGD ZL 2021

Pagina 67

Gegevens 2020

bedragen x € 1

F.C.W. Klaassen

A.M.P.M. Bovens

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Voorzitter directie 01/01 – 31/12

Lid directie 01/01 – 31/12

1,0

€ 176.931

€ 157.687

€ 21.957 € 198.888

€ 21.458 € 179.145

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 201.000

Bezoldiging

€ 198.888

€ 179.145

Het WNT normbedrag voor 2021 bedraagt € 209.000 (2020: € 201.000). De bezoldiging van de directie van de GGD Zuid Limburg overschrijdt het WNT normbedrag niet. De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionarissen met een dienstbetrekking hebben geen dienstbetrekking bij andere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan vanaf 1 januari 2020). Bij de GGD Zuid Limburg wordt het Bestuur (AB en DB) beschouwd als topfunctionaris in de zin van de WNT. De governance van de GGD Zuid Limburg is in 2021 namelijk zo ingericht dat het Bestuur de beslissingen neemt over aangelegenheden die de gehele organisatie betreffen. De bestuursleden van de GGD Zuid Limburg zijn niet in dienst bij de GGD Zuid Limburg. Tevens vindt geen doorbelasting vanuit de aangesloten gemeenten plaats. Alle bestuursleden hebben in 2021 deze functie onbezoldigd vervuld. Vanaf 1-1-2022 zal de heer F.C.W. Klaassen de rol van voorzitter van de raad van toezicht bij stichting Cicero Zorggroep vervullen. Deze functie zal de heer Klaassen bezoldigd uitvoeren, maar dit heeft geen effect op het al dan niet overschrijden van de WNT-norm. Hiervoor is nl. de cumulatie vrijstelling van toepassing.

Jaarstukken GGD ZL 2021

Pagina 68

Het Algemeen (toezichthoudend) en Dagelijks Bestuur is in 2021 als volgt samengesteld: NAAM TOPFUNCTIONARIS mevr. M.A.H. Clermonts-Aretz dhr. L.G.A.J. Geilen

FUNCTIE Voorzitter Dagelijks bestuur Vicevoorzitter Dagelijks bestuur

mevr. M.T.H. Leurs

Lid Dagelijks bestuur

dhr. P.M.A. van Zutphen

Lid Dagelijks bestuur

mevr. A. Bastiaans

Lid Dagelijks bestuur

dhr. A.J.M. Schiffelers

Lid Dagelijks bestuur

dhr. L.A. Jongen

Lid Dagelijks bestuur

mevr. M.A.H. Clermonts-Aretz

Voorzitter Algemeen bestuur

dhr. M.G.M. van Es

Lid Algemeen bestuur

dhr. S.J.H. L’espoir

Lid Algemeen bestuur

dhr. C. Piatek

Lid Algemeen bestuur

dhr. P. Franssen

Lid Algemeen bestuur

dhr. P.M.A. van Zutphen

Lid Algemeen bestuur

dhr. L.A. Jongen

Lid Algemeen bestuur

dhr. A.J.M. Schiffelers

Lid Algemeen bestuur

mevr. A. Bastiaans

Lid Algemeen bestuur

dhr. W. Kemp*

Lid Algemeen bestuur

dhr. J. Essers

Lid Algemeen bestuur

dhr. H. Hodinius

Lid Algemeen bestuur

dhr. L.G.A.J. Geilen

Lid Algemeen bestuur

dhr. H.J.S. Janssen

Lid Algemeen bestuur

dhr. P. de Graauw

Lid Algemeen bestuur

dhr. R. Meijers

Lid Algemeen bestuur

dhr. H.A.J. Coenen

Lid Algemeen bestuur

*Betreft bestuurder die < 12 maanden bestuurder is in het Algemeen Bestuur of Dagelijks Bestuur van de GGD. Overige bestuurders zijn > 12 maanden bestuurder in Algemeen Bestuur of het Dagelijks Bestuur van de GGD. Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Er hebben in 2021 geen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen plaatsgevonden.

Jaarstukken GGD ZL 2021

Pagina 69

Huisvestingslasten

Rekening 2021 in € 13.364.647

Begroting 2021 na wijziging in € 7.927.000

Totaal 13.364.647 7.927.000 De hogere huisvestingslasten worden met name veroorzaakt door COVID. COVID wordt nader toegelicht onder 6.2.1 toelichting op het resultaat. Afschrijvingslasten

Rekening 2021 in €

Begroting 2021 na wijziging in € Afschrijvingslasten 1.409.009 2.184.000 Totaal 1.409.009 2.184.000 De lagere afschrijvingslasten worden met name veroorzaakt door COVID. Deze waren wel begroot maar in de realisatie waren geen afschrijvingslasten voor Covid-19. Rentelasten en bankkosten

Rekening 2021 in €

Begroting 2021 na wijziging in € Rentelasten en bankkosten 257.884 88.000 Totaal 257.884 88.000 De overschrijding van de rentelasten is voornamelijk te verklaren doordat deze lasten in de begroting onder overhead zijn meegenomen. Beheers- en administratiekosten

Rekening 2021 in €

Lasten vervoermiddelen

Rekening 2021 in €

Begroting 2021 na wijziging in € Beheers- en administratielasten 3.112.978 2.587.000 Totaal 3.112.978 2.587.000 De beheers- en administratielasten zijn hoger dan begroot vnl. als gevolg van een verschuiving met overhead. Begroting 2021 na wijziging in € Lasten vervoermiddelen 1.168.483 879.000 Totaal 1.168.483 879.000 De afwijking van de lasten van vervoermiddelen (grotendeels Acute Zorg) worden veroorzaakt doordat het aantal ritten/diensten is toegenomen (en hiervoor benodigde uitbreiding van 1 extra ambulance) en de gestegen brandstofprijzen.

Jaarstukken GGD ZL 2021

Pagina 70

Lasten automatisering

Rekening 2021 in €

Automatiseringslasten 2.765.324 Totaal 2.765.324 De automatiseringslasten liggen in lijn met de begroting. Lasten medische middelen

Rekening 2021 in €

Lasten uitvoering van derden

Rekening 2021 in €

Begroting 2021 na wijziging in € 2.706.500 2.706.500

Begroting 2021 na wijziging in € Lasten medische middelen 4.737.882 1.192.500 Totaal 4.737.882 1.192.500 De hogere lasten medische middelen worden met name veroorzaakt door COVID. COVID wordt nader toegelicht onder 6.2.1 toelichting op het resultaat.

Lasten uitvoering van derden Totaal Lasten uitvoering derden ligt in lijn met de begroting.

Begroting 2021 na wijziging in € 515.252 554.500 515.252 554.500

Incidentele lasten

Rekening 2021 in €

Begroting 2021 na wijziging in € Incidentele lasten 49.116 92.500 Totaal 49.116 92.500 Incidentele lasten zijn iets lager en liggen hiermee in lijn met de begroting. Overhead

Rekening 2021 in €

Begroting 2021 na wijziging in € Overhead 11.165.239 9.311.223 Totaal 11.165.239 9.311.223 De hogere overhead wordt met name veroorzaakt door verschuivingen tussen COVID-19, overhead, personeel- en overige lasten.

Jaarstukken GGD ZL 2021

Pagina 71

7 Voorstel tot resultaatbestemming 7.1 Voorstel tot resultaatbestemming na aanwending bestemmingsreserve Het resultaat 2021 na vennootschapsbelasting en voor de mutaties in de reserves bedraagt € 128.245 negatief. De reeds goedgekeurde onttrekkingen aan de reserves in 2020 bedragen € 350.000 waardoor een nog te bestemmen resultaat van € 221.755 positief resteert. De mutaties aan de reserves zijn als volgt: Door Bestuur reeds goedgekeurde mutaties reserves

Onttrekking algemene reserve RAV Totaal

In € 350.000 350.000

Het voorstel is om het positieve reguliere bedrijfsresultaat € 221.755 als volgt te bestemmen: Voorstel bestemming reguliere bedrijfsresultaat In € 400.847 Resultaat GGD storting aan deelnemende gemeenten 100.323 Resultaat VT storting aan deelnemende gemeenten -155.803 Resultaat JGZ ten laste te brengen van de Algemene Reserve Subtotaal 345.367 -123.612 Resultaat RAV ten laste te brengen van de Algemene Reserve RAV Totaal 221.755

Algemene toelichting. In de gemeenschappelijke regeling is opgenomen dat; de algemene reserve en de voorzieningen worden gevormd overeenkomstig het door het Algemeen bestuur vastgestelde beleid, waarbij de algemene reserve tenminste 6% van het totaal van de exploitatielasten van enig boekjaar moet bedragen. Bij bestuursbesluit is besloten dat het algemene uitgangspunt bij de bestemming van een positief resultaat is dat dit wordt uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Bij de RAV worden de positieve of negatieve resultaten altijd ten gunste of ten laste van de Algemene Reserve RAV gebracht.

Jaarstukken GGD ZL 2021

Pagina 72

8 Begrotingsrechtmatigheid Voor een toelichting op de afzonderlijke bedrijfsonderdelen en de afzonderlijke kosten posten verwijzen we naar de toelichting op de rekening van baten en lasten. GGD

Rekening 2021 in €

Begroting 2021 Verschil na wijziging in € Personeelslasten 43.426.369 43.871.403 445.034 Overige lasten 21.215.838 13.645.349 -7.570.489 De afwijking van de begroting is in overeenstemming met de binnen het bestuur gemaakte afspraken. Voor een uitgebreide toelichting verwijzen we naar de toelichting op de baten en lasten in dit jaardocument. De grootste afwijkingen hebben betrekking op COVID-19. Het betreft hier een gelijke afwijking tussen de baten en de lasten. Veilig Thuis

Rekening 2021 in €

Jeugdgezondheidszorg

Rekening 2021 in €

Acute zorg

Rekening 2021 in €

Begroting 2021 Verschil na wijziging in € Personeelslasten 5.128.548 5.929.456 800.908 Overige lasten 2.092.693 1.374.171 -718.522 De afwijking t.o.v. de begroting betreft vnl. een verschuiving tussen personeelslasten en overhead en is in overeenstemming met de binnen het bestuur gemaakte afspraken. Begroting 2021 Verschil na wijziging in € Personeelslasten 10.809.527 11.785.676 976.149 Overige lasten 6.151.457 4.989.992 -1.161.465 De afwijking t.o.v. de begroting betreft vnl. een verschuiving tussen personeelslasten en overhead en is in overeenstemming met de binnen het bestuur gemaakte afspraken. Begroting 2021 Verschil na wijziging in € Personeelslasten 18.865.652 18.498.375 -367.277 Overige lasten 9.105.853 7.512.711 -1.593.142 De afwijking t.o.v. de begroting betreft vnl. een verhoging van de lasten en daarmee samenhangende verhoging van de opbrengsten en is in overeenstemming met de binnen het bestuur gemaakte afspraken. Afwijkingen zijn voor het grootste deel veroorzaakt door COVID-19 die plaats gevonden hebben in het najaar van 2021 en verschuivingen tussen personeelslasten en overhead.

Jaarstukken GGD ZL 2021

Pagina 73

9 Controleverklaring jaarrekening 2021

Jaarstukken GGD ZL 2021

Pagina 74

Bijlage 1 SISA

Ontvanger

Juridische grondslag

Uitkeringscode

VWS

Specifieke uitkering

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2021 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 1-3-2022

Seksualiteitscoördinatie- en hulpverlening + aanvullende curatieve SOA bestrijding Subsidieregeling publieke gezondheid Gemeenten

Indicator Aantal consulten (jaar T) seksualiteitshulpverlening in het verzorgingsgebied.

Indicator Aantal gevonden SOA's (jaar T) in het verzorgingsgebied

Aard controle D1 Indicator: H3/01 VWS

VWS

H11

Subsidieregeling PrEP

Corona Bonusregeling Zorg

0 Aantal intakeconsulten

Indicator Indicator Aantal SOA-onderzoeken (jaar T) Besteding (jaar T) in het verzorgingsgebied

Aard controle D1 Indicator: H3/02 1.625 Aantal vervolgconsulten

Aard controle D1 Indicator: H3/03

Indicator Stand Egalisatiereserve per 31 december (jaar T)

Aard controle R Indicator: H3/04

7.493 € 2.301.184 Aantal geïnde eigen bijdragen van de gebruiker van € 7,50 per dertig pillen

Indicator

Aard controle R Indicator: H3/05 € 220.000

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: H5/01 Indicator: H5/02 Indicator: H5/03 279 1.142 3.012 Kenmerk/nummer aanvraag Totaal in (2020) ontvangen Totaal in (2020) ontvangen Totaal in (2020) ontvangen specifieke uitkeringen voor bonus specifieke uitkeringen voor specifieke uitkeringen belastingcomponent

De totale besteding (t/m jaar T) aan medewerkers netto uitgekeerde bonus van € 1.000

Aard controle n.v.t. Indicator: H11/01 n.v.t./reeds in SISA 2020 ingevuld € 0

€0

Overig saldo voor bonus in (jaar T)

Overig saldo voor belastingcomponent in (jaar T)

Zijn de zorgprofessionals die een bonus van aanvrager hebben ontvangen werkzaam geweest in de periode 1 maart tot 1 september 2020 bij de organisatie waarvoor een aanvraag is gedaan (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: H11/02

Aard controle n.v.t Indicator: H11/03 €0

Voldoen de betalingen (t/m jaar T) aan de inkomenstoets zoals omschreven in de regeling (Ja/Nee)

Afgedragen of aangegeven Afgedragen verschuldigde verschuldigde eindheffing over de belasting (t/m jaar) over de aan aan medewerkers netto derden netto uitgekeerde bonus uitgekeerde bonus

(max € 800 per medewerker) Aard controle D1 Aard controle D1 Indicator: H11/07 Indicator: H11/08 €0 Nee Ja Eventuele toelichting Eindverantwoording (Ja/Nee) Verplicht als alle of een deel van de bonussen wordt uitgekeerd in het volgende jaar (05 of 06) of als bij 07 of 08 Nee is ingevuld. Aard controle n.v.t. Indicator: H11/13

Aard controle n.v.t. Indicator: H11/04 €0

De totale besteding (t/m jaar T) aan derden netto uitgekeerde bonus van € 1.000

Aard controle R Indicator: H11/05

Aard controle R Indicator: H11/06

(€ 750 per persoon)

Aard controle n.v.t. Indicator: H11/09

Aard controle R Indicator: H11/10 €0

Aard controle R Indicator: H11/11 €0

Aard controle R Indicator: H11/12 €0

Aard controle n.v.t. Indicator: H11/14 Nee

Jaarstukken GGD ZL 2021

Pagina 75

LNV

Jong Leren Eten-uitkeringen

Besteding (jaar T)

Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Eindverantwoording (Ja/Nee)

Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)

Vanaf SiSa 2021 eventueel inclusief uitvoering door derden Aard controle R Indicator: L1/01 LNV

L1B

Jong Leren Eten-uitkeringen

€0 Hieronder per regel één provincie(code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Aard controle n.v.t. Indicator: L1/02 €0 Besteding (jaar T)

Aard controle n.v.t. Indicator: L1/03 Ja Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Correctie besteding (jaar T-1) per project ivm aan andere medeoverheden overgeboekte middelen Vanaf SiSa 2021 invullen

Aard controle n.v.t. Indicator: L1/04 Ja Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle R Indicator: L1/05 €0

Vanaf SiSa 2021 eventueel inclusief uitvoering door derde Aard controle n.v.t. Indicator: L1B/01 1 030011 Provincie Limburg € 36.496 2 3 4 5

Jaarstukken GGD ZL 2021

Aard controle R Indicator: L1B/02

Aard controle n.v.t. Indicator: L1B/03 € 200.403

Aard controle n.v.t. Indicator: L1B/04 Ja

Pagina 76

Bijlage 2 Berekening weerstandsvermogen Weerstandscapaciteit GGD Zuid Limburg Peildatum 31 december 2021 vóór verwerking voorstel bestemming reguliere bedrijfsresultaat. GGD Veilig Thuis JGZ Acute Zorg Algemene reserve 165.941 -1.680 2.183.953 Bestemmingsreserve 106.485 Ruimte op de begroting Onbenutte belastingcapaciteit Totaal 272.426 -1.680 0 2.183.953 Weerstandscapaciteit GGD Zuid Limburg Peildatum 31 december 2021 na verwerking voorstel bestemming reguliere bedrijfsresultaat. GGD Veilig Thuis JGZ Acute Zorg Algemene reserve 165.941 -1.680 -155.803 2.060.341 Bestemmingsreserve 106.485 Ruimte op de begroting Onbenutte belastingcapaciteit Totaal 272.426 -1.680 -155.803 2.060.341

Risico LMS Relatie Jeugdzorg-JGZ Aansprakelijkheid Incidentele gelden Tariefstelling Landelijke ontwikkelingen Datalekken/informatieb eveiliging Totaal

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=SittardGeleen&id=79ba1f56-23d2-4282-8d1b-fc0430ec6f37