Document · PDF

04 Jaaroverzicht GGD ZL 2020

Raad 27 mei 2021, gemeente Sittard-GeleenBij agendapunt: GR GGD Zuid-Limburg (Geilen) (47)24.695 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Jaarstukken GGD ZL 2020

Pagina 28

2.3.1 Rekening van baten en lasten 2020 programma Acute Zorg Acute Zorg

Rekening 2020 in €

Begroting 2020 in € *

1.050.078

1.050.071

3.529.760 21.675.022

1.655.862 20.557.949

394.490 73.664

2.055.324 -

26.723.014

25.319.206

17.653.229 845.885 931.179

17.830.488 835.500 736.000

953.603 497.821 703.468 417.988 1.243.913 94.315 -

859.500 716.500 1.001.500 252.000 1.243.000 100.000 -

23.341.401

23.574.488

Overhead

2.666.717

2.094.718

Resultaat voor vennootschapsbelasting

714.896

-350.000

Vennootschapsbelasting

350.000

1.064.896

Opbrengsten Bijdrage gemeenten basispakket Tarieven gemeenten plusproducten Bijdrage gemeenten plusproducten Bijdrage Rijk/Provincies Bijdrage Nederlandse Zorgautoriteit Overige bijdragen Incidentele baten Totale opbrengsten Exploitatiekosten Personeelskosten Huisvestingskosten Beheers- en administratiekosten Kosten vervoermiddelen Kosten automatisering Kosten medische middelen Kosten uitvoering van derden Afschrijvingskosten Rente en bankkosten Incidentele lasten Totale exploitatiekosten

Mutaties in reserves gedurende het jaar Gerealiseerde resultaat * Inclusief begrotingswijziging

Jaarstukken GGD ZL 2020

Pagina 29

Positief resultaat Acute Zorg Het positieve resultaat van het programma Acute Zorg is € 1.064.896. Dit wordt veroorzaakt door hogere uitgaven vanwege een wijziging van de CAO die geldt voor de medewerkers van de Regionale Ambulancevoorziening (RAV). De compensatie van de kosten die hiermee in 2019 gepaard gingen zijn pas in 2020 meegenomen in de vergoeding. Daarnaast is de onttrekking aan de reserve van de meldkamer voor 2020 niet noodzakelijk gebleken (€ 350.000). Voor een nadere financiële toelichting verwijzen we naar het onderdeel jaarrekening in deze jaarstukken.

Jaarstukken GGD ZL 2020

Pagina 30

2.4 Programma Veilig Thuis Een veilig thuis, dat doen we samen! Veilig Thuis (VT) is het advies- en meldpunt voor geweld in afhankelijkheidsrelaties (GIA) en biedt advies en ondersteuning aan iedereen die hiermee te maken heeft: burgers én professionals. Veilig Thuis is 24 uur per dag, zeven dagen per week bereikbaar. VT werkt vanuit risicogestuurde ketensamenwerking, dat wil zeggen eerst werken aan directe veiligheid, dan zorgen voor stabiele veiligheid. Veilig Thuis constateert dat slechts 1 procent van alle meldingen uit het onderwijs komt. Dit is in 2020 op bestuurlijk niveau besproken en wordt herkend in de regio. In elke klas zit tenslotte minimaal één kind waar het thuis onveilig is. Het doorbreken van geweld begint bij signaleren! Achter de schermen bij Veilig Thuis In 2020 hebben vele bestuurders en andere collega’s in de regio een bezoek gebracht achter de schermen bij VT. Kennen en gekend worden, dat helpt echt! Er is meer transparantie, gelijkwaardigheid en intensievere vroegtijdige samenwerking ontstaan. Tijdens ‘de week tegen de kindermishandeling’ in november is er met 130 netwerkpartners digitaal koffiegedronken. Op informele manier gingen we met elkaar in gesprek over waar het goed gaat en wat beter kan. Vakmanschap, sturing en zicht op medewerkers Het werk van de VT-medewerker is psychisch belastend.

Daarom is er, ook in coronatijd, veel aandacht voor het welzijn en de mentale weerbaarheid van medewerkers, hun ontwikkelkansen en opleidingswensen. Zo zijn alle medewerkers in 2020 getraind in de landelijk ontwikkelde modules ter verbetering van de kwaliteit van de adviezen en interventies. Om de juiste mensen voor dit zware werk te vinden is de werving- en selectieprocedures verbeterd. Samenwerking gemeenten: van routeertafel naar triagetafels In 2019 zijn Veilig Thuis en de gemeenten gestart met de wekelijkse routeertafels. Hier worden alle meldingen besproken die na overleg en triage direct door Veilig Thuis kunnen worden overgedragen aan het lokale veld. In 2020 zijn deze routeertafels ondanks corona blijven functioneren. In de meeste weken waren er vanuit de frontoffice praktisch geen wachttijden meer in dit triage- en overdrachtsproces. Meldingen worden in de meeste gevallen binnen 1 of 2 weken overgedragen aan gemeenten. Elke dag worden alle meldingen gescreend zodat spoedmeldingen er meteen tussenuit worden gehaald. In Brunssum en Heerlen heeft VT de routeertafel doorontwikkeld naar een triagetafel. Alle signalen en meldingen worden gedeeld en samen wordt triagebesluit genomen. De triagetafel leidt tot gelijkwaardige samenwerking en een wederzijds inzicht in de mogelijkheden waardoor kwetsbare inwoners uiteindelijk beter geholpen worden.

Projecten en ontwikkelingen Nieuwe locatie In vijf jaar tijd is Veilig thuis doorgegroeid van 15 naar ruim 75 medewerkers. Daarom heeft Veilig Thuis in april 2020 een nieuw pand kunnen betrokken. Het oude schoolgebouw achter het hoofdkantoor van de GGD Zuid Limburg in Heerlen is gerenoveerd en heeft nu ook ontvangstruimten voor gesprekken met cliënten en betrokkenen.

Jaarstukken GGD ZL 2020

Pagina 31

Spoedteam Alle binnenkomende meldingen worden door elke dag op spoed gescreend. In 2020 heeft dit spoedteam 200 zaken opgepakt en afgehandeld en na inzet doorgeleid naar de gemeentelijke teams. Chatfunctie In april 2020 is besloten dat alle VT-organisaties in Nederland met een chatfunctie gaan werken. Vanaf mei 2020 zijn er 429 chatgesprekken gevoerd. Dit is een belangrijk instrument om in de coronacrisis laagdrempelig in contact te komen met kwetsbare inwoners. Landelijke ontwikkelagenda Veiligheid voorop Veilig Thuis hecht belang aan de verbeteractiviteiten uit de landelijke ontwikkelagenda ‘Veiligheid voorop!’ waaronder het actie-overleg (Politie, OM en VT), deelname VT op Zorgvuldig Snel en op Maat 3(ZSM) en de pilot Samen op in Acuut. Leidende principes zijn vroegtijdigheid en gelijktijdigheid. MDA++ gestart In 2020 is de pilot Multidisciplinaire Aanpak ++ (MDA++) gestart. In dit overleg worden de meest structurele vormen van Geweld in Afhankelijkheidsrelaties (GIA) besproken. Het betreft casussen die tussen wal en schip vallen en niet meer verder komen in het reguliere hulpverleningscircuit. Pilot ‘Samen op in Acuut startklaar’ Eind juni 2020 is een start gemaakt met de voorbereidingen op de pilot ‘Samen op in Acuut’. De politie en Veilig Thuis trekken samen op bij 112-meldingen van huiselijk geweld en maken ter plekke een gezamenlijke afweging van de onveilige situatie.

De pilot vindt plaats in de regio Westelijke Mijnstreek en start op 4 januari 2021. VT aanwezig op ZSM Elke werkdag is een medewerker van VT aanwezig op de regionale samenwerkingstafel van politie, OM en andere partners (ZSM) in Maastricht. Zo wordt meteen regie genomen in het creëren van veiligheid. VT heeft in 2020 op ZSM 430 casussen behandeld en 357 adviezen gegeven. Samenwerking met de veiligheidshuizen Tot en met het derde kwartaal 2020 heeft Veilig Thuis in totaal 26 zaken aangemeld bij de Veiligheidshuizen Zuid-Limburg. Zeventien zaken hebben daadwerkelijk geleid tot een Persoonsgerichte Aanpak 4(PGA). VT en de Veiligheidshuizen blijven met elkaar in gesprek over een verdere optimalisatie van de samenwerking. Trends Meldingen (aantal per jaar) Aantal 2017 2018 2019 2020

3.364 4.197 4.635 4.322

Adviezen (aantal per jaar) Aantal 2017 2.717 2018 3.567 2019 3.920 2020 4.054

Bij Zorg Snel en op Maat (ZSM) krijgen slachtoffer en verdachte snel duidelijkheid over het vervolg van de zaak. PGA is een integraal op de persoon toegesneden (mix van) interventie(s) is een succesvolle manier om deze plegers integraal, dus met ketenpartners als gemeenten, Openbaar Ministerie (OM) en hulpverlening, aan te pakken. 4

Jaarstukken GGD ZL 2020

Pagina 32

2.4.1 Rekening van baten en lasten 2020 programma Veilig Thuis Veilig Thuis

Rekening 2020 in €

Begroting 2020 in € *

7.213.495

7.213.487

1.824 -

7.215.319

7.213.487

4.868.982 347.789 55.516

5.404.487 255.000 76.500

93.945 46.507 -

120.000 -

Totale exploitatiekosten

5.412.739

5.855.987

Overhead

1.431.380

1.357.500

Resultaat voor vennootschapsbelasting

371.200

Vennootschapsbelasting

Mutaties in reserves gedurende het jaar

371.200

Gerealiseerde resultaat * Inclusief begrotingswijziging

Positief resultaat Veilig Thuis Het positieve resultaat van het programma Veilig Thuis is € 371.200. Dit resultaat is bereikt doordat het verwachte maximale scenario m.b.t. casuïstiek, zoals dit is opgenomen in de begroting 2020, niet is opgetreden. Voor een nadere financiële toelichting verwijzen we naar het onderdeel jaarrekening in deze jaarstukken.

Jaardocument GGD ZL 2020

Pagina 33

Financiële paragrafen

2.3 Algemeen De paragrafen handelen vooral over een aantal belangrijke beheersmatige onderwerpen. De behandelde verplichte paragrafen zijn: • Weerstandsvermogen en risicobeheersing • Onderhoud kapitaalgoederen • Financiering • Bedrijfsvoering • Verbonden partijen De paragrafen grondbeleid en lokale heffingen zijn op de GGD niet van toepassing. De uitbraak van COVID-19 (Corona) eind februari 2020 heeft een enorme impact op ons allemaal. De wereldwijde pandemie leidt tot ongekende omstandigheden. Voor de aanpak van COVID-19 kijken wij wat we, aanvullend op de landelijke maatregelen van het Rijk, kunnen doen. Dit raakt alle beleidsterreinen van onze organisatie. We streven naar een zo adequaat mogelijke uitvoering van de landelijke en lokale maatregelen en naar zoveel mogelijk continuïteit van de reguliere werkzaamheden en van noodzakelijke (digitale) besluitvorming. Wij hebben daarvoor de nodige interne maatregelen genomen. Voor de impact van deze crisis wordt verwezen naar de risicoparagraaf 2.2. 2.4 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft aan hoe solide de financiële positie van de organisatie is en wordt bepaald door de weerstandscapaciteit af te zetten tegen de omvang van de risico’s.

Risico’s die van belang zijn bij de bepaling van het weerstandsvermogen zijn de risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie van de organisatie. De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover de organisatie beschikt om deze niet begrote lasten op te kunnen vangen. Het gaat hierbij bijvoorbeeld om de algemene reserve, de (vrij aanwendbare) bestemmingsreserves, de stille reserves (indien aanwezig en kwantificeerbaar) en de ruimte in de begroting. Algemene Reserve Bedrijfsonderdeel

1 januari 2020

Resultaatbestemming 2019

GGD JGZ Acute zorg Veilig Thuis Nog te bestemmen resultaat projectkosten 1 JGZ Totaal

154.486 2.311.393 -14.547

11.455 -492.336 12.866

Onttrekking / toevoeging 2020 -350.000 -

2.451.332

-275.994 -744.009

-350.000

Voorstel Resultaatbestemming 2020

31 december 2020

-1.029.081 1.064.896 -

165.941 -1.029.081 2.533.953 -1.681

35.815

-275.994 1.393.138

In de gemeenschappelijke regeling is opgenomen dat; de algemene reserve en de voorzieningen worden gevormd overeenkomstig het door het Algemeen bestuur vastgestelde beleid, waarbij de algemene reserve tenminste 6% van het totaal van de exploitatielasten van enig boekjaar moet bedragen. De algemene reserve voor de programmalijn GGD is (voor resultaatbestemming 2020) momenteel a.g.v. het nog te bestemmen resultaat projectkosten JGZ negatief (2019: 0,74%).

Jaarstukken GGD ZL 2020

Pagina 34

Risico’s Een risico is de kans dat een gebeurtenis optreedt, met een (negatief) gevolg voor de betrokkene. De omvang van een risico kan worden geschat door de kans dat een bepaalde gebeurtenis zich voordoet te vermenigvuldigen met het gevolg (€) van deze gebeurtenis. In onderstaande alinea’s is kort weergegeven wel acties o.a. zijn ondernomen om risico’s zoveel mogelijk te beperken. Daarnaast zijn er risico’s waarbij het financieel niet verantwoord is om hier beheersmaatregelen voor te nemen en waarvoor een buffer (weerstandsvermogen) noodzakelijk is. De financiële positie van het onderdeel GGD blijft kwetsbaar. Naast het feit dat dit een zorgpunt is voor de financiële commissie en het bestuur heeft ook de provincie in zijn rol van toezichthouder hierover jaarlijks een opmerking gemaakt bij de begroting. Om die reden is bij de keuze van het toekomstscenario hiermee uitdrukkelijk rekening gehouden. Bij de inventarisatie van risico’s pretenderen we niet volledig te zijn. Toch trachten wij zo volledig mogelijk te zijn bij deze inventarisatie (zie bijlage 4). Een aantal risico’s is: GGD Concern • Datalekken blijft een risico mede omdat de GGD hierbij afhankelijk is van de andere ketenpartners. (€ 800.000). • Naast artsen kunnen ook andere beroepsbeoefenaren en daarvan afgeleid de gezondheidszorg-organisaties tuchtrechtelijk worden vervolgd c.q. aansprakelijk worden gesteld.

Dit in combinatie met de steeds mondigere patiënt en het toenemende claimgedrag, kan voor de GGD onvoorziene financiële consequenties hebben (€ 500.000). • Landelijk worden voor nieuwe wettelijke taken tarieven vastgesteld. Deze tarieven zijn niet altijd kostendekkend. Tevens worden deze tarieven en producten pas laat bekend waardoor het inrichten van de processen in 1e instantie niet het meest optimaal kan plaatsvinden (€ 200.000). GGD • Zoals in 2020 duidelijk is geworden dat een epidemiologische uitbraak van een infectieziekte een groot risico vormt. Bij een dergelijke uitbraak zal de inzet van de GGD enorm zijn. Niet alleen de financiering van deze crisis is niet geregeld maar kan ook niet of nauwelijks worden geschat. Daarnaast zijn ook de gevolgschades voor de regulier zorg en burgers (nog) niet in te schatten. • In de begroting zijn de bijdragen voor met name Forensische geneeskunde, sociaal medische advisering en openbare geestelijke gezondheidszorg gebaseerd op jaarlijkse bijdragen. Deze posten kennen een semi –structureel karakter en staan regelmatig ter discussie (€ 1.000.000). Jeugdgezondheidszorg • De doorontwikkeling van de organisatie om te komen tot één Jeugdgezondheidszorg (JGZ) met ingang van 1 januari 2020 brengt financiële risico’s met zich mee ten aanzien van de kostenontwikkeling en de vergoedingssytematiek.

De impact van deze financiële risico’s zijn nu nog moeilijk in te schatten. • De enorme tekorten bij de Jeugdzorg hebben naast een inhoudelijke component, verschuiving van werk, ook een effect op de beeldvorming over JGZ. Beide worden vaak met elkaar verwisselt. Werkzaamheden verschuiven en er zijn onterechte verwachtingen (€ 500.000).

Jaarstukken GGD ZL 2020

Pagina 35

Veilig Thuis • Om efficiënt en effectief te kunnen werken is VT afhankelijk van het zogenaamde lokale Veld. Door de diversiteit in kwaliteit en inrichting van dit lokale veld is inschatting van benodigde inzet moeilijk. Acute Zorg • De discussie inzake de schaalvergroting van de meldkamer en de overdracht van het beheer naar LMS per 1-1-2020 hebben direct gevolgen voor de MKA. De structurele effecten hiervan zijn nog niet duidelijk. • Mede als gevolg van de demografische ontwikkelingen legt de maatschappij steeds meer beslag op de Acute Zorg. Hierdoor neemt de vraag naar zorg toe. Het financieringssysteem loopt echter niet parallel met deze ontwikkelingen (€ 500.000). Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit betreft de middelen en mogelijkheden waarover de organisatie beschikt of kan beschikken om niet begrote lasten te dekken. De weerstandscapaciteit is opgebouwd uit de volgende onderdelen: • Reserves • Ruimte op de begroting • Onbenutte belastingcapaciteit Op 31 december 2020 is de weerstandcapaciteit van de GGD per bedrijfsonderdeel als volgt: Weerstandscapaciteit GGD Zuid Limburg Peildatum 31 december 2020 vóór verwerking voorstel bestemming reguliere bedrijfsresultaat. GGD JGZ Acute Zorg Algemene reserve 165.941 1.469.057 Bestemmingsreserve 106.485 Ruimte op de begroting Onbenutte belastingcapaciteit Totaal 272.426 1.469.057

Veilig Thuis -1.680 -1.680

Weerstandscapaciteit GGD Zuid Limburg Peildatum 31 december 2020 na verwerking voorstel bestemming reguliere bedrijfsresultaat. GGD JGZ Acute Zorg Algemene reserve 165.941 -1.029.081 2.533.953 Bestemmingsreserve 106.485 Ruimte op de begroting Onbenutte belastingcapaciteit Totaal 272.426 -1.029.081 2.533.953

Veilig Thuis -1.680 -1.680

Jaarstukken GGD ZL 2020

Pagina 36

Weerstandsvermogen Voor de bepaling van het weerstandsvermogen kan onderstaande formule worden gebruikt: Weerstandscapaciteit Weerstandsvermogen = Risico’s Weerstandsvermogen

Peildatum 31-12 vóór resultaatbestemming Peildatum 31-12 na resultaatbestemming

2020

2020 VT

JGZ

2020 Acute Zorg

GGD 0,16

1,10

0,16

-2,74

1,89

2019

2019 VT

GGD

2019 Acute Zorg

-0,002

0,15

1,23

-0,008

-0,002

0,13

0,94

-0,001

Bij de bepaling van de waarde van de risico’s is rekening gehouden met de kans dat een risico zal optreden (zie bijlage 4 voor een toelichting op de berekening weerstandsvermogen). In onderstaande tabel is de waardering van het weerstandsvermogen aangegeven. Weerstandsvermogen Betekenis > 2,0 Uitstekend 1,4 – 2,0 Ruim voldoende 1,0 – 1,4 Voldoende 0,8 – 1,0 Matig 0,6 – 0,8 Onvoldoende < 0,6 Ruim onvoldoende Conclusie Het weerstandsvermogen van de GGD is in 2020 iets gestegen t.o.v. 2019 echter als ruim onvoldoende te classificeren. De algemene reserve van de GGD dient volgens de gemeenschappelijke regeling minimaal 6% van de exploitatielasten van enig jaar te zijn. Een aantal van de gekwantificeerde risico’s heeft een structureel karakter, terwijl een belangrijk deel van de weerstandscapaciteit een incidenteel karakter heeft (75% van de weerstandscapaciteit). JGZ heeft geen weerstandscapaciteit (negatieve algemene reserve, voornamelijk ontstaan door frictiekosten). Hierdoor is met de bestaande risico’s binnen JGZ het weerstandsvermogen als ruim onvoldoende te classificeren. Veilig Thuis heeft geen weerstandscapaciteit (negatieve algemene reserve). Hierdoor is met de bestaande risico’s binnen VT het weerstandsvermogen als ruim onvoldoende te classificeren. Het weerstandsvermogen van de Acute Zorg is als voldoende tot ruim voldoende te waarderen.

De algemene reserve van de GGD, JGZ, de Acute Zorg en Veilig Thuis zijn strikt gescheiden waardoor het niet reëel is om het weerstandsvermogen als geheel te waarderen.

Jaarstukken GGD ZL 2020

Pagina 37

Financiële kengetallen

1A Netto Schuldquote A Vaste schulden B Netto vlottende schuld C Overlopende passiva D Financiële activa E Uitzettingen F Liquide middelen G Overlopende activa H Totale baten

Netto schuldquote ( A+B+C-D-E-F-G)/H*100%

1B Netto Schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen A Vaste schulden B Netto vlottende schuld C Overlopende passiva D Financiële activa E Uitzettingen F Liquide middelen G Overlopende activa H Totale baten

Netto schuldquote ( A+B+C-D-E-F-G)/H*100%

2. A B

Solvabiliteitsratio Eigen vermogen Balanstotaal Solvabiliteit (A/B)*100%

Kengetal grondexploitatie Niet van toepassing

4. A B C D E

Structurele exploitatieruimte Totale structurele lasten Totale structurele baten Totale structurele toevoegingen aan de reserves Totale structurele onttrekkingen aan de reserves Totale baten Structurele exploitatieruimte ((A-B)+D-C))/E*100%

Belastingcapaciteit Niet van toepassing

Jaarrekening 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Begroting 2023 19.579.167 17.680.000 15.800.000 13.900.000 24.851.673 6.800.000 6.800.000 6.800.000 4.344.903 2.300.000 2.300.000 2.300.000 207.469 207.469 207.469 207.469 4.662.508 4.000.000 4.000.000 4.000.000 6.709.060 3.500.000 3.500.000 3.500.000 15.616.636 1.600.000 1.600.000 1.600.000 90.354.944 45.912.575 46.716.045 47.553.576

23,62%

38,06%

33,38%

28,79%

23,62%

32,72%

29,29%

25,30%

Jaarrekening 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Begroting 2023 2.329.577 1.547.769 1.547.769 1.547.769 51.514.324 30.770.000 30.770.000 30.770.000 4,52% 5,03% 5,03% 5,03%

Jaarrekening 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Begroting 2023 62.301.271 49.644.151 50.453.255 51.323.528 63.114.482 50.597.951 50.443.255 51.323.528 350.000 350.000 0 90.354.944 53.397.951 53.243.255 54.123.528 1,46% 1,52% 1,50% -0,04%

De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de medeoverheid ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Eind 2020 zijn in het kader van de liquiditeitspositie van de GGD en voor de financiering van de investeringen bij de RAV langlopende leningen afgesloten. Het jaar 2020 is niet geheel representatief omdat het totaal aan baten en lasten een stuk hoger is i.v.m. COVID. Als we om die reden 2020 buiten beschouwing laten, zien we de netto schuldquote procentueel vanaf 2021 dalen.

Jaarstukken GGD ZL 2020

Pagina 38

De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de medeoverheid in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitsratio voor de komende jaren is stabiel. Het kengetal grondexploitatie geeft weer hoe de waarde van de grond zich verhoudt tot de totale (geraamde) baten en is alleen van toepassing bij grondbedrijven. Het kengetal structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een gemeente of provincie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt thans het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. In de begroting is conform bestuurlijke afspraak slechts rekening gehouden met geringe incidentele baten en lasten. Dit om te voorkomen dat hierdoor structurele problemen ontstaan. In de jaarrekening is deze verhouding groter. Mede als gevolg van het binnenhalen van projecten en maatwerk afspraken. De belastingcapaciteit geeft inzicht hoe de belastingdruk in de provincie of gemeenten zich verhoudt ten opzichte van het landelijke gemiddelde en is alleen van toepassing bij gemeenten en provincies.

2.5 Onderhoud kapitaalgoederen In deze paragraaf dient inzicht te worden gegeven in de realisatie van het beleid ten aanzien van onderhoud van kapitaalgoederen en de daaruit voortvloeiende financiële consequenties ten opzichte van de begroting. Het gaat hierbij tevens om het gewenste onderhoudsniveau, de (lange termijn) onderhoudsplanning voor alle belangrijke activa en het voorzieningenbeleid ter zake. De kapitaalgoederen kunnen op basis van de volgende criteria worden aangeschaft: • Vervanging bestaande kapitaalgoederen • Wettelijke eisen • Uitbreiding op basis van kwaliteitsverbetering Voor de ambulancepost te Sittard-Geleen en voor de ambulancepost te Heerlen, welke eigendom zijn van de GGD, is een onderhoudsplan opgesteld. De ambulancepost Maastricht is een huurpand maar voor de aanpassingen aan het pand is een onderhoudsplan opgesteld. De ambulancepost Landgraaf, welke eigendom is van de GGD, is op 1 november 2020 in gebruik genomen. Het onderhoudsplan loopt vanaf 1-12021. Voor de uitvoering van het groot onderhoud is op basis van dit onderhoudsplan een onderhoudsvoorziening gevormd. De onderhoudsplanning van de overige activa gebeurt in overeenstemming met de door de desbetreffende leveranciers afgesproken planning. Voor het hoofdkantoor in Heerlen is een onderhoudsplan opgesteld.

Voor de uitvoering van het groot onderhoud is op basis van dit onderhoudsplan een onderhoudsvoorziening gevormd. Voor het hoofdkantoor in Heerlen is een onderhoudsplan opgesteld. Voor de uitvoering van het groot onderhoud is op basis van dit onderhoudsplan een onderhoudsvoorziening gevormd.

Jaarstukken GGD ZL 2020

Pagina 39

2.6 Financiering De financieringsparagraaf heeft als doel inzicht geven in het treasurybeleid en de beheersing van de financiële risico’s. Het treasurybeleid van de GGD ZL is gericht op het zo optimaal mogelijk financieren van de publieke taak, waarbij beperking van de financiële risico’s centraal staat. Deze financieringsparagraaf en het treasurystatuut zijn belangrijke instrumenten voor transparantie in de financieringsfunctie. In 2020 zijn geen langlopende leningen afgesloten. Kasgeldlimiet Een berekening van de wettelijk toegestane kasgeldlimiet en de rente risiconorm is op de volgende pagina opgenomen. Kasgeldlimiet

Jaar 2020

Q2 2020

106.529.090

Toegestande kasgeldlimiet - in procenten van de grondslag - in bedrag

8,20% 8.735.385

gemiddelde omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden < 1 jaar Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld

10.847.533 -

7.575.992 -

8.604.154 -

18.483.763 -

11.377.861 -

vlottende middelen (gemidd. kwartaal) Contante gelden in kas Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar

30.283.705

27.400.742

16.784.160

19.471.698

23.485.076

Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld ( 2 - 3 ) Toegestande kasgeldlimiet ( 1 ) Ruimte ( + ) / Overschrijding ( - ) ( 1- 4 )

-19.436.172 8.735.385 28.171.557

-19.824.750 8.735.385 28.560.135

-8.180.006 8.735.385 16.915.391

-987.935 8.735.385 9.723.320

-12.107.216 8.735.385 20.842.601

2022

2023

2024

Omvang begroting per 1 januari (grondslag) 1.

Jaar 2020 Q3 2020

Q1 2020

Stap

Variabelen renterisiconorm 1 Renteherzieningen

2020

2021

Q4 2020

2 Aflossingen

1.916.667

3 Renterisico (1+2)

1.916.667

4 Renterisiconorm

21.309.818 12.530.344 12.748.400 12.900.272 13.126.026

5a (4>3) Ruimte onder renterisiconorm 5b (4<3)

Overschrijding risiconorm

19.393.151 10.613.677 10.831.733 10.983.605 11.209.359 n.v.t.

n.v.t.

Berekening renterisiconorm 4a

Begrotingstotaal

Percentage regeling

4= 4a*4b Renterisiconorm

106.549.090 62.651.719 63.741.999 64.501.359 65.630.132 20%

20%

21.309.818 12.530.344 12.748.400 12.900.272 13.126.026

In 2020 is het begrotingstotaal veel hoger door extra baten / lasten COVID, 2020 is derhalve niet representatief voor het kengetal “structurele ruimte onder renterisiconorm”.

Jaarstukken GGD ZL 2020

Pagina 40

Liquiditeitenbeheer In 2020 was de GGD ZL voldoende liquide. De hogere uitgaven als gevolg van COVID-19 en de late bevoorschotting van deze uitgaven door het ministerie van VWS zijn opgevangen doormiddel van kasgeldleningen. Vaste geldleningen In 2020 zijn er geen nieuwe vaste geldleningen afgesloten. Schatkistbankieren Aangezien de GGD ZL geen contracten en/of beleggingen heeft die na 4 juni 2012 zijn aangegaan, heeft de GGD ZL geen nadelige consequenties hiervan ondervonden. EMU-saldo Om deel te kunnen nemen aan de Economische Monetaire Unie (EMU) moeten aangesloten landen onder meer voldoen aan het criterium dat de overheidsschuld (EMUschuld) lager moet zijn dan 60% van het Bruto Binnenlands Product (BBP). Tevens moet het begrotingstekort (EMU-saldo) lager zijn dan 3% van het BBP. Het EMU-saldo wordt berekend op kasbasis, terwijl de GGD ZL zelf met het stelsel van baten en lasten werkt en op basis daarvan ook haar saldo bepaalt. Deze saldi kunnen dan ook sterk uiteenlopen. Dat de GGD ZL toch het EMU-saldo moet presenteren heeft te maken met de afspraken in Europa over de maximaal toegestane tekorten in de collectieve sector in de landen van de euro. Ook de EMU-saldi van de decentrale overheden tellen daarbij mee. Het Emu- saldo wordt nu nog centraal doorgegeven aan het CBS en telt nog niet mee bij de afzonderlijke gemeenten.

Het berekende EMU-saldo op basis van de jaarrekening bedraagt voor 2020 - € 2.780.000.

2.7 Bedrijfsvoering In deze paragraaf worden de beleidsvoornemens betreffende de volgende onderwerpen behandeld: • Investeringsbeleid • Organisatiestructuur • Administratieve organisatie • Informatisering en automatisering • Kansen en bedreigingen • Personeelsbeleid 2.7.1 Investeringsbeleid Voor een specificatie verwijzen we naar de bijlage 1: “Activastaat (Staat C)”. De investeringen bedragen € 5.074.390 De belangrijkste nieuwe investeringen in 2020 betreffen: • • •

Jaarstukken GGD ZL 2020

Pagina 41

• • •

Bij het bedrijfsonderdeel GGD hebben investeringen plaatsgevonden in de automatisering voor een bedrag groot € 1.212.717 en bij de Acute Zorg voor € 406.852. Bij het bedrijfsonderdeel GGD is media-apparatuur aangeschaft voor een bedrag van € 150.981. Bij het bedrijfsonderdeel GGD is in 2020 inventaris en kantoormeubilair aangeschaft voor een bedrag van € 449.218 en bij de Acute Zorg voor € 88.375.

De post ingebruikname (€ 428.171) betreft de investeringen die weliswaar geactiveerd zijn maar nog niet in gebruik zijn.

2.7.2 Organisatiestructuur De volgende onderdelen worden benoemd: • Bestuur: Conform de wettelijke bepaling in de Wet gemeenschappelijke regelingen bestaat de bestuursstructuur uit een Algemeen Bestuur en een Dagelijks Bestuur. De gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Zuid Limburg heeft middels een bestuursovereenkomst de uitvoering van de GHOR-taken overgedragen aan de GGD Zuid Limburg. Het Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Zuid Limburg blijft eindverantwoordelijk voor het beleid en de uitvoering van de GHORtaken. • Directie: De directie bestond in 2020 uit twee leden en is verantwoordelijk voor de dagelijkse leiding en het beheer van de organisatie en legt hiervoor verantwoording af aan het Dagelijks Bestuur. • Programmalijnen en ondersteunende units: Onder de directie vallen in 2020 vier programmalijnen t.w. GGD, JGZ, Veilig Thuis en Acute Zorg. Daarnaast ressorteren onder de directie vijf ondersteunende units. 2.7.3 Administratieve organisatie De interne controle in 2020 heeft zich met name gericht op de financiële rechtmatigheid. De eerste stappen om te komen tot een verantwoordingsverklaring zijn gezet. 2.7.4 Informatisering en automatisering Begin 2020 is met name gewerkt aan de implementatie van 1 JGZ en daaruit voortkomende overkomst van een groot aantal nieuwe medewerkers.

Daarnaast heeft de informatisering en automatisering met name een substantiële bijdrage geleverd aan de ondersteuning van de COVID-19 organisatie. 2.7.5 Kansen en bedreigingen Kansen: • Een toenemende (landelijke) erkenning dat de gezondheid van de Zuid-Limburgers vraagt om een specifieke en innovatieve benadering. Hiertoe bieden de drie programma’s kansen voor de GGD om hier op een professionele wijze in te participeren. • De toenemende verbondenheid tussen preventie en curatie (om zorgkosten te beperken is meer investering in preventie nodig). Middels Trendbreuk groeit het besef dat een regionale aanpak hierbij van cruciaal belang is en dat de JGZ een belangrijke partner hierbij (kan) zijn. Ook landelijk worden steeds meer initiatieven hiervoor ontwikkelt. • Noodzaak en behoefte aan beschikbaarheid van relevante gezondheidsdata in het sociale domein. Behoefte aan transformatie van deze data naar beleidsrelevante lokale gemeentelijke informatie. Bedreigingen: • De blijvende signalen over crisis en bezuinigingen op rijksniveau en gemeenteniveau. • De negatieve beeldvorming over gemeenschappelijke regelingen in het algemeen. Jaarstukken GGD ZL 2020

Pagina 42

2.7.6 Personeelsbeleid GGD Zuid Limburg 1 januari 2020

Aantal fte Aantal medewerkers Instroom medewerkers Doorstroom medewerkers Uitstroom medewerkers Mannen Vrouwen Gemiddelde leeftijd Deeltijdwerken Verzuim

473,0 559 100 8 42 38% 62% 44,5 53% 5,5%

GGD Zuid Limburg 31 december 2020

Landelijk (sector gemeenten)

626,0 768 259 25 46 27% 73% 45,5 53% 6,17%

50,0% 50,0% 48,3 43% 5,4%

Enkele bijzonderheden COVID-19 heeft niet alleen gevolgen gehad voor de primaire taak van de GGD. De flexibiliteit van de bedrijfsvoering heeft tijdens de pandemie een tweevoudige bijdrage aan de bestrijding geleverd. Enerzijds zijn medewerkers rechtstreeks van hun werk gehaald en in een andere rol bijvoorbeeld bemanning van het callcenter ingezet. Anderzijds dragen zijn nog steeds bij in de facilitering van de COIVD-19 organisatie en hebben zij er dus extra taken bij gekregen. De werkzaamheden zijn voor een deel meer van hetgeen al bekend was, maar zeker ook nieuwe taken zoals de inrichting van teststraten en alles wat daarbij komt kijken. Ontwikkelingen op personeelsgebied Vanuit onze visie op personeel en talentontwikkeling is er ook in 2020 veel aandacht besteed aan vitaliteit, professionaliteit en wendbaarheid. Zo is gestart met socratische gespreksvoering; een niet oordelende gespreksmethodiek. Tijdens ‘de maand van de vitaliteit’, in oktober 2020 hebben veel online sessies plaatsgevonden over fysieke fitheid en het bewaken van balans en wendbaarheid. De directie heeft in 2020 extra geïnvesteerd in het contact met en de zichtbaarheid op de werkvloer, bijvoorbeeld door lunchbijeenkomsten met medewerkers. In 2020 hebben 85 medewerkers deelgenomen aan het periodiek medisch onderzoek, gericht op mentale en fysieke gezondheid.

Ondanks COVID-19 is het ziekteverzuim binnen GGD Zuid Limburg met 6,1 procent beperkt gebleven. 2.8 Verbonden partijen In het BBV is verbonden partij gedefinieerd als; “een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en een financieel belang heeft”. Een financieel belang is aanwezig wanneer een ter beschikking gesteld bedrag niet verhaalbaar is bij faillissement, dan wel als financiële aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. Bestuurlijk belang is aanwezig indien er zeggenschap bestaat uit hoofde van stemrecht dan wel vertegenwoordiging in het bestuur van de organisatie. In 2020 heeft de GGD zowel bestuurlijk als financieel een 50% minus 1 aandeel belang in Ease. Het resultaat van Ease over 2019 bedroeg € 266.331 (2018: - € 167.526). De gegevens over 2020 zijn nog niet bekend.

Jaarstukken GGD ZL 2020

Pagina 43

Op 31 december 2019 heeft de GGD de aandelen, conform bestuurlijke afspraak, de aandelen gekocht van de Envida JGZ B.V. De JGZ BV kent een nihil resultaat. Alle personele lasten worden immers doorbelast naar de programmalijn JGZ. De GGD zelf is een verbonden partij voor de deelnemende gemeenten. Dit zijn de gemeenten: Beek, Brunssum, Eijsden-Margraten, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Maastricht, Meerssen, Beekdaelen, Simpelveld, Sittard-Geleen, Stein, Valkenburg a/d Geul, Vaals en Voerendaal.

Jaarstukken GGD ZL 2020

Pagina 44

Jaarrekening 2020

4.1 Balans per 31 december 2020

(Balans voor resultaatbestemming) BALANS GGD Zuid Limburg

€

31 december 2020

31 december 2019

31 december 2020

31 december 2019

ACTIVA

PASSIVA

Vaste activa

Vaste passiva

Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen

24.105.628

22.112.388

207.469

Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

Totaal vaste activa

24.313.097

22.319.857

Vlottende activa Voorraden

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar: Vorderingen op openbare lichamen Rekening couranten Overige vorderingen

Vaste schulden met een rente typische looptijd van langer dan één jaar: Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen

1.357.324 106.485 865.768 2.329.577

2.451.332 106.485 -744.008 1.813.809

409.004

296.273

19.579.167

21.495.833

10.000.000 1.076.342 13.775.331 24.851.673

163.943 5.214.994 5.378.937

4.344.903

2.092.678

Vlottende passiva 213.023

7.507

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar: Banksaldi Rekening couranten Overige schulden

561.557 2.074.324 2.026.627 4.662.508

1.243.179 1.284.408 1.366.458 3.894.045

6.709.060

3.437.591

Overlopende activa

15.616.636

1.418.529

Overlopende passiva

Totaal vlottende activa

27.201.227

8.757.672

Totaal vlottende passiva

29.196.576

7.471.615

TOTAAL ACTIVA

51.514.324 -

31.077.529 -

TOTAAL PASSIVA

51.514.324 -

31.077.529 -

Liquide middelen

Recht op verliescompensatie kracht wet VPB

Jaarstukken GGD ZL 2020

Verstrekte borgstellingen of garantstellingen aan natuurlijke of rechtspersonen

Pagina 45

4.2

Rekening van baten en lasten 2020

GGD Zuid Limburg

Rekening 2020 in €

Primaire begroting 2020 in €

Begroting na wijziging 2020 in €

Baten Bijdragen gemeenten Tarieven Gemeenten Plusproducten bijdragen Bijdrage Rijk/Provincies Inkomsten NZA Overige bijdrage Incidentele opbrengsten

29.109.016 2.963.994 651.344 29.030.680 22.683.288 5.816.997 99.625

18.053.926 3.535.740 1.066.541 3.523.362 20.407.949 4.969.839 -

29.059.283 3.535.740 48.273.362 20.557.949 4.772.756 -

Totale baten

90.354.944

51.557.357

106.199.090

Personeelslasten Huisvestingslasten Afschrijvingslasten Rentelasten en Bankkosten Beheers en adm.lasten Lasten vervoermiddelen Lasten Automatisering Lasten medische middelen Lasten uitvoering derden Incidentele lasten

50.100.368 4.385.237 1.305.870 291.962 2.023.467 996.232 1.547.119 17.049.829 553.091 1.018.753

35.490.266 1.823.500 1.281.000 100.000 1.029.000 259.500 2.082.500 972.000 572.500 -

58.361.706 3.614.121 1.350.618 100.000 1.706.634 859.500 2.142.500 24.502.085 397.500 -

Totale lasten

79.271.928

43.610.266

93.034.664

Overhead

10.537.589

8.277.091

13.494.426

545.427 29.659350.000 865.768

330.00020.000350.000 -

Lasten

Resultaat vóór VPB en vóór bestemming Vennootschapsbelasting boekjaar Mutaties in reserves gedurende het jaar * Gerealiseerde resultaat * Mutaties reserves betreffen in 2020 sec en alleen onttrekkingen

Jaarstukken GGD ZL 2020

Pagina 46

4.3

Rekening van baten en lasten 2020 per programmalijn

Rekening 2020 in €

Programmalijn GGD GGD COVID-19

Programmalijn GGD GGD Regulier

Programmalijn GGD COVID-19 - Regulier totaal

GGD Zuid Limburg

Individueel

Begroting na wijziging 2020 in €

Rekening 2020 in €

Begroting na wijziging 2020 in €

Rekening 2020 in €

Begroting na wijziging 2020 in €

Rekening 2020 in €

Begroting na wijziging 2020 in €

Programmalijn GGD

Programmalijn Veilig Thuis

Programmalijn Jeugd gezondheidszorg

Programmalijn Acute Zorg

Rekening 2020 in €

Begroting na wijziging 2020 in €

Totaal Totaal (GGD, Veilig Thuis, JGZ en (GGD, Veilig Thuis, JGZ en Acute Zorg) Acute Zorg)

Baten Bijdragen gemeenten Tarieven gemeenten Plusproducten bijdragen Bijdrage Rijk/Provincies Inkomsten NZA Overige bijdrage Incidentele opbrengsten

156.51122.648.425 1.008.266 1.850.558 -

6.341.902 2.219.757 651.344 2.154.635 2.570.136 25.032-

6.341.902 2.063.246 651.344 24.803.060 1.008.266 4.420.694 25.032-

6.316.350 2.635.000 46.617.500 1.047.515 -

7.213.495 1.824 -

7.213.487 -

14.503.541 900.748 697.860 999.989 50.993

14.479.375 900.740 1.669.917 -

1.050.078 3.529.760 21.675.022 394.490 73.664

1.050.071 1.655.862 20.557.949 2.055.324 -

29.109.016 2.963.994 651.344 29.030.680 22.683.288 5.816.997 99.625

29.059.283 3.535.740 48.273.362 20.557.949 4.772.756 -

Totale baten

25.350.738

13.912.742

39.263.480

56.616.365

7.215.319

7.213.487

17.153.131

17.050.032

26.723.014

25.319.206

90.354.944

106.199.090

Personeelslasten Huisvestingslasten Afschrijvingslasten Rentelasten en Bankkosten Beheers en adm. lasten Lasten vervoermiddelen Lasten Automatisering Lasten medische middelen Lasten uitvoering derden Incidentele lasten

7.318.964 1.335.488 311.261 42.430 538.211 15.797.586 6.798 -

8.479.793 494.199 1.806 110.005 739.729 199 198.502 487.590 125.722 2.965

15.798.757 1.829.687 1.806 110.005 1.050.990 42.629 736.713 16.285.176 132.520 2.965

23.203.948 1.415.500 6.500 608.500 1.049.500 23.452.500 144.000 -

4.868.982 347.789 46.507 55.516 93.945 -

5.404.487 255.000 76.500 120.000 -

11.779.400 1.361.876 60.151 41.135 14.218218.640 61.185 2.583 1.015.788

11.922.783 1.108.121 101.118 285.634 256.500 48.085 1.500 -

17.653.229 845.885 1.243.913 94.315 931.179 953.603 497.821 703.468 417.988 -

17.830.488 835.500 1.243.000 100.000 736.000 859.500 716.500 1.001.500 252.000 -

50.100.368 4.385.237 1.305.870 291.962 2.023.467 996.232 1.547.119 17.049.829 553.091 1.018.753

58.361.706 3.614.121 1.350.618 100.000 1.706.634 859.500 2.142.500 24.502.085 397.500 -

Totale lasten

25.350.738

10.640.510

35.991.248

49.880.448

5.412.739

5.855.987

14.526.540

13.723.741

23.341.401

23.574.488

79.271.928

93.034.664

Lasten

Overhead

2.819.082

6.715.917

1.431.380

1.357.500

3.620.410

3.326.291

2.666.717

2.094.718

10.537.589

13.494.426

Resultaat vóór vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting Mutaties in reserves gedurende het jaar Gerealiseerde resultaat

453.150 29.659423.491

20.000 20.000-

371.200 371.200

993.819993.819-

714.896 350.000 1.064.896

350.000350.000 -

545.427 29.659350.000 865.768

330.00020.000350.000 -

Jaarstukken GGD ZL 2020

Pagina 47

5 Algemene toelichting en waarderingsgrondslagen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Vennootschapsbelasting Met de invoering van de vennootschapsbelastingplicht voor overheidsondernemingen heeft de GGD Zuid Limburg per 1 januari 2016 te maken met het feit dat ze voor een deel van hun activiteiten (forensische geneeskunde) onder de vennootschapsbelastingplicht vallen. Materiële vaste activa De investeringen met economisch nut worden gewaardeerd tegen aanschaffings-, vervaardigingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen, met een restwaarde van € 0. Activa met economisch nut en een verkrijgingsprijs van minder dan € 2.500 worden niet geactiveerd.

De jaarlijkse afschrijvingen worden berekend op basis van een vast percentage van voornoemde kosten, op basis van de geschatte economische levensduur. Afschrijving start in de maand van ingebruikname van het activum. Er wordt geen gebruik gemaakt van duurzame waardeverminderingen. De afschrijvingspercentages zijn gehanteerd conform de financiële verordening, zijnde: - (ver)nieuwbouw kantoren en bedrijfsgebouwen – 2 % per jaar; - Nieuwbouw/renovatie tijdelijke bedrijfsgebouwen – 4 % per jaar; - Renovatie, restauratie en aankoop kantoren en bedrijfsgebouwen – 4 % per jaar; - Technische installaties in bedrijfsgebouwen – 4 % per jaar; - Veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen – 10 % per jaar; - Telefooninstallaties – 10 % per jaar; - Inrichting/inventaris – 10 % per jaar; - (kantoor)Meubilair – 10 % per jaar; - Media-apparatuur (beamer, narrowcasting etc.) – 10 % per jaar; - Overige Automatiseringsapparatuur – 20 % per jaar; - Vervoermiddelen – 20 % per jaar; - Mobiele automatiseringsapparatuur (laptop, IPad telefoon etc.) – 33 % per jaar. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. De uitstaande gelden zijn opgenomen tegen nominale waarde. Er wordt geen gebruik gemaakt van duurzame waardeverminderingen. Voorraden Voorraden betreffen uitsluitend gereed product/ handelsgoederen. Deze worden gewaardeerd tegen de inkoopprijs.

Voorraden in het kader van Covid-19 zijn gewaardeerd tegen de lagere van de verkrijgingsprijs of marktwaarde. Jaarstukken GGD ZL 2020

Pagina 48

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden opgenomen tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa worden opgenomen tegen nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en gerealiseerde resultaat volgend uit de jaarrekening. Algemene reserve De algemene reserve is een overige reserve waarin de winstbestemming respectievelijk verwerking van het verlies wordt verwerkt. Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar De schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Resultaatbepaling. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn, baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, zijn aan het onderhavige boekjaar toegerekend.

Jaarstukken GGD ZL 2020

Pagina 49

6 Financiële toelichting 6.2 Toelichting balans De financiële toelichting voor de balans vindt plaats middels vergelijking tussen de stand per 31 december 2020 en de stand per 31 december 2019. 6.2.1 Resultaat De financiële toelichting van de rekening baten en lasten vindt plaats middels vergelijking tussen de realisatie en de begroting per kostensoort. In de toelichting per kostensoort is per bedrijfsonderdeel, indien sprake is van een afwijking, een toelichting opgenomen. Het resultaat na vennootschapsbelasting van de GGD wordt t.o.v. de begroting veroorzaakt door de volgende incidentele aspecten: Omschrijving

Voordelig

GGD (exclusief COVID): • Hogere bijdrage plusproducten • Incidentele lasten • Incidentele baten • Saldering diverse lagere voordelen Subtotaal GGD Voordelig Saldo Veilig Thuis • Incidentele en overige bijdragen • Lagere personeelslasten • Hogere huisvestingslasten • Lagere beheers- en administratielasten • Hogere rente en afschrijvingslasten • Lagere automatiseringslasten • Verschuiving overhead Subtotaal Veilig Thuis Voordelig Saldo Jeugd Gezondheidszorg • Hogere bijdrage gemeenten basispakket • Hogere bijdrage Rijk/Provincies • Lagere overige bijdrage • Incidentele lasten • Incidentele baten • Lagere personeelslasten • Hogere huisvestingslasten, lasten vervoermiddelen • Hogere lasten afschrijvingen, rente en uitvoering derden • Lagere automatiseringslasten • Lagere beheers- en administratielasten • Hogere lasten medische middelen • Verschuiving overhead Subtotaal Jeugd Gezondheidszorg Nadelig Saldo Acute Zorg: • Hogere inkomsten NZA • Hogere overige bijdragen en bijdrage Rijk/Provincies • Incidentele bijdragen en lasten • Lagere personeelslasten • Hogere huisvestingslasten • Hogere lasten afschrijvingen, rente en uitvoering derden • Hogere beheers- en administratielasten • Hogere lasten vervoermiddelen • Lagere automatiseringslasten • Lagere lasten medische middelen • Verschuiving overhead Subtotaal Acute zorg Voordelig Saldo

1.064.896

Verschil resultaat na VPB tussen realisatie en begroting

865.768

Jaarstukken GGD ZL 2020

Nadelig

261.653 2.965 25.032 189.835 423.491 1.832 535.505 92.789 20.984 46.507 26.055 73.880 371.200 24.174 697.860 669.928 1.015.788 50.993 143.383 253.755 1.251 37.860 299.852 13.100 294.119 993.819 1.117.073 213.071 73.664 177.259 10.385 161.216 195.179 94.103 218.679 298.032 571.999

Pagina 50

Algemeen: Het jaar 2020 is een uitzonderlijk jaar geweest in verband met de pandemie. Voor de GGD is de impact nog groter dan voor andere organisaties omdat een belangrijk deel van de uitvoering ter bestrijding van het coronavirus bij de GGD ’n ligt. Dit brengt met zich mee dat er in dit kader veel extra kosten gemaakt zijn. Het ministerie van VWS compenseert deze lasten, waardoor de baten ook fors hoger zijn. Enkele afwijkingen van kostensoorten/ baten hebben voornamelijk betrekking op COVID-19. Deze zullen hieronder in hoofdlijnen worden toegelicht. Andere in het oog springende afwijkingen worden op programma-niveau toegelicht. COVID-19/ GGD: In oktober 2020 is de zogenaamde technische begrotingswijziging opgesteld, waarbij tevens rekening is gehouden met de te verwachten COVID-19 lasten. Reeds bij de bespreking in het Algemeen Bestuur in november is aangegeven dat de realisatie van de COVID-19 lasten 2020 tot grote verschillen kan leiden. Dit heeft o.a. te maken met het feit dat we toen net een 2e golf zaten en het nog onduidelijk was hoe deze zich ging ontwikkelen, de nog lopende discussie over de zorgbonus, het nog niet gereed zijn van een verantwoordingsinstrucitie, onduidelijkheid over aantallen testen die door buitenlands labs uitgevoerd zouden worden en het per dag wisselende beleid c.q. opdracht vanuit Den Haag. -

De baten zijn een directe resultante van de gemaakte kosten en daarmee net zoals de kosten lager dan begroot.

De lagere personeelslasten zijn een direct gevolg van het feit dat de 2e golf in Limburg later en minder heftig heeft doorgezet. Hierdoor is minder personeel nodig geweest om te testen en dus ook om Bron- en contactonderzoek te verrichten. Tevens zijn gedurende de 2e golf een tijdlang geen volledige bron- en contactonderzoeken (gemiddeld 8 uur inzet per onderzoek) maar risico-gestuurd bron en contactonderzoek uitgevoerd (tussen de 0,5 en 4 uur inzet per onderzoek).

De medische middelen hebben betrekking op het testen en de daarmee samenhangende kosten van het lab. In Zuid-Limburg zijn ruim 224.000 testen sinds 1 juni afgenomen. De kosten per test bedragen € 65. In totaliteit is sinds 1 juni voor 14,5 mln. euro aan labkosten gemaakt. Daarnaast is voor 4 ton van februari tot en met mei aan labkosten gemaakt. De kosten van de Nederlandse labs zijn bij de GGD ’en gedeclareerd, de buitenlandse labkosten zijn rechtstreeks door de laboratorialandelijk gedeclareerd. In de technische begrotingswijziging hebben we rekening gehouden met de volledige declaratie van de labkosten via de GGD.

De huisvestinglasten zijn hoger omdat we in december de opdracht hebben ontvangen om een extra grote teststraat, een zogenaamde XL straat, in te richten.

In de technische begrotingswijziging zijn ook voor COVID Overheadkosten opgenomen. In de realisatie zijn deze kosten verantwoord als directe kosten in het kader van COVID. Het zijn alleen de meerkosten die direct te maken hebben met de bestrijding van COVID waarmee de reguliere definitie van overhead voor deze kosten niet van toepassing is.

Veilig Thuis: 2020 is het eerste jaar waarin de begroting niet is gebaseerd op nacalculatie (de zogenaamde 5% regel) en geen ingroei meer kent (2019). Omdat bij het opstellen van de begroting nog veel onduidelijkheid was over de ontwikkeling van het aantal meldingen is de begroting 2020 opgesteld rekening houdend met het landelijk berekende maximale scenario. In 2020 zien we, ondanks COVID, dat dit maximale scenario niet is opgetreden waardoor met name de personele kosten achterblijven bij de begroting. Jaarstukken GGD ZL 2020

Pagina 51

JGZ: Hieronder zijn kort de belangrijkste afwijkingen weergegeven binnen JGZ: - De grootste afwijking binnen JGZ (€ 1.015.000 incidenteel) is een gevolg van een vergoeding aan de latende organisaties inzake achterblijvende kosten. Deze kosten moeten boekhoudkundig via het resultaat worden verwerkt en mogen niet als een balanspost worden verwerkt. -

Twee grote afwijkingen in de baten worden veroorzaakt door een verschuiving van overige bijdrage naar bijdrage Rijk/Provincies (€ 698.000) voor het rijksvaccinatieprogramma (RIVM) en de subsidie opleiding De realisatie is op een ander opbrengstniveau gepresenteerd dan oorspronkelijk begroot. Het betreft hier een verschuiving van baten.

Acute Zorg: Hieronder zijn kort de belangrijkste afwijkingen weergegeven binnen Acute zorg: - Opbrengst NZA (1,1 mln.): Op basis van het Sectorakkoord ambulancezorg 2020 heeft een additionele bekostiging plaatsgevonden. Deze bekostiging is gericht op het dekken van de cao-aanpassingen en de kosten die samenhangen met de hogere instroom van studenten. Daarnaast is de bijdrage van de NZA aangepast aan de prijscompensatie (index) en het RIVM-referentiekader waardoor het aantal diensten is toegenomen. -

De hogere overige bijdragen en bijdragen Rijk/Provincies zijn voor €200.000 het gevolg de hogere uitgave FLO-VOP 2020 die via VWS worden vergoed.

De incidentele bijdragen (€ 73.000) betreffen het vervallen een opgenomen verplichtingen van 50% contributie aan Axira over de jaren 2018 en 2019.

De lagere personeelslasten (€ 177.000) worden o.a. veroorzaakt doordat vacatures niet of later in 2020 zijn ingevuld.

Hogere lasten afschrijvingen, rente en uitvoering derden (€ 161.000) wordt o.a. veroorzaakt door de Ambulance als gevolg van inzet derden.

De hogere beheers en administratielasten worden veroorzaakt doordat de dotatie aan de voorziening dubieuze debiteuren ruim € 55.000 hoger was dan begroot. De accountantskosten en de advieskosten zijn a.g.v. nieuwe prijsstellingen ook iets hoger uitgevallen. -

De afwijking van de lasten van vervoermiddelen (€ 91.000) worden veroorzaakt door hogere verzekeringspremie en hogere onderhoudskosten.

De lagere automatiseringslasten (€ 218.000) zijn veroorzaakt doordat niet alle geplande ICT-investeringen in 2020 hebben plaatsgevonden.

Jaarstukken GGD ZL 2020

Pagina 52

6.2.2 Activa Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Boekwaarde per 1-1 Inbreng activa JGZ BV Investeringen Afschrijvingen boekjaar

31 dec. 2020 20.725.446 181.760 5.074.390 2.304.139

31 dec. 2019 20.878.919 0 1.701.129 1.854.599

Boekwaarde per 31-12 Ingebruikname 2020/ 2019

23.677.457 428.171

20.725.449 1.386.939

Totaal

24.105.628

22.112.388

Voor een specificatie verwijzen we naar de bijlage 1: “Activastaat (Staat C)”. De investeringen bedragen € 5.074.390 De belangrijkste nieuwe investeringen in 2020 betreffen: • • • • • •

Bij het bedrijfsonderdeel Acute Zorg is grond aangekocht voor een bedrag van € 293.893. Hierop is een pand gebouwd voor een bedrag van € 2.020.758. En technische installaties voor een bedrag van € 55.995. Bij het bedrijfsonderdeel Acute Zorg is 1 ambulance aangeschaft voor een bedrag groot € 215.082 Bij het bedrijfsonderdeel GGD is een huurpand verbouwd en in gebruik genomen voor een bedrag van € 180.519. Bij het bedrijfsonderdeel GGD hebben investeringen plaatsgevonden in de automatisering voor een bedrag groot € 1.212.717 en bij de Acute Zorg voor € 406.852. Bij het bedrijfsonderdeel GGD is media-apparatuur aangeschaft voor een bedrag van € 150.981. Bij het bedrijfsonderdeel GGD is in 2020 inventaris en kantoormeubilair aangeschaft voor een bedrag van € 449.218 en bij de Acute Zorg voor € 88.375.

De post ingebruikname (€ 428.171) betreft de investeringen die weliswaar geactiveerd zijn maar nog niet in gebruik zijn. Bijdragen van derden en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen hebben zich niet voor gedaan in 2020. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekking aan deelnemingen 31 dec. 2020 31 dec. 2019 Saldo per 1-1 207.469 189.469 Toevoegingen 18.000 Onttrekkingen Overige mutaties Saldo per 31-12 207.469 207.469 In december 2019 heeft de effectuering van de overdracht van de aandelen in JGZ BV plaatsgevonden.

Jaarstukken GGD ZL 2020

Pagina 53

Vlottende activa Voorraden 31 dec. 2020 31 dec. 2019 Voorraad vaccins 6.094 7.507 Voorraad beschermingsmiddelen 206.929 Totaal 213.023 7.507 De voorraad beschermingsmiddelen heeft betrekking op de voorraden t.b.v. COVID-19.

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar: Vorderingen op openbare lichamen 31 dec. 2020 31 dec. 2019 Vordering op deelnemende gemeenten 313.742 1.048.560 Overige vordering op openbare lichamen 247.815 194.619 Totaal 561.557 1.243.179 De vordering op deelnemende gemeenten heeft betrekking op de vordering op alle gemeenten inzake facturering kinderopvang; SMA en FGK. De overige vordering op openbare lichamen betreft voornamelijk GGD-GHOR Nederland van diverse projecten. Rekeningen courant 31 dec. 2020 31 dec. 2019 Rekening courantverhouding RAV/NZA 2.074.324 1.284.408 Saldo per 31-12 2.074.324 1.284.408 Dit betreft de rekening courantverhouding, nog in tarieven te verrekenen, tussen de RAV en de Nederlandse Zorgautoriteit (NZA). Als gevolg van de vaststelling van de caoverhoging van 2020 valt de Nacalculatie 2020 ruim € 755.000 hoger uit en daarmee ook de vordering op de NZA. In de rekening courant verhouding zitten nog afrekeningen van 2018 en 2019. Overige vorderingen 31 dec. 2020 31 dec. 2019 Overige vorderingen 2.273.214 1.511.458 Af: voorziening dubieuze debiteuren -246.587 -145.000 Totaal 2.026.627 1.366.458 De afwikkeling van de overige vorderingen kent een normaal verloop. De overige vorderingen betreffen de debiteurenstand per 31 december 2020. De voorziening dubieuze debiteuren heeft voornamelijk betrekking op de openstaande debiteuren RAV.

Debiteuren inzake Covid-19 staan door de coronaproblematieken langer open. De verwachting is dat deze bedragen in 2021 worden ontvangen en zijn derhalve niet als oninbaar opgenomen.

Jaarstukken GGD ZL 2020

Pagina 54

Schatkistbankieren Aangezien de GGD ZL geen contracten en/of beleggingen heeft die na 4 juni 2012 zijn aangegaan, heeft de GGD ZL geen nadelige consequenties hiervan ondervonden. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

796.493 Kwartaal 1

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het (3a) = (1) > (2) drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag (2)

Kwartaal 2

1.788.786

Kwartaal 3

2.495.542

3.815.752

992.293

Kwartaal 4 4.922.823

1.699.049

3.019.260

4.126.331

Verslagjaar (4a) (4b)

(4c) (1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag

106.199.000 106.199.000

796.492,50

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

3.577.571 2 1.788.786

Kwartaal 3

Kwartaal 4

4.991.083

7.631.504

9.845.646

2.495.542

3.815.752

4.922.823

De overschrijving van het drempelbedrag komt door de extra complexiteit en onzekerheid als gevolg van de declaraties van de coronakosten.

Liquide middelen 31 dec. 2020 31 dec. 2019 Kas 3.116 2.047 Bank 6.705.944 3.435.544 Totaal 6.709.060 3.437.591 Over de liquide middelen kan de GGD Zuid Limburg vrij beschikken.

Jaarstukken GGD ZL 2020

Pagina 55

Overlopende activa 31 dec. 2020 31 dec. 2019 Overige vorderingen en overlopende activa 5.999.841 890.653 Nog te ontvangen van Rijk 9.321.891 165.099 Nog te ontvangen van overige Nederlandse overheidslichamen 294.904 362.777 Totaal 15.616.636 1.418.529 De afwikkeling van de overlopende activa kent een normaal verloop.

Jaarstukken GGD ZL 2020

Pagina 56

6.2.3 Passiva Vaste passiva Eigen Vermogen Algemene Reserve 31 dec. 2020 31 dec. 2019 Saldo per 1-1 2.451.332 3.210.226 Toevoegingen Onttrekkingen reeds goedgekeurd door het Bestuur 350.000 200.000 Mutaties vanuit resultaatbestemming -468.014 -558.894 Resultaat projectkosten 1 JGZ nog te bestemmen -275.994 Totaal 1.357.324 2.451.332 Het nog te bestemmen resultaat 2019 groot € -468.014 negatief is conform het besluit Algemeen Bestuur d.d. 8 april 2020 verwerkt in de jaarrekening 2020. Daarnaast heeft het Algemeen Bestuur besloten “Het negatieve resultaat GGD project 1 JGZ nog te bestemmen bij de afronding van het project in 2020”. Specificatie Algemene reserve: Algemene Reserve GGD 31 dec. 2020 31 dec. 2019 Saldo per 1-1 154.486 218.403 Toevoegingen Onttrekkingen Mutaties vanuit resultaatbestemming 11.455 -63.917 Resultaat projectkosten 1 JGZ nog te bestemmen -275.994 Totaal -110.053 154.486 Het Algemeen Bestuur heeft op 8 april 2020 besloten het reguliere resultaat 2019 (€ 11.455) van de programmalijn GGD ten gunste te brengen van de Algemene Reserve GGD (De reserve heeft bufferfunctie). Daarnaast heeft het Algemeen Bestuur besloten “Het negatieve resultaat GGD project 1 JGZ nog te bestemmen bij de afronding van het project in 2020”. Algemene Reserve Veilig Thuis 31 dec. 2020 31 dec.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=SittardGeleen&id=dd47990a-0ea6-4138-a03e-4669eaea590c