8 Bijlage 5 Jaarrekening 2022 Rd4 geconsolideerd.pdf
Tekst van het document
42
Jaarrekening Rd4 2022
2022 Aanvang en einde functievervulling Omvang dienstverband (in FTE)
2021
1 jan t/m 31 dec
1 jan t/m 31 dec
0,875
0,875
Ja
Ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
145.302
150.109
Beloningen betaalbaar op termijn
31.238
22.772
Totaal bezoldiging
176.540
172.881
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
189.000
182.875
N.v.t.
N.v.t.
176.540
172.881
0
0
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.v.t.
Dienstbetrekking
-/- onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedragen Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding
Naast de eerder vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. In de tabel hieronder staan de topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.800 of minder, die in 2022 voor de Gemeenschappelijke Regeling werkzaam zijn geweest. Naam
Functiegegevens
Gemeente
J.P.J. Hermans
Algemeen Bestuur
Beekdaelen
H.J. Janssen
Dagelijks Bestuur
Brunssum
M.J.G. Gerritsen
Algemeen Bestuur
Eijsden-Margraten
P.H.J. Franssen
Algemeen Bestuur
Gulpen-Wittem
C. Gelderblom
Algemeen Bestuur
Heerlen
M.M.L. van Drunen
Algemeen Bestuur
Kerkrade
G.G.J. Janssen
Dagelijks Bestuur
Landgraaf
W.J.H. Schleijpen
Algemeen Bestuur
Simpelveld
J.P. Verbeek-Benink
Dagelijks Bestuur
Vaals
P.J.J. Verbraak
Algemeen Bestuur
Voerendaal
Gemiddeld aantal werknemers In het boekjaar waren gemiddeld 363,78 FTE werkzaam bij de organisatie. Dit aantal is inclusief uitzendkrachten, detacheringkrachten (2021: 336,05 FTE).
Jaarrekening 2022
43
Basis afrekening
Gemeente
Deelnemer vanaf
Aansluitingen*
Beekdaelen
1 januari 2019
10.323
7%
10.323
Brunssum
1 januari 1998
13.785
10%
13.785
Eijsden-Margraten
1 januari 2014
11.068
8%
11.068
Gulpen-Wittem
1 januari 2017
6.670
5%
6.670
Heerlen
1 januari 1998
43.874
31%
43.874
Kerkrade
1 januari 1998
22.589
16%
22.589
Landgraaf
1 januari 1998
17.539
12%
17.539
Nuth (Beekdaelen)
1 januari 1999
0%
0
Onderbanken (Beekdaelen)
1 januari 2004
0%
0
1 juli 1998
4.864
3%
4.864
Vaals
1 januari 1999
5.492
4%
5.492
Voerendaal
1 januari 1998
5.546
4%
5.546
141.750
100%
141.750
Simpelveld
Totaal * Aansluitingen 2022 conform begroting.
Verdeling vermogen Conform de geldende regelgeving dient de resultaatbestemming en de verdeling van het vermogen bepaald te worden op basis van de enkelvoudige jaarrekening van Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling. In de afgelopen jaren was er binnen de GR regelmatig een overschot op de exploitatierekening. Een deel van deze overschotten is gereserveerd om eventuele tegenvallers mee op te vangen. Dit noemen we het weerstandsvermogen van Rd4. Dit weerstandsvermogen wordt per jaar opgebouwd en kan dus per jaar worden toegerekend aan de deelnemende gemeenten. Aangezien de uitbetalingen van de overschotten zijn gebaseerd op de aansluitingen van het betreffende jaar, geldt deze verdeelsleutel natuurlijk ook voor dat deel dat bij Rd4 gereserveerd blijft.
44
Jaarrekening Rd4 2022
Hoogte weerstandsvermogen De hoogte van het weerstandsvermogen is een punt van ambtelijk en bestuurlijk overleg geweest. Besloten is om aansluiting te zoeken met de systematiek zoals deze al jaren werd toegepast in de NV, zijnde een gemiddelde van 11% over de omzet in het verslagjaar en 11% over de begrote omzet van het jaar volgend op het verslagjaar. Aangezien over het BOR-pakket/Pluspakket volledig wordt afgerekend met de gemeenten ligt er geen risico bij Rd4. Hierdoor wordt deze omzet buiten beschouwing gelaten. Hetzelfde geldt voor de verwerkingskosten welke eveneens met iedere gemeente afzonderlijk worden afgerekend, waardoor er voor Rd4 voor dit onderdeel geen risico is. Het weerstandsvermogen wordt dus berekend over de omzet van het basispakket minus de verwerkingskosten over het verslagjaar en begroting van het daaropvolgende jaar. Op basis van deze systematiek kan voor 2022 het weerstandsvermogen als volgt worden berekend: • De gemiddelde berekende omzet komt neer op € 26.583.508 • De gemiddelde berekende verwerkingskosten komen neer op € 2.754.397 Het benodigde weerstandsvermogen conform de beschreven methodiek zou dan bedragen 11% x (€ 26.583.508 -/- € 2.754.397) = € 2.621.202 Het weerstandsvermogen eind 2021 bedroeg € 2.400.315 De storting in het weerstandsvermogen om deze op het benodigde niveau te brengen zou moeten zijn € 220.887.
Jaarrekening 2022
45
Risico's De risico's welke het weerstandsvermogen moet afdekken betreft alle risico's waarvan we niet hebben afgesproken dat ze op basis van werkelijkheid worden afgerekend via de variabele component. Deze zijn direct van invloed op het resultaat van Rd4. Daar zitten niet de risico's inzake de verwerkingstarieven en -hoeveelheden bij. Zoals hierboven beschreven worden deze er buiten gelaten. Deze zitten dan ook zowel qua tarief als hoeveelheid in de variabele component. 1.
Arbeidsrisico's Aantasting van de arbeidscapaciteit door ziekte, staking en fraude. Veranderingen in de SW-regelingen. Beëindiging arbeidsovereenkomsten bij conflictsitiuaties.
2. Materiële risico's Beschadiging aan of verlies van gebouwen, installaties, bedrijfsinventaris en transportmiddelen. Het verzekeringspakket dekt de belangrijkste risico's af. Om schade ten gevolge van brand zoveel mogelijk te beperken, zijn er in 2011 extra brandhydranten geplaatst. Tevens is er een noodstroomaggregaat geplaatst, om uitval van de stroomvoorziening op te vangen. 3. Continuïteitsrisico Aantasting van de productiecapaciteit vanwege bedrijfsstilstand. Bij volledig of gedeeltelijk verlies van het wagenpark zal vervanging op korte termijn of inhuur bij derden niet eenvoudig zijn. Het bestuur heeft de afgelopen jaren ervoor gekozen om eigen risicodrager te zijn voor de gevolgschade bij het gedeeltelijk of volledige verlies van het wagenpark. Het huidige bestuur heeft gevraagd om een offerte bij de verzekeraar op te vragen om de gevolgschade van het afbranden van het voertuigpark af te dekken. Dit is gebeurd en gezien de relatief lage premie is besloten om deze verzekering af te sluiten. Aantasting van de productiecapaciteit gerelateerd aan de gezondheid van de medewerkers (bijv. pandemie) Sinds dit jaar zijn we ons er des te bewuster van dat we kwetsbaar zijn als er een probleem ontstaat bij onze mensen. Door de covid-pandemie zijn we dagelijks bezig geweest met preventieve maatregelen om onze dienstverlening in stand te kunnen houden. 4.
Milieurisico's Gezien de grote mate van verscheidenheid aan producten is niet met 100% zekerheid aan te geven of alle mogelijke risico's zijn afgedekt. Er vindt een continue monitoring plaats. 5. Financiële risico's - Uittreden van gemeenten. - Ontwikkeling van de prijzen van brandstoffen op de wereldmarkt. Met name voor een logistiek bedrijf als Rd4 zijn de ontwikkeling van de brandstofprijzen van groot belang. Afhankelijk van de ontwikkelingen kunnen deze zowel een positief als een negatief effect op de begroting hebben. - Onzekerheid over de afwikkeling van de PMD-vergoedingen voor de jaren 2017-2021. Hier loopt een juridische procedure in ASL verband tegen Veolia. De uitkomst hiervan kan tot aanvullende kosten leiden.
46
Jaarrekening Rd4 2022
6. Aansprakelijkheidsrisico's In zoverre alle aansprakelijkheidsrisico's bekend zijn, zijn deze afgedekt. 7.
Liquiditeitsrisico's Voor de komende vijf jaar is er aan de hand van een kasstroomanalyse berekend of er kortlopende kasgeldfaciliteiten ofwel langlopende leningen benodigd zijn om aan de verplichtingen te kunnen voldoen.
8. Renterisico's Als er binnen afzienbare tijd geld geleend moet worden of een bestaande lening geherfinancierd moet worden dan bestaat er een renterisico omdat het dan geldende rentepercentage hoger zou kunnen zijn dan het percentage van de oude lening, waardoor de kosten voor de organisatie en dus indirect voor de gemeenten zouden kunnen stijgen. Om dit risico af te dekken is er in het voorjaar een nieuwe lening aangetrokken en wordt de aflossingsvrije lening welke in 2020 afliep tegelijkertijd afgesloten met een uitgestelde storting waardoor de renterisico's voor de komende jaren geminimaliseerd zijn. Conform de gemaakte afspraken zouden we normaliter de resultaten per gemeente uitbetalen minus de mutatie weerstandsvermogen benodigd om het weerstandsvermogen aan te vullen zodat het maximale weerstandsvermogen bereikt is. We stellen voor het resultaat 2022 te verrekenen met het enorme voordeel op de variabele component van € 2.183.511. Dat zou er op neer komen dat dan € 0 zal worden toegevoegd aan het weerstandsvermogen en -€ 496.896 zal worden uitgekeerd aan de gemeenten.
Jaarrekening 2022
47
Dit leidt tot de volgende verdeling:
Resultaat per gemeente 2022
Toe te voegen aan weerstandsvermogen
Overschot uit te keren
Beekdaelen
-36.187
0
-36.187
Brunssum
-48.322
0
-48.322
Eijsden-Margraten
-38.798
0
-38.798
Gulpen-Wittem
-23.381
0
-23.381
Heerlen
-153.798
0
-153.798
Kerkrade
-79.184
0
-79.184
Landgraaf
-61.482
0
-61.482
Simpelveld
-17.050
0
-17.050
Vaals
-19.252
0
-19.252
Voerendaal
-19.441
0
-19.441
Totaal
-496.896
0
-496.896
Het vermogen werd als volgt verdeeld over de deelnemende gemeenten. Tot en met 2008 werd het resultaat verdeeld op basis van de inwonersaantallen. Vanaf 2009 vindt, conform de nieuwe begrotingssystematiek, de verdeling plaats op basis van het aantal aansluitingen. Daarbij wordt uitgegaan van het aantal aansluitingen in het begrotingsboek van het betreffende jaar.
48
Jaarrekening Rd4 2022
Overschot jaar
t/m 2018
2019
2020
2021
20.545.082
-724.227
973.072
Bestemmingsreserve "huisvesting"
2022
Totaal
-1.216.667
-496.896
19.080.364
210.000
0
210.000
Af : Uitgekeerd
18.457.403
0
430.188
-2.463.530
-496.896
15.927.165
Naar weerstandsvermogen
2.087.679
-724.227
0
1.036.863
0
2.943.199
Onderstaand volgt een overzicht van het verloop van de opbouw van dit vermogen per deelnemende gemeente. t/m 2018
2019
2020
2021
2022
Totaal
Beekdaelen
176.390
-54.861
0
74.009
0
195.538
Brunssum
210.767
-73.841
0
103.987
0
240.913
EijsdenMargraten
150.756
-58.082
0
83.492
0
176.153
GulpenWittem
46.587
-35.327
0
50.315
0
61.575
Heerlen
659.822
-232.786
0
330.965
0
758.001
Kerkrade
330.485
-120.137
0
170.401
0
380.749
Landgraaf
259.772
-65.733
0
108.854
0
302.893
Simpelveld
78.787
-25.917
0
34.765
0
87.635
Vaals
81.473
-28.000
0
41.429
0
94.902
Voerendaal
92.853
-29.543
0
38.646
0
101.956
2.087.679
-724.227
0
1.036.863
0
2.400.315
Totaal
91,6%
Aansluiting met eigen vermogen:
2.494.718
Eigen vermogen conform de geconsolideerde jaarrekening: Correctie: reservering vakantiedagen en -geld Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. Stand 31-12-2021
-441.694
Mutatie in 2022
5.320 -436.374
Eigen vermogen Kringloop Bedrijf B.V. enkelvoudig Eigen vermogen conform de enkelvoudige jaarrekening:
800.298 2.858.642
49
Bijlage Aanschaf-
Inves-
Desinves-
Aanschaf-
Afschrij-
Afschrij-
Desinves-
Afschrij-
Boek-
waarde per
teringen in
teringen in
waarde per
vingen t/m
vingen in
terings-
vingen per
waarde per
1-1-2022
boekjaar
boekjaar
31-12-2022
1-1-2022
boekjaar
afschrij-
31-12-2022
31-12-2022
vingen Afvalinzamelplan
5.116.866
0
0
5.116.866
5.103.870
9.727
0
5.113.597
3.269
Gebouwen en terreinen Grond
6.391.036
408.846
0
6.799.882
0
0
0
0
6.799.882
Terreininrichting
5.503.593
286.748
0
5.790.341
2.451.299
140.369
0
2.591.668
3.198.673
Gebouwen
4.549.924
0
0
4.549.924
2.537.127
149.929
0
2.687.056
1.862.868
GG installaties
3.346.718
444.275
0
3.790.993
2.522.663
246.689
0
2.769.352
1.021.641
Totaal gebouwen en terreinen
19.791.271
1.139.868
0
20.931.140
7.511.089
536.987
0
8.048.076
12.883.064
Machines. installaties en overige vaste bedrijfsmiddelen
50
PG machines, installaties en gereedschappen
5.482.318
261.866
101.471
5.642.713
3.587.285
365.863
88.626
3.864.522
1.778.191
Voertuigen
17.700.566
237.188
603.380
17.252.459
11.153.451
1.308.459
659.805
11.802.105
5.450.354
Inzamelmiddelen
24.927.128
747.412
0
25.674.540
20.219.207
676.390
0
20.895.597
4.778.943
Kantoorinventaris en Inrichting
817.707
4.730
0
822.437
700.821
18.114
0
718.935
103.502
Hardware en Software
5.297.576
149.527
0
5.447.103
4.623.195
218.343
0
4.841.538
605.565
Ondergrondse systemen
12.108.619
967.696
0
13.076.315
7.848.202
655.361
-51
8.503.614
4.572.701
Totaal machines, installaties en overige vaste bedrijfsmiddelen
66.333.913
2.368.418
786.766
67.915.565
48.132.161
3.242.530
748.380
50.626.311
17.289.256
Totaal vaste activa
91.242.050
3.508.286
786.766
93.963.571
60.747.120
3.789.244
748.380
63.787.984
30.175.589
Jaarrekening Rd4 2022
“ Wat we beloven maken we waar”
onze collega: Sander 51
Reinigingsdiensten Rd4 verzorgt de afvalinzameling voor 148.000 huishoudens in 10 Zuid-Limburgse gemeenten en bij 3.500 Limburgse bedrijven. We verwerken en scheiden grondstoffen bij onze 8 milieuparken, in onze op- en overslag, ons Textielsorteercentrum en regionaal sorteercentrum. Ook verzorgen we de straat- en rioolreiniging, gladheidbestrijding en reinigen we de openbare ruimtes. In onze drie kringloopshops geven we spullen een tweede leven en bieden we mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt nieuwe uitdagingen. We zijn een vooruitstrevend bedrijf met meer dan 590 medewerkers die zich
52
Geconsolideerde jaarrekening 2022 Reinigingsdiensten Rd4 Jaarrekening Rd4 2022
100% recycled papier
dagelijks inzetten voor een mooie en schone leefomgeving.