01 Jaarrekening 2023 GR RUD ZL

a

AsfaltNu (Asfaltcentrale gemeente stein; circa 86 klachten over geur).

De meest voorkomende klachten over provinciale bedrijven zijn: . De Heus Voeders B.V. (gemeente Maasbracht, circa 131 klachten over geurhinder); o Walkro Blitterswijck B.V. (gemeente Venray, circa 100 klachten over geurhinder); r Van de Weijer B.V. (gemeente Peel en Maas, circa 91 klachten over geurhinder); . Ashorst B.V. (gemeente Horst aan de Maas, circa 50 klachten over geurhinder); . CNC grondstoffen B.V. (gemeente Gennep, circa 42 klachten over geurhinder). De verdeling van de aard van de klachten zijn in onderstaand overzicht grafisch weergegeven'

Aard van klachten Bodem 09o

Stof z%

. Bodem

Overig

. Geur

1I% Geluíd

. Geluid

2L%

.Stof Geur 65%

. Overig

Doorlooptijd klachten De doorlooptijd van de afhandeling van klachten in het verslagjaar bedraagt gemiddeld 4 werkdagen. de klachten De doorlooptijd van de afhandeling van klachten is wel sterk afhankelijk van de aard van (moet er bijvoorbeeld wel of niet een geluidmeting of een geuronderzoek plaatsvinden). Hierdoor kan de doorlooptijd langer in beslag nemen. Toe zicht be staa nde bouw/n ie uwbouw

ln 2023 zijn de volgende aantallen bouMoezichtzaken behandeld

r

Controlesbrandveiliqheid ln 2023 hebben '127 controles brandveiligheid plaatsgevonden

r

Controlesconstructieveveiliqheid ln het kader van constructleve veiligheid hebben 74 controles plaatsgevonden

Be stu u r srechte I i ike h a nd h av i nq

Overlred i n q e n- n a t eefo ed r aq ( m i I i e u'W abo toezi c htl Naar aanleiding van de in het verslagjaar uitgevoerde milieucontroles zijn 476 overtredingen geconstatee rd (2022.400). De top 5 van de meest voorkomende overtredingen zijn hieronder weergegeven:

Grafiek: Top 5 overtredingen 2023

Top 5 milieu-overtredingen

. A lL - lllegale actrvrterten

r 81 - tsodem 1 + grond- en hulpstoffen i - \,ioorzienrng

. 83 - Sodem I + grond- en hulpstofien r - Keuringen

. Í1 - lnstaliattes - Keurtngen 135

. l2 - lnstaltatres - Onderhoud

Het gemiddelde, spontane, naleefgedrag van de gecontroleerde bedrijven op wabo/milieu bedraagt 75% (geen overtredingen geconstateerd).

het gebied van

Oveftred i ng e n/ n al eefo ed rao B rzo' bed ri ive n

neemt Het Brzo-toezicht ziet erop toe of een bedrijf in voldoende mate zelf de verantwoordelijkheid in2023 voor het borgen van de veiligheid van de eigen activiteiten. Naar aanleiding van de Nederlandse de en uitgevoerde Brzo-inspecties (samen met de partners van de Veiligheidsregio overtredingen is Arbeidsinspectie zijn in totaal 79 overtredingen geconstateerd. Bij 62 van deze waarvoor sprake van een lichte overtreding (categorie 3 van de landelijke Brzo-handhavingsstrategie), zogenaamde een waarschuwingsbrief is verzonden. Bij 17 overtredingen is sprake van een een middelzware overtreding (categorie 2 van de landelijke Brzo-handhavingsstrategie)waarvoor is vooraankondiging voor een bestuursrechtelijke maatregelen (dwangsom / zienswijzebrief) verzonden. Het gemiddelde, spontane naleefgedrag van de gecontroleerde Brzo-bedrijven overtred i ngen geconstateerd ).

bedraagt 25% (geen

Speerpunten en projecten Toezicht en Handhaving Deelname/ biidraoe aan landeliike Brzo-proiecten lmpuls onze organisatie heeft input geleverd aan diverse landelijke projecten, vallende onder omgevingsveiligheid (lov), Meer-Jaren-AgendaBrzo (MJA), BRZO+ en de Brzo-oD',s van het (omgevingsdiensten). De uitvoering van de projecten wordt gefinancierd door een bijdrage vanuit de twaalf Ministerie van lnfrastructuur & Waterstaat via het lOV-programma en een bijdrage MJA Brzo' provincies voor de realisatie van de provinciale ambities vanuit het uitvoeringsprogramma rapportagejaar zijn Hieronder worden de belangrijkste werkzaamheden weergegeven die in het uitgevoerd én een directe relatie hebben met Toezicht en Handhaving:

. .

Project Landelijke Benadering Risico Bedrijven (LBR) voor BrzoHet betreft hier de implementatie en optimalisatie van de nieuwe inspectiemethodiek inspecties.

Opstellenlandelijke Brzo-Monitor geeft inzicht in de resultaten Het BRZO+ bureau stelt jaarlijks de BRZO-monitor op. Deze monitor wordt, tezamen met de monitor van het Brzo-toezicht door alle betrokken partijen (landelijk). De

24

a

a

a

rapportage over "de staat der Veiligheid", aangeboden voor de Tweede Kamer. Binnen onze omgevingdrenst worden de resultaten van de Brzo-inspecties continu geregistreerd om op een adequate wijze input te leveren voor de jaarlijkse landelijke Brzo monitor. Project Metden ongewone voorvallen (TZ4) Landelijk wordt alle data met betrekking tot ongewone voorvallen bij Brzo en RIE-4 bedrijven geregistreerd en gemonitord. Wij hebben, conform een landelijk format, gegevens aangeleverd over ongewone voorvallen die mede input zijn voor de jaarlijkse analyse. Project Bestuurliike boete Bij de invoering van de Omgevingswet krijgen de provincies de bestuurlijke boete als nieuw instrument voor overtredingen van de Brzo-regels. Het opleggen van de bestuurlijke boete is gemandateerd aan de directeuren van de 6 Brzo-OD s. lmplementatie van de bestuurlijke boete binnen onze organisatie is gepland in2024. Project permanente educatie en structurele opleidingen Medewerkers die toezicht uitvoeren bij Brzo- en RIE-4 bedrijven moeten voldoen aan specifieke opleidingsvereisten. Om ervoor zorg te dragen dat het kennisniveau van de WH-medewerkers op peil blijft, zijn sinds 2018 meerdere projecten gestartvoor Kennis, Opleidingen en Kwaliteit.

ln 2023lag de focus enerzijds op consolideren van de huidige praktijk door het op peil houden van het kennisniveau door permanente educatie en het opleiden van nieuwe WH-medewerkers via de huidige opleiding aan de Hogeschool. Het project doorontwikkeling Brzo+ academie isin2022 gestart en doorgezelin2023.

a

Ee n d u id ige ri s icome thod ie k Wabo- i nspecÍles

a

ln 2022 heeft een eerste evaluatie binnen de Brzo-omgevingsdiensten plaatsgevonden. ln 2023 is dit project gecontinueerd en zal nog een vervolg krijgen in 2024' Brzo+ project "innovatie bij verouderde ontwerpen" project. Onze organisatie zit namens de omgevingsdiensten in de begeleidingscommissie van dit Het (RHDHV) DVH Voor uitvoering van dit project is opdracht gegeven aan Royal Haskoning definitieve rapport is in september 2023 door RHDHV opgeleverd'

Program matische aan pak mil ie utoe zicht bii provinciale inrichti nge n De provincie Limburg heeft in 2023 aan de dienst een opdracht verstrekt en deze betreft het intensiveren van het toezicht op (afval)bedrijven. Htervoor is een structurele programmatische en planmatige aanpak nodig waarbij de scope van de aanpak niet beperkt wordt tot één specifieke branche of één specifiek thema binnen een branche, maar zich richt op het totale bedrijvenbestand dat onder de bevoegdheid van de Provincie Limburg valt. ln het kader van dit project zal een evaluatie van de huidige situatie worden gedaan: een grondige analyse van ons huidige toezichtprocesimodel en de huidige toegepaste (toezicht)instrumenten alsmede een analyse van de best-practices van het toezicht bij andere omgevingsdiensten. ln2024 krijgen we de ruimte om onze toezichtaanpak te intensiveren. Op basis hiervan zal de projectleider

aanbevelingen doen voor een structurele aanpak. Afronding van het project wordt verwachtin2024'

25

2.5.1.3 Realisatie aantallen (trends) Hieronder volgt een overzicht van de realisatiecijfers per (hoofd)product over de jaren 2021-2023 Grafiek: Aantallen milieutoezicht 2021 -2023

Toezicht en handhaving realisatie 202L-2O23 1615 1607

s)

ltr 6!'

lll

l5l

att

laÍ

ltl

ut

ltt

lor

at

9lr,

\\o\\an

t^

\ \ 2021 .?0Zl 20:ll

ttlt

t,

\

\ \

\

Bovenstaande aantallen zijn in onderstaande tabel nader uitgewerkt: Tabel; Gerealiseerde aantallen producten Toezicht & Handhaving 2023

Toezicht en controles Hercontroles Adhoc controles 'en Beoordel Klachten ewone voorvallen Mel hand Bestuursrechtel Totaal

Gerealisecrde aantallen 2023 2022 202',| 793

689

843

313

253 't41

240 215

245 9

12

7

16í 5

't607

1244

10í

103

í3í

48

90

129

3124

2895

2809

De inzet van het planmatig toezicht is toegenomen ten opzichte van de afgelopen jaren Dit heeft met name te maken met de invulling van langdurig openstaande vacatures waardoor meer planmatig toezicht is gerealiseerd. 26

ln onderstaande tabel zijn de milieuklachten/soort over de jaren 2021-2023 weergegeven. Tabel: Aantallen

Soort klacht Bodem Geur Geluid Stof Overiq

Totaal

1

-2023

2021

2022

11

3

5

í.006

I .071

815

449

347

255

32

17

26

117

169

1.615 í.607

2023

143

1.244

Pilot BOA's Medio 2023 is de pilot geëindigd en heeft er een evaluatie plaatsgevonden, die aan het algemeen bestuur ter kennisname is aangeboden. lnmiddels heeft de Provincie Limburg besloten 2FTE aan BOA-capaciteit structureel gerealiseerd te willen zien ter versterking van het strafrechtspoor. Nu de financiering geschiedt door de Provincie zal deze BOA-capaciteit ingezet worden behoeve van toezicht en handhaving bij provinciale inrichtingen en taken. ln het kader van de pilot zijn twee werknemers opgeleid die ieder een deel van hun tijd besteed hebben aan BOA{aken. Volgens de

vigerende kwaliteitscriteria dienen er minimaal 3 medewerkers te zijn die BOA{aken structureel kunnen vervullen. Dit betekende dat er minimaal nog 1 werknemer de BOA-opleiding moest volgen. Een incompany-opleidingstraject voor in totaal 7 werknemers heeft in het laatste kwartaal plaatsgevonden. Het werven van BOA's is daarnaast in gang gezet om de twee FTE beschikbaar te hebben in 2024.

27

2.6.

Specialistischeadvies-entoezichtswerkzaamheden

Onze specialistische medewerkers beschikken over gedegen en gespecialiseerde kennis op het gebied van milieuaspecten zoals asbest, bodem, energie, geluid, Iucht, en externe veiligheid (ook bekend als omgevingsveiligheid). Hierdoor zijn zij in staat om de vaak complexe en integrale milieuvraagstukken van zowel gemeenten als provincies grondig te analyseren en te voorzien van helder advies. Bi1 het opstellen van deze adviezen, zowel intern als extern, wordt veelvuldig gebruik

gemaakt van toetsingen en controles. Bovendien worden regelmatig onderzoeken en/of metingen uitgevoerd.

Daarnaast spelen de medewerkers een actieve rol in de ontwikkeling, uitvoering, en evaluatie van beleid binnen de bevoegde gezagsorganen op de genoemde taakgebieden. Hierbij houden zij rekening met mogelijke innovaties in de uitvoering van geleverde producten en toegepaste werkwijzen.

2.6.1.1 Prestatie-indicatoren uitvoering werkzaamheden specialisten ln de begroting van 2023 zijn bepaalde prestatie-indicatoren vastgesteld voor de specialistische werkzaamheden van de afdelingen Advies en Onderzoek en Specialistisch en Juridisch Toezicht Hieronder worden de specifieke indicatoren en hun realisatie weergegeven:

Speerpunt Kwaliteit

Tijdigheid

Prestatie indicator De adviezen bevatten heldere conclusies en zijn transParant in de afwegingen

95% van de adviezen is voor de afgesproken termijn aan de opdrachtgever verzonden

Gerealiseerd De tevredenheid van onze opdrachtgevers wordt Periodiek besproken tijdens accountoverleggen, waarbij blijkt dat de adviezen voldoen aan de verwachtingen van deze opdrachtgevers. lnterviews met onze opdrachtgevers tonen brede waardering voor de kennis en kunde van onze medewerkers. Met uitzondering van enkele gevallen (minder dan 5o/o) zijn alle gevraagde adviezen binnen de afgesproken termijn verzonden, waarmee de doelstelling wordt behaald.

2.6.1.2 Realisatieaantallen ln 2O23 is de omvang van de werkzaamheden voor het verstrekken van milieuadviezen door onze "milieuspecialisten" (zonder verdere groei) redelijk gestabiliseerd in vergelijking met het voorgaande

jaar. Als we gaan kijken naar de aantallen blijkt dat er in 2023 in totaal 1125 verzoeken voor specialistische milieuadvisering zijn behandeld en meer dan 95% van deze verzoeken zijn ook tijdig afgehandeld. Het 'l merendeel daarvan (508 situaties) betrof het milieuaspect bodem. Daarnaast waren er 1 6 verzoeken gerelateerd aan de beoordeling en advisering over integrale en dus meerdere milieuaspecten als gevoÍg van bepaalde mogelijke ruimtelijke ontwikkelingen. 28

De overige afgehandelde verzoeken hadden specifiek betrekking op de milieuaspecten - geluid (in 310 situaties); - externe veiligheid (in 39 situaties); - lucht (in 31 situaties); - energie (in 89 situaties); - asbest (in 32 situaties).

Aantal zaken Specialistische advies- en toezichtswerkzaamheden 2A23 89 39 31 l2

I

Nu alle opdrachtgevers de basistaak voor de uitvoering van asbestgerelateerde sloopwerkzaamheden zorgen bij onze Omgevingsdienst hebben ingebracht, kan ons asbestteam in volle omvang en sterkte voor een optimale uitvoering van deze toegewezen werkzaamheden. Bij de beoordeling van ontvangen meldingen voert ons team aan de voorkant een uitgebreide en zo volledig mogelijke geacht, controle uit op alle ingediende stukken. Op basis van geregistreerde zaken wordt, indien nodig risico's, op is de focus risicogericht toezicht uitgevoerd. Een belangrijk uitgangspunt in deze werkwijze waarbij zaken met weinig of geen risico's worden losgelaten, met het duidelijke doel de bescherming

van mens en milieu te waarborgen. Over het afgelopen jaar kunnen we bevestigen dat er een 100% controle heeft plaatsgevonden van (asbest)sloopmeldingen die door de Omgevingsdienst RUD Zuid-Limburg zijn ontvangen. Dit heeft uiteindelijk geleid tot de behandeling van 3050 meldingen met betrekking tot asbestsloop-

de

werkzaamheden, inclusief de beoordelingen van de asbestinventarisatierapporten. Naast de behandeling van de meldingen wordt er nog steeds gestreefd naar ongeveer 10o/o fysiek toezicht op locatie ln de praktijk blljkt dat dit streven niet bij elke opdrachtgever even goed kan worden behaald. Daarom wordt bij de planning van controles ook rekening gehouden met de daaraan gekoppelde ureninzet per controle dan wel per individuele opdrachtgever. ln totaal zijn er gedurende 2023 Zï2fysieke controles uitgevoerd voor, tijdens of na de uitvoering van asbestverwijderingswerkzaamheden.

29

Asbest 2023

ln 2023 hebben onze bodemspecialisten in totaal 2034 bodemgerelateerde zaken behandeld. De bijbehorende werkzaamheden kunnen worden onderverdeeld in de volgende categorieën: - het be- en afhandelen van 840 meldingen in het kader van het Besluit bodemkwaliteit; - het uitvoeren en rapporteren van 38 zogenaamde 'vrije veldcontroles'; - het verstrekken van 91 bodemgerelateerde adviezen; - het geven van adviezen met betrekking tot historische bodeminformatie over 403 locaties; - het begeleiden en toezicht houden bij 10 tanksaneringen; - het beoordelen, begeleiden en afhandelen van 25 incidenten met bodemproblematiek; - het toetsen, beoordelen en adviseren over 14 bodemonderzoeken; - het houden van toezicht op í0locaties tijdens het gebruik van een mobiele puinbreker; - het houden van toezicht in 603 gevallen in het kader van de Wet bodembescherming. Voor de provincie Limburg, als bevoegd gezag, betrof het toezicht in het kader van de Wet bodembescherming 433 gevallen. Voor de gemeenten Maastricht en Heerlen, als bodembevoegd gezag, ging het respectievelijk om 138 situaties en 32 situaties waarbijtoezicht werd gehouden. Bodem 2023

a ,' r ,: Jatr.: i e.

r,-.s1rrt<iio

.,)ti..!iae

Jcclc.i.lo'm.l:,P I c(ie.:rdPn::

:Je: c.i:Jnrlareí

r rc len!er

ocLlÈnp.ob È,t.rlre<

aÈ

. SOCer C ^ C,' /:Cr! | ^

l0 LJ

25 1C

30

2.6.1.3 Trends, prestaties en ontwikkelingen Stand van zaken herinrichtinq meetnet luchtkwaliteit Limburo Binnen de discipline Lucht zijn onze medewerkers voortdurend bezig met het meten en beoordelen de van de luchtkwaliteit in Limburg. Deze activiteiten worden voornamelijk uitgevoerd in opdracht van provincie Limburg, maar inmiddels ook voor een aantal gemeenten. Ons doel is om zowel op lokaal niveau (rondom inrichtingen en bedrijven)als op algemeen niveau (permanente meetstations) de luchtkwaliteit in Limburg middels deze manier van werken vast te stellen. Wat betreft lokale situaties bevatten onze werkzaamheden alle vormen van advisering en metingen met betrekking tot bedrijven en inrichtingen die impact hebben op de luchtkwaliteit in hun directe omgeving (emissie-onderzoek). Daarnaast beheren we het Limburgse luchtkwaliteitsmeetnet in opdracht van de Provincie en enkele gemeenten. Deze metingen zijn ge'integreerd in het landelijke (RIVM) en luchtkwaliteitsmeetnet, verzorgd door het Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu verplicht gesteld door de Europese Unie (www.luchtmeetnet.nl). De uitvoering van deze metingen wordt door onze dienst gecoördineerd en in samenwerking met organisaties als RIVM, DCMR, GGDAmsterdam en twee andere omgevingsdiensten landelijk afgestemd en uitgevoerd.

Als aanvulling op het nationale meetnet voeren we in Limburg ook nog bepaalde extra luchtmetingen uit op enkele relevante locaties in Limburg. Normerino voor luchtkwal iteit Sinds de jaren '90 is er een aanzienlijke verbetering zichtbaar in de luchtkwaliteit (zie afbeelding). Om deze verbetering visueel te onderbouwen, presenteren we hieronder een overzicht van de '10 micrometer) die gedurende deze jaargemiddelden van PM10 (fijnstofdeeltjes met een diameter < periode zijn gemeten.

concentBtieverloop iaargemiddelde fiin rtof ÍPM10) per tYpe RlvM en RUD-Z[ 5tatioí tn limbutS

t rJ.gr:ns*aaroe 4O gg/m'

G:

.4. Wr+dís.tds ílo5l20|rt/m'

,a a

tt

!u

!r! ira tr9t liÉ rtt, lÍa l9n lm ÀDl ,&,

31

Met de introductie van het Schone Lucht Akkoord (SLA) in 2O2O zijn niet meer de wettelijke grenswaarden, maar de gevolgen van de luchtkwaliteit voor de gezondheid leidend. Daarnaast zijn de lager advieswaarden van de World Health Organization (WHO) nu richtinggevend, en die zijn een stuk met een dan de wettelijke grenswaarden. Dankzij deze nieuwe inzichten heeft de Provincie Limburg, het van verbetering en specifieke uitkering van het SLA, gekozen voor een forse investering in Limburg wat betreft locaties en componenten. Daarbii zal o.a. op een 4-tal locaties

luchtmeetnet De ultrafijnstof (< 0,1 micrometer fijnstofdeeltjes)gaan worden gemeten. Uniek voor Nederland! stoffen die verder (gaan)worden gemeten zijn stikstofdioxide, fijnstof, roet en ozon.

Door de herinrichting van het meetnet worden er in aanvulling op de reeds aanwezige meetstations een aantal nieuwe meetstations geopend in de gemeenten Gulpen-Wittem (monitoring schoonste lucht), Nederweert (monitoring veehouderij), Ulestraten (monitoring verkeer en luchtvaart)en EijsdenMargraten (invloed buitenlandse emissies bij provinciegrens). De nieuwe metingen van ultrafijnstof op de bestaande meetlocaties in Geleen (monitoring industrie)en Maastricht (monitoring

starten verkeer) en op de nieuwe meetlocaties Gulpen-wittem en Ulestraten.

ht' nnos- en I o eneroie van de reqelinq 'Versterkte u Afsluiti gedragen voor de De Omgevingsdienst RUD Zuid-Limburg heeft de afgelopen 4 iaren actief zorg 'Versterkte uitvoertng afstemming en daadwerkelijke uitvoering van de regeling met de titel nisna energiebesparings- en informatieplicht', ook bekend als'VUE'. Deze regeling startte in2020 et landelijke drie rondes op 1 december 2023 succesvol afgerond. Met als doel de versneld te naderen, besloot de minister van Economische Zaken en

energiebesparingsdoelstelling Klimaat (EZK) in 2019 om ondernemers extra te ondersteunen bij het realiseren van energiebesparing. Het betrof extra toezicht op de verplichtingen in de Wet milieubeheer, die stellen gas verbruikt, dat elk bedrijf of elke instelling die meer dan 50.000 kWh elektra of 25.000 m3 jaar terug maatregelen moet uitvoeren die voldoende energie besparen om de investering binnen vijf te verdienen.

De gemeenten fungeerden in hun rol als het bevoegd gezag in deze regeling en maakten veelal gebruik van de landelijke omgevingsdiensten voor de noodzakelijke coördinatie en afstemming van de werkzaamheden. Om de uitvoering goed te laten plaatsvinden heeft Rijkswaterstaat externe (gekwalificeerde) specialisten aangetrokken en deze beschikbare capaciteit voor het toezicht aan de werd omgevingsdiensten ter beschikking gesteld. Ten behoeve van de afstemming op lokaal niveau 'stuksprijs'. een keuzemenu gecreëerd met mogelijke inkoopactiviteiten, elk met een eigen gemeenten' Omgevingsdiensten werd gevraagd plannen op te stellen in samenwerking met de gevestigde waarbij het budget voor de regio Zuid-Limburg werd verdeeld op basis van het aantal bedrijven. ln het kader van de'informatieplicht energiebesparing' hadden bedrijven en instellingen in 2019 al gemeld wat hun energiegebruik was en welke energiebesparende maatregelen ze al dan niet hadden genomen. De Omgevingsdienst RUD Zuid-Limburg heeft deze gegevens voor haar gemeenten geanalyseerd. Mede op basis van die ervaring is besloten om in de regio een aanzienlijk deel van de capaciteit te besteden aan informatiegestuurd toezicht. ln samenwerking met de betreffende gemeente werden bedrijven of instellingen geselecteerd voor een controlebezoek, voornamelijk op de basis van de ingediende meldingen in het kader van de informatieplicht.

Vervolgens ontvingen gemeenten de resultaten van de controlebezoeken van de 'externe specialisten', inclusief een brief als hun basis voor een waarschuwingsbrief. Zo konden de gemeenten het energietoezicht aanpassen aan 32

eigen lokale situatie. Daarnaast hebben een aantal gemeenteambtenaren ook gebruik gemaakt de mogelijkheid om tijdens een controle mee te gaan als een vorm van 'training-on{he-job'.

van

Momenteel heeft Rijkswaterstaat nog een online monitoringinstrument zichtbaar van de VUEondersteuningsregeling. Deze VUE-monitor toont de aangevraagde werkzaamheden en de voortgang van de uitvoering voor iedere gemeente en omgevingsdienst via de link: (https ://vue.databank.nl/dashboard/dashboard-vue/).

lnhaalslaq Eneroiebesoarino bii Provinciale bedriiven Naast de uitvoering van de diverse VUE-regelingen in de verschillende gemeenten in Zuid-Limburg, kader zijn er in de jaren 2022en 2023 eveneens energie gerelateerde werkzaamheden verricht in het project uitgevoerd werd Dit van de zogenaamde inhaalslag Energiebesparing bij Provinciale bedrijven. om via het WH-instrumentarium een inhaalslag te bewerkstelligen op het gebied van energiebesparing en verduurzaming bij alle provinciale bedrijven in Limburg. Het project werd ge'initieerd in opdracht van de Provincie Limburg en uitgevoerd door de discipline Energie van de afdeling Advies en Onderzoek van de Omgevingsdienst RUD Zuid-Limburg. De uitvoering van dit project was noodzakelijk omdat de zogenaamde "lnformatieplicht Energiebesparing" (dat wil zeggen het toepassen van erkende maatregelenlijsten met een terugverdientijd van 5 jaar of minder) alleen van toepassing was op bedrijven onder gemeentelijk bevoegd gezag (type A- en B-bedrijven). Voor provinciale bedrijven (type C-bedrijven)was deze

regelgeving niet van toepassing, maar er waren wel energievoorschriften opgenomen in hun om gevingsvergunn ingen.

ln 2022 hadden nog niet alle provinciale bedrijven (verdergaande) energievoorschriften opgenomen in hun omgevingsvergunningen. Om die COz-uitstoot toch verder te minimaliseren werden de betreffende vergunningen herzien en uitgebreid met energie- en verduurzamingsmaatregelen. van de Bovendien zijn alle provinciale bedrijven in 2022 en 2023 bezocht door de energiespecialisten de diverse Omgevingsdienst RUD Zuid-Limburg. Tijdens deze bedrijfsbezoeken werden niet alleen activiteiten van het bedrijf geÍnventariseerd en beoordeeld, maar werd ook het actuele energieverbruik (aardgas, elektra, warmte) met bijbehorende COz-uitstoot bepaald. Daarbij richtte zich het toezicht tijdens de bedrijfsbezoeken voornamelijk op de naleving van energiemaatregelen, waarbij'daarnaast ook advies werd gegeven met betrekking tot mogelijke energiebesparingen en duurzame energieopwekking in de toekomst, zoals het gebruik van restwarmte. Alle bevindingen en adviezen gedeeld van de Omgevingsdienst RUD Zuid-Limburg werden vastgelegd in rapportages, die werden met de bedrijven. Deze bedrijven hebben over het algemeen dankbaar gereageerd op de ontvangen informatie en adviezen met betrekking tot energiemaatregelen en de inmiddels veranderende

landelijke energiewetgeving Omqevinqsveilioheid register Met de invoering van de Omgevingswet en de daarmee samenhangende introductie van het van veiligheid/omgevingsveiligheid externe externe veiligheidsrisico's (REV), hebben de specialisten de Omgevingsdienst RUD Zuid-Limburg opnieuw afgelopen jaar in verband met de definitieve vervanging van het Register Risicosituaties Gevaarlijke Stoffen (RRGS) bepaalde werkzaamheden (o.a. actualisatie en aanvulling) moeten uitvoeren. lnmiddels is gebleken dalzo goed als alle gegevens over milieubelastende activiteiten in ons werkgebied nu zijn ingevoerd in het REV. Vanaf nu

kan het verzamelen en ontsluiten van gegevens over milieubelastende activiteiten enkel nog plaatsvinden in het REV. Dit betekent dat het bevoegde gezag een aansluiting op het REV moet hebben. Voor de werkzaamheden die volledig door het bevoegde gezag aan de Omgevingsdienst 33

RUD Zuid-Limburg ziln toevertrouwd, fungeert deze organisatie als bronhouder voor het desbetreffende bevoegde gezag. Hiermee voldoet dat bevoegde gezag aan de huidige registratieverplichting voor risicovolle activiteiten. REV Kwetsbare objecten waren voorheen opgenomen in de Risicokaart via de ISOR-database. Het worden ze daarentegen structureert gebouwen en locaties volgens het informatiemodel, waarbij ingedeeld in de categorieën beperkt kwetsbaar, kwetsbaar en zeer kwetsbaar. Dit betekent dat gemeenten zelf de indeling van kwetsbare gebouwen en locaties in het REV periodiek moeten

valideren. Hiervoor is een service ontwikkeld in de zogenaamde Bevoegd Gezag Module' Deze service wordt gebruikt voor het aanmelden van nieuwe kwetsbare gebouwen en locaties, of indien nodig bij wijzigingen. De gemeenten zijn hierover geÏnformeerd door het ministerie van lnfrastructuur en Waterstaat (lenW) in het najaar van 2023. Voor verschillende LPG-tankstations heeft de Omgevingsdienst RUD Zuid-Limburg analyses uitgevoerd om te beoordelen of er knelpunten ontstaan door het toepassen van nieuwe de veiligheidsafstanden. Aanleiding hiervoor was een uitspraak van de Raad van State, waardoor voor afstanden uit de Regeling externe veiligheid inrichtingen (Revi) niet meer toepasbaar zouden zijn in is Deze Vervolgens is per gemeente een rapportage opgesteld over de analyse.

LpG{ankstations. voorkomende gevallen gedeeld met de desbetreffende gemeenten en het ministerie van lenW'

rol Met de invoering van de Omgevingswet gaan de aandachtsgebieden voor externe veiligheid een van spelen in de verantwoording van het groepsrisico .ln 2019 en 2020 zijn de aandachtsgebieden bedrijven reeds bepaald in opdracht van het Ministerie van lenW. Na overleg tussen het bedrijÍsleven, lpo, VNG, Ministerie van Justitie en Veiligheid, Veiligheidsregio's en Ministerie van lenW is de wijze de aandachtsgebieden worden berekend in2O23 echter gewijzigd. Het Ministerie van lenW

waarop heeft in november 2023 de omgevingsdiensten opdracht gegeven de herberekening van de gewijzigde aandachtsgebieden uit te gaan voeren. Dit prolect is inmiddels gestart en zal naar verwachting eind 2024 worden afgerond.

34

2.7.

Paragrafen

2.7.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing op de volgende Ons vastgestelde beleid betreffende het weerstandsvermogen komt samengevat neer pijlers: o Het beleid van de Omgevingsdienst RUD Zuid-Limburg is erop gericht om te beschikken over een risico's' weerstandsvermogen dat voorziet in dekking van de gepercipieerde en gekwantificeerde Dit bepaalt de ondergrens van het weerstandsvermogen. Er wordt gestreefd naar een weerstandsvermogen van 1,0 dat wil zeggen dat de middelen die beschikbaar zijn om zijn om de tegenvallers op te vangen (de weerstandscapaciteit) precies voldoende van omvang 1'2 en de en geïnventariseerde risico's op te vangen. De bandbreedte is bepaald op tussen 0,8 begrenzing bovengrens wordt gevormd door de in de Gemeenschappelijke Regeling opgenomen van 10% van de exploitatiebegroting van het volgende laar' o Weerstandscapaciteit wordt gevormd uit de resultaten. Voor zover noodzakelijk om de gewenste omvang te bereiken worden de reserves aangevuld. . lndien het weerstandsvermogen lager is dan gewenst op basis van de risico-inventarisatie wordt gewenste er een plan voorgelegd aan het algemeen bestuur hoe het weerstandsvermogen op het

. il:|"ï^i'#:::il:::::ilsen sroter is dan de argesproken bandbreedte wordt voorsesterd het surplus uit te keren aan de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling.

ln 2023 zijn er een risicosessie, samen met enkele ambtelijk vertegenwoordigde deelnemers

geweest

onder begeleiding van een extern accountskantoor. Kengeta I t en met betrekki ng tot weerstand svermogen en ri sicobeheersi ng

lag

2023

Kenoetallen

I GË-!]llr!r I verl

van de ke

begrqli

len

2023

@llr,l

netb sctrrdquole

-1,2

0

12,6

netto schuldquote gecorrigeerd voor alle

1.2

0

12.6

soh€biliteitsralio

Il,9 0/o

4ch

32,6ïo

structurele exploitatieruimte

nvt

nvt

nvt

grondexploltade

nvt

nYt

ÍIv(

belastingcapaciteit

nvt

nvt

nvt

verstrekte leningen

Algemene reserve

voor Volgens de bepalingen van de gemeenschappelijke regeling zljn de deelnemers verantwoordelijk jaar. van Als er sprake is een eventueel overschot of tekort van de omgevingsdienst in een bepaald weerstandscapaciteit' de met verrekend een negatief rekeningresultaat wordt dit in eerste instantie lndien er sprake is van een positief rekeningresultaat, dan wordt dit toegevoegd aan de algemene reserve, aan een bestemmingsreserve dan wel uitgekeerd aan de deelnemers conform hetgeen daarover bepaald is in de gemeenschappelijke regeling in artikel 29. 35

2.7.2. Overzicht baten en lasten per taakveld Vanaf het boekjaa r 2017 is het nieuwe Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) van kracht. Deze aanpassing was nodig om verbeteringen in de sturingsinformatie aan de raad (algemeen bestuur) door te voeren en om de vergelijkbaarheid tussen gemeenten en gemeenschappelijke regelingen te vergroten. De voor onze organisatie belangrijkste wijzigingen die in het BBV zijn doorgevoerd hebben betrekking op de invoering van uniforme taakvelden (producten), verbonden partijen en overhead. Alle activiteiten van onze dienst bevinden zich volledig in het domein Milieubeheer. Dit betreft taakveld 7.4 uil de Overzichtslijst van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Overhead is tevens inbegrepen in dit taakveld.

2.7.3. Financiering Algemeen Gegeven de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO) is elke gemeente, provincie of gemeenschappelijke regeling verplicht om een financieringsparagraaf in haar begroting en jaarrekening op te nemen. Daarin worden de ontwikkelingen aangegeven over de kasgeldlimiet, de ontwikkelingen wat betreft de rente en risiconorm, de verwachte toe- en/of afname van geldleningen of uitzettingen en het verdere beleid over treasury. De randvoorwaarden waarbinnen de treasury zich kan en mag bewegen zijn geformuleerd in het treasurystatuut. Uiteraard valt dit binnen het wettelijke kader, zoals gesteld door de Wet FIDO.

ln 2023 is de financieringssystematiek als volgt geweest: Alle deelnemers in de Gemeenschappelijke Regeling RUD Zuid-Limburg ontvangen voorschotnota's op basis van de vastgestelde begroting. Deze voorschotnota's zijn volledig voldaan door de deelnemers.

Rentevisie De dienst heeft geen leningen Koers- en valutarisico De dienst bezit geen derivaten of vreemde valuta en is er dus geen sprake van koersrisico en ook niet van een valutarisico.

Rente en risiconorm Aangezien de dienst geen schulden heeft, is er geen sprake van een mogelijk renterisico Liqu iditeitenplan ning De planning van de facturering per kwartaal aan de deelnemers voor de in het werkprogramma

afgesproken dienstverlening, heeft ertoe geleid dat er steeds voldoende liquiditeiten aanwezig waren Financieri ngs ris ico's

Omdat de deelnemers gezamenlijk verantwoordelijk zijn voor het financiële beleid van de Gemeenschappelijke Regeling RUD Zuid-Limburg en zich verplicht hebben de tekorten in zijn geheel gezamenlijk te dragen, ziln er hier geen financieringsrisico's te melden. Kasgeldlimiet De dienst heeft na de loonbetaling van januari gedurende een maand behoefte gehad aan korte termijn financiering. Hierbij is de kasgeldlimiet van 8,5% van de begroting niet overschreden.

Jb

2.7.4. Bedrijfsvoering Organisatiestructuur De organisatiestructuur van de dienst is een platte structuur met een minimum aan overhead. Het managementteam van de organisatie bestaat uit de directeur, vier afdelingshoofden en de controller. Daarnaast is er een directieadviseur, een concernjurist, HR-functionarissen, een HR-medewerker, een managementassistent, een ambtelijk secretaris voor de Ondernemingsraad en een secretariaat.

Verdere ondersteunende diensten zoals op het gebied van financiën, salarisadministratie, lCT, archivering en postverwerking zijn afgenomen van de provincie Limburg. Huisvesting

per 1 juli 2O2O is het nieuwe huurcontract met de Provincie Limburg ingegaan, voor een periode van 1O 1aar. Naast een contract voor huisvesting (inclusief gebouw-gebonden faciliteiten) is er een separate overeenkomst voor ondersteunende diensten en lCT. ln2023 is een evaluatie naar de feitelijke behoefte aan huisvesting gedaan, op basis van de daartoe in het huurcontract opgenomen bepaling. Deze bepaling vindt zijn oorsprong in de begin 2020 ontstane coronapandemie en de destijds geldende coronamaatregelen, zoals het zoveel mogelijk thuiswerken. Sindsdien is het hybride werken ingevoerd. Uit de evaluatie is gebleken dat de medewerkers op hun kantoordagen een werkplek kunnen hebben en dat het aantal beschikbare werkplekken nog voldoet, ook al zijn er meer werknemers bij de organisatie gekomen sinds 2020.

2.7.4.1 lnformatievoorziening ln 2023 is het SG|V-project 'gezamenlijke informatievoorziening VTH', waarbij 30 overheden in Limburg met een gezamenlijke WH-informatiesysteem gaan werken afgerond. Voor onze dienst betekende dit dat in de eerste helft van 2023 nog een omzetting van het WH-pakket Squit 20120 naar Rx.Mission plaats moest vinden. Na afloop van deze werkzaamheden is gestart met het geschikt maken van dit nieuwe pakket voor de invoering van Omgevingswet op 1 januari 2024. Omdatde rapportage-functionaliteiten van het WH-pakket door het merendeel van de deelnemers als onvoldoende wordt ervaren is samen met de Provincie Limburg en een aantal gemeenten in de tweede helft van het jaar een externe rapportage-omgeving ontwikkeld om de benodigde stuurinformatie beschikbaar te maken. Verder is in 2023 een aanvang gemaakt met de professionalisering van databeheer en data-analyse. Twee young professionals hebben hieraan invulling gegeven op basis van de hiertoe beschikbare formatieruimte in de begroting.

2.7.5. Verbondenpartijen De Omgevingsdienst RUD Zuid-Limburg heeft zelf geen verbonden partijen in de zin dat zij financieel zeggenschap heeft over andere organisaties. Omgekeerd is de organisatie wel middels de gemeenschappelijke regeling verbonden aan de

Provincie en alle gemeenten in Zuid-Limburg. Onze dienst was in 2023 verbonden aan de gemeenten Beek, Beekdaelen, Brunssum, EijsdenMargraten, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Maastricht, Meerssen, Simpelveld, SittardGeleen, Stein, Vaals, Valkenburg aan de Geul, Voerendaal en de Provincie Limburg. 37

2.7.6. Overhead in Overhead omvat alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers het primaire proces. Hiertoe behoren in ieder geval de kosten van het management en die niet ondersteunende functies (in loondienst dan wel ingehuurd)en de overige kosten die hiermee zijn toe te delen aan het primaire proces. begrepen De totale kosten van onze omgevingsdienst bedroegen in 2023€ 15,3 mln. De hierin (kosten van overhead bedroeg € 3,4 mln (22%). De overhead is opgebouwd uit personele overhead

leiding) € 1,S mln, inkoopondersteuning, financiële administratie, salarisadministratie en '1,3 mln. automatisering € 0,6 mln, overige (huisvesting en andere kosten)€

38

3

Jaarrekening

3.1.

Balans per 31 december 2023

(in

31 december

euro's)

2023

Activa vaste activa vervoermiddelen, machines, apparaten en

31 december 2022

installaties

€

337.430

€

551.870

Totaal vaste activa

€

337.430

€

551.870

€ €

231.043 1.461 .099

€ €

1 .003.198

banksaldi

€

3.794.085

€

1.556.037

Totaal vlottende activa

€

5.486.227

€

2.905.611

Totaal activa

€

5.823.657

€

3.457.481

609.000 373.098 10.000 32.500

€

534.000

Bestemm ingsreserve ICT Bestemmingsreserve juridische ondersteuning Bestem m ingsreserve BOA

€ € € €

€

470.000

€ €

10.000 132.500

Onverdeeld resultaat

€

785.606

€

-18.219

€

1.810.204

€

1.128.281

vlottende activa vorderingen op openbare lichamen overlopende activa

Liquide middelen

346.376

Passiva vaste passiva eigen vermogen Algemene reserve

Totaal vaste passiva

vlottende passiva Schulden aan openbare lichamen Overige schulden Overlopende passiva Totaal vlottende passiva

€ € €

€

165.420 3.848.033 4.013.453

Totaal passiva

€

5.823.657

€ € €

€

219.122 2.110.079 2.329.200

€.

3.457.481

39

G rondsl agen voor waarderi n g en resu ltaatbepal in g

8es/uiÍ Begroting e n Verantwoord ing De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van het BBV en de Financiële verordening van de

RUD Zuid-Limburg. Vaste activa De vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met de daarop toegepaste afschrijvingen.

Vlottende activa De vorderingen, overlopende activa en liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de noodzakelijk geachte voorzieningen, zoals bedoeld in artikel 39, 40 en 40a van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten.

Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de algemene reserve, de bestemrningsreserves en het saldo van de rekening baten en lasten.

Vlottende passiva De vlottende schulden en de overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, zoals bedoeld in artikel 48 en 49 van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten.

3.2.

Toelichting op de balans

Activa

Materiële vaste activa

(in euro's)

31-12-2022 lnvesteringen

Desinvesteringen

Vervoermiddelen, machines, apparaten en installaties

€ 551.870

€

€

51.122

Afschrijvingen

31-12-2023

€

€ 337.430

163.318

Het afschrijvingspercentage wordt bepaald conform de geldende Financiële verordening. Automatiseringsapparatuur en software worden in drie jaar afgeschreven, voor overige kapitaalgoederen bedraagt de afschrijvingsduur tussen de vijf en vijfentwintig jaar.

Vlottende activa Vorderingen op openbare lichamen De meeste vorderingen op openbare lichamen zijn afgewikkeld in 2023 Overlopende activa Onder overlopende activa zijn opgenomen vooruitbetaalde kosten en nog niet gefactureerde in 2023 geleverde prestaties. Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de dienst. 40

Passiva Vaste Passiva Eigen Vermogen

Resultaat(in euro's)

31 december 2022 bestemming 2022

Algemene resene

€ €

Bestemmingsresene ICT aansluitingen Bestemmingsresene 8OA inzet Bestemmingsresene lundische ondersteuning Res ultaat uit bedriifs \,oeri ng Verdeeld resultaat Totaal resenes en onlerdeeld resultaat

€ €

534.000 470.000 1 32.500 10 000 -18.219

€

1.128.281

€

€ € € € € € €

75.000 -96.902 -1 00.000

resultaat 2023

31 december 2023

€ € €

€ € € €

609.000 373.098 32.500

€-

18.219 1 03 683

10 000

€

785.606

€

785 606

€

785.606

€

1 810 204

Overzicht eigen vermqen

Het onverdeeld resultaalvan2023 bedraagt € 785.606 vóór aanwending bestemmingsreserves.

Overige schulden De overige schulden per 31 december 2023 hadden volledig betrekking op crediteuren

Overlopende passiva Dit betreft verplichtingen die in 2023 zijn aangegaan, waarvoor wij in 2023 geen factuur hebben

ontvangen.

3.3.

Niet in de balanS opgenomen activa en verplichtingen De Omgevingsdienst RUD Zuid-Limburg is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan de volgende, niet in de balansbpgenomen, financiële verplichtingen. Kredietfaciliteit Bij de huisbankier heeft de rechtspersoon een kredietfaciliteit van € 250.000. Huurovereenkomst Per 1 juli 2020 heeft de omgevingsdienst een nieuw huurcontract voor huur kantoorruimte bij de provincie Limburg. Het huurcontract van deze ruimten loopt tot en met 30 juni 2030.

41

3.4.

Overzicht Baten en Lasten 2023 lisi

Ë.

I

2El PERSONEI.E IASTEN

€ 11.816.868

€1,:L10Ltl70

€u7.926

€6445$

€ 1.067.179

€84e955

KAPÍTAAUASIEN

€165.797

€ r5it3l8

Ve rbru i kskoste n e n onde rhouds koste n mate rie e I

€252.573

€32/0.3!16

€t.374.377

CLZ,&É'I

Salarissen en inhuuÍ

Overlge personele kosten PERSONEET DERDEN {lncl. omzetting MBA}

IiIDTRECTE KOsÍEN

oNvooRaB{

?§?2

€ 154.381

€0

€L5.676.774

€ 15.35i1.292

€ 159.000

€0

@

Totale af tc dekken

€L5.5L7.774

nkomste n uiUoe ring we rkprogramma's

€ ls.093.495

€,1s.4'r3.592

€ 414.610

€665.36 € 15.ilit.898

t

I

Overige inkomsten

€ 15.s08.105

Totaalinkomsten Resultaat 2023

-

-

€ 785.606

Grondslagen voor de resultaatbepaling Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van het BBV en de Financiële verordening. Ten de behoeve van het inzichtvereiste wordt in het overzicht Baten en Lasten afgeweken van het door dalzii in het laar BBV voorgeschreven model programmarekening. Baten worden verantwoord zijn. jaar voorzienbaar deze waarin in het gerealiseerd zijn. Lasten worden verantwoord

Exploitatieresultaat de De afrekening met de deelnemers wordt uitgevoerd conform de hierover gemaakte afspraken in in, gemeenschappelijke regeling. De systematiek houdt voor de deelnemende gemeenten en provincie doorbelast worden dat de kosten van dienstverlening vanuit de Omgevingsdienst RUD Zuid-Limburg de op basis van de vastgestelde tarieven in de outputbegroting. Deze tarieven vermenigvuldigd met per deelnemer. bedrag uit te voeren taken in het werkprogramma, leiden tot het te factureren Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Alle baten en jaarrekening lasten die betrekking hebben op het boekjaar en ten tijde van het opstellen van de bekend waren, zijn in het betreffende jaarverslag verwerkt. Onder de opbrengsten wordt verstaan: de bijdragen van de afnemers van de diensten van de Omgevingsdienst RUD Zuid-Limburg. Zij worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn 42

verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin ze voorzienbaar ziin. Winsten worden slechts genomen wanneer ze zijn gerealiseerd. De afschrijvingen worden lineair berekend op basis van de verwachte levensduur. Als startmoment van de afschrijving geldt de datum van in gebruik neming van het actief.

3.5.

Toelichting op de baten en lasten 2023

De werkelijke lasten zijn nagenoeg gelijk aan de begroting. De grootste overschrijding zit met name in (inhuur van) personeel. Deze inhuur wordt gerechtvaardigd door extra opdrachten. Tegenover de

€.2A4.602 meer aan kosten van salarissen en inhuur staan € 380.097 meer aan inkomsten vanuit deelnemers door toename van de vraag ten opzichte van eerdere werkprogramma's. Opvallend is dat de rente dit jaar een positief effect heeft gehad op de resultaten. De hoge post vooruit ontvangen subsidies (SPUK THE en SPUK IBP) hebben gezorgd voor een positief banksaldo en met de rente van 2023 is er in totaal € 88.962 aan rente ontvangen. Daarnaast is er een aantal onderschrijdingen op kosten met name overige personeelskosten en lagere kosten personeel derden. Uit bovenstaand overzicht blijken de verschillen per kostencategorie.'

Overzicht overige in komsten De overige inkomsten bestaan met name uit incidentele baten: Overige incidentele inkomsten betreffen voornamelijk inkomsten uit extra werkzaamheden buiten het reguliere werkprogramma en resultaten uit voorgaande boekjaren. Onder deze incidentele inkomsten valt ook de post rente die voor het eerst sinds de start van de Gemeenschappelijke Regeling een inkom stencom ponent is.

Toelichtingen met betrekking tot de verschillen ten aanzien van de lasten Personeelskosten (in euro's)

Begroting

I

zo'j,l Salarissen en inhuur personeel

'11.816.868

Werkelijk

Afwijking V/N

2023

12.101 .470

284.602 (N)

De personele lasten zijn hoger dan begroot (5%). Ten aanzien van de personele lasten geldt dat hierin begrepen zijn de kosten van de BOA-pilot. ln het winstbestemmingsvoorstel is opgenomen een voorstel om deze bestemmingsreserve in te zetten De totale bestemmingsreserve bedraagt € 32.500.

3 Bij de overzichten betekent V een voordeel ten opzichte van de begroting (opbrengsten hoger, dan wel lasten lager dan begroot) en N een nadeel ten opzichte van de begroting (opbrengsten lager dan wel lasten hoger dan begroot)

43

Overige personele kosten (in euro's)

Overige personele kosten

Begroting

Werkelijk

2023

2023

847.926

642.516

Afwijking V/N

205.410(V)

Hieronder bevinden zich kosten van scholing en vorming en kosten van persoonlijke uitrusting. Deze zijn in 2023 achtergebleven, ze zijn 14% lager dan begroot. We zien bij de opleidingskosten in 2023eenstijging. Lagen deze in 2022nog50% onder begrotingsniveau, in 2023lagenzenog20o/o onder begrotingsniveau. De verwachting is dat deze kosten in de toekomst, waarbij (zelf) opleiden van medewerkers belangrijker wordt verder zullen toenemen tot op het begrote niveau. Personeel derden (in euro's)

Personeel derden

Begroting 2023 Werkelijk 2023

Afwijking V/N

842.955

224.224(V)

1.067.179

Onder inhuur dienstverlening staan de kosten voor ingekochte dienstverlening op het gebied van ondersteuning op het vlak van informatie advies, financiën en personeels- en salarisadministratie en kosten kwaliteitssysteem. ln2023 is er minder van personeel derden gebruik gemaakt dan vooraf begroot. lndirecte kosten (in euro's)

Overioe ooederen en diensten

Begroting 2023 Werkelijk 2023

Afwijking V/N

1.346.632

27.745(V)

1.374.377

Onder indirecte kosten wordt het merendeel van de materiéle uitgaven verstaan die verband houden met de organisatie. De grootste post is huur en ICT en verder valt te denken aan bureaukosten, verzekeringen , telefonie en kosten dienstauto's ten behoeve van toezichttaken. Afschrijvingen (in euro's)

Afschriivinqen

Begroting 2023 Werkelijk 2023

165.797

163.318

Afwijking V/N

2.479(V\

Het betreft hoofdzakelijk afschrijvingen op kapitaalgoederen van de meetdienst lucht en geluid. Deze worden voor het grootste deel (96%) doorbelast naar de Provincie Limburg en zijn voor de overige deelnemers van in de Gemeenschappelijke Regeling budgettair- en resultaat-neutraal. De vraag naar

metingen van lucht, geur, geluid neemt echter al een aantal jaren toe bij overige deelnemers.

44

Mutaties reserves Resultaat31 decemóer 2022 bestemming 2022

(in euro's

€ €

534.000 470.000 1 32 500 10 oo0 -18.219

€

1 .128.281

€

resene Bestemmingsresene ICT aansluitingen Bestemmingsresene BOA inzet Bestemmingsreserve juridische ondersteuning Resultaat uit bedrilfs\oering

€ €

31 december 2023 609 000

785.606

€ € € € €

785 606

€

1.810.204

7s 000 -96.902

€

€ €

1

00 000

€

€

€ €

€

resultaat

ro-uaresenesenonteroeeldresultaat

resultaat 2023

€ €

18.219 € 1 03 683

€

€

373.098 32. s00 10 000 785 606

Toelichtingen met betrekking tot de verschillen ten aanzien van de Baten

(in euro's)

Begroting 2023

Werkelijk 2023

Afwijking V/N

Bijdrage deelnemers

15.093.495

15.473.592

380.0e7(v)

Overiqe inkomsten

414.610

665.306

250.696(V)

5.508.105

16.138.898

630.793 (V)

ïotaal boekiaar:

1

Baten: verschil tussen raming en werkelijkheid

ln 2O23waren de werkelijke baten uit de bijdrage van de deelnemers hoger dan de geraamde baten Dit komt doordat sommige deelnemers hun werkprogramma hebben verhoogd ten opzichte van werkprogramma's die de basis vormden voor de begroting. Ook de overige inkomsten zijn

eerdere hoger dan geraamd. Er is een positief resultaat geboekt met name als gevolg van uitgevoerde projecten en als gevolg van rente.

Mutaties in reserues Conform de besluitvorming bij de vaststelling van de jaarrekening 2022 ziin de mutaties in de reserves verwerkt.

45

Ontwikkeling EMU saldo

Omschrijving

'l

Exploitatie vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit

Realisatie 2023

Begroting 2023

x € 1.000

x € 1.000,785,6

0

163,3

165,8

0

0

-51,1

PM

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

nee

nee

1.000

165,8

reserves

l2

t' 4 5

6

7

8

I 10

11

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie

lnvesteringen in (im)materiële activa die op de balans worden geactiveerd Baten uit andere bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet in de exploitatie zijn verantwoord en niet in mindering zijn gebracht bij post 4 Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: baten uit desinvesteringen in im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs) voor zover niet op exploitatie Aankoop van grond en uitgaven aan bouw- en woonrijp maken Baten bouwgrondexploitatie: baten voor zover transacties niet op exploitatie Lasten op balanspost voorzieningen voor zover deze met derden betreffen Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet onder de post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van reserves worden gebracht

Verkoop van effecten a. Voornemen van verkoop van effecten b. Verwachte boekwinst Berekend EMU saldo

46

3.6.

Gegevens 2023 in het kader van WNT

Sinds '1 januari20l3 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. Deze wet regelt onder meer dat overheidsinstellingen laarlijks publiceren bezoldigingsgegevens en eventuele ontslagvergoeding van hun functionarissen dienen te Voor topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen worden deze gegevens ongeacht de hoogte gepubliceerd. Voor het jaar 2023 is de generieke maximum bezoldigingsnorm vastgesteld op € 223.000. Dit is inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioen. De WNT is op de RUD Zuid-Limburg van toepassing. Publicatie van bezoldigingsgegevens dienen onder meer openbaar te worden gemaakt via het financieel jaarverslag. Bij de definiëring van topfunctionarissen gaat het om personen die tot de hoogste uitvoerende en

toezichthoudende organen van een rechtspersoon of instelling behoren en/of hoogst leidinggevenden binnen een rechtspersoon of instelling. Hieronder vallen de leden van het algemeen en dagelijks bestuur en de directeur. Le id i nggeve nde topfu nctio nari sse n

Leidinggevende topfunctionaris van de RUD Zuid-Limburg is de directeur

47

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en teidinggevende topfunctionarissen dienstbetrekking, vanaf de dertiende maand van de functievervulling

zonder

Gegevens 2O23

bedragen x € I

L.M. Kobes

Aanvans efi inde funciievervulling in

01101

- 31112

2023 1,0

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

ja

Dienstbetrekking? I

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar oP termijn

118.134

Subtotaal

137.739

ndividueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000

19.605

I

J- Onverschuldigd betaald en nog niet

N.v.t.

terugontvangen bedrag

137.739

Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens

N.v.t

N.v.t.

N.v.t.

onverschuldigde betaling

bedragen x € I

L.M. Kobes

Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als

01to1-31112 1,0

deeltijdÍactor in fte) Dienstbetrekking?

ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

113.196

Beloningen betaalbaar oP termijn

20.198

Subtotaal

133.394

I ndividueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Bezoldiging

216.000

133.394

Ào

T oe zi c htho u d e nd e

to pf u n ction arissen

dagelijks bestuur het algemeen bestuur en het gegeve ns van de leden van de volgen Onderstaand en/of het dagelijks bestuur van het algemeen bestuur 2023lidwaren in die Vermeld zijn de Personen personen het hele jaar lid waren de genoemde vermeld anders niet Daar waar of andere financiéle vergoeding ontvangen geen bezoldiging topfuncttonarissen De toezichthoudende RUD Zuid-Limburg' van de Omgevingsdienst personen die eerder als e verplichtingen naar financiël geen isatie organ Er bestaan vanuit de aan de organisatie naris verbonden zijn geweest toezichthoudend toPfunctio

Gegevens 2023 NAAM TOPFUNCTIONARIS R. de Boer M. van Caldenberg

FUNCTIE Lid Alge meen Bestu ur Li d AI gemeen

Bestuu

Lid Alge mee n Bestu u

N.l.M.M. Dauven MJ,l.L. van Drunen

Li d Da gel ijks BCSTU

r

Lid AI emeen Bestuur Lid Algemee n

W. Dreessen

e stu U

Lid Alg emeen Bestu UT

P.H.J. Franssen

Bestuu Lid Algemeen Bestu ur

Li d Algemeen

C. Gelderb lom

M.l.G. Gerritsen

I

D.M.M Hendrix

Lid Algemee n Be stu U

V. Hermans .G

f Lid Dagel ks Bestu U

Lid AI gemeen Bestuu rl Lid Da ilks Bestuur Lrd Alge m ee n Bestu U en Dage ij ks Bestu U gemeen Voorz itter AI

E. Geurts

A. L

ur

d Dagelijks Bestu ur

Lid A,lg emeen Bestuur

H outa kke rS

Li d Algemee n Bestuu

H.M.H. Leunessen H. Mackus V. de Rond

Lid Alg emeen Bestuur /

13- ít -zozt) -zozt) 1-ot I (tot D.W.l. Schn eider

S.C.J. ScheePers (vanaf M.M R. Schwillens

M.M. va n Toorenbu rg

(tot 23 4o-zozz)

Li d Dageli lks Bestu

U

Lid Dagel i; ks Bestu UT

Lid Dagelij ks Bestuur

Lid Algemee n Bestuur Lid Alg emeen Bestuur Lid Algemee n Bestuur Lid Algem een Bestuur Lid Dagelll ks Bestuur Lid Algemee n Bestuur I

op grond van de WNT met een Overige rapportageverplichtingen zijn er geen overige functionarissen topfunctionarissen Naast de hierboven ,"r,i"to" toepasseliike drempelbedrag bezoldigrng iouun het rndividueel 2o23een tn die dienstbetrekking hebben ontvangen

49

Bijlagen

3.7.

Voorsteltotresultaatbestemmingen resultaatverdeling

(N'B' Na Artikel 29 lid 5 tetters a en b van de gemeenschappelijke regeling van de RUD Zuid-Limburg wijziging van de tekst van de gemeenschappetijke regeling naar gemeenschappeliike regeling Omgevingsdienst Zuid-Limburg artikel 30.5) ziin leidend. Het Algemeen Bestuur neemt in de vergadering waarin de jaarrekening wordt vastgesteld omtrent de resultaatbestemming en resultaatverdeling.

Onverdeeld resultaat 2023

€

785.606

voorstel i nzet re serve s bestemmingsreserve BOA voor dekking kosten tm 31-12-2023

€

32.500

€ €

-180.000 638.106

voor stel we e r sta nd sver moge n

verhoging weerstandsvermogen op basis risico-inventarisatie Overig te bestemmen resultaat

een besluit

50

3.8.

Geactualiseerde risico-inventarisatie

Ridco bsehriiYing

Toelichting rlsico

I Yln

t.

1l

van de (aanvullende) taken volgens de nieuwe Omgevingset leidt tot onduideliike en/oÍ niet uniforme uitleg bij de implementatie.

t leidt tot een íinancieel ri§co vooí de deelnemeÍs en dit heefl mogelijk gevolgen voor de RUD ZL.

1.2

De

1.3

Oe wiizigingen in de Omqevingilet leiden tot een noodzaak om kennis van medewerkeÍs up-to-date te brengen en

van

1.4

ge

van basi§akcn als gevolg van het rgaan van inrichtingen naar MBA's Hierdoor kunnen taken verkeerd worden gecalculeerd waaídooÍ de inrichtingspÍijs onder dtuk komt

1.5

EÍ blijken locaties te zijn die dooÍ gemeenten

1.6

niet zijn belegd bij de RUO Z- waardoor de 't a9s' niet orde is en advisring als gevolg van nieuwe omgevingset is groter door deelnemers ingebracht.

Vergunning/melding wordt niet verle end.

gezag verzoekt advies dat afwiikt van wet. en Íegelgeving.

keliikstelling nà foutieve advi$rinq, besluitvorming e.d. 2.4

Hel nsico bestaat dat eÍ tntetptetabeve§chillen zin ovet relke aanvullen& taken bU tu RUD ZL moelen hggen danwl btl de d*lnemers Als gewlg hteNan Ran mogehlk de budgetlenng en bezettng bU de RUD ZL onlilst zUD De gevolgen hÉNan k Lntnetl ztln dat et ve§lonngen tn (b bednÍswnng onlslaan en/al meer kosten Nrden gemaakl v&í de ulwennq van de taken lnbÉng van (niouÉ) laken o de RUD s n het Ede&n alttd hand in hand gegffin mel tnbteng van fnancenng Marbu de basrshoudirg rs otn een mulilnutn Íinancentq n le bengen en eeo maxnum aan taken de wlzigingen n de Omgevingsll€l ontslaal een slLtalte waailt)

SpecrÍek

to

€ rm(ÍD €

'16@0 Takenpakkel in de basis onderd@l €n de.egutieÍe begÍoting Onzeker rs extE Ínancrenng lndren de taken zouclen t@nemen

t

Algemem

specrlek

10

€

Íeel nsrco clal ntet d@r RUD ZL bernvoedbaar s

10m opleldingsbudget RUD ZL prestatrecoach als rnsltumenl

rm.(m

RUD ZL de kennÉ van nede@tuets lnoel ve§lerken en ffiabtJ de Nxteze utÉÍkng van de neuÉ OmgewnqsÉl en gewlgen

wr de noodzakelitke schcrltng ondudel\k z\n Het nstco beslaal dal de k dan zun @or oltnq en de van de pnlzentabel in de p@duclercatalogus van RUD ZL Doq de wlztgtng van tnnchlingen naar MBA'S zíln er mtndet cq vetoudeÍde engetallen beschikbaaÍ ool de lusle pns le bepalen HerdooÍ staat een begtolngsnsrco dat de pnqen onvoldoende dekkend t @r cle oeute taken Crl ítstco zal tn oe aoekomsi xletnet zodra de reterenlegegevens rctden opgeboLtwd op basts van MBA'S tn daats van de (oude) nnchlilEen

€ r o@om e

S pecrfiek

50@ Herijken €n de píoductencatalogus

lVergunning verleend die tot uitvoe ringsproble men leidt.

nstco beslaal dal de delnemerc net alle 16al!es hebbeu bU de RUD ZL waíd@Í er anvolhende tobuLrsthed É n/el rs de te bas/s en de Doo. de implemenlalÉ van de nleure Otngevngsret zal mogehlk zdta gen*nlen met de otngevngsplannen aan de slag gaan m*Í dan gebrulkehlk @n bercep wden gedaan op de RUD ZL @r tnhoudehlk en lundtsch advies Dt qeldl zeker v@t de klene gem*nten Het nstco beslaal dal deze advsennq meet llp vetasl v@ral veMchl en dat neNW onwld@nde mtddelen/bezetltng baaÍ zin

Algefleen

loopt Én vetgunntng ruel nsrco dal de vetgunntng alsdan va, iecàlsreg€ /s ret*nd Dl met zrch dal herele/rerk nodtq s dao mtnder eftictenl ts en ledt lol aanvullende É*zaafrtheden en/ol kosten De mqehlkheid bestaat dal bev@Ad gezag (onbewst) om dves vraagt aan de RUD ZL dat atwJkt van rel en Egelgevng ln de aÍslemtilng met beteÍíqde deettEms kao dll letden lol exlra re* z aam heden en/ot k 6l en aansprak liet rsrco bestaat dat een detÉ patltl de als gewlg vatl Liltwnngsloulen ln dal geval letdl dtl lot ercl aanvullende Éil z aam heden nsico beslaat dal *n vetgunning ts @t1Énd @aÍ uleocleltJk :l dat (d@r de nEM OtngevngsreIgevng) on(tsle keuz6 tnaakt of dat de handhavng tuel utvoert'aar blukl Dl kan leiden tol 4n tnefhcente bedn)lsv@nng en mogeh)k )undtsche

gemeen

k

osle,

{

OmzettrngspÍoces naar MBA's rs grole rnspannrng

SpecrÍiek

€

50

€

5@m

e

Ëo0 opplussen lundische capacrleit naar noodzakeltlke omEng

noryitlcó'r orlElt

22.1

flgco

€

Algemeen

rcrmgewn weíkprocessen

restnsrco @r extra tUdsbesteórn9

Algemeen

Algemeen

Íeslnsrco na

€

rerzekerd va bednjrsaansprakelijkheldswzekenng de elgen ex ffhler nrel €zekeóaar

€

50m

I

Risico bs$hÍijving

lis'a rnnhlmand

I ml mMrtlm

Financiele taakstelllngen opgelegd door

opdÍachtgevers

Toelichting Íisico

!

Ét óódrÍ lR€{àlmhg @d àibwp

gedailrcp de RUD ZL on1 @n taa*stetttng te Éahseren Dl@tu@ld om de stlgtog van lítrenctele lde CAO net &ot le Derekenen @atdou dtu| oA rd budget vail oe

lauo zt on,",ut

Het VTH beleid pèr d€elnemeÍ is nlet unllorm. I inden de deeltÉnots geen unitoímitdt

tt1 VTH

beldd tÉtien. oàn

l,s & nncilng vao ret l@ztchl doot de RuD ZL ilet opttmaal lelhctenl mogduk @ad@r de bednllsvenng tnnda eÍlceol en

Algemosn/ Kans(in sp""'inerrisrcl

'L hpact (in

ns

pact

I

g€rende maalÍ6gelot

E

Algemeen

Íeeel rsico gezien Ínancrele posrtie opdrachtgewrs

Sperfiek

samen met deelnemers aíhankelrlk

Specrnek

samen met nsico 3 2 geEegd

Speclílek rislco

stre€n naar unrÍoÍm Eteid RUD ZL ts

leifqt@l hèn zun 3.3

ultvoeÍing daarbij beUokken is

3.4

opdrachtgeveÍ trekt taken terug uit de RUD 2.,

3.s

3.6

de RUD ZL ntet vooat belohhen ts btl ret opsteltetl van het doq @ deerEme6 dan Deslaat net nsrco dat Deleto astgestdd dat lelol tot eeo m@iltli uilv@'Dère taah en l@ídl ltrelhcÉtilte n cE utwenng Itndlon Én o4achtge@ zrch letuglpkl mel plus.taheD dan kèi @n Ézenl\ke nvl@d tAbben op de &kkng @n & belettilig

llndÉn

I t/TH-beletd

ldil len o@dÈad Een opdrachtgeveÍ slelt niet de benodigde lHèl nsico ziel t@ op de situahe dal pilsaÍsptaken zrn gemaakt en & @rkehjke ut@ontigskosletl hoget ztJn @aÍbt) de deelnemèí 1,,"t beeid ts * fr@rtosten te betAlen Rlsico dat 9e$hillen ont§aan door gedgelde n tÉt be@egd lfh RUD ZL 6 6 utrv@nng nede athankeht\ van gernaffit@íd teMl ret bev@go veranMooÍdelijkheid RUD Z- en bevoegd lSezag @tDtJ & RUD IL rctd gezag. @Gntwoftbllk ohlll De offidtnge alnan^elukndd hatl lgezag hebben v@t de bedn)lsv@nog d@dal laken aigestetnd lgevolgen lm@len @ftbn en sonis aanletd're geven lol o@fiq et1 a/stemmrng tussan RUD / I eo bevoegd gezag. btlvooÍbeeld als et f gezag oÉÍ een casus Dl tedr lorenqf@d ts RUD ZL en bevodJd trelltctentE edol tpracduÉle) louen mel mogelUi lnancÉle llat ltclatfrlaewlaan 2020 $ een @n untÍoiln ulv@nngs- en haDdhavingsbolaid en ln de ulwíktng beslaat het nrco dal urttvtduele @n at1dere nsrco-classÍrcahe doen dan de RUD-ZLals gevolg @n de locus op de agen geneenle teMjl de RUDÉgto o@slugend ostco'c/a5§rÍrcaÍ/es bepaall Hel nsrca bestaat

l*,

Algemeen

r

Algemeen

T

Algemeen

Aigemeen

mel a/s gevolg d/scus ste over @ bekoshgiig

( @n zou lÉel grool zun ln de pàkh)k ts lEl lutsl cle be@gfig dal

4.1

(Den Haag) danwel Provincie.

naat de omgevtngsdtensletl

Algenreer

ene op

r

ut de omgeungsdrensten getÍokken wordt