VII-6 Bijlage 4 Rd4 jaarrekening 2020 enkelvoudig.pdf

(1)

Berekening drempelbedrag

(4a) (4b)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal <= 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal > 500 miljoen

(4c)

Kwartaal 2

Verslagjaar 2020 Kwartaal 3

Kwartaal 4

204

384

141

175

46

0

109

75

0

134

0

0

33.227

33.227

33.227

Verslagjaar 2020 33.227

33.227 0

(1)=(4b)*0,0075+(4c)*0,002 met een minimum van 250.000.

Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling te Heerlen

24/39

(2)

(5a)

(5b) (2)=(5a)/(5b)

Berekening kwartaalcijfers op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Verslagjaar 2020 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) 18.609 34.931 12.991 16.063 Dagen in het kwartaal 91 91 92 92 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 204 384 141 175

rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen rekening-courant Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. 21.636.265 rekening-courant Rd4 Kringloop Bedrijf B.V. 84.653 ----------------

20.274.597 68.291 ---------------21.720.918

20.342.888

Over de rekeningcourantverhouding tussen de Gemeenschappelijke Regeling, de Facilitair Bedrijf B.V. en de Kringloop Bedrijf B.V. zijn geen rente afspraken dan wel afspraken over zekerheden en aflossingen gemaakt. Overige vorderingen

Liquide middelen Kas Bank BNG Bank

326.366

512.787

31-12-2020

31-12-2019

7.227 45.669 15.929 ----------------

Overlopende activa

16.729 34.409 31.936 ---------------68.824

83.074

---------------26.979.523 =========

---------------22.648.021 =========

31-12-2020

31-12-2019

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel. Vordering gemeenten

1.960.154

961.604

Saldo begin boekjaar Toevoegingen Ontvangen bedragen Saldo einde boekjaar

961.604 1.960.154 961.604 1.960.154

1.172.822 961.604 1.172.822 961.604

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Overige vorderingen Nedvang bijdrage glas, papier & kunststof Overige vorderingen

4.647.119 95.895 ----------------

4.099.218 29.562 ---------------4.743.014 =========

4.128.780 =========

Bij Nedvang is een vordering van € 4.647.119 en een schuld van € 1.568.371, met per saldo een vordering van € 3.078.748.

Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling te Heerlen

25/39

PASSIVA 2020

2019

2.826.450 -551.376 992.284 0 0 ---------------

2.539.822 884.429 -551.373 0 -597.801 ---------------

Vaste passiva Eigen vermogen Saldo per 1 januari Resultaatbestemming voorgaand boekjaar Resultaat lopend boekjaar cf paragfraaf 2.4 Toevoegingen Onttrekkingen Saldo per 31 december

3.267.358 =========

2.275.077 =========

Voorziening groot onderhoud De voorziening is gevormd voor toekomstige uitgaven van groot onderhoud aan het hoofdkantoor en de milieuparken. De voorziening is overwegend langlopend van aard. Opbouw is in 2012 gestart. De voorziening groot onderhoud is per 1 januari 2019 overgeheveld van Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. naar GR Reinigingsdiensten Rd4. Saldo per 1 januari Overheveling per 1 januari vanuit BVF Toevoeging Vrijval Onttrekking

492.476 0 50.408 -542.884 0 ---------------

0 488.711 50.408 0 -46.643 --------------0 ========

492.476 ========

Gerealiseerd resultaat Het negatieve resultaat van 2019 ad € 551.376 is volledig onttrokken aan de algemene reserves. Voor het voorstel resultaatverdeling over boekjaar € 992.284 wordt verwezen naar de bijlage bij de jaarstukken. Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan 1 jaar 31-12-2020

31-12-2019

Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Lening BNG Lening NWB

15.680.000 15.500.000 ---------------

23.180.000 9.000.000 --------------31.180.000

Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling te Heerlen

32.180.000

26/39

In 2005 is er een lening bij de BNG (Bank Nederlandse Gemeenten) afgesloten. De hoofdsom bedroeg € 14.000.000 waarvan de looptijd 15 jaar bedraagt met een vast rentepercentage gedurende de looptijd van 3,735%. De rentelast over deze lening bedraagt € 522.900. In verband met de financiering van de vervanging van het voertuigenpark alsmede de uitbreiding met groot aantal ondergrondse containers is in 2008 een extra lening afgesloten ter hoogte van € 6.500.000 met een looptijd van 25 jaar en een rentepercentage van 4,805%. De rentelast over deze lening bedroeg in 2019 € 196.294. In verband met de financiering van de op- en overslag alsmede gedeeltelijke herfinanciering van de aflossingen op bestaande leningen is er per 15 mei 2017 een nieuwe lening afgesloten ter hoogte van € 6.000.000 en een rentepercentage van 1,495%. De rentelast over deze lening bedroeg in 2019 € 80.273. Gezien het gunstige rentepercentage alsmede om het renterisico te vermijden zijn er per 15 mei 2017 een tweetal nieuwe leningen afgesloten met een uitgestelde storting op de vervaldatum van de oude lening. Deze bedraagt € 14.000.000 en vervalt per 30-12-2020. In 2018 is een lening afgesloten bij NWB van € 10.000.000 met een looptijd van 20 jaar. De aflossing vindt plaats in 20 jaarlijkse termijnen van € 500.000. Het rentepercentage is 1,3%. De rentelast over deze lening bedroeg in 2019 € 122.378.

Eén lening is bij de NWB bank afgesloten voor een periode van 20 jaar tegen een rentepercentage van 2,25% met een stortingsdatum per 30-12-2020. De tweede lening is afgesloten bij de BNG voor een periode van 15 jaar tegen een rentepercentage van 2,184% met een stortingsdatum per 30-12-2020. Vlottende schulden

31-12-2020

31-12-2019

Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betalingen komen, m.u.v. aan jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Banksaldi Bank BNG

0

0

3.000.000

0

Kasgeldleningen Kasgeldleningen BNG Overige schulden Crediteuren Kortlopende aflossingsverplichting N.V. Reinigingsdiensten Rd4

1.248.340 1.000.000 5.422.887 ---------------

1.388.420 1.000.000 3.275.845 --------------7.671.227

5.664.265

Over het gemiddeld uitstaand saldo bij N.V. Reinigingsdiensten Rd4 wordt een rente van 2,78% (2019: 2,75%) in rekening gebracht. Overlopende passiva Nog te betalen / overige schulden Overige vooruit ontvangen bedragen Rente BNG Vennootschapsbelasting Pensioen- en vutpremie Omzetbelasting Loonbelasting Nedvang bijdrage glas, papier & kunststof Diverse overige schulden

41.203 123.627 7.318 8.210 269.697 38.784 1.568.371 752.358 ---------------

575 130.594 0 7.658 493.362 37.026 1.007.768 147.526 --------------2.809.568

1.824.509

Bij Nedvang is een vordering van € 4.647.119 en een schuld van € 1.568.371, met per saldo een vordering van € 3.078.748.

Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling te Heerlen

27/39

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Leaseverplichting Per jaareinde zijn er operationele leaseverplichtingen aangegaan ten bedrage van € 33.547 (2019: € 107.248). Deze vervallen als volgt: - Binnen 1 jaar 19.830 - tussen 1 en 5 jaar: 13.717 Bankgarantie Voor 2020 zijn er geen bankgaranties afgegeven. Zekerheden jegens kredietinstellingen Reinigingsdiensten Rd4 heeft in de geconsolideerde rekening-courant faciliteit een kredietarrangement met een maximum van € 5.000.000. De rente bedraagt Euribor + 0,55%. N.V. Reinigingsdiensten Rd4 maakt tevens gebruik van de gestelde zekerheden. Fiscale eenheid Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling vormt tezamen met Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. en Rd4 Kringloop Bedrijf B.V. een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. De vennootschap is hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschulden van de fiscale eenheid. Pensioenvoorziening De risico's die vanwege de bedrijfstakpensioenregeling bij de onderneming berusten komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. De dekkingsgraad van het pensioenfonds bedroeg per 31 december 2020 93,2% (2019: 97,8%). Milieuverontreiniging De entiteit heeft de grond en het onroerend goed van milieupark Rijckholt verworven. In de grond van het milieupark zit verontreiniging waarvoor in de toekomst een saneringsverplichting kan ontstaan.

Aangezien ten tijde van het opmaken van de jaarrekening geen zekerheid bestaat omtrent het ontstaan van deze verplichting in de toekomst en de eventuele hoogte van de verplichting, is geen voorziening gevormd. VPB-verplichting (Vennootschapsbelasting) GR Rd4 is op grond van haar rechtsvorm met ingang van 1 januari 2016 belastingplichtig voor de vpb ‘indien en voor zover zij een onderneming drijft’. Een groot deel van de activiteiten van GR Rd4 is echter vrijgesteld. Uitzondering hierop zijn de verkoop van rest(afval-)stromen en de dienstverlening aan de NV. Ten aanzien van de verkoop van reststromen heeft GR Rd4 een vaststellingsovereenkomst ondertekend met de Belastingdienst. Op grond van deze vaststellingsovereenkomst wordt de fiscale winst met betrekking tot de activiteit ‘zich ontdoen van huishoudelijk afval tegen een positieve opbrengst’ vastgesteld op basis van een percentage van de omzet. Dit percentage is vastgesteld op 1%. Het fiscaal resultaat over 2020 bedraagt € 44.353. Dit hierover verschuldigde vpb bedraagt € 7.318. Volledigheidshalve merken wij op dat GR Rd4 de aangiften vpb tot en met 2019 conform voorgaande uitgangspunten heeft ingediend. De Belastingdienst heeft definitieve aanslagen opgelegd over de jaren tot en met 2019. Overige De zekerheden staan vermeld in artikel 28 van de statuten van de Gemeenschappelijke Regeling. Artikel 28. Waarborg gemeenten 1.

Elk der deelnemende gemeenten waarborgt de betaling der renten en aflossing van de door het lichaam op basis van de vastgestelde begrotingen en/of begrotingswijzigingen te sluiten geldleningen en in rekening-courant op te nemen gelden naar rato van de stemverhouding. 2. Indien uit het vorige lid bepaalde voor de deelnemende gemeenten betalingen voortvloeien, zullen deze door de deelnemende gemeenten onderling worden verrekend.

Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling te Heerlen

28/39

2.4 Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichting In euro's Programma: Reinigingsdiensten GR Rd4 Totaal programma's

Baten

Algemene dekkingsmiddelen: Kosten van de overhead: Heffing voor de VPB: Bedrag voor onvoorzien:

-

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

Programma: Reinigingsdiensten GR Rd4 Totaal programma's

33.226.846 33.226.846

Baten

Algemene dekkingsmiddelen: Kosten van de overhead: Heffing voor de VPB: Bedrag voor onvoorzien:

Algemene dekkingsmiddelen: Kosten van de overhead: Heffing voor de VPB: Bedrag voor onvoorzien: Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling te Heerlen

1.957.388 -

-1.957.388 -

33.226.846 33.226.846

-

Gewijzigde Begroting 2020 Lasten Saldo 33.226.846 33.226.846 33.226.846 31.269.458 1.957.388 -

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

Programma: Reinigingsdiensten GR Rd4 Totaal programma's

Initiële Begroting 2020 Lasten Saldo 33.226.846 33.226.846 33.226.846 31.269.458 1.957.388

33.226.846 33.226.846

1.957.388 33.226.846 33.226.846 Realisatie 2020 Lasten

Baten 32.948.249

-

-1.957.388 -

Saldo

29.988.249

2.960.000

1.960.398 7.318 -

-1.960.398 -7.318 -

32.948.249

31.955.965

32.948.249

31.955.965

992.284 992.284

29/39

Analyse afwijkingen tussen de begroting en realisatie De omzet is ten opzichte van de begroting € 278.597 lager uitgekomen, ondanks dat enkele opbrengstsoorten hoger zijn uitgekomen. Zo is o.a. de omzet van het basispakket € 1.456.362 hoger uitgekomen o.a. omdat er bij de afrekening € 1.088.107 extra in rekening is gebracht vanwege met name de afrekening van PMD-subsidies over de jaren 2017-2018. Het pluspakket is € 313.640 hoger uitgekomen vanwege de hogere omzet gladheid, transport, straatreiniging en rioolen kolkenreiniging. De omzet NV is € 223.923 lager uitgekomen vanwege het papier van de NV dat voorheen rechtstreeks aan de NV werd gefactureerd maar welke nu via de op- en overslag van de GR wordt gesorteerd waarvoor de vergoeding via de omzet wordt door gefactureerd. Dit volume is in 2019 gestegen terwijl het aandeel KWD dat in 2019 is gefactureerd fors is afgenomen. De omzet overige & burgers is € 2.388.904 lager uitgekomen hetgeen met name te maken heeft met de wijze waarop de inkomsten milieuparken en inkomsten kringloop gepresenteerd en verwerkt worden. In het begrotingsboek worden deze inkomsten separaat zichtbaar gemaakt maar bij de afrekening met de gemeenten worden deze inkomsten negatief verwerkt in de kosten bij de producten kringloop en milieuparken.

Vanwege nieuwe inzichten inzake groot onderhoud aan onze locaties en een nog niet geactualiseerd meerjaren onderhoudsplan zijn we, vanwege de geldende regelgeving, genoodzaakt de onderhoudsvoorziening dit jaar vrij te laten vallen. In het resultaatbestemmingsvoorstel stellen we dat het noodzakelijk blijft deze gelden aan onderhoud te besteden en ze in een kortdurende bestemmingsreserve huisvesting te stoppen.Dit bedraagt een voordeel in het resultaat van € 542.884. De lasten liggen met € 31.955.965 totaal € 1.270.881 onder de begroting. We zien dat er minder aan uitbesteedwerk is uitgegeven, dat wil zeggen dat we minder van de Facilitair B.V. hebben afgenomen en wel voor een bedrag van € 1.934.064. Daar tegenover staat wel een hoger bedrag aan afschrijvingen, wat voort komt uit de overheveling van activa vanuit de Facilitair B.V. in 2019 welke niet in de begroting 2020 waren opgenomen, ter grootte van € 509.784 boven de begroting. In de verwerkingskosten zijn we € 1.175.686 hoger dan de begroting uitgekomen. De oorzaak hiervan ligt voornamelijk bij het veel grotere aanbod als gevolg van de coronasituatie waardoor mensen meer thuis zaten. We hebben minder inhuur nodig gehad wat een afwijking van € 211.474 oplevert ten opzichte van de begroting.

Aanwending bedrag voor onvoorzien Uit bovenstaand overzicht van baten en lasten blijkt dat er geen sprake is van een bedrag voor onvoorzien. Overzicht incidentele baten en lasten Alle opgenomen kosten zijn structureel van aard en incidentele baten en lasten zijn dan ook niet opgenomen. Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Er is geen sprake van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. Toevoeging aan de reserves betreft het weerstandsvermogen zoals uiteengezet in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing (paragraaf 1.2.1).

2.5 Bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld Aangezien er maar één taak is, is het niet nodig om het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld uit te splitsen.

Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling te Heerlen

30/39

2.6 Wet Normering Topinkomens verantwoording Gemeenschappelijke Regeling Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsdiensten Rd4 van toepassing zijnde regelgeving: Het algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2020 voor Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsdiensten Rd4 is € 201.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. Alleen op grond van de WNT van toepassing zijnde onderdelen zijn op de volgende pagina weergegeven. Dat wat niet van toepassing is, is buiten beschouwing gelaten.

Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling te Heerlen

31/39

T: +31 (0)43 350 88 88 BDO Audit & Assurance B.V. E: maastricht-airport@bdo.nl Postbus 315, 6199 ZN Maastricht-Airport www.bdo.nl Amerikalaan 80, 6199 AE Maastricht-Airport Nederland

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Reinigingsdiensten Rd4

A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020

Ons goedkeurend oordeel betreffende de getrouwheid van de jaarrekening en ons afkeurend oordeel betreffende de rechtmatigheid Wij hebben de jaarrekening 2020 van de gemeenschappelijke regeling Reinigingsdiensten Rd4 te Heerlen gecontroleerd. WIJ CONTROLEERDEN De jaarrekening bestaande uit: 1. het overzicht van baten en lasten over

2020 (pagina 29); 2. de balans per 31 december 2020 (pagina 21

en 22); 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving (pagina 19 en 20) en andere toelichtingen (pagina 23 tot en met 28 en pagina 30 tot en met 32); 4. de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld (pagina 30).

ONS OORDEEL Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van de gemeenschappelijke regeling Reinigingsdiensten Rd4 op 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Naar ons oordeel zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020, vanwege het belang van de aangelegenheid beschreven in de sectie ‘De basis voor ons goedkeurend oordeel betreffende de getrouwheid van de jaarrekening en ons afkeurend oordeel betreffende de rechtmatigheid’, niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het door het algemeen bestuur d.d. 10 december 2020 vastgestelde normenkader.

Statutair gevestigd te Eindhoven en ingeschreven in het handelsregister onder nummer 17171186. BDO Audit & Assurance B.V. is lid van BDO International Ltd, een rechtspersoon naar Engels recht met beperkte aansprakelijkheid, en maakt deel uit van het wereldwijde netwerk van juridisch zelfstandige organisaties die onder de naam “BDO” optreden. BDO is de merknaam die wordt gebruikt ter aanduiding van het BDO netwerk en van elk van de BDO Member Firms.

De basis voor ons goedkeurend oordeel betreffende de getrouwheid van de jaarrekening en ons afkeurend oordeel betreffende de rechtmatigheid Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 10 december 2020 en de Regeling Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Reinigingsdiensten Rd4 zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel betreffende de getrouwheid van de jaarrekening. De volgende aangelegenheid heeft geleid tot ons afkeurend oordeel betreffende de rechtmatigheid:  In de jaarrekening zijn lasten opgenomen die samenhangen met de uitvoering van de Europese aanbestedingsregels.

Voor een bedrag van EUR 1.288.647 hebben wij vastgesteld dat deze lasten niet in overeenstemming met de Europese aanbestedingsregels tot stand zijn gekomen. Daarmee is voor dit deel van de lasten niet voldaan aan de eisen van rechtmatigheid. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op EUR 319.500. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling Controleprotocol WNT 2020.

Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de EUR 319.500 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn.

2 | nieuwe perspectieven

B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit:  het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen (pagina 4 tot en met 18). Uitgezonderd de gevolgen van de aangelegenheid beschreven in de paragraaf ‘De basis voor ons goedkeurend oordeel betreffende de getrouwheid van de jaarrekening en ons afkeurend oordeel inzake de rechtmatigheid’ zijn wij op grond van onderstaande werkzaamheden van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag, in overeenstemming met het BBV.

C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het door het algemeen bestuur vastgestelde normenkader d.d. 10 december 2020. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening.

3 | nieuwe perspectieven

Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 10 december 2020, de Regeling Controleprotocol WNT 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:  het identificeren en inschatten van de risico’s  dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude,  dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen;  het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten.

Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;  het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling;  het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

4 | nieuwe perspectieven

 het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de

gemeenschappelijke regeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controleinformatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controleinformatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen;  het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en  het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de controle van de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling, rekening houdend met de invloed daarop van de aard en de significantie van de activiteiten van uitvoeringsorganisaties ten behoeve van de gemeenschappelijke regeling. Op basis hiervan hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden ten aanzien van deze uitvoeringsorganisaties. Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Maastricht-Airport, 8 april 2021 BDO Audit & Assurance B.V. namens deze,

was getekend drs. D.O. Meeuwissen RA

5 | nieuwe perspectieven

6.391.036 5.138.450 4.549.924 3.070.151 19.149.560

19.149.560

TOTAAL VASTE ACTIVA

Aanschafwaarde per 1-1-2020

GEBOUWEN EN TERREINEN Grond Terreininrichting Gebouwen GG installaties TOTAAL GEBOUWEN EN TERREINEN

OMSCHRIJVING

OVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA

26.866

0 0 0 26.866 26.866

Investeringen in boek jaar

0

0 0 0 0 0

Desinvesteringen in boek jaar

19.176.427

6.391.036 5.138.450 4.549.924 3.097.017 19.176.427

Aanschafwaarde per 31-12-2020

6.212.091

0 2.181.998 2.237.269 1.792.823 6.212.091

Afschrijvingen t/m 1-1-2020

553.768

0 134.479 149.929 269.359 553.768

Afschrijvingen in boek jaar

0

0 0 0 0 0

Desinvesteringsafschrijvingen

6.765.859

0 2.316.477 2.387.198 2.062.183 6.765.859

Afschrijvingen per 31-12-2020

12.410.568

6.391.036 2.821.972 2.162.725 1.034.834 12.410.568

Boek waarde per 31-12-2020

Activastaat

Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling te Heerlen

38/39

Resultaatverdeling De verdeling van het resultaat per gemeente vindt plaats op basis van aantal aansluitingen. Daarbij wordt uitgegaan van het aantal aansluitingen in het begrotingsboek van het betreffende jaar. Het maximaal weerstandsvermogen wordt bepaald o.b.v. 11% van de gemiddelde omzet minus de gemiddelde verwerkingskosten. De gemiddelde omzet bedroeg € 25.251.638. De gemiddelde verwerkingskosten bedroegen € 3.982.951. Het maximaal gecalculeerd weerstandsvermogen komt daarmee op (€ 25.251.638 - € 3.982.951) * 0,11 = € 2.339.555. Netto resultaat GR Reinigingsdiensten Rd4 Correctie - Resultaat Rd4 Kringloop Bedrijf B.V. (KLB) Correctie - Resultaat Rd4 Kringloop Bedrijf B.V. (KLB) Resultaat GR Reinigingsdiensten Rd4 inclusief Kringloop Bedrijf B.V. (ten behoeve van bepaling uit te keren bedrag)

992.284 -23.888 4.676 973.072

Vanuit het resultaat van € 973.072 stellen we voor € 0 toe te voegen aan het weerstandvermogen en € 542.883 te storten in de bestemmingsreserve huistvesting om het gewenste onderhoud te kunnen doen en te kunnen werken aan actualisatie van het meerjarig onderhoudsplan en daarmee een nieuwe voorziening groot onderhoud. Het resterende resultaat van € 430.188 keren we conform het besluit van 8 april 2021 uit aan de gemeenten.

Beekdaelen Brunssum Eijsden-Margraten Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Voerendaal

Resultaat inclusief Toe te voegen KLB per gemeente aan bestemmings reserve "huisvesting" 70.940 -39.578 95.165 -53.093 75.683 -42.224 45.829 -25.568 301.008 -167.935 154.639 -86.274 120.489 -67.222 33.380 -18.623 37.814 -21.097 38.124 -21.270 973.072

-542.883

Opgebouwd weerstandsvermogen tot en met 2019

Te storten in weerstandsvermogen

121.529 136.926 92.661 11.260 427.036 210.348 194.039 52.870 53.473 63.310 1.363.452

Overschot uit te keren 2020

31.362 42.072 33.459 20.261 133.073 68.365 53.267 14.757 16.717 16.854 0

430.188

Er is geen voorziening gevormd voor Rd4 Textiel sorteercentrum omdat het negatief eigen vermogen daarvan is verrekend in de resultaatverdeling van de GR en het restbedrag vanuit de verkoop van de activa wordt gerealiseerd.

Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling te Heerlen

39/39