8 Bijlage 5 Jaarrekening 2022 Rd4 geconsolideerd.pdf
Tekst van het document
Jaarrekening Rd4 2022
Geconsolideerde jaarrekening 2022 1 Reinigingsdiensten Jaarrekening Rd4 2022 Rd4
Voorwoord Als er al een woord is dat Rd4 in 2022 voor mij samenvat, dan is het wel veerkracht. We hebben werkelijk alles uit de kast gehaald om de forse uitdagingen waar we dit jaar mee zijn geconfronteerd het hoofd te bieden. Zo heeft de nasleep van de pandemie in 2022 nog steeds invloed gehad op de organisatie. In het voorjaar hebben we helaas onze kringloopwinkels enkele weken moeten sluiten. Ook de wereldwijde crisis heeft onze bedrijfsvoering in 2022 geraakt met als gevolg o.a. flinke kostenstijgingen en oplopende levertijden. Maar ook de zorgen over de kosten van het levensonderhoud die er (nog steeds) leven bij onze medewerkers en vrijwilligers zijn te vermelden. Immers de stijgende voedselen energieprijzen raken iedereen elke dag in zijn of haar portemonnee. Ondanks deze beperkingen en zorgen zijn we doorgegaan met het (door)ontwikkelen van onze organisatie. We zijn blijven werken aan procesoptimalisatie en het blijven aanbieden van de overeengekomen service aan burgers en klanten. Het in 2021 ingezette interne “samen steeds slimmer” verbetertraject en gedachtegoed heeft ook in 2022 centraal gestaan in onze organisatie. Als ik dan kijk naar de veerkracht die onze organisatie heeft getoond en vooral de motivatie van de collega’s elke werkdag weer, dan geeft dat vertrouwen in de wijze waarop we bij Rd4 kunnen omgaan met tegenslagen en uitdagingen.
Ook bij Rd4 zijn er natuurlijk trieste momenten geweest, zoals de ernstige aanrijding in de maand november in Merkelbeek. En een aantal collega’s zijn helaas ernstig ziek geworden en werken aan hun herstel. Wij wensen iedereen die getroffen is door ziekte van harte beterschap. Zelf kijk ik weer met een trots gevoel terug.
Wil Sijstermans Directeur Reinigingsdiensten Rd4
2
Jaarrekening Rd4 2022
Samen onze schouders eronder gezet In het boekjaar 2022 is er per saldo een positief resultaat gerealiseerd. We zijn net als in 2021 binnen de door de deelnemende gemeenten goedgekeurde begroting gebleven. Dit is voor een groot deel toe te schrijven aan de hoge vergoeding die we voor oud papier en karton hebben gekregen gedurende de eerste helft van het jaar. En anderzijds is dit te danken aan kostenbewustzijn, slimme bedrijfsprocessen en een efficiënte en professionele werkhouding van onze collega’s. Dit werkethos mag iedereen verwachten van een organisatie met een vitale functie in de samenleving. We zijn in staat geweest om onder soms moeilijke omstandigheden samen te bepalen wat de belangrijkste succesfactoren waren en van welke onderwerpen de kwaliteit van de uitvoering afhankelijk is geweest. Samen hebben we onze schouders gezet onder een veelvoud van zaken. Zo hebben we in de week van 7 tot 13 maart deelgenomen aan de Week van de Afvalhelden. In de week van 30 tot 3 juni hebben we samen met collega-bedrijven aandacht besteed aan veiligheid binnen onze branche tijdens de Week van de Veiligheid. In die week hebben we aandacht gegeven aan de veiligheid van het belangrijke werk dat onze professionals vaak onder moeilijke omstandigheden moeten verrichten.
Verbonden met onze omgeving Aandacht voor onze governance heeft in het verslagjaar als een rode draad door onze bijeenkomsten met het Algemeen Bestuur (GR) en Raad van Commissarissen (NV) gelopen. Op 21 juli is er een nieuw Algemeen Bestuur aangetreden dat samen met ons hun schouders hebben gezet onder de diverse uitdagingen, zoals de aankoop van het grondstuk Sourethweg 5 Heerlen, de doorontwikkeling van de op- en overslaglocatie aan de Nijverheidsweg Heerlen, een aantal aanbestedingen o.a. van het gft- en restafval en de goedkeuring in december om een onderzoek te verrichten naar de samenwerking met Reinigingsdienst Maasland. Het vorig jaar vastgestelde Grondstoffenplan 2022-2026 is dit jaar vertaald en uitgewerkt in een aantal concrete activiteiten en projecten. Verder zijn er nieuwe impulsen gegeven aan de positionering van Rd4 ten opzichte van Afval Samenwerking Limburg. Onze commerciële portefeuille is in een goede afstemming met de Raad van Commissarissen versterkt en gepositioneerd, o.a. met een volledig vernieuwde, fraaie en klantvriendelijkere website. Het fraaie resultaat over 2022 wordt als dividend aan de deelnemende gemeenten uitgekeerd.
Samen steeds slimmer Ik kijk met tevredenheid terug op het jaar 2022. Ik heb vertrouwen in onze organisatie die continu in beweging is en constant op zoek is naar hoe we het samen nog slimmer en beter kunnen doen. We gaan verder met het stroomlijnen van de organisatie om alle uitdagingen waar we nog mee worden geconfronteerd tegemoet te treden. In ons Strategisch meerjarenplan 2022-2026 is de marsroute met zeven hoofdthema’s uiteengezet voor de komende jaren met als grootste gezamenlijke uitdaging voor de toekomst: geen afval meer en oneindig hergebruik van grondstoffen. Dat is wat wij ons bij een zogenaamde circulaire economie voorstellen. Het begrip circulair omvat dan ook de manier waarop we met grondstoffen willen omgaan, de aandacht voor duurzame materialen en het streven naar de hoogste efficiëntie. Samen met onze gemeenten en voor bijna 300.000 inwoners en 3.500 bedrijfsklanten. We zijn verder een inclusieve organisatie waar iedereen zichzelf mag en kan zijn. Elke collega is uniek. We werken iedere dag samen, met veel plezier en energie. We zijn slagvaardig, iedere dag dagen we elkaar uit. We zijn vooruitstrevend, iedere dag verbeteren we elkaar. Wij doen ons best om onze werkzaamheden uit te voeren. Wat we beloven maken we waar. 3
Elke dag zetten wij ons in voor een mooie en schone leefomgeving. Samen met burgers, overheden, bedrijven en instellingen zoeken we constant naar slimme en duurzame oplossingen om afval te verminderen, grondstoffen te scheiden, spullen een tweede leven te geven en mensen kansen te bieden. Alleen zo worden we: samen steeds slimmer
onze collega’s op de cover: Marco & Jordy
Inhoudsopgave Over Reinigingsdiensten Rd47 Financiële positie8 Financiële paragraaf9 Resultaat9 Ontwikkelingen in 2022 10 Rd4 en duurzaamheid 11 Risico’s in de jaarrekening 2022 13 Toelichting op de financiële cijfers 13 Verwerkingskosten algemeen 17 Textielsorteercentrum (TSC) 22 Covid 22
Jaarrekening 2022
24
Grondslagen voor de financiële verslaggeving 26 Geconsolideerde balans per 31 december 2022 29 Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2022 30 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2022 31 Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2022 38 Deelnemende gemeenten 40 Verdeling vermogen 44
Bijlage50
“We staan klaar, al 25 jaar” 6
Jaarrekening Rd4 2022
onze collega's: Anne & Tamara
Over Reinigingsdiensten Rd4 De Gemeenschappelijke Regeling (hierna: GR) is eind 1997 opgericht en feitelijk met haar werkzaamheden begonnen op 1 januari 1998. De GR heeft twee 100% dochtervennootschappen, te weten Rd4 Facilitair Bedrijf BV (hierna: BVF) en Rd4 Kringloop Bedrijf BV (hierna: KLB). In de BVF zijn alle medewerkers met een niet ambtelijke status ondergebracht. Voor deze medewerkers is de CAO voor Afval en Milieu, GEO (Grondstoffen, Energie en Omgeving) van toepassing. Behoudens de ambtenaren (gemeentelijke CAO) en de onroerende zaken, zijn alle productiemiddelen ondergebracht in de BVF. In het KLB is per april 2014 het Textielsorteercentrum ondergebracht. De financiële gegevens van deze vennootschap zijn opgenomen in deze jaarrekening. Om een goed inzicht te krijgen in het functioneren van Rd4 als geheel, presenteren wij in weerwil van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) een integraal geconsolideerde jaarrekening (en begroting) van de drie onderdelen samen. Voor het verkrijgen van een goed en juist inzicht zetten we de lijn van de afgelopen jaren voort.
samen steeds slimmer
7
Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de geconsolideerde onderneming, verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Vergelijkend balansoverzicht (x € 1.000) 31-12-2022
31-12-2021
bedrag
%
bedrag
%
Activa Immateriële vaste activa
3
0.0
13
0.0
Materiële vaste activa
30.173
70.3
30.482
71.1
Financiële vaste activa
0
0.0
0
0.0
Voorraden
771
1.8
760
1.8
Vorderingen
4.262
9.9
6.974
16.3
Liquide middelen
7.734
18.0
4.630
10.8
Totaal
42.943
100.0
42.859
100.0
Eigen vermogen
2.495
5.9
4.026
9.4
Voorzieningen
859
2.0
0
0.0
Langlopende schulden
29.180
67.9
30.180
70.4
Kortlopende schulden
10.383
24.2
8.653
20.2
Totaal
42.943
100.0
42.859
100.0
Passiva
2022
2021
mutatie
Werkkapitaal Voorraden
771
760
11
Vorderingen
4.262
6.974
-2.712
7.734
4.630
3104
12.767
12.364
403
Kortlopende schulden
-10.409
-8.653
-1.756
Werkkapitaal
2.358
3.711
-1.327
Liquide middelen
8
Jaarrekening Rd4 2022
Financiële paragraaf Resultaat Ten behoeve van het inzicht in de ontwikkeling van het resultaat volgt onderstaand in afgeronde bedragen de winst- en verliesrekening 2022. Rekening 2022
Begroting 2022
Rekening 2021
38.263.798
38.925.870
37.420.109
Verwerkingskosten afval
-1.603.114
-4.222.265
-2.562.690
Kosten van uitbesteed werk
-2.282.185
-2.405.144
-2.330.666
Brutomarge
34.378.499
32.298.461
32.526.753
Salarissen en sociale lasten
15.879.051
14.400.126
13.860.109
Personeel van derden
4.703.949
5.158.080
5.255.749
Energie
2.093.471
1.515.194
1.692.411
Afschrijvingen vaste activa
3.765.343
4.573.110
3.525.570
Overige bedrijfskosten
8.338.360
5.845.369
5.839.094
Bedrijfslasten
34.780.174
31.491.879
30.172.933
Bedrijfsresultaat
-401.675
806.582
2.353.820
Financiële lasten minus - baten
-679.861
-664.153
-670.722
Bestemmingsreserves
610.455
-142.429
0
Nettoresultaat vóór VPB
-471.081
0
1.683.098
Vennootschapsbelasting
25.815
0
16.540
Nettoresultaat na VPB
-496.896
0
1.666.558
Netto-omzet
Financiële paragraaf
9
Ontwikkelingen in 2022
In 2022 zijn de volgende ontwikkelingen in ons dienstverleningsniveau doorgevoerd die effect hebben gehad op de gerealiseerde cijfers. Niet limitatief willen we onderstaande benoemen: • Aanbesteding grofvuil waardoor de verwerkingskosten voor grofvuil flink lager zijn • Start exploitatie milieupark Schinnen • Nieuwe activiteiten op- en overslaglocatie Nijverheidsweg 17 Heerlen • Nog steeds geen uitsluitsel inzake de discussiepunten betreffende PMD-afrekeningen • Gunstige marktontwikkelingen voor oud-papier in de eerste helft van 2022 • 4-wekelijkse inzameling restafval in de gemeenten Eijsden-Margraten en Gulpen-Wittem • Communicatiecampagne GFT ter verbetering kwaliteit en het voorkomen van afkeur In het jaar 2022 hebben we het Strategisch Meerjaren plan voor de jaren 2022-2026 als leidraad gebruikt voor de verdere doorontwikkeling van Rd4. De vervolgplannen voor de doorontwikkeling van de overslaglocatie zijn uitgewerkt en door het bestuur geaccordeerd. Aansluitend zijn de bestekken opgesteld. Er is samen met de beleidswerkgroep gewerkt aan de acties uit het Grondstoffenplan. Intern zijn we verder gegaan met het verbeteringstraject met als thema "Samen Steeds Slimmer". Als we de cijfers tussen 2022 en 2021 op hoofdlijnen vergelijken dan vallen met name de posten omzet, salarissen & sociale lasten, inhuur personeel, uitbesteed werk en verwerkingskosten op.
Deze worden verderop gedetailleerd toegelicht maar de belangrijkste zaken die de kosten beïnvloed hebben zijn: • Het tarief voor oud papier en metalen is in de eerste helft hoog gebleven, wat gunstig is voor de cijfers • De lagere vergoeding door Nedvang voor de inzameling van PMD betekent een forse kostenpost. • De inbesteding van werkzaamheden leidt tot hogere salariskosten en productiekosten • Er zijn tijdelijke contracten van medewerkers omgezet naar vaste contracten om zo het personeel aan Rd4 te binden en de krapte op de arbeidsmarkt het hoofd te bieden. • De groei van werkzaamheden voor pluspakket, Op- en overslag en de NV zorgt voor extra omzet, maar betekent ook meer personele en materiële inzet
10
Jaarrekening Rd4 2022
Rd4 en duurzaamheid Duurzaamheid staat al enige jaren prominent op de agenda van Rd4 waarbij het uitgangspunt is om een bijdrage te leveren aan het beperken van de CO2-uitstoot en zo het milieu een positieve impuls te geven. Een aantal voorbeelden hiervan zijn: • Het verder doorontwikkelen van het Volume/Frequentiesysteem door de inzamelfrequentie van restafval te verlagen en vrijwillig omgekeerd inzamelen mogelijk te maken • Bij vervanging of reparatie van onderdelen van gebouwen bekijken hoe het energieverbruik kan worden teruggedrongen zoals dakisolatie, energiezuinigere klimaatsystemen, sedumdaken, ledverlichting en energiezuinigere CV-ketels • Een andere grote stap hierin is gezet met het plaatsen van zonnepanelen op nagenoeg alle geschikte daken van onze hoofdlocatie. Met het aandeel van zonne-energie op onze hoofdlocatie hopen we hiermee uit te komen boven de 70% • Bij de vervanging van voertuigen wordt getracht energiezuinigere versies aan te kopen • Project brandstofbesparing door medewerkers bewust te maken van hun rijgedrag en het milieueffect • Door de vele beleidswijzigingen en de nieuwe gemeenten ontstaan er vaak nieuwe routes welke initieel niet het meest optimaal zijn.
Met het planningspakket, Jewel, zijn we in staat om op basis van parameters in te spelen op veranderingen en kunnen routes geoptimaliseerd worden Om de duurzaamheidsagenda goed te kunnen vormgeven en dan met name met betrekking tot ons wagenpark zijn we in 2022 gestart conform de begroting 2022 met het aanleggen van een duurzaamheidsfonds. Dit is bedoeld om uiteindelijk de meerkosten van nieuwe emissieloze voertuigen te kunnen gaan financieren. Om de CO2-uitstoot in de jaren hierna nog verder terug te brengen, denken we aan: • Het gebruik van andere brandstof met aanzienlijk minder CO2-uitstoot • Vervroegd vervangen van voertuigen met hoge uitstootwaarden
Rd4 en sociaal beleid Rd4 is zich bewust van haar voorbeeldfunctie als het gaat om werkgelegenheid te bieden aan medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt. Mogelijkheden hiervoor zien we met name in de kringloop en het Textielsorteercentrum. Bij de opzet van het nieuwe Strategische meerjarenplan zijn diverse vertegenwoordigers van de gemeenten betrokken. Een belangrijke wens is om het aantal FTE’s met een afstand tot de arbeidsmarkt op het huidige niveau te behouden.
Financiële paragraaf
11
Wet Open Overheid We hebben kennisgenomen van de Wet Open Overheid en zullen in 2023 en 2024 zowel passief als actief verdere invulling geven aan de in 2022 inwerking getreden wet.
Resultaten Voor de details verwijzen we graag naar de toelichting op de financiële cijfers. Als we naar het resultaat kijken dan is dit in de jaarrekening € 496.896 negatief. De variabele component/ afrekening basispakket komt positief uit met een saldo ad € 2.183.512. Dat we een positief kunnen afrekenen doen op het basispakket is geheel terug te voeren op de papierprijs die dermate positief is geweest voor vrijwel het gehele jaar. In het laatste kwartaal is deze weer teruggezakt tot op het begrote niveau. Het Rd4 resultaat is negatief uit gekomen wat vooral is terug te voeren op de moeilijke situatie waarin we momenteel eigenlijk met zijn allen zitten en de daarmee gepaard gaande prijsverhogingen.
PMD-dossier: risico's in de jaarrekening alsmede toekomstige risico's
Algemeen De jaren 2015 en 2016 zijn in boekjaar 2019 definitief afgewikkeld. Dit was op basis van een aangepast uitvoeringsbesluit zoals dat eind 2018 na een moeizaam proces is overeengekomen tussen de producenten (Afvalfonds) en de overheid (VNG, Vereniging Nederlandse Gemeenten). Belangrijke aspecten waren: • Hoogte van vermarktingsvergoeding • Verrekenen kunststof niet zijnde verpakkingen • Verrekenen PET-tray's • Afrekenen niet op gesorteerde, maar verkochte hoeveelheden Het dossier blijft echter ook in de jaren daarna een zorgenkind. Elk jaar vinden aanpassingen in de aannames plaats. Enerzijds doordat de producenten een accountantscontrole doen en de hoeveelheden en vergoedingen achteraf worden gecorrigeerd. Anderzijds door de verwerkers aangezien er problemen zijn met de economische realiteit van de gemaakte afspraken. We zitten er als Rd4, als vertegenwoordiger voor onze 10 gemeenten tussen en dan niet rechtstreeks, maar middels de Afvalsamenwerking Limburg (ASL); een verband van alle Limburgse gemeenten. Zij zijn de gesprekspartner van de verwerker (Veolia). Over de jaren 2017 en 2018 is een voorlopige afrekening gedaan. Er is een bodemprocedure gestart (welke boekjaren 2017 en verder raakt). Deze is gestart in ASL-verband en betreft een verschil van mening inzake facturen van Veolia. Eind februari 2022 is er een uitspraak inzake de bodemprocedure gedaan.
Hiertegen is Veolia in hoger beroep gegaan, waardoor de uitkomst van dit traject nog op zich laat wachten.
12
Jaarrekening Rd4 2022
Risico's in de jaarrekening 2022 De nog niet definitief afgerekende boekjaren inzake PMD blijven een risico. We maken elk boekjaar een aanname inzake wat we mogen verwachten aan kosten (conform contracten) en aan vergoedingen (conform vergoedingenoverzicht en verwachte vermarkting). Echter de spelregels worden gedurende het spelen van het spel continu gewijzigd. Na deze jaarrekening blijven er nog steeds onzekerheden bestaan over de boekjaren 2017 tot en met 2021. De jaren 2017, 2018 en 2019 zijn voorlopig afgerekend met de gemeenten. Nedvang heeft zijn vergoedingen over 2020 definitief verklaard, echter te laat om nog in deze jaarstukken te verwerken. De definitieve afrekening volgt in al deze jaren pas nadat de juridische procedures zijn afgewikkeld.
Toelichting op de financiële cijfers Bij de begrotingvergelijking wordt de herziene begroting 2022 gebruikt zoals deze is opgenomen in de vergelijkende cijfers van de goedgekeurde begroting 2023. Hierbij zijn Nedvang vergoedingen voor glas en papier zichtbaar gemaakt in de verwerkingskosten en is de interne dekking van de op- en overslag verwerkt in de productiekosten zodat de omzet uitsluitend wordt gebruikt voor transacties met aparte rechtspersonen.
13
Omzet Analyse Realisatie vs. Begroting Omzet basispakket
-2.135.254
Omzet pluspakket
146.380
Omzet NV
-128.050 278.709
Omzet kringloop Omzet Textielsorteercentrum
4.144
Inkomsten milieuparken
92.481 1.079.519
Omzet overig Omzet overige en burgers (winkels, TSC en milieuparken)
1.454.852
Omzetverschil met de begroting
-662.071
De totale omzet ligt met een totale omvang van € 38.263.798 een bedrag van € 662.072 lager dan de begroting en een bedrag van € 843.689 hoger dan voorgaand jaar. Basispakket 2022
2021
27.022.649
24.981.450
2.041.199
PMD (voorlopige afrekeningen)
0
566.170
-566.170
Afrekening overig basispakket
-2.183.512
-146.475
-2.037.037
48.257
36.704
11.553
24.887.395
25.437.849
-550.455
Begroting netto omzet basispakket
2022 vs 2021
Incidenteel:
Overig: met name DVO Schinnen Totaal
14
Jaarrekening Rd4 2022
BOR-pakket/Pluspakket De omzet van het BOR-pakket/Pluspakket is per saldo € 204.201 lager dan vorig jaar en € 146.380 hoger dan begroot. Dit zit vooral meer afname inzake gladheidbestijding en onkruidbeheersing ten opzichte van de begroting en in gladheidbestrijding en straatreiniging ten opzichte van voorgaand jaar. NV De doorbelaste omzet van de GR en BVF naar de NV is € 456.838 hoger dan vorig jaar en € 128.050 lager dan begroot. De uren zijn daarbij hoger maar dit wordt gecompenseerd door de afrekening van afvalstromen en dan met name de invloed van de hoge papierprijs en de daarmee samenhangende opbrengst. Textielsorteercentrum De omzet van het Textielsorteercentrum ligt € 4.144 hoger dan begroot. Kringloop De omzet kringloop bedroeg € 2.016.209 en ligt € 278.709 hoger dan begroot (ad € 1.737.500) en € 440.906 hoger dan vorig jaar met € 1.575.302. De impact van covid zat wel in de cijfers van 2021 en nauwelijks meer in 2022. Milieuparken Het aantal bezoekers op de mileuparken neemt nog steeds toe. Ten opzichte van de begroting zijn de van burgers ontvangen bedragen € 92.481 hoger dan de begroting vanwege onder meer exploitatie van het nieuwe Rd4-milieupark in Schinnen.
Het bedrag ligt € 342.049 lager dan voorgaand jaar, wat komt doordat nu meer gemeenten het mogelijk hebben gemaakt dat burgers tweemaal gratis grofvuil kunnen wegbrengen Omzet overig De omzet overig is € 1.079.519 hoger dan vorig jaar. Dit betreft overige omzet zoals vanuit de samenwerking met Maastricht en de op- en overslag. Afrekening variabele component gemeenten De omzet van het basispakket wordt maandelijks, conform de begroting, gefactureerd op basis van voorschotten. Na afloop van het jaar wordt er een afrekening per gemeente gemaakt. Conform de gemaakte afspraken worden per gemeente per product de begrote variabele componenten afgezet tegen de realisatie en het verschil per gemeente wordt individueel verrekend. De wijze van verrekening wordt gespecificeerd in het begrotingsboek waarbij per product in het onderdeel "toerekening van de kosten" de wijze van afrekening inzichtelijk is gemaakt.
Financiële paragraaf
15
Verrekeningsgrondslag met gemeenten over het basispakket Het variabele deel van het basispakket wordt per gemeente individueel afgerekend conform het principe “De gebruiker c.q. de veroorzaker van de kosten betaalt”. Per activiteit worden de begrote eenheden berekend tegen een voorcalculatorisch tarief. Het totaal per gemeente wordt berekend en maandelijks als voorschot in rekening gebracht. Na afloop van het jaar worden de werkelijke eenheden vermenigvuldigd met het begrote tarief of het werkelijke tarief (verwerkingskosten). De uitkomst hiervan wordt per gemeente afgezet tegen het berekende voorschot en het saldo wordt uitgekeerd of in rekening gebracht, afhankelijk van de uitkomst. In de onderstaande tabel is de verdeelsleutelsystematiek van het toerekenen van de kosten schematisch weergegeven. Verdeelsleutelsystematiek voor het toerekenen van kosten in de begroting 2022 werkelijk
aansluitingen
bezoeken
meldingen
Huis-aan-huisinzameling (Restafval, GFT, Papier en PMD) verwerkingskosten
X
logistieke kosten/inzamelkosten
X
exploitatiekosten
X
Op afroep (Grofvuil en snoeiafval) verwerkingskosten
X
logistieke kosten/inzamelkosten
X
exploitatiekosten
X
Straatclusters verwerkingskosten
X
exploitatiekosten
X
Milieuparken verwerkingskosten
X
logistieke kosten
X
exploitatiekosten
X
exploitatiekosten
X
Kringloop
16
Servicepunt
X
Afvalwijzer en app
X
Afvalbeheersplan
X
Resterende kosten
X
Illegale dumpingen
X
Duurzaamheid
X
Jaarrekening Rd4 2022
Als we alle verrekeningen per product bij elkaar optellen, ontstaat de volgende afrekening per gemeente (negatief is te ontvangen en positief is te betalen): Totaal Beekdaelen
-84.308
Brunssum
-214.524
Eijsden-Margraten
-235.571
Gulpen-Wittem
-151.525
Heerlen
-486.218
Kerkrade
-381.670
Landgraaf
-314.868
Simpelveld
-96.609
Vaals
-116.169
Voerendaal
-102.049 -2.183.512
Totaal
Voor de dienstverlening basispakket 2022 zien we dat op totaalniveau een bedrag van € 2.183.512 terug vloeit naar de gemeenten. We hebben inzake de oude nog af te rekenen jaren van de PMD geen nieuwe informatie ontvangen om een voorlopige afrekening te maken en aangezien de juridische procedure nog loopt kunnen we ook geen definitieve afrekeningen opmaken.
Verwerkingskosten algemeen De totale verwerkingskosten zijn in dit jaar € 2.619.151 onder de begroting gebleven. We kunnen onderscheid maken in verwerkingskosten (inclusief opslag, sortering, transport intern danwel extern) en de vergoedingen/subsidies ter bevordering van separate inzameling (glas, papier, elektrische apparatuur en PMD). Deze vergoedingen komen tot stand van uit producentenverantwoordelijkheid en worden vanuit de branche vastgesteld. Realisatie
Begroot
Realisatie vs Begroot
Verwerkingskosten afval
4.205.539
6.860.114
-2.654.575
Afval vergoedingen
-2.602.425
-2.637.849
35.424
"Reguliere" verwerkingskosten
1.603.114
4.222.265
-2.619.151
Financiële paragraaf
17
Als we dan verder kijken naar waar het verschil van € 2.619.151 vandaan komt, dan zijn dat enerzijds marktontwikkelingen (prijs) en anderzijds het aanbod vanuit de burger. De hoofdoorzaken van de afwijking zijn de markttarieven voor papier en metalen. Kijkend naar de totale hoeveelheid behorende bij deze verwerkingskosten dan is deze gedaald van 171.723 ton vorig jaar naar 157.036 dit jaar, een mutatie van -8,6%. Een combinatie van een warme droge zomer en het verdwijnen van het corona-effect. De producentenverantwoordelijkheid van matrassen is een feit en we zamelen dan ook meer matrassen separaat in. Realisatie -2.550.021
-759.578
-1.790.443
Schroot, metaal en blik
-437.387
-32.199
-405.188
Kunststof/ PMD
-16.096
0
-16.096
Textiel
-138.779
-208.000
69.221
Glas
-72.007
-76.887
4.880
Opbrengst genererend
-3.214.290
-1.076.664
-2.137.626
Restafval
3.944.241
4.146.557
-202.316
Groente-, fruit- en tuinafval (GFT)
1.345.431
1.526.689
-181.258
Grofvuil
556.019
519.197
36.821
Houtafval
563.570
817.191
-253.621
Groenafval
156.465
138.273
18.192
Oud papier
Straat- en veegvuil
148.577
197.997
-49.420
Tapijten
65.947
45.340
20.607
Kolkenslib
54.282
124.000
-69.718
Harde kunststof
52.381
55.000
-2.619
131.705
118.800
12.905
Schone grond en puin
64.404
42.319
22.085
Vervuilde grond en puin
40.874
26.788
14.086
KCA (klein chemisch afval)
Asbesthoudend afval
28.375
36.700
-8.324
Matrassen
173.405
40.850
132.555
Overige verwerkingskosten
91.889
101.077
-9.188
Afgewerkte olie
2.265
-
2.265
Kosten veroorzakend
7.419.829
7.936.778
-516.948
Realisatie 2022
4.205.539
6.860.114
- 2.654.575
Realisatie 2021
7.164.329 -2.958.790
18
Realisatie vs Begroot
Begroot
Jaarrekening Rd4 2022
Uitbesteed werk Deze post valt ten opzichte van vorig jaar € 48.481 hoger uit en ten opzichte van de begroting € 122.959 lager. Ziekteverzuim Het langdurig verzuim heeft een negatieve uitwerking op de salariskosten. Salariskosten (inclusief inhuur personeel) De salariskosten zijn in vergelijking met vorig jaar € 1.467.142 gestegen en liggen € 1.024.794 hoger dan begroot, vanwege het hoge ziekteverzuim, de CAO-stijging, frictiekosten alsmede een stijging in de sociale lasten. In 2022 is een nieuw verzuimbeleid geïmplementeerd. Een dalende trend is ingezet waarbij de verwachting is dat deze daling in 2023 wordt doorgezet. Daarnaast zijn ook meer activiteiten ontplooid voor de NV en het RSC. We hebben voor ons personeel een eenmalige uitkering voorzien ter tegemoetkoming aan de gestegen prijzen. Vanwege ondermeer de krapte op de arbeidsmarkt zijn er meer mensen werkzaam met een Rd4-contract. We hebben voor de medewerkers in de GR ook een voorziening verlof moeten vormen vanwege regelgeving gekoppeld aan de via de CAO geregelde mogelijkheden tot sparen. Energie De energiekosten liggen € 578.277 boven de begroting en zijn € 401.060 hoger dan vorig jaar, waarbij gas, water en stroom € 3.759 hoger zijn dan begroot en de kosten voor diesel € 574.518 hoger. Dit is terug te voeren op de mondiale ontwikkelingen inzake energievoorziening.
Doordat we nog een lopend energie contract hebben voor onze locaties raakt het momenteel uitsluitend ons wagenpark. Afschrijvingen Ten opzichte van vorig jaar zijn de afschrijvingskosten gestegen met € 239.773 en ten opzichte van de begroting liggen deze € 807.767 lager, door het niet kunnen realiseren van geplande investeringen.
Financiële paragraaf
19
Huisvestingskosten In 2021 hadden we geen goedgekeurd meerjarig onderhoudsplan. Daarom waren er ook geen dotaties aan de voorziening groot onderhoud en hadden we in plaats daarvan een bestemmingsreserve huisvesting. In 2022 is het nieuwe plan vastgesteld. Dit houdt in dat de bestaande reserve is vrijgevallen (vanwege regelgeving via een aparte post bestemmingsreserves in de winst- en verliesrekening). Vervolgens is dat exacte bedrag weer gedoteerd aan de voorziening. Het totale resultaat effect hiervan is nihil. Het betreft hier het bedrag van € 752.884. Dit maakt wel dat als we uitsluitend naar de huisvestingskosten kijken dat deze al € 752.884 boven de begroting uitkomen vanwege deze exercitie. In totaliteit komen de huisvestingskosten € 1.031.198 boven de begroting uit. Daarnaast waren er onvoorziene werkzaamheden inzake het riool van de op- en overslag noodzakelijk en is er door het nieuwe onderhoudsplan een grotere dotatie aan de voorziening noodzakelijk. Overige personeelskosten De personeelskosten liggen € 21.902 hoger dan voorgaand jaar en € 122.080 hoger dan de begroting door meer opleidingskosten en hogere kosten inzake verzuimbegeleiding aan onze arbodienst en juridische dienstverlening. Productiekosten De productiekosten komen uit op € 942.971 boven de begroting en € 901.509 meer als voorgaand jaar. In 2022 is de verwerking van PMD anders geregeld.
Dit houdt ook in dat er andere contracten zijn voor het transport. Dit betekent dat kosten die voorheen in de verrekening met de gemeenten vielen en daarmee in onze interne verrekening nu door derden worden vergoed. Daarnaast worden we geconfronteerd met meer kosten voor onderhoud wagenpark en containers en ook overige productiemiddelen als PMD-zakken. Automatiseringskosten De automatiseringskosten zijn uitgekomen op € 220.736 boven de begroting en € 94.901 meer dan voorgaand jaar. Dit is noodzakelijk omdat we bezig zijn met digitalisering van processen en standaardisatie van werkplek- en netwerkbeheer. Daarnaast hebben we ook meer moeten uitgeven aan beveiliging van onze systemen. We zijn een data-intensief bedrijf en hebben daar in onze plannen ook een speerpunt van gemaakt. Daarbij zijn hogere kosten zeker in de overgangsfase niet te vermijden. Sommige van deze kosten zijn ook gemaakt in het kader van onze samenwerkingen met derden. Daarbij maken zij gebruik van onze kennis en systemen, daar staat dan ook omzet tegenover. Algemene kosten Deze kosten zijn € 316.220 hoger dan vorig jaar en € 257.297 hoger dan begroot. Meer kosten voor lidmaatschap Afvalsamenwerking Limburg (ASL), meer kosten voor snellere verbindingen tussen onze locaties, meer kantoorkosten, maar het grootste onderdeel is terug te voeren op advieskosten.
Deze zijn noodzakelijk geweest als voorbereiding op komende investeringsprojecten, begeleiding van aanbestedingen en bepaalde strategische oriëntaties. Rentelasten/-baten De rente loopt vrijwel in de pas met de begroting omdat er geen nieuwe financieringen zijn aangegaan.
20
Jaarrekening Rd4 2022
Financieringsplan De langlopende leningen bedragen ultimo 2022 na aflossing € 29.180.000 (2021: € 30.180.000). Er staat ook een bedrag van de restantschuld onder kortlopende schulden voor zover betaalbaar binnen 1 jaar. Kapitaalrente De omslagrente is vastgesteld op 2,38% (2021: 2,38%). Leningen via de BNG op hoofdsom: € 7 mln.
aflossingsvrij
15 jaar
2,250%
€ 6 mln.
lineair
25 jaar
1,495%
€ 6.5 mln.
lineair
25 jaar
4,805%
€ 10 mln.
lineair
20 jaar
1,300%
€ 7 mln.
aflossingsvrij
20 jaar
2,184%
Leningen via de NWB-bank
Investeringsplan kapitaalgoederen en realisatie in boekjaar De geplande en goedgekeurde investeringen (begrotingsboek 2023) over 2022 bedroegen € 7.468.000. Het gerealiseerde investeringsniveau is met € 3.508.286 (46,98%) fors lager uitgekomen. We lopen hier tegen het probleem aan dat levertijden kunnen oplopen tot meer dan een jaar vanwege de situatie in de wereld.
Financiële paragraaf
21
Textielsorteercentrum (TSC) Het financiële eindresultaat is licht positief met € 152.332 voordeel, waarbij de positieve ontwikkelingen doorzetten ten opzichte van vorig jaar met een resultaat van € 7.387. Opgemerkt moet worden dat het resultaat vooral verbeterd is doordat een aantal activa volledig is afgeschreven en de kosten voor externe partijen in 2022 lager zijn geweest. Met een gemiddelde dagproductie van ruim 7,6 ton is de afgesproken productie ad 8,3 ton niet gehaald (2021: 7,8). In 2023 werd ruim 1.723 ton textiel gesorteerd (2021: 1.750) en aan diverse klanten in binnen- en buitenland verkocht. Rd4 exploiteert het TSC alleen. De relatie met CVB Ecologistics uit Tilburg is veranderd. We maken nog steeds gebruik van hun netwerk echter tegen een meer reële vergoeding op basis van verrichte prestaties. Herdraagbare kleding komt maar voor een klein deel in de Nederlandse kringloopwinkels terecht. Het overgrote deel gaat naar het buitenland; vooral Oost-Europa en Afrika. Zestig procent is geschikt voor hergebruik als kleding, de rest wordt vervezeld of poetsdoeken van gemaakt. Het ingezamelde textiel wordt bij het TSC in ca. 200 verschillende soorten kleding gesorteerd, van tricot en pantalon tot onderbroek en T-shirt, heren-, dames- en kinderkleding. Het TSC biedt kansen voor mensen met een afstand tot de reguliere arbeidsmarkt.
Grote winst is de handhaving van de sociale werkgelegenheid met ongeveer 85 FTE gedetacheerde medewerkers vanuit WSP. Met ons textiel sorteercentrum doen we waardevolle ervaringen op met het creëren van zinvol werk voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt en geven we concreet inhoud aan het in de maatschappij breed gedragen concept van een “inclusieve samenleving”. Per 1 januari 2023 zullen we toetreden tot de KringCoop. In dit samenwerkingsverband hopen we makkelijker kennis te delen en in contact te komen met marktpartijen.
Covid In 2022 hebben we op de eerste maand van het jaar door de sluiting van de winkels na, geen effecten ondervonden van de covid pandemie in de zin van een financiële impact in negatieve zin op de resultaten. Ook de omzet van onze kringloopwinkels heeft zich daarna hersteld om uiteindelijk boven de begroting uit te stijgen. Waar we wel last van hebben is de prijsstijgingen als gevolg van de inflatie en leveringsproblemen bij leveranciers. Dit is indirect wellicht voor een deel terug te voeren op de pandemie echter de oorlog in de Oekraïne en andere globale ontwikkelingen hebben meer invloed.
22
Jaarrekening Rd4 2022
“ we werken samen, met veel plezier en energie”
onze collega: Jos
23
Jaarrekening 2022
onze collega's: Patrick & Nick 24
Jaarrekening Rd4 2022
25
Jaarrekening 2022 Grondslagen voor de financiële verslaggeving Consolidatie Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling staat aan het hoofd van de Rd4groep. De dochtervennootschappen zijn: Belang Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. te Heerlen
100%
Rd4 Kringloop Bedrijf B.V. te Heerlen
100%
De financiële gegevens van Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. en Rd4 Kringloop Bedrijf B.V. zijn inbegrepen in de geconsolideerde jaarrekening van Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling. Om een goed inzicht te krijgen in het functioneren van Rd4 als geheel, presenteren wij al jaren een integraal geconsolideerde jaarrekening (en begroting) van de drie onderdelen samen. Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV), welke in de plaats is gekomen van de compatibiliteitsvoorschriften, mag dit eigenlijk niet meer. Echter voor het verkrijgen van een goed en juist inzicht is het beter als we de lijn van de afgelopen jaren voortzetten. Algemeen De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgings- of vervaardigingprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Alle bedragen worden in euro's vermeld. Er zijn geen herrubriceringen geweest in 2022 en daarmee dus ook niet in de vergelijkende cijfers van 2021.
Schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient de ondernemingsleiding, overeenkomstig algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de gemaakte kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de gemaakte kosten, zoals in de toelichting op de balans is gespecificeerd. De economische levensduur en de afschrijvingsmethode worden aan het einde van elk boekjaar opnieuw beoordeeld.
26
Jaarrekening Rd4 2022
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het boekjaar na het jaar van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de post overige voorzieningen aan de passivazijde van de balans. Financiële vaste activa De overige financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door de individuele beoordeling van de voorraden. De waardering van de voorraden grond- en hulpstoffen komt tot stand op basis van het FIFO-principe. Vorderingen De vorderingen worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.
De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Pensioenen De onderneming heeft voor haar werknemers een pensioenregeling getroffen die is gekwalificeerd als een toegezegde pensioenregeling, waarbij de toegezegde pensioenuitkeringen gebaseerd zijn op middelloon. Deze pensioenregeling is ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds en wordt in de jaarrekening verwerkt als toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord. De risico's van loonontwikkeling, prijsindexatie, beleggingsrendement op het fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdragen aan het pensioenfonds. Deze risico's komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. Ingeval van een tekort bij het bedrijfstak-pensioenfonds heeft de onderneming geen verplichting tot het voldoen van aanvullende premies anders dan hogere toekomstige premies.
Jaarrekening 2022
27
Voorziening groot onderhoud De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Langlopende schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De op korte termijn (binnen één jaar) verschuldigde aflossingen worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de omzet is gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Netto-omzet De netto-omzet betreft de opbrengst voor de aan afnemers (derden) geleverde goederen en diensten onder aftrek van toegestane kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de betreffende immateriële en materiële vaste activa.
Wet normering topinkomens Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi) publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de beleidsregels toepassing WNT. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen de van derden en groepsmaatschappijen ontvangen/ te ontvangen en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde/te betalen interest.
28
Jaarrekening Rd4 2022
Geconsolideerde balans per 31 december 2022 ACTIVA
31-12-2022
31-12-2021
Vaste activa Immateriële vaste activa Afvalinzamelplan/ -beheersplan
3.268
12.998
Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen
12.883.064
12.280.181
Machines en installaties
17.289.251
18.201.786 30.172.315
30.481.967
770.938
760.376
Vlottende activa Voorraden Vorderingen Debiteuren
901.619
1.247.884
Verbonden maatschappijen
132.825
0
Overige vorderingen
3.227.308
5.726.463 4.261.752
6.974.347
Liquide middelen Kas
19.185
4.225
Bank
7.715.045
4.625.688
Subtotaal
7.734.230
4.629.913
Totaal
42.942.503
42.859.601
PASSIVA
31-12-2022
31-12-2021
Eigen vermogen
2.494.718
4.027.084
858.975
0
29.180.000
30.180.000
Voorzieningen Overige voorzieningen Langlopende schulden Kredietinstellingen Kortlopende schulden Kredietinstellingen
1.000.000
1.000.000
Crediteuren
3.614.034
4.229.614
Verbonden maatschappijen
0
57.586
Belastingen en sociale lasten
1.598.723
1.022.249
Overige schulden
4.196.053
2.343.068
Subtotaal
10.408.810
8.652.517
Totaal
42.942.503
42.859.601
Jaarrekening 2022
29
Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2022 Rekening 2022
Rekening 2021
38.263.798
38.925.870
37.420.109
Verwerkingskosten afval
-1.603.114
-4.222.265
-2.562.690
Kosten van uitbesteed werk
-2.282.185
-2.405.144
-2.330.666
Brutomarge
34.378.499
32.298.461
32.526.753
Salarissen en sociale lasten
15.879.051
14.400.126
13.860.109
Personeel van derden
4.703.949
5.158.080
5.255.749
Energie
2.093.471
1.515.194
1.692.411
Afschrijvingen vaste activa
3.765.343
4.573.110
3.525.570
Overige bedrijfskosten
8.338.360
5.845.369
5.839.094
Bedrijfslasten
34.780.174
31.491.879
30.172.933
Bedrijfsresultaat
-401.675
806.582
2.353.820
Financiële baten minus lasten
-679.861
-664.153
-670.722
Bestemmingsreserves
610.455
-142.429
0
Nettoresultaat voor VPB
-471.081
0
1.683.098
Vennootschapsbelasting
25.815
0
16.540
Nettoresultaat na VPB
-496.896
0
1.666.558
0
0
Netto-omzet
Onttrekking uit weerstandsvermogen
30
Begroting 2022
Jaarrekening Rd4 2022
Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2022 (in euro) ACTIVA
Vaste activa Immateriële vaste activa Dit betreffen uitgaven inzake het Afvalinzamelplan/-beheersplan. 2022
2021
12.995
22.725
Investeringen
0
0
Afschrijvingen
-9.727
-9.727
0
0
3.268
12.998
Boekwaarde per 1 januari
Desinvesteringen Boekwaarde per 31 december 2022
De aanschafwaarde van de immateriële vaste activa bedraagt per 31 december 2022 € 5.116.866. De cumulatieve afschrijvingen bedragen per die datum € 5.113.597. Het afschrijvingspercentage varieert tussen de 6,67% en 20%. Materiële vaste activa
2022
2021
Boekwaarde per 1 januari
30.481.963
30.163.874
-30
0
Investeringen
3.508.286
3.903.629
Afschrijvingen
-3.779.518
-3.541.117
Desinvesteringen
-38.386
-44.419
30.172.315
30.481.967
Correctie boekwaarde per 1 januari
Boekwaarde per 31 december 2021
Voor een overzicht van het verloop van de vaste activa verwijzen wij u naar de bijlage. De aanschafwaarde van de materiële vaste activa bedraagt per 31 december 2022 € 88.846.705. De cumulatieve afschrijvingen bedragen per die datum € 58.674.387. Onder de materiële vaste activa zijn grondposities opgenomen met een aanschafwaarde van € 6.799.882. Over deze posities wordt niet afgeschreven. De afschrijvingspercentages bedragen: • Gebouwen en terreinen: 3,3 - 20% • Machines en installaties: 6,7 - 25% Vanaf het boekjaar 2009 wordt over investeringen afgeschreven in het jaar volgend op het jaar van investeren.
Jaarrekening 2022
31
Vlottende activa Voorraden
2022
2021
Zout en chemicaliën
85.818
131.920
Onderdelen gereedschappen
230.609
221.411
Inzamelmiddelen
142.914
87.175
Voorraad (on)gesorteerd textiel
102.066
88.472
Bedrijfskleding en kantoorartikelen
209.531
231.398
Totaal
770.938
760.376
Van de voorraden is een oorspronkelijke boekwaarde van € 31.409 afgewaardeerd op lagere marktwaarde. Voor de resterende voorraad wordt geen voorziening incourantheid noodzakelijk geacht. Debiteuren Nominale waarde
2022
2021
901.619
1.247.884
Een voorziening voor oninbare debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht. Verbonden maatschappijen N.V. Reinigingsdiensten Rd4
2022
2021
132.825
0
Over het gemiddeld uitstaande saldo wordt een rente van 2,78% in rekening gebracht. Overige vorderingen
2022
2021 5.750
5.750
2.857.227
4.319.564
300.047
204.240
Subsidies/accijnzen
0
5.343
Vordering gemeenten
0
1.131.975
Overige vorderingen
64.284
59.591
3.227.308
5.726.463
Nog te factureren bijdrage ondergrondse systemen Nedvang bijdrage glas, papier & kunststof Vooruitbetaalde kosten
Totaal
Bij Nedvang is sprake van een vordering van € 2.857.227 en een schuld van € 1.716.799, met per saldo een vordering van€ 1.140.428. Liquide middelen Kas
32
2022 19.185
2021 4.225
Bank
7.715.045
4.625.688
Totaal
7.734.230
4.629.913
Jaarrekening Rd4 2022
PASSIVA
Eigen vermogen
2022
2021
Saldo per 1 januari
4.027.084
3.040.249
Mutatie bestemmingsreserve huisvesting
-752.884
0
Mutatie bestemmingsreserve duurzaamheid
142.429
0
Resultaat boekjaar
-496.896
1.666.558
0
0
Uitbetaling overschot voorgaand jaar aan gemeenten
-419.695
-430.188
Reservering vakantiedagen en -geld bij Rd4 Facilitair Bedrijf B.V.
-5.320
-249.535
2.494.718
4.027.084
Uitbetaling overschot aan gemeenten
Saldo per 31 december
Vanaf het boekjaar 2011 wordt conform de van toepassing zijnde verslaggevingsvoorschriften, het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten, in de geconsolideerde jaarrekening van de Gemeenschappelijke Regeling geen reservering voor vakantiedagen en vakantiegeld aangehouden. Deze stelselwijziging is verwerkt in het eigen vermogen. Het eigen vermogen conform de geconsolideerde jaarrekening wijkt uit hoofde hiervan af voor een bedrag van € -363.924 (2021: € -227.109) van het eigen vermogen conform de vennootschappelijke jaarrekening. Conform de geldende regelgeving dient de resultaatbestemming bepaald te worden op basis van het vermogen conform de enkelvoudige jaarrekening. Het weerstandsvermogen is maximaal het gemiddelde van 11% over de omzet in het verslagjaar en 11% over de begrote omzet van het jaar volgend op het verslagjaar. Aangezien het BOR-pakket/Pluspakket volledig wordt afgerekend met de gemeenten ligt er geen risico bij Rd4 waardoor deze omzet buiten beschouwing wordt gelaten. Hetzelfde geldt voor de verwerkingskosten die eveneens met iedere gemeente afzonderlijk worden afgerekend waardoor er geen risico is. Het weerstandsvermogen wordt dus berekend over de omzet van het basispakket minus de verwerkingskosten over het verslagjaar en de begroting van het daaropvolgende jaar. Weerstandsvermogen
2022
2021
Saldo per 1 januari
2.400.315
1.363.452
Toevoeging
0
0
Onttrekking
0
1.036.863
2.400.315
2.400.315
Saldo per 31 december 2021
Op basis van de hiervoor genoemde regels bedraagt het maximale weerstandsvermogen conform de geconsolideerde jaarrekening per 31 december 2022 € 2.621.202. Voor de berekening verwijzen we naar de paragraaf Verdeling vermogen. Het eigen vermogen volgens de enkelvoudige jaarrekening bedraagt ultimo 2022 € 2.858.642.
Jaarrekening 2022
33
"Beklemd" eigen vermogen vakantiedagen- en geld
2022
2021
Saldo per 1 januari
454.191
703.726
Opbouw/afbouw
-5.320
-249.535
448.871
454.191
Saldo per 31 december 2021 Bestemmingsreserve huisvesting
2022
2021
Saldo per 1 januari
542.883
542.883
Toevoeging uit resultaat 2021
210.000
0
Overheveling naar voorziening groot onderhoud
-752.883
0
Toevoegingen
0
0
Onttrekking
0
0
Saldo per 31 december 2021
0
542.883
De voorziening is gevormd voor toekomstige uitgaven van groot onderhoud aan het hoofdkantoor. De voorziening is overwegend langlopend van aard en opbouw is in 2012 gestart. In 2022 zullen we deze weer vormen. Bestemmingsreserve duurzaamheid
2022
2021 0
0
Toevoeging
142.429
0
Onttrekking
0
0
142.429
0
Saldo per 1 januari
Saldo per 31 december
Overige voorzieningen Voorziening verlofdagen GR Gerelateerd aan de CAO Gemeenten/SGO afspraken inzake verlof is het vereist om de verlofsaldi in een voorziening op te nemen. Conform Art 44 lid 3 BBV was dat voorheen niet toegestaan aangezien de aanname voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Voorziening verlofdagen GR
2022 0
0
110.604
0
0
0
110.604
0
Saldo per 1 januari Dotatie
2021
Onttrekking
Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud is gevormd voor toekomstige uitgaven van groot onderhoud aan de gebouwen. De voorziening is overwegend langlopend van aard en opbouw is in 2012 gestart. In 2022 vormen we deze weer op basis van een goedgekeurd meerjarenplan 2022-2026. Voorziening groot onderhoud
2021 0
0
Overheveling vanuit bestemmingsreserve huisvesting
752.883
0
Dotatie
266.285
0
Vrijval
-270.797
0
Saldo per 31 december
748.371
0
Saldo per 1 januari
34
2022
Jaarrekening Rd4 2022
Langlopende schulden
31-12-2022
31-12-2021
Lening BNG
14.680.000
15.180.000
Lening NWB
14.500.000
15.000.000
Totaal
29.180.000
30.180.000
Hoofdsom
Schuldrest
Leningtype
Looptijd
Einde
Rente %
Rentetype
7.000.000
7.000.000
Aflossingsvrij
15 jaar
2035
2.184%
vaste rente
6.500.000
3.380.000
Lineair
25 jaar
2035
4.805%
vaste rente
10.000.000
8.000.000
Lineair
25 jaar
2038
1.300%
vaste rente
7.000.000
7.000.000
Aflossingsvrij
20 jaar
2040
2.250%
vaste rente
6.000.000
4.800.000
Lineair
25 jaar
2042
1.495%
vaste rente
36.500.000
30.180.000
1.000.000 Opgenomen onder kortlopende leningen korter dan 1 jaar (kortlopende aflossingsverplichting).
Kortlopende schulden Verbonden maatschappijen NV Reinigingsdiensten Rd4
31-12-2022
31-12-2021 0
57.586
Over het saldo in rekeningcourantverhouding met N.V. Reinigingsdiensten Rd4 wordt rente berekend. Omtrent aflossingen en zekerheden zijn geen nadere afspraken overeengekomen. Belasting en sociale lasten Vennootschapsbelasting
25.815
16.540
(Pré)pensioenpremie
197.209
185.299
Omzetbelasting
568.573
164.940
Loonbelastingen en sociale lasten
807.126
655.470
1.598.723
1.022.249
Kortlopende aflossingsverplichting
1.000.000
1.000.000
Totaal
1.000.000
1.000.000
262.573
116.660
Nedvang bijdrage glas, papier en kunststof
1.716.799
1.633.143
Openstaande schuld gemeenten
1.526.689
0
Diversen
689.992
593.265
Totaal
4.196.053
2.343.068
Totaal Kredietinstellingen
Overige schulden Te betalen rente BNG
Bij Nedvang is sprake van een vordering van € 2.857.227 en een schuld van € 1.716.799, met per saldo een vordering van € 1.140.428.
Jaarrekening 2022
35
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Leaseverplichting Per jaareinde zijn er operationele leaseverplichtingen aangegaan ten bedrage van € 210.976 (2021: € 150.533). Deze vervallen als volgt: Binnen 1 jaar
€ 74.892
Tussen 1 en 5 jaar
€ 136.084
Investeringsverplichtingen Voertuigen
€ 2.601.314
Machines
€ 497.292
Hardware en software
€ 31.394
Containers ondergronds
€ 23.596
Containers overig
€ 118.164
Overig
€ 59.350
Overige verplichtingen Er zijn een aantal contracten aangegaan waaruit verplichtingen voortvloeien. De totale openstaande verplichting is: Onderhoudscontracten voertuigen
€ 741.048
Bovenstaande overige verplichtingen vervallen als volgt: Binnen één jaar
€ 207.285
Tussen één en vijf jaar
€ 478.682
Na meer dan vijf jaar
€ 55.081
Bankgarantie Voor 2022 zijn er geen bankgaranties afgegeven. Fiscale eenheid Reinigingsdiensten Rd4 Gemeenschappelijke Regeling vormt tezamen met Rd4 Facilitair Bedrijf B.V. en Rd4 Kringloop Bedrijf B.V. een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. De vennootschappen zijn hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschulden van de fiscale eenheid. Ketenaansprakelijkheid De onderneming verricht activiteiten als inlener van arbeidskrachten. De onderneming is op grond hiervan (op basis van diverse wettelijke bepalingen betreffende ketenaansprakelijkheid) mogelijk hoofdelijk aansprakelijk voor de premies van werknemersen volksverzekeringen en van de loon- en omzetbelasting bij het uitbesteden van werk respectievelijk het inlenen van personeel.
36
Jaarrekening Rd4 2022
Overige De zekerheden staan vermeld in artikel 28 van de regeling van de Gemeenschappelijke Regeling. Waarborg gemeenten 1. Elk der deelnemende gemeenten waarborgt de betaling der renten en aflossing van de door het lichaam op basis van de vastgestelde begrotingen en/of begrotingswijzigingen te sluiten 2. Indien uit het vorige lid bepaalde voor de deelnemende gemeenten betalingen voortvloeien, zullen deze door de deelnemende gemeenten onderling worden verrekend. Milieuverontreiniging De entiteit GR heeft de grond en het onroerend goed van milieupark Rijckholt in 2014 verworven. In de grond van het milieupark zit verontreiniging, overeenkomstig de verontreiniging in de gehele omgeving van Eijsden, waarvoor in de toekomst een saneringsverplichting kan ontstaan. Aangezien ten tijde van het opmaken van de jaarrekening geen zekerheid bestaat omtrent het ontstaan van deze verplichting in de toekomst en de eventuele hoogte van de verplichting, is geen voorziening gevormd. Pensioenvoorziening De risico's die vanwege de bedrijfstakpensioenregeling bij de onderneming berusten komen niet tot uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. De dekkingsgraad van het pensioenfonds bedroeg per 31 december 2022: 110,9% (2021: 110,2%).
Vennootschapsbelasting verplichting (VPB) GR Reinigingsdiensten Rd4 is op grond van haar rechtsvorm met ingang van 1 januari 2016 belastingplichtig voor de vpb ‘indien en voor zover zij een onderneming drijft’. Een groot deel van de activiteiten van GR Rd4 is echter vrijgesteld. Uitzondering hierop zijn de verkoop van rest(afval-)stromen, de dienstverlening aan de NV en de op- en overslag ten behoeve van derden. Ten aanzien van de verkoop van reststromen heeft GR Reiningingdiensten Rd4 een vaststellingsovereenkomst ondertekend met de Belastingdienst. Op grond van deze wordt de fiscale winst met betrekking tot de activiteit ‘zich ontdoen van huishoudelijk afval tegen een positieve opbrengst’ vastgesteld op basis van een percentage van de omzet. Dit percentage is vastgesteld op 1%. Het fiscaal resultaat over 2021 bedraagt € 55.245. De hierover verschuldigde VPB bedraagt € 8.287. Ten aanziening van dienstverlening aan de NV betreft dit de door BVF berekende winstopslag op de voertuigkosten. In 2022 bedraagt deze winstopslag € 56.456. Gezamenlijk voor de BVF bedraag de vpb dan € 17.528. Volledigheidshalve merken wij op dat GR Rd4 de aangiften vpb tot en met 2020 conform voorgaande uitgangspunten heeft ingediend. De Belastingdienst heeft definitieve aanslagen opgelegd over de jaren tot en met 2020.
Zekerheden jegens kredietinstellingen De GR Reinigingsdiensten Rd4 heeft in de geconsolideerde rekening-courant faciliteit een kredietarrangement met een maximum van € 5.000.000. De rente bedraagt Euribor + 0,55%. N.V. Reinigingsdiensten Rd4 maakt tevens gebruik van de gestelde zekerheden.
Jaarrekening 2022
37
Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2022 In euro Netto omzet
Rekening 2022
Begroting 2022
Rekening 2021
Omzet basispakket Beekdaelen
2.032.743
2.117.051
2.001.182
Brunssum
2.424.142
2.638.666
2.502.145
Eijsden-Margraten
1.754.040
1.989.611
1.818.070
Gulpen-Wittem
1 .289.406
1.440.931
1.365.670
Heerlen
7.742.733
8.228.951
7.750.228
Kerkrade
3.827.092
4.208.762
3.863.794
Landgraaf
2.996.927
3.311.795
3.178.308
Simpelveld
840.792
937.401
904.970
Vaals
948.226
1.064.395
982.879
Voerendaal
983.037
1.085.086
1.033.899
24.839.137
27.022.649
25.401.145
Totale kosten variabele component Via factuur apothekersregeling
0
18.337
Via factuur stortingen Heerlen
28.257
0
Via factuur DVO Schinnen
20.000
18.367
0
0
Verschil voorschot
38
Netto omzet deelnemende gem. basispakket
24.887.395
27.022.649
25.437.849
Netto omzet deelnemende gem. BOR-pakket/ Pluspakket
5.108.330
4.961.950
5.312.532
N.V. Reinigingsdiensten Rd4
3.092.164
3.220.214
2.635.326
Overige en burgers (winkels, milieuparken, TSC)
5.175.909
3.721.057
4.034.402
Totaal
38.263.798
38.925.870
37.420.109
Jaarrekening Rd4 2022
Verwerkingskosten afval Afvalkosten verwerker
Rekening 2022
Begroting 2022
Rekening 2021
Restafval
3.944.241
4.146.557
4.204.925
Groente-, fruit- en tuinafval (GFT)
1.345.431
1.526.689
1.528.726
Grofvuil
556.019
519.197
902.907
Houtafval
563.570
817.191
751.906
Groenafval
156.465
138.273
164.277
Straat- en veegvuil
148.577
197.997
141.804
KCA (klein chemisch afval)
131.705
118.800
87.276
Kolkenslib
54.282
124.000
48.483
Schone grond en puin
64.404
42.319
51.857
Vervuilde grond en puin
40.874
26.788
43.302
Asbesthoudend afval
28.375
36.700
33.349
2.265
0
14
Glas
-72.007
-76.887
-106.684
Textiel
-138.779
-208.000
-149.997
Schroot, metaal en blik
-437.387
-32.199
-412.382
-2.125.029
-759.578
-2.556.897
Afgewerkte olie
Oud papier Oud papier aandeel NV via op- en overslag GR
-424.992
0
-528.599
Kunststof/ PMD
-16.096
0
2.744.401
0
0
566.170
Harde kunststof
52.381
55.000
52.406
Tapijten
65.947
45.340
65.686
Matrassen
173.405
40.850
0
Kunststof/ PMD afrekening 2019-2020
Overige verwerkingskosten
91.889
101.077
97.569
Totaal afvalkosten verwerker
4.205.539
6.860.114
7.730.499
Afval Vergoedingen
Rekening 2022
Begroting 2022
Rekening 2021
-2.098.360
-2.239.975
-4.687.921
Subsidies glas
-297.117
-233.892
-287.167
Subsidies papier
-29.901
-23.759
-31.171
Subsidies elektrische apparaten
-156.038
-119.887
-161.550
Subsidies kunststof/PMD
Vergoedingen matrassen
-21.009
-20.336
0
Totaal afval vergoedingen
-2.602.425
-2.637.849
-5.167.809
Totaal verwerkingskosten afval
1.603.114
4.222.265
2.562.690
Jaarrekening 2022
39
Salarissen en sociale lasten Salarissen
Rekening 2022
Begroting 2022
Rekening 2021
12.239.563
-
10.675.919
12.239.563
-
10.675.919
-81.868
-
-76.058
12.157.695
10.949.443
10.599.861
Bedrijfsvereniging UWV/USZO
1.284.705
-
973.062
(Pré)pensioenpremie (ABP/SFN)
1.714.591
-
1.594.732
Werkgeverslasten zorgverzekering
722.060
-
692.454
Bruto loon/vergoedingen Af: Melkert/WIW-subsidie Totaal
Sociale lasten
3.721.356
3.450.683
3.260.248
15.879.051
14.400.126
13.860.109
Uitzendbureau
3.061.661
-
3.318.125
WOZL/WSP
1.009.875
-
1.020.547
632.413
-
917.077
4.703.949
5.158.080
5.255.749
20.583.000
19.558.206
19.115.858
1.855.518
1.281.000
1.429.347
237.953
234.194
263.064
2.093.471
1.515.194
1.692.411
Totaal salarissen en sociale lasten (A) Personeel van derden (B)
Overige Totaal Personeelskosten (A+B) Energie Benzine, diesel en LPG Water-, stroom- en gasverbruik Totaal
Afschrijvingen vaste activa Rekening 2022 Gebouwen en terreinen
536.987
Rekening 2021 -
562.377
Bijzondere waardevermindering activa
51
Machines, installaties en overige vaste bedrijfsmiddelen
3.242.530
-
2.978.740
-23.952
-
-25.274
9.727
-
9.727
3.765.343
4.573.110
3.525.570
Boekresultaat verkoop activa Immateriële vaste activa Totaal
40
Begroting 2022
Jaarrekening Rd4 2022
0
Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Huur gebouwen
155.592
-
151.068
Beveiliging
189.668
-
180.428
Onderhouds- en schoonmaakkosten
409.684
-
475.966
Dotatie voorziening groot onderhoud
1.019.168
-
0
Kosten groot onderhoud
438.797
-
0
Onttrekking voorziening groot onderhoud
-270.797
-
0
Overige huisvestingskosten
526.526
-
482.719
2.468.638
1.437.440
1.290.181
Opleidingen
195.892
-
147.738
Reis- en verblijfkosten
99.739
-
93.858
Arbodienst en advieskosten
175.347
-
121.037
Brandstof leaseauto’s
12.380
-
8.154
Overige personeelskosten
315.650
-
406.319
Totaal
799.008
676.928
777.106
346.511
-
347.002
2.146.785
-
2.010.107
21.508
-
0
Huur containers derden
9.710
-
6.240
Zout en chemicaliën
59.729
-
145.620
Dekking op- en overslag
-513.930
-
-1.077.541
Bedrijfskleding
149.434
-
124.476
Overige productiekosten
772.333
-
534.667
2.992.080
2.049.109
2.090.571
Automatiseringskosten
913.906
693.170
819.005
Verkoopkosten
31.209
112.500
44.932
Transporteren
7.204.841
4.969.147
5.021.795
Totaal Personeelskosten
Productiekosten Belastingen en verzekeringen wagenpark Onderhoud wagenpark en containers Huur voertuigen derden
Totaal
Jaarrekening 2022
41
Rekening 2022
Begroting 2022
Rekening 2021
7.204.841
4.969.147
5.021.795
Kantoorkosten
307.388
-
251.117
Telefoon- en communicatiekosten
128.364
-
84.941
Advieskosten
429.932
-
211.715
Management fee TSC
12.500
-
50.000
Abonnementen en contributies
192.715
-
157.212
Verzekeringen
48.572
-
42.770
Correctie voorgaande jaren
-1.360
-
-23.137
Overige algemene kosten
15.408
-
42.681
Subtotaal
1.133.519
876.222
817.299
Totaal
8.338.360
5.845.369
5.839.094
Rentekosten
693.378
-
692.312
Rentebaten
-21.946
Rente fiscus
8.429
-
217
679.861
664.153
670.722
Transporteren Algemene kosten
Financiële lasten minus baten
Totaal
-21.807
Wet Normering Topinkomens verantwoording Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsdiensten Rd4 van toepassing zijnde regelgeving: het algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2022 voor Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsdiensten Rd4 is € 216.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. Alleen de op grond van de WNT van toepassing zijnde onderdelen zijn hieronder weergegeven. Dat wat niet van toepassing is, is buiten beschouwing gelaten.