Bijlage 2b-Getekend accountantsverslag 2024
Tekst van het document
€0
nvt.
€0
nvt.
€00
nvt.
€0
n.v.t.
€0
Regeling specifieke uitkering startbouwimpuls
nvt.
€0
109
Meerjarige regeling specifieke uitkering herstructurering volkshuisvesting
nvt.
€00
J113
Ontwikkeling, realisatie
nvt.
€0
209
Meerjarige regeling voor huisvesting aandachtsgroepen
n.v.t.
€0
J210B
Meer, jarige
nvt.
€0
47
Volks huisvesting
Fout
€ 111.000
J55
Aanpak energiearmoede
MV:
€0
J94
Regel ing houdende regels verstrekking specifieke uitkering aan gemeenten verduurzaming wooncoöperaties
n.v.t.
€0
J97
Regel ing huisvesting grote gezinnen vergunninghouders
nvt.
€0
inburgering 2021_ gemeentedeel
in jaa r T_
Toelichting
gemeentedeel
2024
de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire
van
2024
en
2024
voor
sport
en
bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en
de sociale
basis 2023-2026
2024-2026
werking Flexcity
regeling specifieke uitkering Regeling flexibele
inzet
woningbouw (SiSa
tussen
medeoverheden)
van
eigenaars, woonverenigingen
en
2023
Subtotaal
Bestedingen
te
hoog
verantwoord
€0
Bestuurlijke samenvatting
Bevindingen jaarrekening
Interne
beheersing
Bijlagen
Accountantsverslag 2024/25068D1F9C/DD/27
Digitally signed
B
Bevindingen controle SiSa-bijlage
on
19 Jun 2025
2024
SiSa-regeling
Code
Subtotaal
-
(geanonimiseerd) JT
—
Fout
of onzekerheid
zie vorige pagina
Financiële
omvang
Toelichting
€0
K28
Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden
M16
Bekostigingsregeling
opvang ontheemden
voor
klimaat-
en
energiebeleid
Oekraïne
n.v.t.
€O0
n.v.t.
€0
Subtotaal
€0
Bestuurlijke
samenvatting
Bevindingen jaarrekening
>
Interne
beheersing
Bijlagen
Accountantsverslag 2024/25068D1F9C/DD/28
(geanonimiseerd) MN»
Digitally signed by
C
-
Onafhankelijkheidsbevestiging
Bevestiging onafhankelijkheid De voorschriften
in het kader van
Nederlandse
Wij bevestigen
Stelsel van waarborgen beschikt
om
onze
over
een
stelsel
van
Schriftelijke onafhankelijkheidsbepalingen waarin alle bestaande onafhankelijkheidsvereisten en de risico’s ten aanzien van de bedreiging van de onafhankelijkheid en de daaraan gerelateerde waarborgen zijn verwerkt.
tijdige bekendmaking van de voorschriften en de daarin aangebrachte wijzigingen aan alle gevolmachtigden en werknemers bij voor
Deloitte. voor
toepassing van Procedures
omstandigheden die de onafhankelijkheid van controleopdracht uitvoert bedreigen, op welke wijze met potentiële bedreigingen is omgegaan en, indien er bedreigingen zijn gesignaleerd, welke maatregelen dan zijn genomen om deze bedreigingen voor de onafhankelijkheid weg te nemen. De vastlegging van deze beoordeling, inclusief een gemotiveerde conclusie (de zogenoemde ‘onafhankelijkheids-evaluatie’), wordt in het dossier de accountant
onafhankelijke positie te waarborgen
Bijgaande niet-limitatieve opsomming geeft u een indruk van de maatregelen die bijdragen aan het waarborgen van onze onafhankelijke positie:
Procedures
vastgelegd of sprake
dat
maatregelen om haar onafhankelijke positie bij controlecliënten te waarborgen. Dit stelsel van maatregelen is een integraal onderdeel van de bestuurlijke organisatie en van het voor de gehele organisatie van toepassing zijnde stelsel van kwaliteitsbeheersingsmaatregelen.
Procedures
_ Procedures voor een schriftelijke rapportage per controlecliënt waarin is
*
dat onze onafhankelijke
positie ten opzichte van de gemeente Sittard-Geleen in overeenstemming met de Nederlandse wettelijke en beroepsvoorschriften is gewaarborgd. Wij zijn van mening onze objectiviteit gedurende het afgelopen jaar niet is aangetast. Deloitte
De benoeming van professionals op seniorniveau die verantwoordelijk zijn voor het continu actualiseren van de procedures en voorschriften, de tijdige bekendmaking ervan en het adequaat functioneren van het gehele stelsel van waarborgen.
*
onafhankelijkheid zijn binnen de Beroepsorganisatie van Accountants (de NBA) opgenomen in de “Verordening inzake Onafhankelijkheid (ViO)” en vormen een belangrijk onderdeel van het ‘normenkader’ waaraan een accountant moet voldoen. De naleving van de ViO is binnen de organisatie van Deloitte ingebed. Koninklijke
‘0 Jun 2025
de
organisatie van periodieke trainingen inzake de de onafhankelijkheidsvoorschriften.
die erop gericht zijn dat
werknemers in specifieke casussen lijkheidsvoorschriften naleven.
gevolmachtigden en omstandigheden de onafhanke-
onze en
is van
die de
opgenomen.
_ Procedures die vereisen dat een daartoe geëigende afdeling binnen
*
Deloitte wordt geconsulteerd, als sprake is van de
van
onafhankelijkheid
in relatie tot een
een
mogelijke aantasting
specifieke
cliënt.
Indien de
bestuursstructuur van de controlecliënt voorziet in een gemeenteraad, raadscommissie of auditcommissie, overwegen wij ook een van deze instanties *
_
De
raadplegen.
te
Procedures voor
het interne toezicht
bewaking
naleving van
opzet
de
van
werking
en
de externe
van
ons
de
Persoonlijke, zakelijke of financiële relaties met de gemeente Sittard-Geleen Wij hebben
evaluatie gemaakt van persoonlijke, zakelijke en financiële Deloitte, haar gevolmachtigden en haar medewerkers en de gemeente die van invloed kunnen zijn op onze onafhankelijkheid. Bij deze evaluatie zijn ons geen zaken gebleken die aan u gerapporteerd dienen te een
relaties tussen
worden.
Geschenken
en
persoonlijke uitingen van gastvrijheid
Nederlandse onafhankelijkheidsregels vereisen dat de eindverantwoordelijke accountant de met governance belaste organen informeert over De
geschenken
en
persoonlijke uitingen
bestuurder of interne toezichthouder
van
gastvrijheid
die
Deloitte,
van
Deloitte of
een
lid van
een
het
controleteam heeft ontvangen van of verstrekt aan de gemeente of de gemeente betrokken persoon. Hierbij is een drempel van € 100 opgenomen
in de
een
bij
regels.
Wij hebben geen geschenken
en persoonlijke uitingen van gastvrijheid met (geschatte) waarde van meer dan € 100 ontvangen of verstrekt, en zijn daarom van mening dat er geen sprake is van een bedreiging voor de onafhankelijke uitvoering van de controleopdracht. een
in relatie tot de toetsing en onafhankelijkheidsvoorschriften.
stelsel van
maatregelen
wordt
periodiek
door
toezichthouder getoetst.
Interne roulatie een bedreiging onafhankelijkheid van de accountant wanneer bepaalde controleteam geregeld en voor lange tijd aan de wettelijke
Een te grote
mate van
vormen
de
leden
voor
van
het
controle van
een
vertrouwdheid of vertrouwen kan
controlecliënt
meewerken.
de onafhankelijkheid die kan bedreiging langdurige betrokkenheid van andere leden van het controleteam bij de controleopdracht. Waar nodig nemen wij maatregelen om deze bedreiging weg te nemen.
Wij
beoordelen
voortvloeien
Onze
de
voor
uit de
beoordeling heeft geen aanleiding gegeven om het komend boekjaar bij de gemeente Sittard-Geleen te rouleren.
teamleden
Bijlagen
Accountantsverslag 2024/25068D1F9C/DD/29
Digitally signed A
(geanonimiseerd) |
on
19 Jun 2025
Deloitte.
Onder haar elkaar voor
Deloitte wordt verstaan één
wereldwijde
(“DTTL” of “Deloitte Global”), haar wereldwijde netwerk van member firms en aan hen verbonden entiteiten (tezamen, de “Deloitte-organisatie”). zijn juridisch gescheiden en onafhankelijke entiteiten, die verplichten of binden ten aanzien van derden. DTTL en iedere DTTL member firm en aan hen verbonden entiteiten zijn aansprakelijk voor hun eigen handelen en nalaten, en niet of nalaten van een andere entiteit. DTTL verleent geen diensten aan cliënten. Raadpleeg www.deloitte.com/about voor meer informatie.
netwerk van
niet kunnen het
handelen
of meer
member
van
firms
en
Deloitte Touche Tohmatsu aan
hen
verbonden
Limited
DTTL en
entiteiten
toonaangevende audit- en assurance-, belastingadvies- en juridische diensten, en diensten op het gebied van consulting, financial advisory, en risk advisory aan bijna 90% van de Fortune Global 500® en duizenden particuliere bedrijven. Onze professionals leveren meetbare en blijvende resultaten die het vertrouwen van het publiek in kapitaalmarkten helpen versterken, klanten in staat stellen te transformeren en bloeien, en de weg wijzen naar een sterkere economie, een meer rechtvaardige samenleving en een duurzame wereld. Voortbouwend op haar meer dan 175-jarige geschiedenis, omvat het bereik van Deloitte meer dan 150 landen en gebieden. Ontdek hoe de meer dan 415.000 mensen van Deloitte wereldwijd een impact maken die ertoe doet op www.deloitte.com. Deloitte levert
Deze communicatie u een
beslissing
verlies dat wordt
© 2025. Neem
bevat louter
neemt
geleden
voor
algemene
of actie onderneemt door een
persoon
informatie en
noch
invloed
die op
deze communicatie
informatie contact op met Deloitte
kan
DTTL, noch haar wereldwijde netwerk van member firms of aan hen verbonden entiteiten verleent door middel van deze communicatie professioneel advies of diensten. Voordat zijn op uw financiën of uw bedrijf, dient u een gekwalificeerde professionele adviseur te raadplegen. Geen enkele entiteit in de Deloitte-organisatie is verantwoordelijk voor enig
die van
Nederland.
vertrouwt.