9. Bijlage 3 Jaarrekening 2024 Rd4 geconsolideerd
Tekst van het document
9.945.257
7.782.706
8.565.353
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
233.000
56.208
133.433
44.967
Financiële lasten minus baten Rentekosten
788.423
Rentebaten
-305.666
Rente fiscus
-331
-
360
482.426
784.956
381.629
Totaal
-
641.584 -260.315
Wet Normering Topinkomens verantwoording Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op gemeenschappelijke regeling Reinigingsdiensten Rd4 van toepassing zijnde regelgeving: Het algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2024 voor gemeenschappelijke regeling Reinigingsdiensten Rd4 is € 233.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. Alleen de op grond van de WNT van toepassing zijnde onderdelen zijn hieronder weergegeven. Dat wat niet van toepassing is, is buiten beschouwing gelaten. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.
42
R.E.J. Wetzels
Jaarrekening Rd4 2024
-/- onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedragen Bezoldiging
N.v.t. 187.317
43.483
131.660
44.427
Het bedrag van de overschrijding
0
0
0
0
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
*Functionaris wordt aangemerkt als topfunctionaris tot uiterlijk 30-9-2027 in verband met eerdere functie als Directeur. Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
Jaarrekening Rd4 2024
43
Verdeling vermogen In de tabel hieronder staan de topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2.100 of minder, die in 2024 voor de gemeenschappelijke regeling werkzaam zijn geweest. Naam
Functiegegevens
Gemeente
J.P.J. Hermans
Algemeen Bestuur
Beekdaelen
tot september 2024
H. van de Laar
Algemeen Bestuur
Beekdaelen
vanaf september 2024
H.J. Janssen
Dagelijks Bestuur
Brunssum
M.J.G. Gerritsen
Algemeen Bestuur
Eijsden-Margraten
P.H.J. Franssen
Algemeen Bestuur
Gulpen-Wittem
C. Gelderblom
Algemeen Bestuur
Heerlen
M.M.L. van Drunen
Algemeen Bestuur
Kerkrade
Conform de geldende regelgeving dient de resultaatbestemming en de verdeling van het vermogen bepaald te worden op basis van de enkelvoudige jaarrekening van Reinigingsdiensten Rd4 gemeenschappelijke regeling. In de afgelopen jaren was er binnen de Gemeenschappelijke Regeling regelmatig een overschot op de exploitatierekening. Een deel van deze overschotten is gereserveerd om eventuele tegenvallers mee op te vangen. Dit noemen we het weerstandsvermogen van Rd4. Dit weerstandsvermogen wordt per jaar opgebouwd en kan dus per jaar worden toegerekend aan de deelnemende gemeenten. Aangezien de uitbetalingen van de overschotten zijn gebaseerd op de aansluitingen van het betreffende jaar, geldt deze verdeelsleutel ook voor dat deel dat bij Rd4 gereserveerd blijft.
G.G.J. Janssen
Dagelijks Bestuur
Landgraaf
W.J.H. Schleijpen
Algemeen Bestuur
Simpelveld
tot juli 2024
P. Spirk
Algemeen Bestuur
Simpelveld
vanaf juli 2024
J.P. Verbeek-Benink
Dagelijks Bestuur
Vaals
P.J.J. Verbraak
Algemeen Bestuur
Voerendaal
Gemiddeld aantal werknemers
Hoogte weerstandsvermogen In 2023 is ambtelijk en bestuurlijk overleg geweest over de hoogte en de bepaling van het weerstandsvermogen. Hiertoe is een memo opgesteld en vastgesteld. De in de jaarrekening onderkende risico's zijn voorzien van een inschatting van de kans dat het risico zich zal voordoen en een inschatting van het financiële effect dat daarmee gemoeid zou zijn. De nieuwe systematiek is onafhankelijk van de hoogte van de omzet en stijgt daardoor niet automatisch mee met de omvang van de begroting.
In het boekjaar waren gemiddeld 372,10 FTE werkzaam bij de organisatie. Dit aantal is inclusief uitzendkrachten, detacheringkrachten (2023 370,16 FTE).
Ter beoordeling van het aanwezige weerstandsvermogen wordt een ratio berekend van de beschikbare- ten opzichte van de benodigde weerstandscapacteit (weerstandsvermogen). Waarderingscijfer
Ratio weerstandsvermogen
Betekenis
A
> 2,0
Uitstekend
B
1,4 < X < 2,0
Ruim voldoende
C
1,0 < X < 1,4
Voldoende
Deelnemende gemeenten Gemeente
Deelnemer vanaf
Aansluitingen= basis afrekening*
Beekdaelen**
1 januari 2019
10.481
7%
D
0,8 < X < 1,0
Matig
Brunssum
1 januari 1998
13.853
10%
E
0,6 < X < 0,8
Onvoldoende
Eijsden-Margraten
1 januari 2014
11.308
8%
F
< 0,6
Ruim onvoldoende
Gulpen-Wittem
1 januari 2017
6.774
5%
Heerlen
1 januari 1998
44.346
31%
Kerkrade
1 januari 1998
22.807
16%
Landgraaf
1 januari 1998
17.539
12%
Simpelveld
1 juli 1998
4.889
3%
Vaals
1 januari 1999
5.571
4%
Voerendaal
1 januari 1998
5.590
4%
143.158
100%
Totaal
Vastgesteld is dat Rd4 streeft naar een minimale ratio van "ruim voldoende" en dat daarmee de ondergrens een ratio van 1,4 is. De toets van de weerstandsvermogen ratio is een onderdeel van de jaarlijkse planning & control cyclus. Het minimaal benodigde weerstandsvermogen conform de beschreven methodiek zou bedragen € 2.082.500 (zijnde 1,4 x benodigde weerstandscapaciteit welke is berekend op € 1.487.500). Het weerstandsvermogen bedraagt € 2.082.500 en hoeft dan ook niet te worden aangepast.
* Aansluitingen 2024 conform begroting. ** zonder Schinnen
44
Jaarrekening Rd4 2024
Jaarrekening Rd4 2024
45
Risico's De risico's welke het weerstandsvermogen moet afdekken betreft alle risico's waarvan we niet hebben afgesproken dat ze op basis van werkelijkheid worden afgerekend via de variabele component. Deze zijn direct van invloed op het resultaat van Rd4. Daar zitten niet de risico's inzake de verwerkingstarieven en -hoeveelheden bij. Zoals hierboven beschreven worden deze er buiten gelaten. Deze zitten dan ook zowel qua tarief als hoeveelheid in de variabele component. 1.
Arbeidsrisico's Aantasting van de arbeidscapaciteit door ziekte, staking en fraude. Invulling posities voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Door minder mensen in WSW en meer mensen via participatiewet (duurder). Een nieuwe leidraad inzake de fysieke belasting van onze medewerkers in de inzameling zorgt voor uitdagingen in het realiseren van het huidige serviceniveau. Een risico inzake arbeid betreft de krapte op de arbeidsmarkt. Het kunnen aantrekken van voldoende en kwalitatief juiste mensen is van belang om onze service te kunnen blijven waarmaken.
2. Materiële risico's Beschadiging aan of verlies van gebouwen, installaties, bedrijfsinventaris en transport middelen. De premies van de brandverzekeringen zijn fors gestegen en de eigen risico's zijn hoger geworden. We worden nog steeds geconfronteerd met premiestijgingen. Om schade ten gevolge van brand zoveel mogelijk te beperken zijn de eisen die verzekeraars stellen steeds hoger met als gevolg hogere kosten. Voor stroomuitval is er een noodstroomaggregaat geplaatst om uitval van de stroomvoorziening op te vangen. 3. Continuïteitsrisico Het grootste risico inzake de continuïteit vloeit voort uit aantasting van de productiecapaciteit door bedrijfsstilstand. Bij volledig of gedeeltelijk verlies van het wagenpark zal vervanging op korte termijn of inhuur bij derden niet eenvoudig zijn. Bij onvoldoende bezetting door bijvoorbeeld een pandemie zijn er ook scenario's denkbaar waarbij delen van de dienstverlening niet kunnen worden uitgevoerd. Dit risico is niet verzekerbaar. 4. Milieurisico's Gezien de verscheidenheid aan producten is niet met 100% zekerheid aan te geven dat alle mogelijke risico's zijn afgedekt. Er vindt continue monitoring plaats.
7. Financiële risico's Waaronder: - Prijsontwikkeling brandstof Voor een logistiek bedrijf als Rd4 is de ontwikkeling van de brandstofprijzen van groot belang, afhankelijk van de ontwikkelingen kunnen deze zowel een positief als een negatief effect op de begroting hebben. - Kwaliteit PMD Vanaf 1 januari 2022 zijn de Rd4 gemeenten, conform de landelijk geldende nieuwe overeenkomst via ASL, niet meer verantwoordelijk voor de gehele keten (van inzameling t/m verwerking) bij de inzameling van het PMD-afval. Vanaf deze datum zijn de gemeenten alleen nog maar verantwoordelijk voor de inzameling en de kwaliteit (mate van vervuiling) van de ingezamelde PMD-stroom. Bij de vergoeding die de gemeenten uit het Afvalfonds ontvangen, wordt uitgegaan van een vervuilingspercentage van max. 15%. Bij vervuilingspercentages hoger dan 15% wordt er gekort op de vergoeding. Dit kan resulteren in volledige afkeur en lagere inkomsten. - Cao ontwikkeling In deze dynamische en onzekere tijden in de wereld zijn prijsstijgingen een grotere zorg dan in het recente verleden. Dit betekent eveneens dat het lastig is om de invloed op de lonen in te schatten. Ook de krapte op de arbeidsmarkt heeft hierbij een invloed. 8.
Renterisico's Als er binnen afzienbare tijd geld geleend moet worden of een bestaande lening geherfinancierd moet worden dan bestaat er een renterisico omdat het dan geldende rentepercentage hoger zou kunnen zijn dan het percentage van de oude lening, waardoor de kosten voor de organisatie en dus indirect voor de gemeenten stijgen. Om dit risico af te dekken kiezen we voor spreiding in looptijden en veelal vaste rentepercentages. Conform de gemaakte afspraken zouden we normaliter de resultaten per gemeente uitbetalen minus de mutatie weerstandsvermogen benodigd om het weerstandsvermogen aan te vullen tot het gewenste weerstandsvermogen bereikt is. Voor dit jaar hoeven we geen aanpassingen aan het weerstandsvermogen te doen en kan het gehele resultaat groot € 400.911 positief worden uitgekeerd aan de gemeenten.
5. Aansprakelijkheidsrisico's In zoverre alle aansprakelijkheidsrisico's bekend zijn, zijn deze afgedekt. 6. Liquiditeitsrisico's Voor de komende vijf jaar is er aan de hand van een kasstroomanalyse berekend of er kortlopende kasgeldfaciliteiten ofwel langlopende leningen benodigd zijn om aan de verplichtingen te kunnen voldoen.
46
Jaarrekening Rd4 2024
Jaarrekening Rd4 2024
47
Dit leidt tot de volgende verdeling:
Onderstaand volgt een overzicht van het verloop van de opbouw van dit vermogen per deelnemende gemeente.
Resultaat per gemeente 2024
Vrijval uit weerstandsvermogen
Overschot te uitkeren 2024
t/m 2020
2021
2022
2023
2024
Totaal
Beekdaelen
121.529
74.009
0
-43.580
0
151.958
Brunssum
136.926
103.987
0
-38.870
0
202.043
EijsdenMargraten
92.661
83.492
0
-11.636
0
164.517
GulpenWittem
11.260
50.315
0
36.835
0
98.410
124.190
0
63.871
Heerlen
427.036
330.965
0
-112.915
0
645.086
49.118
0
49.118
Kerkrade
210.348
170.401
0
-48.922
0
331.827
Simpelveld
13.692
0
13.692
Landgraaf
194.039
108.854
0
-47.548
0
255.345
Vaals
15.601
0
15.601
Simpelveld
52.870
34.765
0
-16.741
0
70.894
Voerendaal
15.655
0
15.655
41.429
0
-13.677
0
81.225
Totaal
Vaals
53.473
400.911
0
400.911
Voerendaal
63.310
38.646
0
-20.760
0
81.196
1.363.452
1.036.863
0
-317.815
0
2.082.501
Beekdaelen
29.352
0
29.352
Brunssum
38.795
0
38.795
Eijsden-Margraten
31.668
0
31.668
Gulpen-Wittem
18.970
0
18.970
Heerlen
124.190
0
Kerkrade
63.871
Landgraaf
Totaal
Het vermogen werd als volgt verdeeld over de deelnemende gemeenten. Tot en met 2008 werd het resultaat verdeeld op basis van de inwoneraantallen. Vanaf 2009 vindt, conform de nieuwe begrotingssystematiek, de verdeling plaats op basis van het aantal aansluitingen. Daarbij wordt uitgegaan van het aantal aansluitingen in het begrotingsboek van het betreffende jaar.
Ratio weerstandsvermogen:
1,40
Aansluiting met eigen vermogen: Eigen vermogen conform de geconsolideerde jaarrekening:
3.719.273
Correctie: reservering vakantiedagen en -geld Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. Stand 31-12-2023
-469.008
Mutatie in 2024
63.084 -405.924
48
Jaarrekening Rd4 2024
Eigen vermogen Kringloop Bedrijf B.V. enkelvoudig
1.061.921
Eigen vermogen conform de enkelvoudige jaarrekening:
4.375.270
Jaarrekening Rd4 2024
49
Bijlage Aanschaf-
Inves-
Desinves-
Aanschaf-
Afschrij-
Afschrij-
Desinves-
Afschrij-
Boek-
waarde per
teringen in
teringen in
waarde per
vingen t/m
vingen in
terings-
vingen per
waarde per
1-1-2024
boekjaar
boekjaar
31-12-2024
1-1-2024
boekjaar
afschrij-
31-12-2024
31-12-2024
vingen Afvalinzamelplan
5.116.866
149.000
0
5.265.866
5.115.232
1.634
0
5.116.866
149.000
Gebouwen en terreinen Grond
7.241.162
0
0
7.241.162
0
0
0
0
7.241.162
Terreininrichting
7.950.344
532.961
0
8.483.305
2.760.036
256.816
0
3.016.852
5.466.453
Gebouwen
4.777.073
0
0
4.777.073
2.836.985
178.323
0
3.015.308
1.761.765
GG installaties
3.983.165
0
0
3.983.165
2.975.326
195.406
0
3.170.732
812.433
Totaal gebouwen en terreinen
23.951.744
532.961
0
24.484.705
8.572.347
630.544
0
9.202.892
15.281.813
Machines. installaties en overige vaste bedrijfsmiddelen PG machines, installaties en gereedschappen
5.746.204
611.846
0
6.358.050
4.213.523
302.997
0
4.516.520
1.841.530
Voertuigen
18.951.462
3.614.133
2.219.349
20.346.246
12.841.990
1.345.321
2.126.956
12.060.355
8.285.891
Inzamelmiddelen
26.123.077
1.012.921
12.000
27.123.998
21.577.618
677.982
12.000
22.243.600
4.880.398
Kantoorinventaris en Inrichting
824.015
67.109
0
891.124
737.220
18.482
0
755.702
135.422
Hardware en Software
5.653.579
156.237
148.143
5.661.673
5.029.733
171.682
5.969
5.195.446
466.227
Ondergrondse systemen
14.120.987
1.042.679
0
15.163.666
9.266.891
810.381
0
10.077.272
5.086.394
Totaal machines, installaties en overige vaste bedrijfsmiddelen
71.419.324
6.504.924
2.379.493
75.544.755
53.666.974
3.326.845
2.144.925
54.848.894
20.695.862
Totaal vaste activa
100.487.934
7.186.885
2.379.493
105.295.326
67.354.553
3.959.023
2.144.925
69.168.652
36.126.675
“ Wat we beloven maken we waar” 50
Jaarrekening Rd4 2024
Jaarrekening Rd4 2024
51
Reinigingsdiensten Rd4 verzorgt de afvalinzameling voor 148.000 huishoudens in 10 Zuid-Limburgse gemeenten en bij 3.500 Limburgse bedrijven. We verwerken en scheiden grondstoffen bij onze 8 grondstoffenparken, in onze op- en overslag, ons textielsorteercentrum en regionaal sorteercentrum.
Ook
verzorgen
we
de
straat-
en
rioolreiniging, gladheidbestrijding en reinigen we de openbare ruimtes. In onze drie kringloopshops geven we spullen een tweede leven en bieden we mensen met een afstand tot dearbeidsmarkt nieuwe uitdagingen. We zijn een vooruitstrevend bedrijf met meer dan 590 medewerkers die zich
52
Geconsolideerde jaarrekening 2024 Reinigingsdiensten Rd4
100% recycled papier
dagelijks inzetten voor een mooie en schone leefomgeving.
Jaarrekening Rd4 2024