Document · PDF

9. Bijlage 3 Jaarrekening 2024 Rd4 geconsolideerd

Commissie BZ-MID-GGZ 3 juni 2025, gemeente SimpelveldBij agendapunt: Raadsvoorstel 25-10 Financiële stukken GR Rd412.241 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Jaarrekening Rd4 2024

Geconsolideerde jaarrekening 2024 1 Reinigingsdiensten Rd4

Jaarrekening Rd4 2024

Voorwoord Voor u ligt het jaarverslag behorende bij de jaarrekening over het boekjaar 2024 van de gemeenschappelijke regeling Reinigingsdiensten Rd4. We kunnen constateren dat ook 2024 een jaar was waar we met z’n allen hard gewerkt hebben aan, maar ook in de organisatie. Dat harde werken heeft zich uitbetaald want het financieel eindresultaat over het boekjaar 2024 is positief ten opzichte van de begroting. Achtergrond van dit positieve resultaat zijn diverse exogene factoren en verwerkingskosten die samen met de afschrijvingen alle drie gunstiger uitvallen dan in 2022 werden ingeschat en begroot. Dit stemt uiteraard tot tevredenheid en geeft vertrouwen voor zowel onze stakeholders als management. Het spreekwoord zegt “buurmans goed is maar één keer te koop!” Doordat het pand aan de achterzijde van ons perceel op de hoofdlocatie te koop werd aangeboden, hebben we eerder dan gedacht een versnelde revitalisering/ inrichting van de Rd4-hoofdlocatie kunnen realiseren. Het bestaande Textiel sorteercentrum werd verplaatst naar het grotere nieuwe pand met meer ruimte voor sorteeractiviteiten en een efficiëntere in- en outbound voor de logistiek waarbij de veiligheid op een nog hoger niveau geborgd kon worden. In een relatief korte tijd werd de verhuizing vorm en inhoud gegeven met alle actoren die nodig waren in deze transitie.

Op 11 september 2024 werd door gouverneur Emile Roemer het Textiel sorteercentrum officieel heropend en werden alle medewerkers getrakteerd op taart. Een mooie dag voor alle actieve medewerkers van het sociale domein die vanuit de sociale werkvoorziening WSP op het Textiel sorteercentrum dag in en dag uit waardevol werk verrichten. In 2024 zijn ook gedurende het jaar diverse gesprekken met het management van WSP over de samenwerking en bestaande contracten gevoerd. De actieve deelname van ca. 150 medewerkers met een “steuntje in de rug” bij Rd4, maakt Rd4 tot het bedrijf dat het is. Juist de samensmelting van het sociaal domein met de reguliere krachten bij Rd4 maakt en vormt de cultuur die wij bij Rd4 dan ook ten volle omarmen. We doen het samen bij Rd4 en kijken naar elkaar om. Conclusie is dat WSP en Rd4 de contracten voorzien hebben van een update en dat het sociaal domein voor de komende jaren is geborgd.

Er is ook hard gewerkt om inzicht te krijgen in wat de routekaart voor Rd4 moet gaan worden bij de transitie naar een nieuw ERP-systeem. Het huidige Navision wordt nog tot 2027 technisch ondersteund. Het wisselen/ wijzigen van je automatiseringsinfrastructuur is geen makkelijke en evidente opgave. Het afgelopen jaar zijn diverse werkgroepen aan de slag geweest om inzicht te krijgen wat de markt ons te bieden heeft met het brede dienstverleningsportfolio van Rd4 in het achterhoofd. We hebben geleerd van de AFASimplementatie voor wat betreft het onderdeel personeelsadministratie en -informatie, die door onze afdeling P&O in het 2e en 3e kwartaal is ingericht en vormgegeven, en wat dit voor een impact heeft. Door de omzetting naar een nieuw systeem AFAS kregen we inzicht in wat het betekent om een systeemtransitie vanuit het bestaande Navision door te voeren. Deze ervaring gaat ons helpen bij het maken van de juiste keuzes en het vormgeven van de bijkomende processtructuur aankomend jaar om deze ERP-transitie verder gestalte te geven. Met pijn in het hart hebben we in het 3e kwartaal de pilot met de Grondstoffentas in de gemeenten Kerkrade en Landgraaf moeten stopzetten. De pilot kunnen we als zeer geslaagd omschrijven, echter de afzet van grondstoffen loopt niet in lijn met de ambitie om de circulariteit aan te jagen.

Het virgin materiaal blijkt nog steeds goedkoper te zijn dan het recyclaat waardoor de afzet stagneert c.q. stilvalt. Helaas was het momentum nu niet goed, maar mocht de markt zich in de juiste circulaire richting gaan bewegen dan kunnen we meteen de Grondstoffentas hernieuwd introduceren bij onze inwoners. Het allerbelangrijkste is en blijft natuurlijk de factor “mens” in ons bedrijf. Zonder onze gewaardeerde medewerkers kunnen wij de dienstverlening niet zo inrichten en organiseren zoals wij dit doen. Het dit jaar uitgevoerde medewerkerstevredenheid-onderzoek toonde ons een overall uitkomst van een 7,6. Een mooi cijfer, maar ook een cijfer dat vraagt om het nog beter te doen. Daar gaan we met het kader en management ook aan werken. Eind 2024 zijn we leiderschapsprogramma gestart binnen Rd4 op zowel tactisch als strategisch niveau. In 2025 starten nog enkele groepen. Goed leiderschap is nodig om de transitie naar de circulaire economie te maken en om invulling te geven aan de realisatie van het Strategisch meerjarenplan 2022-2026, samen met alle teams binnen de organisatie. Naast het leiderschapsprogramma blijven we sowieso volop investeren in het opleiden van onze medewerkers. We kijken dus verder dan vandaag. Vandaag de keuzes maken waar we overmorgen profijt van hebben. Precies in lijn met het gedachtegoed en rentmeesterschap van onze voorgangers bij Rd4.

Tot slot werd de term 'ravijnjaar' het afgelopen jaar regelmatig met onze stakeholders gebezigd aan diverse gesprekstafels in het huis van Rd4. Het management nam kennis van de opgave en zette de stap voorwaarts door met een integrale werkgroep aan het werk te gaan. Hiermee gaven we samen inhoud aan de gestelde opgave en kwamen we niet tegenover maar vooral naast elkaar te staan. Diverse ideeën en topics, telkens het Strategisch meerjarenplan in ogenschouw nemende, zijn besproken en van een long list is uiteindelijk een shortlist gemaakt die doorgerekend is op haalbaarheid en mogelijke besparingen. Een mooie gezamenlijke inspanning is hiermee geleverd en deze zal in 2025 bestuurlijk gewogen moeten gaan worden ter finale besluitvorming.

Roger Wetzels Directeur Reinigingsdiensten Rd4 2

Jaarrekening Rd4 2024

Inhoudsopgave Elke dag zetten wij ons in voor een mooie en schone leefomgeving. Samen met burgers, overheden, bedrijven en instellingen zoeken we constant naar slimme en duurzame oplossingen om afval te verminderen, grondstoffen te scheiden, spullen een tweede leven te geven en mensen kansen te bieden. Alleen zo worden we: samen steeds slimmer

Rapport Over Reinigingsdiensten Rd4 Financiële positie Financiële paragraaf

7 8 9

Jaarrekening Grondslagen voor de financiële verslaggeving 26 Geconsolideerde balans per 31 december 2024 29 Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2024 30 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2024 31 Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2024 38 Wet Normering Topinkomens verantwoording 42 Gemiddeld aantal werknemers 44

Overige gegevens Deelnemende gemeenten Verdeling vermogen

44 45

Bijlagen Overzicht materiële vaste activa

Over Reinigingsdiensten Rd4 De gemeenschappelijke regeling Reinigingsdiensten Rd4 (hierna: GR) is eind 1997 opgericht en feitelijk met haar werkzaamheden begonnen op 1 januari 1998. De GR heeft twee 100% dochtervennootschappen, te weten Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. (hierna: BVF) en Rd4 Kringloop Bedrijf B.V. (hierna: KLB). In de BVF zijn alle medewerkers met een niet ambtelijke status ondergebracht. Voor deze medewerkers is de cao voor GEO (Grondstoffen, Energie en Omgeving) van toepassing. Behoudens de ambtenaren (gemeentelijke cao) en de onroerende zaken, zijn alle productiemiddelen ondergebracht in de BVF. In het KLB is per april 2014 het Textiel sorteercentrum ondergebracht. De financiële gegevens van deze vennootschap zijn opgenomen in deze jaarrekening. Om een goed inzicht te krijgen in het functioneren van Rd4 als geheel, presenteren wij in weerwil van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) een integraal geconsolideerde jaarrekening (en begroting) van de drie onderdelen samen. Voor het verkrijgen van een goed en juist inzicht zetten we de lijn van de afgelopen jaren voort.

samen steeds slimmer

Jaarrekening Rd4 2024

Financiële positie

Financiële paragraaf

Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de geconsolideerde onderneming, verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening.

Resultaat Ten behoeve van het inzicht in de ontwikkeling van het resultaat volgt onderstaand in afgeronde bedragen de winst- en verliesrekening 2024. Rekening 2024

Vergelijkend balansoverzicht (x € 1.000) 31-12-2024

31-12-2023

bedrag

Activa

Begroting 2024

Rekening 2023

Netto-omzet

48.495.586

47.452.213

42.699.755

Verwerkingskosten afval

-3.785.347

-4.518.610

-2.920.136

Kosten van uitbesteed werk

-2.975.947

-3.145.463

-2.555.450

Brutomarge

41.734.292

39.788.140

37.224.169

Salarissen en sociale lasten

18.489.217

17.575.455

16.681.145

Personeel van derden

5.877.264

5.685.342

5.690.861

Energie

2.306.003

2.576.000

1.949.979

Immateriële vaste activa

149

0,3

0,0

Materiële vaste activa

35.978

77,5

33.131

79,6

Financiële vaste activa

0,0

Afschrijvingen vaste activa

3.822.747

4.954.207

3.779.491

Voorraden

1.087

2,3

1.108

2,7

Overige bedrijfskosten

9.945.257

7.782.706

8.565.353

Vorderingen

3.292

7,1

5.135

12,3

Bedrijfslasten

40.440.488

38.573.710

36.666.829

Liquide middelen

5.966

12,8

2.232

5,4

Totaal

46.472

100,0

41.608

100,0

Bedrijfsresultaat

1.293.804

1.214.430

557.340

Financiële lasten minus - baten

-482.426

-784.956

-381.629

Bestemmingsreserves

-388.784

-429.474

-286.230

Nettoresultaat vóór VPB

422.594

-110.519

Vennootschapsbelasting

21.683

20.837

Nettoresultaat na VPB

400.911

-131.356

Passiva Eigen vermogen

3.719

8,0

3.179

7,6

Voorzieningen

793

1,7

519

1,2

Langlopende schulden

31.930

68,8

28.180

67,8

Kortlopende schulden

10.030

21,6

9.730

23,4

Totaal

46.472

100.0

41.608

100.0

Onttrekking uit weerstandsvermogen conform afspraak begrotingsbijstelling

0 400.911

2024

2023

0 0

-131.356

mutatie

Werkkapitaal

Voorraden

1.087

1.108

-21

Vorderingen

3.292

5.135

-1.843

Liquide middelen

5.966

2.232

3.734

10.345

8.475

1.870

Kortlopende schulden

-10.029

-9.730

-299

Werkkapitaal

316

-1.255

1.571

Jaarrekening Rd4 2024

Ontwikkelingen in 2024

Rd4 en duurzaamheid

In 2024 hebben we de volgende ontwikkelingen doorgemaakt welke effect hebben gehad op de gerealiseerde cijfers danwel de basis leggen voor het jaar daarna. Niet limitatief willen we onderstaande benoemen: • Verhuizing van het textiel sorteercentrum (TSC) naar een ander gebouw op onze hoofdlocatie; • Uitvoering van een proef met een waterstof inzamelvoertuig; • Evaluatie Strategisch meerjarenplan; • Sluiten meerjarig contract met WSP inzake sociale arbeid; • Afronding van de PMD ketenregie periode t/m 2021; • Ingebruikname op- en overslag voor restafval en verdere fysieke aanpassingen aan de locatie; • Voorbereiden projecten Grondstoffenpark en kringloopwinkel Margraten en verplaatsing Regionaal sorteercentreum E-waste (RSC) op onze hoofdlocatie.

Duurzaamheid staat al enige jaren prominent op de agenda van Rd4 waarbij het uitgangspunt het uitgangspunt is om een bijdrage te leveren aan het beperken van de CO2 uitstoot en zo het milieu een positieve impuls te geven. Een aantal voorbeelden hiervan zijn: •

•

• In het jaar 2024 hebben we het Strategisch meerjarenplan voor de jaren 2022-2026 opnieuw tegen het licht gehouden en vastgesteld dat de routemap uit het plan nog steeds de juiste koers is voor de komende jaren, Er is samen met de beleidswerkgroep gewerkt aan de acties uit het Grondstoffenplan. Intern zijn we verder gegaan met het verbeteringstraject met als thema "Samen Steeds Slimmer". Waarbij we met name hebben ingezet op de ontwikkeling van leiderschappijlers. Dit is verwerkt in een leiderschapstraject voor onze leidinggevenden, waarmee we gestart zijn.

• •

het verder doorontwikkelen van het Volume/Frequentiesysteem door de inzamelfrequentie van restafval te verlagen en vrijwillig omgekeerd inzamelen mogelijk te maken; bij vervanging of reparatie van onderdelen van gebouwen bekijken hoe het energieverbruik kan worden teruggedrongen zoals door dakisolatie, energiezuinigere klimaatsystemen, sedumdaken, ledverlichting en energiezuinigere CV-ketels; een andere grote stap hierin is gezet met het plaatsen van zonnepanelen op nagenoeg alle geschikte daken van onze hoofdlocatie, waarbij we hopen met het aandeel van zonne-energie op onze hoofdlocatie hopen we hiermee uit te komen boven de 70%; bij de vervanging van voertuigen wordt getracht energiezuinigere en electrische versies aan te kopen waar mogelijk; project brandstofbesparing door medewerkers bewust te maken van hun rijgedrag en het milieueffect; Met het softwarepakket Jewel zijn we in staat om op basis van parameters in te spelen op veranderingen en routes te optimaliseren.

Om de duurzaamheidsagenda goed te kunnen vormgeven en dan met name met betrekking tot ons wagenpark zijn we gestart met het aanleggen van een duurzaamheidsfonds. Dit is bedoeld om uiteindelijk de meerkosten van nieuwe emissieloze voertuigen te financieren, waarbij we met name refereren aan het zware materieel. In 2024 hebben we een proef gedaan met een inzamelvoertuig dat was omgebouwd tot een waterstof voertuig. Het voertuig had zeker bepaalde voordelen echter het blijkt niet geschikt te zijn in deze vorm om onze bestaande inzamelvoertuigen te vervangen. Dat zit met name in het beschikbare vermogen in relatie tot het gewicht van het voertuig in combinatie met het limburgse heuvellandschap. Om de CO2 uitstoot in de jaren hierna nog verder terug te brengen, denken we aan: • Het gebruik van andere brandstof met aanzienlijk minder CO2-uitstoot • Vervroegd vervangen van voertuigen met hoge uitstootwaarden

Rd4 en sociaal beleid

Rd4 en duurzaamheid Duurzaamheid staat al enige jaren prominent op de agenda van Rd4 waarbij het uitgangspunt is om een bijdrage te leveren aan het beperken van de CO2-uitstoot en zo het milieu een positieve impuls te geven. Een aantal voorbeelden hiervan zijn: • Het verder doorontwikkelen van het Volume/Frequentiesysteem door de inzamelfrequentie van restafval te verlagen en vrijwillig omgekeerd inzamelen mogelijk te maken

Jaarrekening Rd4 2024

Rd4 is zich bewust van haar voorbeeldfunctie als het gaat om werkgelegenheid te bieden aan medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt. Mogelijkheden hiervoor zien we met name in de kringloop en het BEST- en het Textiel sorteercentrum. Bij de opzet van het nieuwe Strategische meerjarenplan zijn diverse vertegenwoordigers van de gemeenten betrokken. Een belangrijke wens is om het aantal fte’s met een afstand tot de arbeidsmarkt op het huidige niveau te behouden. We hebben hiertoe een meerjarig contract met WSP gesloten voor het leveren van mensen met een SW indicatie. Door wijziging van wetten hebben we in plaats van met de SW wet nu te maken met de Participatie Wet (PW).

Jaarrekening Rd4 2024

De omgeving hiervoor is versnipperd waarbij we met meerdere organisaties en ook onze eigen gemeenten te maken hebben. Deze situatie heeft ertoe geleid dat we eind dit jaar hebben besloten meer capaciteit in te zetten op relatiemanagement.

Wet Open Overheid Rd4 conformeert zich aan de Wet open overheid (Woo). Zowel passief als actief wordt tijdig informatie verstrekt aan onze stakeholders. Verbetering van de informatiehuishouding; een van de uitgangspunten van de Woo is dat de informatiehuishouding op orde is. De continue verbetering van de informatiehuishouding is bij Rd4 niet nieuw. Jaarlijks worden stappen gezet, mede onder invloed van gedigitaliseerd werken en gecontroleerde dataopslag, waardoor bijvoorbeeld papieren archieven worden verkleind. Ook komend jaar zal deze verdergaande digitalisering en verbetering van onze informatiehuishouding verder vorm krijgen. Dit alles onder een toenemende mate van beveiliging van data.

van de zaak.

Risico's in de jaarrekening 2024 In de cijfers komt één risico niet tot uitdrukking en dat is gekoppeld aan het noodlottige ongeval op onze op- en overslaglocatie in 2023. We zijn in afwachting van de uitkomst van de rechtzaak medio 2025, wat een financieel effect kan hebben. Dit is echter niet vooraf te bepalen en daarom is daar ook geen voorziening voor getroffen. Het is aan de rechter om hier een uitspraak over te doen.

Rechtmatigheid De rechtmatigheidsverantwoording over 2024 is opgenomen in de enkelvoudige jaarrekening van de Reinigingsdiensten Rd4 gemeenschappelijke regeling.

Resultaten Voor de details verwijzen we graag naar de toelichting op de financiële cijfers. Als we naar het resultaat kijken dan is dit € 422.594 positief. De variabele component/ afrekening basispakket komt positief uit met een saldo ad € 1.501.159. Dat er een positieve afrekening is van het basispakket is tweeledig. Aan de ene kant hebben we ongeveer een miljoen minder aan verwerkingskosten dan begroot. En aan de andere kant een kleine vijf ton aan logistieke efficiëntie. Daarnaast is de afwikkeling van de afrekening PMD ketenregie t/m 2021 ter grootte van zo'n twee ton negatief verwerkt. Het Rd4 resultaat is positief uitgekomen door meevallers en tegenvallers zoals beschreven in dit document.

PMD-dossier ketenregie t/m 2021 In de afgelopen boekjaren hebben we in de jaarrekening bericht over de ontwikkelingen en de financiële afwikkeling van de verwerking van PMD. In deze periode hebben we via de intergemeentelijke samenwerking via Afval Samenwerking Limburg (ASL) de totale verantwoordelijkheid voor de keten van inzameling tot hergebruik op ons genomen. Dit vond plaats onder de UPV verpakkingen welke via het huidige Verpact (vroeger Nedvang en betalingen via Afvalfonds) wordt georganiseerd. In deze periode zijn de spelregels en de vergoedingen aangepast wat onduidelijkheid in de hand heeft gewerkt en waardoor we de jaren uiteindelijk niet konden afsluiten voor dit dossier. In 2024 zijn deze verschillen van inzicht tot een einde gekomen en is de eindbalans voor onze gemeenten bepaald. Dit is in deze jaarrekening verwerkt.

Jaarrekening Rd4 2024

Toelichting op de financiële cijfers

BOR-pakket De omzet van het BOR-pakket is per saldo € 669.730 hoger dan vorig jaar en € 1.216.140 hoger dan begroot. Het grootste gedeelte van de stijging zit in uitbreiding van dienstverlening op het onderdeel straatreiniging. De opbrengst van onkruidbeheersing en gladheidbestrijding ligt ook hoger dan begroot hetgeen terug te voeren is op de weersomstandigheden.

Omzet Analyse Realisatie vs. Begroting Omzet basispakket

-1.461.155

Omzet BOR-pakket

1.216.140

Omzet NV

876.576

Omzet kringloop

300.697

Omzet textielsorteercentrum

-516.143

Inkomsten grondstoffenparken

-36.567

Omzet overig

663.826

Omzet overige en burgers (winkels, TSC en grondstoffenparken)

411.812

Omzetverschil met de begroting

1.043.373

De totale omzet ligt met een totale omvang van € 48.495.586 een bedrag van € 1.043.373 hoger dan de begroting en een bedrag van € 5.795.831 hoger dan voorgaand jaar. Basispakket

2024

2023

32.669.653

28.327.878

4.341.775

PMD (voorlopige afrekeningen)

206.084

143.356

62.727

Afrekening overig basispakket

-1.707.243

-1.651.565

-55.678

40.005

-31

40.035

31.208.498

26.819.638

4.388.859

Begroting netto omzet basispakket

Overig: met name DVO Schinnen Realisatie

2024 vs 2023

NV De doorbelaste omzet van de GR en BVF naar de NV is € 803.257 hoger dan vorig jaar en € 876.576 hoger dan begroot. Er zijn meer uren noodzakelijk geweest om de dienstverlening te garanderen. De tarieven zijn geïndexeerd in lijn met NEA-index. Er zijn ook meer mensen en materieel ingezet ten behoeve van het regionaal sorteercebtrum E-Waste (RSC). We hebben daar meer hoeveelheden kunnen verwerken doordat we aanbod uit Brabant hebben verwerkt. Textielsorteercentrum De omzet van het Textiel sorteercentrum ligt € 516.143 lager dan begroot. We hebben in 2024 het sorteercentrum binnen onze hoofdlocatie verhuisd naar een ander gebouw. Daardoor is er een periode niet gesorteerd. Belangrijker nog is toegang tot buitenlandse markten dat vanwege geopolitieke factoren en ook fast fashion lastiger is geworden. Daarnaast staan ook de verkooprijzen onder druk. Het gebruik van gerecycled materiaal in nieuw textiel blijft achter. We verwachten dat in 2025 de UPV textiel met vergoedingen wat rust brengt, maar een definitieve oplossing voor de keten als geheel is dat niet. Kringloop De omzet kringloop bedroeg € 2.330.197 en ligt € 300.697 hoger dan begroot en € 81.878 hoger dan vorig jaar met € 2.248.319. Grondstoffenparken Het aantal bezoekers op de grondstoffenparken neemt nog steeds toe.

Ten opzichte van de begroting zijn de van burgers ontvangen bedragen € 36.567 lager dan de begroting en € 54.453 lager dan voorgaand jaar. Daarin is terug te zien dat de tarievenvoor recyclebare stromen steeds meer naar nihil gaan. Omzet overig De omzet overig is € 663.826 hoger dan vorig jaar. Dit betreft diverse posten zoals de doorbelaste kosten inzake het project 'Samenwerking Maastricht' en de externe opbrengsten inzake onze op- en overslag. Afrekening variabele component gemeenten De omzet van het basispakket wordt maandelijks, conform de begroting, gefactureerd op basis van voorschotten. Na afloop van het jaar wordt er een afrekening per gemeente gemaakt. Conform de gemaakte afspraken worden per gemeente per product de begrote variabele componenten afgezet tegen de realisatie en het verschil per gemeente wordt individueel verrekend. De wijze van verrekening wordt gespecificeerd in het begrotingsboek waarbij per product in het onderdeel "toerekening van de kosten" de wijze van afrekening inzichtelijk is gemaakt.

Jaarrekening Rd4 2024

Verrekeningsgrondslag met gemeenten over het basispakket Het variabele deel van het basispakket wordt per gemeente individueel afgerekend conform het principe “De gebruiker c.q. de veroorzaker van de kosten betaalt”. Per activiteit worden de begrote eenheden berekend tegen een voorcalculatorisch tarief. Het totaal per gemeente wordt berekend en maandelijks als voorschot in rekening gebracht. Na afloop van het jaar worden de werkelijke eenheden vermenigvuldigd met het begrote tarief of het werkelijke tarief (verwerkingskosten). De uitkomst hiervan wordt per gemeente afgezet tegen het berekende voorschot en het saldo wordt uitgekeerd of in rekening gebracht, afhankelijk van de uitkomst. In onderstaande tabel is de verdeelsleutelsystematiek van het toerekenen van de kosten schematisch weergegeven. Verdeelsleutelsystematiek voor het toerekenen van kosten in de begroting 2024 werkelijk

aansluitingen

bezoeken

meldingen

Huis-aan-huisinzameling (Restafval, GFT, Papier en PMD) verwerkingskosten

logistieke kosten/inzamelkosten

exploitatiekosten

Totaal

Afrekening PMD ketenregie t/m 2021

Variabele component/ Basispakket 2024

Beekdaelen

-101.941

12.387

-114.328

Brunssum

-150.586

13.016

-163.602

Eijsden-Margraten

-162.046

16.968

-179.014

Gulpen-Wittem

-133.171

15.087

-148.258

Heerlen

-457.187

49.607

-506.794

Kerkrade

-200.663

24.860

-225.523

Landgraaf

-117.309

46.977

-164.286

Simpelveld

-60.537

9.716

-70.253

Vaals

-64.087

10.156

-74.243

Voerendaal

-53.632

7.309

-60.941

-1.501.159

206.084

-1.707.243

Totaal

Op afroep (Grofvuil en snoeiafval) verwerkingskosten

logistieke kosten/inzamelkosten

exploitatiekosten

Deze voor de gemeenten positieve verrekening van € 1.501.159 bevat een negatieve afrekening PMD ketenregie 2015-2021 van € 206.084. Daarnaast bevat deze de positieve afrekening basispakket 2024 van € 1.707.243. Deze is terug te voeren op voordelen inzake de verwerkingskosten als gevolg van aanbod en invloed van markttarieven en de logistieke kosten betreffend de inzet van minder uren.

Verwerkingskosten algemeen De totale verwerkingskosten zijn in dit jaar € 733.263 onder de begroting gebleven.

Straatclusters verwerkingskosten

exploitatiekosten

We kunnen onderscheid maken in verwerkingskosten (inclusief opslag, sortering en soms transport) en de vergoedingen/ subsidies ter bevordering van separate inzameling (glas, papier, elektrische apparatuur, matrassen en PMD). Deze vergoedingen komen tot stand via producentenverantwoordelijkheid (UPV) en worden vanuit de branche vastgesteld.

Grondstoffenparken verwerkingskosten

logistieke kosten

exploitatiekosten

Kringloop

Realisatie

Begroot

Realisatie vs Begroot

Verwerkingskosten

6.757.194

7.197.034

-439.840

Servicepunt

Afval vergoedingen

-2.971.847

-2.678.424

-293.423

Afvalwijzer en app

"Reguliere" verwerkingskosten

3.785.347

4.518.610

-733.263

Afvalbeheersplan

Resterende kosten

Illegale dumpingen Duurzaamheid

X X

Als we alle verrekeningen per product bij elkaar optellen, ontstaat de volgende afrekening per gemeente (negatief is te ontvangen en positief is te betalen): 16

Jaarrekening Rd4 2024

Als we dan verder kijken naar waar het verschil van € 733.263 vandaan komt, dan zijn dat enerzijds marktontwikkelingen (prijs) en anderzijds het aanbod/ gedrag van de burger. De hoofdoorzaken van de afwijking zijn de markttarieven voor glas, metalen en papier. Kijkend naar de totale hoeveelheid behorende bij deze verwerkingskosten dan is deze licht gestegen van 158.805 ton vorig jaar naar 160.269 dit jaar een mutatie van 0,9%. De stijging van restafval aanbod is opvallend te noemen. Als we kijken naar de daling van de totale vergoedingen/ subsidies dan is dit het effect van het invoeren van statiegeld op blikjes en flesjes, waarmee deze niet meer in de PMD tonnages terechtkomen. Realisatie Oud papier

Realisatie vs Begroot

Begroot

-1.382.623

-849.299

-533.324

Schroot, metaal en blik

-449.995

-179.929

-270.066

Textiel

-108.815

-91.307

-17.508

Glas

-207.308

-24.810

-182.498

Opbrengst genererend

-2.148.742

-1.145.345

-1.003.397

Restafval

3.920.491

3.394.789

525.702

43.484

2.603.250

2.859.931

-256.681

515.938

624.976

-109.038

Kunststof/ PMD Groente-, fruit- en tuinafval (GFT) Grofvuil Houtafval

430.253

300.377

129.876

Groenafval

228.562

245.484

-16.922

Straat- en veegvuil

52.928

211.425

-158.497

Tapijten

79.495

72.523

6.972

Kolkenslib

73.035

64.154

8.881

Harde kunststof

38.974

83.369

-44.395

KCA (klein chemisch afval)

231.551

293.805

-62.254

Schone grond en puin

96.102

59.459

36.643

Vervuilde grond en puin

42.924

45.739

-2.815

Asbesthoudend afval

31.312

31.560

-248

Matrassen

259.868

39.582

220.286

Overige verwerkingskosten

23.053

Afgewerkte olie

28.632

15.206

13.426

8.699.852

8.342.379

357.473

Kosten veroorzakend Voorgaande jaren Kunsstof/ PMD afrekening 2021

206.084

Realisatie 2024

6.757.194

Realisatie 2023

6.000.739

206.084

7.197.034

Uitbesteed werk Deze post valt ten opzichte van vorig jaar € 420.496 hoger uit en ten opzichte van de begroting € 169.516 lager. Hier zien we dat we ten opzichte van voorgaand jaar meer strooiwerkzaamheden hebben uitgevoerd. Salariskosten (inclusief inhuur personeel) De salariskosten zijn in vergelijking met vorig jaar € 1.994.475 gestegen en liggen € 1.105.684 hoger dan begroot, vanwege een bovengemiddelde cao-stijging. Daarnaast zijn ook meer activiteiten ontplooit voor de NV en het RSC en zitten er daarnaast meer werkzaamheden in het BOR-pakket. Vanwege ondermeer de krapte op de arbeidsmarkt kiezen we er vaker voor medewerkers een Rd4-contract aan te bieden. Energie De energiekosten liggen € 269.997 onder de begroting, maar zijn € 356.024 hoger dan vorig jaar, waarbij gas, water en stroom € 244.623 lager zijn dan begroot en de kosten voor diesel € 25.374 hoger. We hebben in 2024 een nieuw contract voor de energie van onze locaties. De kosten daarvan liggen hoger dan voorgaand jaar, maar niet zo hoog als dat we ten tijde van het opstellen van de begroting hebben ingeschat. Het nieuwe contract geldt voor de jaren 2024 en 2025. Afschrijvingen Ten opzichte van vorig jaar zijn de afschrijvingskosten gestegen met € 43.256 en ten opzichte van de begroting liggen deze € 1.131.460 lager, door het niet kunnen realiseren van geplande investeringen.

Dat heeft vooral te maken met langere aanlooptijden van onze grote projecten en door lange levertijden bij onze leveranciers.

-439.840

756.455

Jaarrekening Rd4 2024

Huisvestingskosten De huisvestingskosten komen dit boekjaar € 848.518 boven de begroting uit en € 1.015.724 boven voorgaand jaar. Aan het pand Sourethweg 5E, waar het TSC dit jaar is ingetrokken zijn veel aanpassingen gedaan om het gereed te maken. Dit pand, aangezien het nieuw sinds is einde 2023, is niet opgenomen in het groot onderhoudsplan en kan dus niet via de voorziening lopen. We hebben in dit jaar ook voor het eerst het gehele jaar huur betaald voor dit pand. Overige personeelskosten De personeelskosten liggen € 167.553 hoger dan voorgaand jaar en € 104.704 hoger dan de begroting door met name frictiekosten inzake de overgang van ADP naar AFAS als personeelssysteem. De update en inhaalslag van het vaccinatieprogramma heeft meerkosten veroorzaakt evenals de uitvoering van een Perodiek Medisch Onderzoek (PMO). Productiekosten De productiekosten komen uit op € 1.059.915 boven de begroting en zijn € 55.252 hoger dan voorgaand jaar. Doordat nieuwe voertuigen door langere levertijden op zich laten wachten heeft dit invloed op het benodigde onderhoud. Daarnaast doen we tegenwoordig ook reparaties en onderhoud aan voertuigen van andere gemeenschappelijke regelingen waarmee we samen werken. De hogere kosten worden gedeeltelijk doorberekend via de omzet.

We zien daarnaast dat we meer onderhoud hebben gehad aan onze ondergrondse systemen inzake toegangscontrolesmodules, waarvan ook sommige systemen voor andere gemeenschappelijke regelingen welke zijn doorberekend via de omzet. Op de open overslag hadden we meer dekking verwacht maar zijn ook de de kosten achterwege gebleven. De kosten voor zout zijn flink hoger als gevolg van meer benodigd zout. De prijs was ook hoger vanwege inflatiecorrectie en schaarste.

Financieringsplan De langlopende leningen bedragen ultimo 2024 na aflossing € 31.930.000 (2023: € 28.180.000). Er staat ook een bedrag van de restant schuld onder kortlopende schulden voor zover betaalbaar binnen 1 jaar ter grootte van € 1.250.000. Kapitaalrente De omslagrente is vastgesteld op 2,79% (2023: 2,38%). Leningen via de BNG op hoofdsom: € 7 mln.

aflossingsvrij

15 jaar

2,250%

€ 6 mln.

lineair

25 jaar

1,495%

€ 6,5 mln.

lineair

25 jaar

4,805%

€ 5,0 mln.

lineair

20 jaar

3,154%

€ 10 mln.

lineair

20 jaar

1,300%

€ 7 mln.

aflossingsvrij

20 jaar

2,184%

Leningen via de NWB-bank op hoofdsom:

Investeringsplan kapitaalgoederen en realisatie in boekjaar De geplande en goedgekeurde investeringen (begrotingsboek 2025) over 2024 bedroegen € 20.254.907. Het gerealiseerde investeringsvolume is met € 7.186.885 (35,48%) fors lager uitgekomen. We lopen aan tegen langere levertijden en ook langere doorlooptijden van grote onderhanden zijnde projecten.

Automatiseringskosten De automatiseringskosten zijn uitgekomen op € 42.889 boven de begroting en € 240.950 meer dan voorgaand jaar. Dat zit vooral in prijsaanpassingen welke we in de begroting voorzien hadden. Algemene kosten Deze kosten zijn € 6.065 hoger dan vorig jaar en € 178.388 hoger dan begroot. Hier zit de bijdrage in aan Afval Samenwerking Limburg (ASL). We hebben de stabiliteit van de communicatieverbindingen verstevigt zowel naar de productieservers als onze backuplocatie. Onze lopende projecten hebben extra begeleidingskosten gevergd welke niet gedekt konden worden vanuit het investeringsbudget. Rentelasten/-baten Er is in 2024 1 nieuwe lening aangegaan, welke viel binnen het investeringsplan. Door doorgeschoven projecten is een tweede financiering uitgesteld. We zien daarnaast ook dat de rente op tijdelijke liquiditeitsoverschotten in de schatkist een aardige opbrengst genereren. Nog geen twee jaren gelden leverde dat geen euro op. Dat maakt dat de rente € 100.797 hoger is dan voorgaand jaar en € 302.530 lager dan begroot.

Jaarrekening Rd4 2024

Textielsorteercentrum (TSC) In 2024 ontstond er een algehele malaise op de markt voor gerecyclede materialen door overaanbod van goedkope nieuwe grondstoffen. Daarnaast is de activiteit in dit jaar verhuisd naar de nieuwe locatie. Hierdoor was er een korte periode van stillegging van de sortering om de machines te verhuizen. Het gevolg was oplopende voorraden die tegen een lagere prijs in een moeilijke markt zijn afgezet. Door het goede afzetnetwerk dat jarenlang is opgebouwd zijn de voorraden aan het einde van het jaar terug naar normale omvang gebracht. Dit wel tegen duidelijke lagere vergoedingen. Het verhuizen zelf bracht extra kosten met zich mee, evenals sommige noodzakelijke aanpassingen aan de nieuwe locatie. Het financiële resultaat over 2024 bedraagt € 449.089 negatief, tegenover een positief resultaat van € 192.979 in 2023. In totaal werd 1.505 ton textiel zelf gesorteerd en verkocht (2023: 1.794 ton). Circa 60% van het ingezamelde textiel is geschikt voor hergebruik als kleding; de resterende 40% wordt verwerkt tot vezelmateriaal of poetsdoeken. Herbruikbare kleding wordt grotendeels geëxporteerd, voornamelijk naar Oost-Europa en Afrika. Slechts een deel is apart daaruit gesorteerd en komt dan terecht in Nederlandse kringloopwinkels (ca. 8%).In het TSC wordt het herbruikbare textiel gesorteerd in circa 120 categorieën.

Naast de circulaire impact, speelt het TSC tevens een belangrijke rol in de regionale, sociale werkgelegenheid. In 2024 bood het sorteercentrum werk aan circa 75 fte (83 medewerkers), gedetacheerd via SW-groepsdetachering. Dit draagt bij aan de integratie van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt en sluit aan bij het maatschappelijk Rd4 streven naar een inclusieve samenleving. TSC is en blijft aangesloten bij KringCoop, een samenwerkingsverband gericht op het delen van kennis, ervaring, systemen en het aanboren van marktcontacten. In 2025 wordt de implementatie van de uitgebreide producentenverantwoordelijkheid (UPV) voor textiel uitgerold. De hiermee ingestelde producentenvergoedingen zullen de financiële druk in de keten verlichten in 2025, voor de jaren erna is nog overleg. De eerste stappen om de structurele uitdagingen zoals de impact van fast-fashion en het beperkte gebruik van gerecycled materiaal in nieuw textiel aan te pakken.

Jaarrekening Rd4 2024

“ We staan klaar al 25 jaar” Jaarrekening Rd4 2024

Jaarrekening 2024 24

Jaarrekening Rd4 2024

Jaarrekening

Grondslagen voor de financiële verslaggeving Consolidatie Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling staat aan het hoofd van de Rd4groep. De dochtervennootschappen zijn: Belang Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. te Heerlen

100%

Rd4 Kringloop Bedrijf B.V. te Heerlen

100%

De financiële gegevens van Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. en Rd4 Kringloop Bedrijf B.V. zijn inbegrepen in de geconsolideerde jaarrekening van Reinigingsdiensten Rd4 gemeenschappelijke regeling.

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het boekjaar na het jaar van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de post overige voorzieningen aan de passivazijde van de balans. Financiële vaste activa De overige financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid.

Om een goed inzicht te krijgen in het functioneren van Rd4 als geheel, presenteren wij al jaren een integraal geconsolideerde jaarrekening (en begroting) van de drie onderdelen samen. Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV), welke in de plaats is gekomen van de compatibiliteitsvoorschriften, mag dit eigenlijk niet meer. Echter voor het verkrijgen van een goed en juist inzicht is het beter als we de lijn van de afgelopen jaren voortzetten.

Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengst waarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door de individuele beoordeling van de voorraden. De waardering van de voorraden grond- en hulpstoffen komt tot stand op basis van het First in First Out (FIFO)-principe.

Algemeen De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgings- of vervaardigingprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Alle bedragen worden in Euro's vermeld.

Vorderingen De vorderingen worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

Er heeft in 2023 een herrubricering plaatsgevonden van de kosten m.b.t. het electrisch laden van voertuigen. Deze kosten zijn geherrubriceerd van "Wagenpark en containers" naar "Benzine, diesel en lpg". De categorie is hernoemd naar "Benzine, diesel, lpg en extern electrisch laden".

Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.

Schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient de ondernemingsleiding, overeenkomstig algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken.

Pensioenen De onderneming heeft voor haar werknemers een pensioenregeling getroffen die is gekwalificeerd als een toegezegde pensioenregeling, waarbij de toegezegde pensioenuitkeringen gebaseerd zijn op middelloon. Deze pensioenregeling is ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds en wordt in de jaarrekening verwerkt als toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de gemaakte kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de gemaakte kosten, zoals in de toelichting op de balans is gespecificeerd. De economische levensduur en de afschrijvingsmethode worden aan het einde van elk boekjaar opnieuw beoordeeld.

De risico's van loonontwikkeling, prijsindexatie, beleggingsrendement op het fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdragen aan het pensioenfonds. Deze risico's komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. Ingeval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds heeft de onderneming geen verplichting tot het voldoen van aanvullende premies anders dan hogere toekomstige premies.

Jaarrekening Rd4 2024

ACTIVA 31-12-2024 Geconsolideerde balans per 31 december 2023

Voorziening groot onderhoud De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden.

31-12-2023

Vaste activa Immateriële vaste activa Afvalinzamelplan/ -beheersplan

149.000

1.634

Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen

15.281.814

15.379.400

Machines en installaties

20.695.861

17.752.351 35.977.675

33.131.751

1.086.769

1.108.066

Vlottende activa

Grondslagen voor de resultaatbepaling

Voorraden

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de omzet is gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben.

Vorderingen

Netto-omzet De netto-omzet betreft de opbrengst voor de aan afnemers (derden) geleverde goederen en diensten onder aftrek van toegestane kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de betreffende immateriële en materiële vaste activa. Wet normering topinkomens Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi) publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de beleidsregels toepassing WNT. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen de van derden en groepsmaatschappijen ontvangen / te ontvangen en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde / te betalen interest.

Debiteuren Verbonden maatschappijen Overige vorderingen

Jaarrekening Rd4 2024

879.203

681.284

1.267.199

1.210.784

2.988.613 3.292.448

5.135.015

Liquide middelen Kas

6.396

5.842

Bank

5.959.729

2.225.865

Subtotaal

5.966.125

2.231.707

Totaal

46.472.017

41.608.173

PASSIVA

31-12-2024

Eigen vermogen

31-12-2023 3.179.273

3.179.121

793.281

519.167

31.930.000

28.180.000

Voorzieningen Overige voorzieningen Langlopende schulden Kredietinstellingen Kortlopende schulden Bank

1.400.380

Kredietinstellingen

1.250.000

1.000.000

Crediteuren

2.987.506

4.611.630

Belastingen en sociale lasten

2.656.150

1.312.841

Overige schulden

3.135.633

2.805.344

Subtotaal

10.029.363

9.729.885

Totaal

46.472.017

41.608.173

Jaarrekening Rd4 2024

Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2024

Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2024

(in euro)

(in euro) Rekening 2024

Begroting 2024

Rekening 2024

ACTIVA

Netto-omzet

48.495.586

47.452.213

42.699.755

Verwerkingskosten afval

-3.785.347

-4.518.610

-2.920.136

Vaste activa

Kosten van uitbesteed werk

-2.975.947

-3.145.463

-2.555.450

Brutomarge

41.734.292

39.788.140

37.224.169

Immateriële vaste activa Dit betreffen uitgaven inzake het Afvalinzamelplan / -beheersplan en de Milieu App.

Salarissen en sociale lasten

18.489.217

17.575.455

16.681.145

Personeel van derden

5.877.264

5.685.342

5.690.861

Energie

2.306.003

2.576.000

1.949.979

Afschrijvingen vaste activa

3.822.747

4.954.207

3.779.491

Overige bedrijfskosten

9.945.257

7.782.706

8.565.353

Bedrijfslasten

40.440.488

38.573.710

36.666.829

Bedrijfsresultaat

1.293.804

1.214.430

557.340

Financiële baten minus lasten

-482.426

-784.956

-381.629

Bestemmingsreserves

-388.784

-429.474

-286.230

Nettoresultaat voor VPB

422.594

-110.519

Vennootschapsbelasting

21.683

20.837

Nettoresultaat na VPB

400.911

-131.356

400.911

-131.356

Onttrekking uit weerstandsvermogen

2024 Boekwaarde per 1 januari

2023 1.634

3.268

Investeringen

149.000

Afschrijvingen

-1.634

149.000

1634

Desinvesteringen Boekwaarde per 31 december

De aanschafwaarde van de immateriële vaste activa bedraagt per 31 december 2024 € 5.265.866. De cumulatieve afschrijvingen bedragen per die datum € 5.116.866. Het afschrijvingspercentage varieert tussen de 6,67% en 20%. In de aanschaffingswaarde zijn € 149.000 aan kosten van ontwikkeling opgenomen waarover nog niet wordt afgeschreven tot in gebruikname welke zijn gerelateerd aan de ontwikkeling van een nieuwe Milieu App. Materiële vaste activa

2024

2023

Boekwaarde per 1 januari

33.131.751

30.172.317

Investeringen

7.037.885

6.731.537

Afschrijvingen

-3.957.389

-3.776.132

Desinvesteringen

-234.568

4.025

35.977.675

33.131.751

Boekwaarde per 31 december

Voor een overzicht van het verloop van de vaste activa verwijzen wij u naar de bijlage. De aanschafwaarde van de materiële vaste activa bedraagt per 31 december 2024 €100.029.460. De cumulatieve afschrijvingen bedragen per die datum € 64.051.786. Onder de materiële vaste activa zijn grondposities opgenomen met een aanschafwaarde van € 7.241.162. Over deze posities wordt niet afgeschreven. De afschrijvingspercentages bedragen: - gebouwen en terreinen: 3,3 - 20%; - machines en installaties: 6,7 - 25%. Vanaf het boekjaar 2009 wordt over investeringen afgeschreven in het jaar volgend op het jaar van investeren.

Jaarrekening Rd4 2024

PASSIVA

Vlottende activa Voorraden

2024

2023

Zout en chemicaliën

70.338

48.034

Eigen vermogen

Onderdelen gereedschappen

362.789

311.294

Saldo per 1 januari

Inzamelmiddelen

241.002

289.458

Voorraad (on)gesorteerd textiel

162.614

Bedrijfskleding en kantoorartikelen Totaal

2024

2023

3.179.121

2.494.718

Mutatie bestemmingsreserve duurzaamheid

388.784

286.230

190.596

Resultaat boekjaar

400.911

-131.356

250.026

268.684

-186.459

496.895

1.086.769

1.108.066

Uitbetaling overschot voorgaand jaar aan gemeenten Reservering vakantiedagen en -geld bij Rd4 Facilitair Bedrijf B.V.

-63.084

32.634

3.719.273

3.179.121

Van de voorraden is een oorspronkelijke boekwaarde van € 129.603 afgewaardeerd op lagere marktwaarde. Voor de resterende voorraad wordt geen voorziening incourantheid noodzakelijk geacht.

Saldo per 31 december

Debiteuren

Vanaf het boekjaar 2011 wordt conform de van toepassing zijnde verslaggevingsvoorschriften, het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten, in de geconsolideerde jaarrekening van de Gemeenschappelijke Regeling geen reservering voor vakantiedagen en vakantiegeld aangehouden. Deze stelselwijziging is verwerkt in het eigen vermogen. Het eigen vermogen conform de geconsolideerde jaarrekening wijkt uit hoofde hiervan af voor een bedrag van € 655.997 (2023: € 140.619) van het eigen vermogen conform de vennootschappelijke jaarrekening.

Nominale waarde

2024

2023

1.400.380

879.203

Een voorziening voor oninbare debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht. Verbonden maatschappijen NV Reinigingsdiensten Rd4

2024

2023

681.284

1.267.199

Over het gemiddeld uitstaande saldo wordt een rente van 2,537% in rekening gebracht. Overige vorderingen

Conform de geldende regelgeving dient de resultaatbestemming bepaald te worden op basis van het vermogen conform de enkelvoudige jaarrekening.

2023

Nog te factureren bijdrage ondergrondse systemen

47.686

Nedvang bijdrage glas, papier & kunststof

859.641

2.563.923

Vooruitbetaalde kosten

191.100

274.245

Subsidies/accijnzen

13.661

1.412

Overige vorderingen Totaal

2024

98.696

149.033

1.210.784

2.988.613

Zie het aparte onderdeel inzake Verdeling vermogen. Het weerstandsvermogen wordt opgebouwd en aangehouden conform een door het algemeen bestuur vastgestelde methodiek van risico's waarbij kans en impact wordt ingeschat. Weerstandsvermogen Saldo per 1 januari

2024

2023

2.400.315

Toevoeging

Bij Verpact is sprake van een vordering van € 859.641 en een daaraan gelateerde schuld van € 1.248.027, met per saldo een schuld van € 388.387.

Onttrekking

-317.815

Saldo per 31 december

2.082.500

2.400.315

Liquide middelen

Het eigen vermogen volgens de enkelvoudige jaarrekening bedraagt ultimo 2024 € 4.375.270.

2024

2023

Kas

6.396

5.842

Bank

5.959.729

2.225.865

Totaal

5.966.125

2.231.707

Jaarrekening Rd4 2024

"Beklemd" eigen vermogen vakantiedagen- en geld

2024

2023

Langlopende schulden

2024

Saldo per 1 januari

481.505

448.871

Lening BNG

18.430.000

14.180.000

Opbouw/afbouw

-63.084

32.634

Lening NWB

13.500.000

14.000.000

Saldo per 31 december

418.421

481.505

Totaal

31.930.000

28.180.000

Bestemmingsreserve Duurzaamheid

2024

Hoofdsom

2023

Schuldrest

Leningtype

Looptijd

Einde

Rente %

Rentetype

Saldo per 1 januari

428.659

142.429

7.000.000

Aflossingsvrij

15 jaar

2035

2,184%

vaste rente

Toevoeging

429.474

286.230

6.500.000

2.860.000

Lineair

25 jaar

2035

4,805%

vaste rente

Onttrekking

-40.690

10.000.000

7.000.000

Lineair

25 jaar

2038

1,300%

vaste rente

Saldo per 31 december

817.443

428.659

7.000.000

Aflossingsvrij

20 jaar

2040

2,250%

vaste rente

6.000.000

4.320.000

Lineair

25 jaar

2042

1,495%

vaste rente

5.000.000

Lineair

20 jaar

2044

3,154%

vaste rente

41.500.000

33.180.000

De onttrekking bevat de kosten van de proef met het waterstof aangedreven inzamelvoertuig. Een strategische keuze voor het zware materieel is er nog niet. Overige voorzieningen Voorziening verlofsparen Gerelateerd aan de CAO Gemeenten/SGO afspraken inzake verlof is het vereist om de verlofsaldi in een voorziening op te nemen. Conform Art 44 lid 3 BBV was dat voorheen niet toegestaan aangezien de aanname voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. 2024

2023

€ 1.250.000 Opgenomen onder kortlopende leningen korter dan 1 jaar (kortlopendeaflossingsverplichting). Kortlopende schulden Bank Bank

110.604

Dotatie

Onttrekking

-110.604

Saldo per 31 december

Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud is gevormd voor toekomstige uitgaven van groot onderhoud aan de gebouwen. De voorziening is overwegend langlopend van aard en opbouw is in 2012 gestart. In 2022 vormen we deze weer op basis van een goedgekeurd meerjarenplan 2022-2026. In de overgangsperiode hebben we een reserve aangehouden. Deze is inmiddels geintegreerd in de voorziening en dat is waarom de dotatie van 2023 nog lager kon blijven.

2024

31-12-2023 74

Vennootschapsbelasting

21.683

20.837

(Pré)pensioenpremie

202.000

177.861

1.440.144

238.033

992.323

876.110

2.656.150

1.312.841

Kortlopende aflossingsverplichting

1.250.000

1.000.000

Totaal

1.250.000

1.000.000

217.168

255.608

Verpact bijdrage glas, papier en kunststof

1.248.027

1.770.349

Openstaande schuld gemeenten

1.148.378

438.923

Diversen

522.060

340.464

Totaal

3.135.633

2.805.344

Omzetbelasting Loonbelastingen en sociale lasten Totaal

Voorziening groot onderhoud

31-12-2024

Belasting en sociale lasten

Saldo per 1 januari

Op dit moment heeft niemand met een dienstverband in de GR verlof bestemd conform de hier benoemde regeling.

2023

Saldo per 1 januari

519.167

748.371

Dotatie

749.025

372.582

Onttrekking

-474.811

-601.786

Saldo per 31 december

793.381

519.167

Jaarrekening Rd4 2024

Kredietinstellingen

Overige schulden Te betalen rente BNG

Bij Verpact is sprake van een vordering van € 859.641 en een daaraan gerelateerde schuld van € 1.248.027, met per saldo een schuld van € 388.387.

Jaarrekening Rd4 2024

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Leaseverplichting Per jaareinde zijn er operationele leaseverplichtingen aangegaan ten bedrage van € 145.989 (2023:€ 185.156). Deze vervallen als volgt: Binnen 1 jaar

€ 62.595

Tussen 1 en 5 jaar

€ 83.395

Investeringsverplichtingen Voertuigen

€ 2.431.766

Containers

€ 169.546

Gebouwen en terreinen

€ 520.815

Overig

€ 17.038

Overige verplichtingen Er zijn een aantal contracten aangegaan waaruit verplichtingen voortvloeien. De totale openstaande verplichting is: Onderhoudscontracten voertuigen

€ 910.184

Bovenstaande overige verplichtingen vervallen als volgt: Binnen één jaar

€ 232.278

Tussen één en vijf jaar

€ 506.686

Na meer dan vijf jaar

€ 71.220

Overige De zekerheden staan vermeld in artikel 28 van de regeling van de gemeenschappelijke regeling. Artikel 28. Waarborg gemeenten 1. Elk der deelnemende gemeenten waarborgt de betaling der renten en aflossing van de door het lichaam op basis van de vastgestelde begrotingen en/of begrotingswijzigingen te sluiten geldleningen en in rekening-courant op te nemen gelden naar rato van de stemverhouding. 2. Indien uit het vorige lid bepaalde voor de deelnemende gemeenten betalingen voortvloeien, zullen deze door de deelnemende gemeenten onderling worden verrekend. Milieuverontreiniging De entiteit GR heeft de grond en het onroerend goed van het grondstoffenpark Rijckholt in 2014 verworven. In de grond van het milieupark zit verontreiniging, overeenkomstig de verontreiniging in de gehele omgeving van Eijsden. Met de gemeente Eijsden-Margraten is overeengekomen dat de grond in eigendom naar de gemeente overgaat als de bestemming grondstoffenpark eindigt. Daarom is er geen voorziening gevormd. Pensioenvoorziening De risico's die vanwege de bedrijfstakpensioenregeling bij de onderneming berusten komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. De dekkingsgraad van het pensioenfonds bedroeg per 31 december 2024: 111,9% (2023: 110,5%).

Bankgarantie Voor 2024 zijn er geen bankgaranties afgegeven.

Vennootschapsbelasting verplichting (VPB) GR Reinigingsdiensten Rd4 is op grond van haar rechtsvorm met ingang van 1 januari 2016 belastingplichtig voor de vp ‘indien en voor zover zij een onderneming drijft’. Een groot deel van de activiteiten van GR Rd4 is echter vrijgesteld. Uitzondering hierop zijn de verkoop van rest(afval-)stromen, de dienstverlening aan de NV en de op- en overslag ten behoeve van derden.

Fiscale eenheid Reinigingsdiensten Rd4 gemeenschappelijke regeling vormt tezamen met Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. en Rd4 Kringloop Bedrijf B.V. een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. De vennootschappen zijn hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschulden van de fiscale eenheid.

Ten aanzien van de verkoop van reststromen heeft GR Reiningingdiensten Rd4 een vaststellingsovereenkomst ondertekend met de Belastingdienst. Op grond van deze wordt de fiscale winst met betrekking tot de activiteit ‘zich ontdoen van huishoudelijk afval tegen een positieve opbrengst’ vastgesteld op basis van een percentage van de omzet. Dit percentage is vastgesteld op 1%.

Ketenaansprakelijkheid De onderneming verricht activiteiten als inlener van arbeidskrachten. De onderneming is op grond hiervan (op basis van diverse wettelijke bepalingen betreffende ketenaansprakelijkheid) mogelijk hoofdelijk aansprakelijk voor de premies van werknemers- en volksverzekeringen en van de loon- en omzetbelasting bij het uitbesteden van werk respectievelijk het inlenen van personeel.

Ten aanziening van dienstverlening aan de N.V. Reinigingsdiensten Rd4 betreft dit de door Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. berekende winstopslag op de voertuigkosten. Volledigheidshalve merken wij op dat GR Rd4 de aangiften vpb tot en met 2022 conform voorgaande uitgangspunten heeft ingediend. De Belastingdienst heeft definitieve aanslagen opgelegd over de jaren tot en met 2022. Op dit moment zijn er geen afstemmingstrajecten of discussies met de Belastingdienst. Zekerheden jegens kredietinstellingen De GR Reinigingsdiensten Rd4 heeft in de geconsolideerde rekening-courant faciliteit een kredietarrangement met een maximum van € 5.000.000. De rente bedraagt Euribor + 0,55%. N.V. Reinigingsdiensten Rd4 maakt tevens gebruik van de gestelde zekerheden.

Jaarrekening Rd4 2024

Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2024

Verwerkingskosten afval

(in euro) Netto omzet

Afvalkosten verwerker Rekening 2024

Begroting 2024

Rekening 2023

Omzet basispakket Beekdaelen

2.891.090

2.993.031

2.463.166

Brunssum

2.944.512

3.095.099

2.538.790

Eijsden-Margraten

2.220.423

2.382.469

1.858.757

Gulpen-Wittem

1.603.809

1.736.980

1.350.725

Heerlen

9.482.432

9.939.619

8.298.030

Kerkrade

4.782.736

4.983.398

4.131.727

Landgraaf

3.780.348

3.897.657

3.219.191

Simpelveld

1.056.942

1.117.479

906.777

Vaals

1.163.417

1.227.504

996.450

Voerendaal

1.242.784

1.296.416

1.056.056

Totale omzet basispakket

31.168.493

32.669.653

26.819.669

Via factuur apothekersregeling

Via factuur stortingen Heerlen

40.004

-31

Via factuur DVO Schinnen Verschil voorschot Netto omzet deelnemende gem. basispakket

31.208.498

32.669.653

26.819.638

Netto omzet deelnemende gem. BOR-pakket/

6.950.390

5.734.250

6.280.660

NV Reinigingsdiensten Rd4

4.725.276

3.848.700

3.922.019

Overige en burgers (winkels, grondstoffenparken, TSC)

5.529.077

5.199.610

5.589.657

82.345

87.781

48.495.586

47.452.213

42.699.755

Wijziging in voorraden en onderhanden werk Totaal

Rekening 2024

Begroting 2024

Restafval

3.920.491

3.394.789

4.124.178

Groente-, fruit- en tuinafval (GFT)

2.603.250

2.859.931

1.451.434

Grofvuil

515.938

624.976

490.867

Houtafval

430.253

300.377

211.959

Groenafval

228.562

245.484

204.295

Straat- en veegvuil

52.928

211.425

167.754

KCA (klein chemisch afval)

231.551

293.805

131.024

Kolkenslib

73.035

64.154

65.437

Schone grond en puin

96.102

59.459

94.473

Vervuilde grond en puin

42.924

45.739

45.116

Asbesthoudend afval

31.312

31.560

28.302

Afgewerkte olie

23.053

8.833

Glas

-207.308

-24.810

-46.217

Textiel

-108.815

-91.307

-142.243

Schroot, metaal en blik

-449.995

-179.929

-411.318

-1.382.623

-849.299

-1.284.935

Kunststof/ PMD

43.484

77.951

Afrekening PMD Ketenregie periode t/m 2021

206.084

420.898

Harde kunststof

38.974

83.369

41.567

Tapijten

79.495

72.523

71.142

Matrassen

259.868

39.582

233.838

Overige verwerkingskosten

28.632

15.206

16.384

Totaal afvalkosten verwerker

6.757.194

7.197.034

6.000.739

Oud papier

Afval Vergoedingen Vergoedingen kunststof/PMD

Rekening 2024

Begroting 2024

-2.150.615

Afrekening vergoeding kunststof/PMD 2022

Rekening 2023 -2.141.359 -277.541

Vergoedingen glas

-328.406

-313.184

-309.724

Vergoedingen papier

-28.925

-28.112

-28.514

Vergoedingen elektrische apparaten

-203.600

-139.731

-183.163

Vergoedingen matrassen

-260.301

-23.749

-140.303

Totaal afval vergoedingen

-2.971.847

-2.678.424

-3.080.603

Totaal verwerkingskosten afval

3.785.347

4.518.610

2.920.136

Kosten van uitbesteed werk

Jaarrekening Rd4 2024

-2.173.648

Rekening 2024

Rekening 2023

Jaarrekening Rd4 2024

2.975.947

Begroting 2024 3.145.463

Rekening 2023 2.555.450

Salarissen en sociale lasten Salarissen

Overige bedrijfskosten Rekening 2024

Begroting 2024

Rekening 2023

Bruto loon/vergoedingen

14.284.389

13.024.921

Af: loonkosten subsidies

-78.944

-107.568

14.205.445

13.437.093

12.917.353

Totaal

Sociale lasten

Huur gebouwen

302.993

193.022

Beveiliging

319.615

306.852

Onderhouds- en schoonmaakkosten

828.015

426.031

Dotatie voorziening groot onderhoud

749.025

372.582

Kosten groot onderhoud

488.928

615.179

Onttrekking voorziening groot onderhoud

-474.811

-601.786

Bedrijfsvereniging UWV/USZO

1.775.749

1.459.804

Overige huisvestingskosten

708.449

594.610

(Pré)pensioenpremie (ABP/SFN)

1.638.323

1.504.864

Totaal

2.922.214

2.073.696

1.906.490

Werkgeverslasten zorgverzekering

869.700

799.124

4.283.772

4.138.362

3.763.792

Personeelskosten

18.489.217

17.575.455

16.681.145

Opleidingen

225.753

168.215

Totaal salarissen en sociale lasten (A)

Personeel van derden (B)

Reis- en verblijfkosten

112.680

110.514

Arbodienst en advieskosten

122.745

120.719

Uitzendbureau

3.898.319

3.654.921

Brandstof leaseauto’s

12.898

11.127

Sociale arbeid

1.279.377

1.312.949

Overige personeelskosten

550.681

446.629

699.568

722.991

1.024.757

920.053

857.204

5.877.264

5.685.342

5.690.861

24.366.481

23.260.797

22.372.006

423.986

342.809

2.792.304

2.424.829

Overige Totaal Personeelskosten (A+B)

Benzine, diesel, LPG en extern electrisch laden Water-, stroom- en gasverbruik Totaal

1.790.626

1.816.000

1.654.833

Huur voertuigen derden

67.470

75.230

515.377

760.000

295.146

Huur containers derden

12.018

9.570

2.306.003

2.576.000

1.949.979

Begroting 2024

Rekening 2023

630.544

524.271

Machines, installaties en overige vaste bedrijfsmiddelen

3.326.845

3.251.861

Boekresultaat verkoop activa

-136.276

1.725

1.634

3.822.747

4.954.207

3.779.491

Totaal

Zout en chemicaliën

182.321

106.660

-1.048.661

-531.711

Bedrijfskleding

173.556

177.244

Overige productiekosten

920.246

863.357

Totaal

3.523.240

2.463.325

3.467.988

Automatiseringskosten

1.219.271

1.176.382

978.321

Verkoopkosten

53.137

125.000

158.777

Transporteren

8.742.619

6.758.456

7.368.780

Dekking op- en overslag

Rekening 2024

Immateriële vaste activa

Productiekosten Onderhoud wagenpark en containers

Afschrijvingen vaste activa

Gebouwen en terreinen

Totaal

Belastingen en verzekeringen wagenpark

Energie

Huisvestingskosten

Jaarrekening Rd4 2024

Naam Functiegegevens Rekening 2024 Transporteren

8.742.619

Begroting 2024

R.E.J. Wetzels

W.C.H. Sijstermans

Directeur

Adviseur*

Gegevens 2024

Gegevens 2023

Aanvang en einde functievervulling

1 jan t/m 31 dec

1 okt t/m 31 dec

1 jan t/m 30 sept

1 okt t/m 31 dec

1,000

0,252

0,800

Rekening 2023

6.758.456

7.368.780

Algemene kosten Kantoorkosten

340.050

298.334

Telefoon- en communicatiekosten

189.963

147.600

Omvang dienstverband (in FTE)

Advieskosten

247.641

346.886

Dienstbetrekking

Abonnementen en contributies

262.182

237.381

Verzekeringen

50.777

38.235

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

163.949

38.725

114.661

38.760

Correctie voorgaande jaren

-9.509

-7.046

Overige algemene kosten

23.368

4.759

16.999

5.666

121.534

135.183

Beloningen betaalbaar op termijn

Totaal

1.202.638

1.024.250

1.196.573

Totaal bezoldiging

187.317

43.483

131.660

44.427

Totaal overige bedrijfskosten

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Simpelveld&id=7fa42dac-f7b0-4c65-a738-24facecaf383