Document · PDF

7 23-29 Bijlage 1 Jaarrekening 2022.pdf

Raadsvergadering 22 juni 2023, gemeente SimpelveldBij agendapunt: Raadsvoorstel Begroting 2024 en meerjarenraming 2024-2027, bijgestelde begroting 2023 en jaarrekening 2022 van het Gegevenshuis11.545 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Jaarrekening 2022

Voorlopige vaststelling in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 29 maart 2023. Voor te leggen aan de raden van de deelnemende gemeenten en het Algemeen Bestuur van het Waterschap Limburg per 30 maart 2023. Definitief vast te stellen in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 12 juli 2023.

Jaarrekening 2022, versie 2.0

Inhoudsopgave

Voorwoord ............................................................................................................................................... 4 Inleiding / samenvatting resultaten .......................................................................................................... 5 1.

Paragrafen ....................................................................................................................................... 7 1.1

Lokale heffingen .................................................................................................................. 7

1.2

Weerstandsvermogen en risicobeheersing ......................................................................... 7

1.3

Indicatoren ........................................................................................................................... 8

1.4

Onderhoud kapitaalgoederen ............................................................................................ 10

1.5

Financiering ....................................................................................................................... 11

1.6

Bedrijfsvoering ................................................................................................................... 14

1.7

Verbonden partijen ............................................................................................................ 14

1.8

Grondbeleid ....................................................................................................................... 15

1.9

Taakstellingen, ombuigingen en/of bezuinigingen ............................................................ 15

1.10

Openbaarheidsparagraaf ................................................................................................... 15

Jaarrekening .................................................................................................................................. 16 2.1

Balans per 31 december 2022 .......................................................................................... 16

2.2

Exploitatierekening 2022 ................................................................................................... 17

2.2.1

Overzicht van baten en lasten, totaal en verdeeld naar de taakvelden ............................ 20

2.3

Waarderingsgrondslagen .................................................................................................. 22

2.4

Toelichting op de balans .................................................................................................... 23

2.5

Gegevens in kader WNT ................................................................................................... 27

BIJLAGE A | overzicht realisatie per product ........................................................................................ 30 BIJLAGE B | overzicht realisatie ad hoc opdrachten............................................................................. 33 VASTSTELLINGSPROTOCOL ............................................................................................................. 35 Lijst afkortingen.............................................................................................................................. 36

Jaarrekening 2022, versie 2.0

Voorwoord We zijn alweer toe aan de achtste jaarrekening van Het Gegevenshuis. Als lid van het Dagelijks Bestuur ben ik bij alle acht betrokken geweest, eerst als portefeuillehouder en sinds vorig jaar als voorzitter. Het getal acht is een symbool van oneindigheid en een constante stroom van energie en kracht en is vaak gerelateerd aan (zakelijk) succes. Ik vind dit wel passend bij deze jaarrekening. Toonde de eerste jaarrekening 2 miljoen aan baten, inmiddels zitten we op ruim 4,3 miljoen, om maar even op die manier de groei van Het Gegevenshuis te duiden. We zien dit uiteraard ook terug in andere cijfers. Zo is bijvoorbeeld het personeelsbestand ruim verdubbeld. Het is mooi om te zien dat als je als bestuurder bij de oprichting van een openbaar lichaam de strategische richting aangeeft met de pijler(s) groei (en innovatie, maar daarover later meer), dat dit ook in alle feiten en cijfers tot uitdrukking komt. Niet dat daarmee de groeiambitie inmiddels is vervuld, maar het is goed om te beseffen dat het verzorgingsgebied van Het Gegevenshuis inmiddels 492 km2 bedraagt, het grootst van Nederland op het gebied van geo-databeheer. Groter dan Rotterdam (324 km2) of Amsterdam (219 km2). Qua inwoners in het verzorgingsgebied moet Het Gegevenshuis Amsterdam (881.933) en Rotterdam (623.652) nog voor laten gaan, maar met 401.213 inwoners wordt toch een keurige derde plaats ingenomen.

Voor alle duidelijkheid, het gaat niet om een competitieve strijd om de allergrootste te zijn, maar om als organisatie zodanig robuust te zijn dat kwaliteit, continuïteit en innovatiekracht professioneel verankerd kunnen zijn. Om die verankering toekomstbestendig te laten zijn in de snel veranderende omgeving van (geo-)databeheer en -gebruik, is de omvang en de robuustheid wel van belang. We zijn dan ook verheugd dat het bestuur van Gulpen-Wittem heeft besloten tot toetreding tot Het Gegevenshuis per 01-01-2023 en tevens de vacature van lid Dagelijks Bestuur invult. De tweede pijler onder de strategische agenda die we bij oprichting hebben vastgesteld is innovatie. Dit begrip kent natuurlijk vele kanten en uitwerkingen. Heel typerend was afgelopen jaar de presentatie van de ‘Digital Twin Limburg’ door Het Gegevenshuis tijdens een conferentie op de Smart Services Campus. Het is een kwestie van tijd dat alle geo-databestanden al dan niet verplicht driedimensionaal worden weergegeven en dan is het goed om te laten zien dat je niet alleen hiertoe feitelijk in staat bent, maar ook dat deze digitale weergaven van de fysieke werkelijkheid het mogelijk maakt om simulaties of voorspellingen te doen.

Uiteraard zal het nog de nodige energie en tijd vergen om inwinningsprocessen en databeheer daar volledig op in te richten en de medewerkers hiervoor op te leiden, maar het resultaat van de uitgevoerde pilot laat zien dat Het Gegevenshuis hiertoe in staat is. Andere innovaties zijn de vernieuwde manier van inwinning en het beheer van het groen en het grijs of het project mutatiedetectie dat in 2022 werd gestart. In deze jaarrekening leggen we natuurlijk ook en wellicht vooral de focus op de cijfers. We zijn gewend aan het feit dat Het Gegevenshuis al acht jaar achter elkaar zwarte cijfers schrijft, maar een batig saldo van bijna drie ton is toch wel opmerkelijk. Jammer genoeg voor de mensen in kwestie, zijn afkeuring en langdurige ziekte de belangrijkste veroorzakers daarvan. Door diverse regelingen kwamen uitkering en salarissen voor rekening van het UWV. Ontstane vacatureruimte die nog niet kon worden ingevuld droeg eveneens bij aan het saldo. Ondanks deze personele kwesties wist Het Gegevenshuis de vooraf overeengekomen prestaties voor de deelnemers goed te vervullen. Kortom, als we de prestaties en financiën van Het Gegevenshuis tegen het licht houden, dan zou ik dat met één woord willen duiden: stabiel.

En als we daarbij tellen de stappen die in het kader van de strategische agenda zijn gezet, dan noem ik het woord: chapeau! Ik ben dan ook trots op medewerkers en organisatie van Het Gegevenshuis, trots dat ik daar voorzitter van mag zijn. Ik wens veel leesplezier bij deze jaarrekening 2022. Mr. R. (Richard) de Boer, voorzitter.

Jaarrekening 2022, versie 2.0

Inleiding / samenvatting resultaten Algemeen De te behalen resultaten door Het Gegevenshuis zijn helder en transparant vastgelegd in de dienstverleningsovereenkomsten en bijbehorende productbladen, waarbij de kwaliteitsindicatoren en bijbehorende normen, doorlooptijden en hoeveelheden in meetbare getallen zijn vastgelegd. Over de geleverde prestaties legt Het Gegevenshuis per kwartaal verantwoording af aan de opdrachtgevende gemeenten en het Waterschap Limburg door de overeengekomen prestaties af te zetten tegen de feitelijk geleverde prestaties. De opdrachtgever kan dus het hele jaar door de rol van regievoerder op de output waarmaken aan de hand van objectieve, meetbare criteria. De resultaten van een jaarrekening op het gebied van de geleverde output en kwaliteit zijn als zodanig dan ook geen verrassing voor de opdrachtgever. Samen met de contractmanagers zijn dienstverlenings-overeenkomsten en productbladen vastgelegd. In deze jaarrekening kunnen we ten aanzien van de geleverde prestaties, waarover in de kwartaalrapportages reeds verantwoording werd afgelegd, kort zijn. De overeengekomen prestaties werden of geheel behaald of er was incidenteel sprake van een logisch verklaarbare afwijking. Om de afgesproken prestaties te leveren, waren kort door de bocht die middelen nodig die ook vooraf waren gecalculeerd.

Deelnemers hebben meer dan geprognosticeerd ad hoc opdrachten verstrekt aan Het Gegevenshuis (opdrachten niet voorzien in de dienstverleningsovereenkomst). De belangrijkste oorzaak van het positief saldo is dat bij salarissen een bedrag is opgenomen voor WIA-uitkeringen. Het Gegevenshuis is echter geen eigenrisicodrager, dus de reservering hiervoor zal niet worden aangewend. Daarnaast ontvangt Het Gegevenshuis voor specifieke gevallen van ziekte UWVvergoedingen, terwijl geen extra personeel hiervoor werd ingehuurd. Afwijkingen in de rekening ten opzichte van de begroting hangen dan ook in hoofdzaak samen met lagere lasten dan de prognose. Het beeld van inhuur versus salarissen wordt enigszins vertroebeld doordat medewerkers van deelnemers via detachering werden ingezet op vacatures of vacatures werden ingevuld met trainees waardoor de kosten niet ten laste van salarissen, maar ten laste van inhuur derden komen. Kort samengevat: Het Gegevenshuis heeft geleverd wat vooraf is afgesproken met de deelnemers tegen lagere lasten als geprognosticeerd in de begroting. Overall ontstaat er een batig saldo van € 298.871,50.

Taakvelden in de jaarrekening In feite wordt de programmabegroting bepaald door de optelsom van de gesloten dienstverleningsovereenkomsten met bijbehorende productbladen. Hierin staat wat Het Gegevenshuis moet bereiken in elk begrotingsjaar van welke kwaliteit en met welke doorlooptijden en hiervoor stellen de deelnemers de middelen beschikbaar op basis van een transparante voorcalculatie. Wat dan nog rest is de strategische agenda van Het Gegevenshuis die rust op de pijlers groei en innovatie. Als groei- en innovatie-ontwikkelingen tot positieve besluitvorming leiden, krijgen deze ook weer hun vertaling in de dienstverleningsovereenkomsten en bijbehorende productbladen en volgt de structurele beheersituatie. De bijgestelde begroting van 2022 is gebaseerd op het BBV waarbij sprake is van een indeling in taakvelden. Zo is de bijgestelde begroting van 2022 gesplitst in de taakvelden 040 Overhead, 210 Verkeer en Vervoer, 570 Openbaar Groen, 720 Riolering, 810 Ruimtelijke Ordening en 830 Bouwen en Wonen. De taakvelden zijn terug te vinden in deze jaarrekening.

Financiële resultaten De exploitatierekening laat een batig saldo zien van € 298.872,- Op hoofdlijnen wordt dit batig saldo veroorzaakt door het volgende: Op het gebied van salarissen werd fors minder uitgegeven dan begroot. Veel ad hoc opdrachten met meer (ca € 55.025,-) opbrengsten dan begroot, konden voor een belangrijk deel binnen de reguliere formatie worden uitgevoerd. De post onvoorzien (€ 35.000,-) hoefde niet te worden ingezet. Dit zijn hoofdpunten voor wat betreft het resultaat. In hoofdstuk 2.2 wordt verder ingezoomd op alle cijfers van de exploitatie.

Jaarrekening 2022, versie 2.0

Bij de opstart van Het Gegevenshuis werd geen weerstandsvermogen vastgesteld. Voor wat betreft het weerstandsvermogen kan gesteld worden dat dit voor een organisatie als Het Gegevenshuis ook niet nodig is omdat positieve of negatieve resultaten ten gunste/ten laste komen van de deelnemers naar rato van de bijdrage. Bovendien hangen deze resultaten altijd samen met producten of diensten die onderdeel zijn van de dienstverleningsovereenkomst en zijn de risico’s in verhouding klein. Het Algemeen Bestuur heeft bij de bijgestelde begroting van 2018 besloten dat in 2018 de laatste storting in de ICT-reserve zal plaatsvinden. Deze reserve zal daarna worden afgebouwd en de lasten die samenhangen met software en apparatuur zullen dan direct ten laste worden gebracht van producten en diensten. Het resultaat in hoofdlijnen:

Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat

Lasten totaal Baten totaal Totaal Aanwenden reserve ICT Aanwenden bestemmingsreserve ‘gevolgen CAO-akkoord 2021-2022’ Gerealiseerd resultaat

31-12-2021 318.557 € 1.079.295 € 261.452 €

€ € €

€ € € €

Begroting 2022 4.270.770 4.230.513 -40.256 40.256

€ €

Bijgestelde begroting 2022 € 4.394.277 € € 4.245.086 € € -149.191 € € 40.256 €

- € - €

108.935 € - €

31-12-2022 315.631 1.060.973 298.872

Realisatie 4.186.339 4.336.021 149.682 40.256 108.935 298.872

Voorstel resultaatbestemming Bestemmingsreserve aanbesteding/migratie/implementatie ICT

€ 169.000

Het voorstel is om van positief resultaat € 169.000,- te storten in een bestemmingsreserve voor de aanbesteding, migratie en implementatie ICT. Het resterend gedeelte, € 129.872 wordt dan naar rato van de bijdrage conform bijgestelde begroting 2022 teruggestort naar de deelnemers.

Toelichting resultaatbestemming Het onderzoek naar de toetreding tot Parkstad IT in relatie tot de nog onzekere koers van Parkstad IT naar een nieuwe rechtsvorm en het dienstverleningsconcept, is voor het Algemeen Bestuur aanleiding geweest om in afwachting van besluitvorming van deze koers tevens onderzoek te doen naar mogelijke ICT dienstverlening door andere partijen. Hiertoe werd een markconsultatie uitgevoerd. Daaruit is gebleken dat een marktpartij een beter bij de strategische agenda van Het Gegevenshuis aansluitende dienstverlening kan leveren dan Parkstad IT. Voor wat betreft de structurele kosten blijkt uit de marktconsultatie dat deze in de lijn zitten met de huidige kosten. Echter er is wel sprake van incidentele kosten. Dit zijn de kosten voor de ondersteuning van de uitvoering van de Europese aanbesteding en de kosten voor de migratie van Parkstad IT naar een marktpartij en de eenmalige implementatiekosten bij een marktpartij. Deze eenmalige kosten worden geraamd voor de IT op € 125.000,- en voor de telefonie op € 39.000,-, totaal € 169.000,De kosten die nog niet in beeld zijn bij de opmaak van deze jaarrekening zijn de eenmalige kosten die samenhangen met de ontvlechting van de huidige situatie bij Parkstad IT. Het Algemeen Bestuur heeft opgedragen om met Parkstad IT hierover overleg te plegen.

Als ook deze ontvlechtingskosten berekend zijn, kan het Algemeen Bestuur een definitief besluit nemen om al dan niet tot aanbesteding over te gaan en waar aan de orde ook via bijstelling van de begroting dit besluit met bijbehorende incidentele kosten voor zienswijze aan de raden van de deelnemende gemeenten c.q. het Algemeen Bestuur van het waterschap.

Jaarrekening 2022, versie 2.0

Paragrafen

Niet alle verplichte paragrafen uit het BBV zijn van toepassing op de gemeenschappelijke regeling Het Gegevenshuis. Het Gegevenshuis int geen belastingen en heffingen en bezit geen grondposities.

1.1 Lokale heffingen Niet van toepassing.

1.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het Gegevenshuis is een openbaar lichaam als bedoeld in de Wet op de gemeenschappelijke regelingen en is verplicht in de begroting en jaarstukken de risico’s te vermelden die de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling kunnen beïnvloeden. Bij het opstellen van de begroting en de jaarstukken moet met deze voorzienbare en kwantificeerbare risico’s rekening worden gehouden. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Het Gegevenshuis is een uitvoeringsorganisatie die ten behoeve van de deelnemers wettelijke taken uitvoert in het kader van het stelsel van basisregistraties en andere administratieve en geometrische activiteiten die te maken hebben met ruimte en gebouwen: (geo-)data worden ingewonnen, beheerd en weer uitgeleverd. Met deelnemers en afnemers worden vooraf afspraken gemaakt over de hoeveelheden en kwaliteiten van producten en diensten die in dit kader worden geleverd. Hieraan is gekoppeld een transparante voorcalculatie die de hoogte van de bijdrage van de deelnemers bepaalt. Dit alles is vervat in een dienstverleningsovereenkomst met productbladen.

Het Gegevenshuis levert alleen vooraf overeengekomen producten en diensten waar de bijdrage van de deelnemer tegenover staat. Dit maakt ook de risicobenadering van Het Gegevenshuis enigszins afwijkend ten opzichte van de meeste andere gemeenschappelijke regelingen. Weerstandscapaciteit gaat over de dekkingsmiddelen en -mogelijkheden waarover de dienst kan beschikken om niet begrote, onvoorziene kosten (risico’s) af te dekken, waarbij de weerstandscapaciteit in redelijke verhouding dient te staan tot de risico’s waarvoor geen voorziening is gevormd. De kans dat er sprake is van niet begrote, onvoorziene kosten (risico’s) is op basis van de inrichting en werkwijze van Het Gegevenshuis klein. Tegenover alle te leveren producten en diensten staan baten in de zin van bijdragen van de deelnemers. Alle kosten worden toegerekend naar deze producten en diensten via voorcalculatie op basis van ervaringsgegevens. Daar waar deze laatste ontbreken wordt een risicomarge in de prijs per product/dienst opgenomen. Mocht er desondanks nog sprake zijn van onvoorziene kosten (risico’s) dan dragen de deelnemers naar rato van de afname van het desbetreffend product of dienst bij aan deze onvoorziene kosten. Dit stelt het bij een gemeenschappelijke regeling op te bouwen weerstandsvermogen in een geheel ander daglicht.

De oprichters hebben niet de bedoeling gehad om onvoorziene tekorten te voldoen via een weerstandsvermogen, maar via het bijstorten op basis van de feitelijke afname van producten en diensten. Dit vloeit ook voort uit het feit dat Het Gegevenshuis als een shared service centre functioneert en dat de pakketten van afname van producten en diensten per deelnemer zelf is samen te stellen (behalve de verplichte afname van de BGT). Uiteraard zijn hieraan voorwaarden gekoppeld via de gemeenschappelijke regeling en de dienstverleningsovereenkomsten. Zo komen bijvoorbeeld risico’s voor Het Gegevenshuis bij een afname van producten en diensten te liggen bij de deelnemer die hiertoe besluit. Bovendien zullen alleen structurele verplichtingen worden aangegaan of medewerkers in vast dienstverband worden genomen als hier via een dienstverleningsovereenkomst structurele afname van producten en diensten tegenover staan. Bij incidentele afname van producten en diensten zal er altijd gewerkt worden met huur van applicaties en licenties en inhuur van personeel.

Jaarrekening 2022, versie 2.0

Algemene reserve De deelnemers aan Het Gegevenshuis zijn verantwoordelijk voor een eventueel overschot of tekort in een bepaald jaar naar rato van de afname van producten en diensten en de daaraan gekoppelde bijdrage. Daar waar sprake is van een reserve is dit een door het Algemeen Bestuur gelabelde reserve (bestemde reserve), maar géén algemene reserve. In de eerder aangegeven systematiek is hier ook geen noodzaak voor. Reserve ICT-investeringen De reserve ICT-voorziening is ooit gevormd bij de overgang van Parkstad naar Het Gegevenshuis en was bedoeld voor het kunnen voldoen van de kosten van rente en afschrijving van de landmeetapparatuur en software. Als er nieuwe software of apparatuur werd aangeschaft, meestal samenhangende met de invoering van nieuwe producten of diensten of uitbreiding daarvan, werden de incidentele kosten voor aanschaf incidenteel bij de afnemers in rekening gebracht en deze gestort in de reserve ICT-investeringen zodat vanuit die reserve in meerjarenperspectief de rente en afschrijving kon worden voldaan. In 2018 heeft het Algemeen Bestuur bij de bijgestelde begroting besloten dat in 2018 de laatste storting in de ICT-reserve zal plaatsvinden. Deze reserve zal daarna worden afgebouwd en de kosten die samenhangen met software en apparatuur zullen dan direct ten laste worden gelegd van producten en diensten.

Bestemmingsreserve ‘CAO-akkoord 2021-2022’ De begroting 2022 is gebaseerd op de feitelijke salarissen van het personeel zoals van toepassing was bij de opmaak begin 2021. Ten opzichte van die situatie hebben er geen wijzigingen plaatsgevonden in de formatie-omvang. In de primaire begroting was rekening gehouden met een indexering, maar de vastgestelde CAO per 31 januari 2022 gaat uit van een eenmalige uitkering per medewerker van € 1.200 in totaal (te vermeerderen met de werkgeverslasten). Daarnaast was in de primaire begroting geen rekening gehouden met gratificaties wegens ambtsjubileum. De bijgestelde begroting is gebaseerd op de feitelijke salarissen, plus eenmalige uitkering plus gratificaties. Voor deze incidentele aanpassing van de post salarissen is bij de bestemming van het batig saldo van de jaarrekening 2021 een bestemmingsreserve ‘gevolgen CAO 2021-2022’ ter hoogte van het bedrag dat nodig is voor de bijstelling van deze post.

1.3 Indicatoren Aan de hand van de volgende indicatoren kan een beeld gegeven worden van de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling Het Gegevenshuis. De solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio betreft de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen op de balans. Op basis van de solvabiliteit kan worden beoordeeld of de organisatie in staat is om op korte en lange termijn te voldoen aan haar betalingsverplichtingen.

Solvabiliteitsratio Eigen vermogen Totaal vermogen Solvabiliteitsratio

Solvabiliteitsratio

Jaarrekening 2022, versie 2.0

(A) (B) (A/B)

€ €

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%

01-01-2022

31-12-2022

318.556,96 € 1.397.852,44 € 22,79%

315.630,66 1.376.603,84 22,93%

80%

90%

100%

In de jaarrekening van 2021 werd naast de solvabiliteitsratio aanvullend een “gecorrigeerde” solvabiliteitsratio gepresenteerd. De correctie had betrekking op de rekening courant verhouding tussen Het Gegevenshuis en de gemeente Landgraaf. Omdat deze rekening courant in de loop van 2022 is vereffend, presenteren we deze gecorrigeerde solvabiliteitsratio vanaf de jaarrekening 2022 niet meer. De netto schuldquote (NSQ) Een goed aanvullende indicator om de hoogte van de schulden van een organisatie te beoordelen is de netto schuld als aandeel van de inkomsten (netto schuldquote). De netto schuld betreft de totale schuld met in mindering de omvang van de geldelijke bezittingen die niet zijn ingezet t.b.v. de publieke zaak. Omdat dit per organisatie sterk kan verschillen is het raadzaam de netto schuld te gebruiken. De hoogte van de inkomsten bepaalt in belangrijke mate hoeveel schulden een organisatie kan dragen. Hoe hoger het inkomen des te meer schuld een organisatie kan aangaan. Dit kengetal uitgedrukt in procenten wordt de netto schuldquote genoemd. Schuldratio

01-01-2022 €

793.809,59

€

520.989,30

€

285.485,89

€

539.983,88

Vorderingen

€

-297.167,18

€

-357.669,86

Liquide middelen

€ - 989.340,06

€

-967.665,30

Overlopende activa

€

-51.114,05

€

-31.293,68

Schulden -/- vorderingen Inkomsten voor bestemming reserves

(A) (B)

€ €

-258.325,81 € 4.197.338,66 €

-295.655,66 4.336.191,14

Netto schuldquote

(A/B)

Schulden:

Vorderingen:

Langlopende schulden

€

Vlottende passiva

€

Overlopende passiva

31-12-2022

-6,15%

-6,82%

Voor een organisatie geldt dat het licht op rood springt als de netto schuldquote boven de 110% uitkomt. Er is dan sprake van een zeer hoge schuld. Al bij een netto schuldquote boven de 100% springt het licht voor een organisatie op oranje. Er blijft dan weinig leencapaciteit over om de gevolgen van financiële tegenvallers door bijvoorbeeld een economische recessie op te vangen. Normaal bevindt de netto schuldquote van een organisatie zich ergens tussen de 0% en 100%.

De netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte geldleningen (NSQ) Omdat Het Gegevenshuis géén leningen verstrekt, is een gecorrigeerde netto schuldquote niet aan de orde. Grondexploitatie Het Gegevenshuis exploiteert noch bouwgrond, noch grond op industrieterreinen. De indicator “grondexploitatie” kan daarom ook niet verstrekt worden. Structurele exploitatieruimte Het financiële kengetal structurele exploitatieruimte geeft aan hoe groot de (structurele) vrije ruimte binnen de vastgestelde begroting is. Daarnaast geeft het ook aan of een organisatie in staat is om structurele tegenvallers op te vangen, dan wel of er nog ruimte is voor nieuw beleid. Voor Het Gegevenshuis dat begroot op basis van de overeengekomen dienstverleningsovereenkomsten, is dit lastig om in deze definitie te vatten.

Jaarrekening 2022, versie 2.0

De vaststelling van het kengetal structurele exploitatieruimte in % gaat als volgt: ((B-A) + (D-C)) / (E)*100% A: structurele lasten (gerealiseerd totaal van lasten); B: structurele baten (gerealiseerd totaal van baten); C: totaal structurele toevoegingen aan de reserves; D: totaal structurele onttrekkingen aan de reserves; E: gerealiseerd totaal van de baten. Vanuit die insteek kan de structurele exploitatieruimte 2022 als volgt worden berekend: ( ( € 4.336.021 - € 4.186.339 ) + ( € 0 - € 0 ) ) / € 4.336.021 * 100% = 3,45% Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. De incidentele lasten en baten in 2022 bestonden uit: Incidentele lasten en baten Lasten Eenmalige uitkering CAO 2021-2022 Inhuur expertise na-ijlende effecten steenkolenwinning en ondersteuning informatiecentrum na-ijlende effecten steenkolenwinning Afschrijvingen Inhuur productie regulier voor incidentele opdracht Totaal Baten Subsidie Provincie informatiecentrum na-ijlende effecten steenkolenwinning Vergoeding Simpelveld voor incidentele opdracht Totaal Saldo incidentele baten en lasten Aanwenden reserve ICT Bestemmingsreserve 'gevolgen CAO-akkoord 2021-2022' Structureel en reëel evenwicht

2022 bijgesteld

realisatie

€ 108.935

€ 80.000 € 40.256 € 37.600 € 266.791

€ 72.293 € 40.256 €3 7.600 € 259.084

€ 80.000 € 37.600 € 117.600 -€ 149.191 € 40.256 € 108.935 €0

€ 72.293 € 37.600 € 109.893 -€ 149.191 € 40.256 € 108.935 €0

De structurele lasten en baten worden berekend door de incidentele lasten en baten van het gerealiseerd totaal van lasten en baten af te halen. Alle toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves vallen onder incidenteel en worden in de berekening voor de structurele exploitatieruimte daarom niet meegenomen. De inhuur expertise naijlende effecten steenkolenwinning is iets lager uitgevallen dan de bijgestelde begroting. Belastingcapaciteit Op basis van de begroting dragen de deelnemers bij in de kosten van de gemeenschappelijke regeling Het Gegevenshuis. Het Gegevenshuis heft géén belastingen. De indicator “belastingcapaciteit” is dan ook niet van toepassing.

1.4 Onderhoud kapitaalgoederen Het Gegevenshuis heeft bij haar formele start per 1 juli 2015 alle goederen en contracten overgenomen van de GBRD/BAG-Geo. Voor wat betreft het wagenpark betreft het auto’s via een leaseconstructie. In de begroting is voorzien in de kosten voor het onderhoud. De overgenomen (kantoor)inventaris was ook al afgeschreven. Hardware wordt via dienstverleningsovereenkomst afgenomen van Parkstad IT waar een jaarlijkse vergoeding tegenover staat. De te activeren investeringen zijn beperkt tot de landmeetkundige apparatuur en bijbehorende software en alle overige applicaties. Hiervoor is een reserve opgenomen (zie ook resultaat ICT-reserve). Jaarrekening 2022, versie 2.0

1.5 Financiering Algemeen De in januari 2001 in werking getreden Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO) verplicht een gemeenschappelijke regeling om een financieringsparagraaf in begroting en jaarrekening op te nemen. Voor Het Gegevenshuis is de financieringssystematiek dat de deelnemers een voorschot per kwartaal betalen, gebaseerd op de totale bijdrage conform begroting/dienst-verleningsovereenkomst. Betalingen werden tot 2022 verricht door de gemeente Landgraaf, aan welke gemeente de financiëleen salarisadministratie en het uitvoeren van het betalingsverkeer is uitbesteed. Hiervoor is destijds een rekening courant verhouding ontstaan tussen Het Gegevenshuis en de gemeente Landgraaf. Sinds 2022 werkt Het Gegevenshuis op basis van voorschotnota’s, om zodoende zelf over liquide middelen te beschikken. De hoogte van de voorschotnota’s en de datum van verzending is gericht op het steeds over voldoende liquide middelen te kunnen beschikken. Hierdoor is de rekening courantpositie met de gemeente Landgraaf volledig vereffend. Risicobeheer Met risico’s worden bedoeld renterisico’s, kredietrisico’s, liquiditeitenrisico’s, koersrisico’s en debiteurenrisico’s. Om het risico in algemene zin in te perken dient de uitvoering van de financieringsfunctie alleen de publieke taak.

Het beheersen van risico’s komt tot uitdrukking via het gebruik van de instrumenten kasgeldlimiet en renterisiconorm. Beide instrumenten hebben tot doel het renterisico te begrenzen dat verbonden is aan de financiering door middel van korte en lange schuld. Renterisico op vlottende schuld Om het renterisico op de netto vlottende schuld te beheersen mogen gemeenschappelijke regelingen voor hun financieringsbehoefte niet onbeperkt kort geld aantrekken. Het aantrekken van kort geld is normaliter goedkoper dan lang geld, maar is ook sterker aan fluctuaties onderhevig. De maximaal toegestane netto vlottende schuld wordt bepaald door de zogenaamde kasgeldlimiet. Onder kasgeldlimiet wordt verstaan het bedrag dat maximaal als kasgeld mag worden opgenomen. Voor 2022 bedraagt de kasgeldlimiet voor Het Gegevenshuis: a. Omvang van de programmabegroting per 01-01-2022: € 4.394.277,b. Bij ministeriële regeling vastgesteld percentage: 8,20% Toegestane kasgeldlimiet voor 2022 (a) x (b): € 360.331,Dit bedrag wordt berekend door middel van een door het Ministerie van Financiën vastgesteld percentage van 8,2% te vermenigvuldigen met tot totaal van de jaarbegroting van Het Gegevenshuis bij aanvang van het jaar. Bij overschrijding van deze limiet moet er in langlopende financieringsmiddelen worden voorzien.

De kasgeldlimiet wordt aan het begin van het dienstjaar vastgesteld en geldt voor het gehele jaar. De kasgeldlimiet bedroeg de afgelopen jaren: Jaar 2019 2020 2021 2022

Kasgeldlimiet € € € €

280.627 340.739 345.867 360.331

Elk kwartaal toetsen we de werkelijke liquiditeitspositie aan de kasgeldlimiet. Als meer dan twee achtereenvolgende kwartalen de kasgeldlimiet wordt overschreden, moet de toezichthouder (Provincie) hiervan op de hoogte worden gesteld. Overschrijden we de kasgeldlimiet drie kwartalen op rij dan moeten we via een plan van aanpak aantonen dat we de korte financiering terugbrengen binnen de norm van de kasgeldlimit. Uit dit plan kan blijken dat de overschrijding maar tijdelijk is, zodat we de overschrijding zonder maatregelen kunnen oplossen. Is de overschrijding echter structureel dan zal dit moeten leiden tot het aflossen van kort geld c.q. het consolideren door middel van het aantrekken van vaste geldleningen. De werkelijke ruimte c.q. overschrijding van de kasgeldlimiet in 2022 was als volgt:

Jaarrekening 2022, versie 2.0

Jaar

Gemiddelde netto vlottende schuld (- = overschot)

Kasgeldlimiet

Ruimte binnen de kasgeldlimiet (- = overschrijding)

1e kwartaal 2022

-799.534

360.331

1.159.865

2e kwartaal 2022

-545.563

360.331

905.893

3e kwartaal 2022

-957.900

360.331

1.318.230

4e kwartaal 2022

-1.200.535

360.331

1.560.866

Uit bovenstaande tabel blijkt dat de gemiddelde netto vlottende schuld alle kwartalen van 2022 binnen de kasgeldlimiet is gebleven. Een minusteken betekent in deze tabel een overschot. Het aantrekken van vaste geldleningen was daarom dan ook niet aan de orde. Renterisico op vaste schuld De renterisiconorm is bestemd om het renterisico op de vaste schuld inzichtelijk te maken. De wettelijk vastgestelde renterisico-norm van 20% houdt in dat in enig jaar de aflossing van de lange schuld niet hoger mag zijn dan 20% van het begrotingstotaal. Omdat Het Gegevenshuis geen langlopende leningen heeft aangetrokken komt dit risico niet voor. Omslagrente De omslagrente wordt bepaald door de externe rentelasten te delen door het totaal van de activa. Zoals aangegeven heeft Het Gegevenshuis geen externe rentelasten. De berekening van de omslagrente is daarmee niet van toepassing voor Het Gegevenshuis. Kredietrisico's Dit betreft de risico’s op een waardedaling van verstrekte kredieten ten gevolge van het niet (tijdig) na kunnen komen van de verplichtingen door de tegenpartij. Omdat Het Gegevenshuis geen leningen en garanties aan derden verstrekt speelt dit risico niet. Liquiditeitenrisico’s De liquiditeitenrisico's houden verband met mogelijke wijzigingen in de meerjarenliquiditeitenplanning waardoor renteresultaten kunnen afwijken van de verwachtingen.

Omdat in de meerjarenbegroting tegenover iedere afgesproken prestatie ook een afgesproken vergoeding staat blijft het liquiditeitenrisico beperkt tot de extra opdrachten die niet waren voorzien in de begroting. Veelal hebben deze extra opdrachten een geringe financiële omvang. Koers- en valutarisico Koersrisicobeheer is het beheersen van de risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat de financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koersontwikkeling. Dit is voor Het Gegevenshuis niet van toepassing. Valutarisicobeheer is het beheersen van de risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat op een bepaald moment de waarde van de vreemde valutastromen, uitgedrukt in eigen valuta, afwijkt van hetgeen verwacht werd op het beslismoment. Het Gegevenshuis bezit evenwel geen vreemde valuta, dus dit is voor Het Gegevenshuis niet van toepassing. Debiteurenrisico’s Dit betreft het risico dat we vorderingen op debiteuren niet kunnen innen en dus moeten afboeken. Aangezien Het Gegevenshuis voornamelijk diensten verleent aan gemeenten en andere openbare lichamen is het debiteurenrisico klein. In het geval dat een vordering, ook na aanmaning en ingebrekestelling, niet via het minnelijke traject geïnd wordt, zal een dwanginvorderingstraject opgestart worden. Dit is sinds haar oprichting nog nooit aan de orde geweest.

Kasbeheer / kasgeldlimiet Dit betreft het beheer van saldi en liquiditeiten voor een periode korter dan één jaar. De uitvoering ligt bij de kassier van de gemeente Landgraaf die er onder andere op toe ziet dat de kasgeldlimiet niet wordt overschreden.

Jaarrekening 2022, versie 2.0

Als uitgangspunt geldt verder dat zoveel mogelijk het contante geldverkeer wordt beperkt en de elektronische betaalvormen worden gestimuleerd. Voor het beheer van de financiële middelen houdt Het Gegevenshuis een rekening-courant aan bij de N.V. Bank Nederlandse Gemeenten en de Rabobank. De N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) fungeert als huisbank. Het Gegevenshuis verricht haar betalingsverkeer volledig via elektronisch bankieren bij de BNG. Op basis van de regelgeving rondom het zogenaamde schatkistbankieren werden limieten hoger dan € 250.000,- afgeroomd door de schatkist. Per 1 juli 2021 is deze limiet bijgesteld naar € 1.000.000,-. Financieringsrisico’s Omdat de deelnemers gezamenlijk verantwoordelijk zijn voor het financiële beleid van Het Gegevenshuis naar rato van de afname van producten en diensten en zich verplicht hebben eventuele tekorten volgens deze verdeelsleutel te dragen, zijn er geen financieringsrisico’s. EMU-saldo Sinds Nederland deel uitmaakt van de Economische en Monetaire Unie (EMU) wordt voor het begrotingssaldo een definitie gebruikt die binnen de gehele EMU hetzelfde is, namelijk het EMU-saldo. Met het EMU-saldo wordt het saldo van inkomsten en uitgaven van de totale overheid bedoeld. In het verdrag van Maastricht is afgesproken dat het EMU-tekort van een land maximaal 3% van het Bruto Binnenlands Product (BBP) mag zijn.

Het BBP is de totale (geld-)waarde van alle in een land geproduceerde goederen (en diensten) gedurende een bepaalde periode (meestal een jaar). Actiever sturen op het EMU-saldo Het EMU-saldo is gebaseerd op kasbasis. Omdat de sturing op basis van het baten- en lastenstelsel geschiedt, krijgt het EMU-saldo niet de aandacht in de begrotings- en verantwoordings-cyclus die nodig wordt geacht. Voor gemeenschappelijke regelingen is het van belang te weten of de individuele referentiewaarden van het EMU-saldo die voor de individuele gemeenschappelijke regeling berekend zijn, meerjarig overschreden worden. Omdat het consequenties heeft als de macronorm overschreden wordt, is het voor individuele overheden van belang om meerjarig op de individuele referentiewaarden te sturen. Landelijk is bepaald dat het gezamenlijk aandeel van gemeenten, provincies, waterschappen en gemeenschappelijke regelingen in het landelijk EMU-tekort (van 3%) maximaal 0,3% van het BBP mag bedragen. Omdat overheden (nog) niet afgerekend worden bij overschrijding de referentiewaarde worden vanaf 2016 geen individuele referentiewaarden per overheidslichaam berekend. Wel is het mogelijk ons EMU-saldo aan de hand van de begroting of jaarrekening te berekenen. Dit kan aan de hand van de zogenaamde EMU-enquête. Omschrijving

+/+ +/+ -/+/+ +/+ +/+ -/+/+ -/+/+ -/-/-

Resultaat van de rekening van baten en lasten Saldo stortingen in reserves Saldo aanwendingen van reserves Saldo afschrijvingen ten laste van de exploitatie Saldo stortingen in voorzieningen Baten en bijdragen die niet in de exploitatie zijn opgenomen Investeringen in vaste activa die worden geactiveerd Desinvesteringen voor zover niet in de exploitatie verantwoord Aankoop/ uitgaven grond en bouwrijp maken, niet in de exploitatie Baten grondexploitatie voor zover niet in de exploitatie verantwoord Lasten die rechtstreeks ten laste van voorzieningen worden gebracht Boekwinst op verkopen effecten voor zover verantwoord in de exploitatie

EMU-saldo (- = tekort, + = overschot)

Jaarrekening 2022, versie 2.0

Werkelijke cijfers 2022 298.872 0 -149.190 40.256 0 0 0 0 0 0 0 0 189.938

Uit de berekening blijkt dat over 2022 sprake is van een overschot op het EMU-saldo. Omschrijving

+/+ Resultaat van de rekening van baten en lasten +/+ Saldo stortingen in reserves -/- Saldo aanwendingen van reserves +/+ Saldo afschrijvingen ten laste van de exploitatie +/+ Saldo stortingen in voorzieningen +/+ Baten en bijdragen die niet in de exploitatie zijn opgenomen -/- Investeringen in vaste activa die worden geactiveerd +/+ Desinvesteringen voor zover niet in de exploitatie verantwoord -/- Aankoop/lasten grond en bouwrijp maken, niet in de exploitatie +/+ Baten grondexploitatie voor zover niet in de exploitatie verantwoord -/- Lasten die rechtstreeks ten laste van voorzieningen worden gebracht -/- Boekwinst op verkopen effecten voor zover verantwoord in de exploitatie EMU-saldo (- = tekort, + = overschot)

2022

2023

2024

2025

298.872 0 0 0 0 0 -149.190 -9.988 -6.772 40.256 9.988 9.988 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0

189.938

3.216

In 2024 zit in de reserve ICT € 3.216,- te weinig om de gehele afschrijving van de landmeetapparatuur te dekken. Voor het EMU-saldo betekent dit een overschot in 2024. Alle financiële kengetallen in acht genomen, kunnen we stellen dat de financiële positie van Het Gegevenshuis gezond is.

1.6 Bedrijfsvoering De financiële- en salarisadministratie en het betalingsverkeer zijn uitbesteed aan de gemeente Landgraaf. Hiertoe werden procesafspraken gemaakt met de directie van Het Gegevenshuis. Voor ondersteuning op het gebied van personeel- en organisatie alsmede voor ondersteuning door bedrijfsarts/ARBO wordt gebruik gemaakt van private aanbieders. De dienstverlening op het gebied van ICT/kantoorautomatisering werd afgenomen bij Parkstad IT. Het Gegevenshuis verzorgt zelf het applicatiebeheer van de pakketten die ingezet worden in het primaire proces. Ook de softwarepakketten voor managementinformatie, postregistratie, tijd- en verlofregistratie worden zelf beheerd. Op het gebied van huisvesting en facilitaire ondersteuning is een overeenkomst tussen de gemeente Landgraaf en Het Gegevenshuis afgesloten. In de totale bedrijfsvoering van Het Gegevenshuis zijn voorcalculatiemodellen verder ontwikkeld, werd een uniforme inrichting van een administratie met betrekking tot opdrachten buiten de dienstverleningsovereenkomsten ontwikkeld.

1.7 Verbonden partijen Parkstad-IT is op dit moment een gemeenschappelijke regeling waarbij de gemeente Heerlen de rol van centrumgemeente vervult. In materiële zin is Het Gegevenshuis sinds de oprichting deelnemer in deze gemeenschappelijke regeling. Formele besluitvorming is door allerlei ontwikkelingen steeds vooruitgeschoven, maar inmiddels is effectuering daarvan in gang gezet.

Jaarrekening 2022, versie 2.0

Door de ontwikkelingen bij Parkstad-IT en de mogelijke overgang naar een nieuwe gemeenschappelijke regeling, zal door het Algemeen Bestuur in 2023 een besluit worden genomen over de toekomstige belleging van de ICT-dienstverlening. Naam verbonden partij Parkstad-IT

Bijdrage 2022 € 289.804

Bijdrage 2023 € 275.822

Bijdrage 2024 € 275.822

Bijdrage 2025 €275.822

1.8 Grondbeleid Niet van toepassing.

1.9 Taakstellingen, ombuigingen en/of bezuinigingen Er is geen sprake van taakstellingen, ombuigingen of bezuinigingen. Het Gegevenshuis factureert aan de hand van een voorcalculatie en op basis van productbladen.

1.10 Openbaarheidsparagraaf Per 1 mei 2022 is de Wet Open Overheid (WOO) in werking getreden. Het Gegevenshuis werkt aan de actieve openbaarmakingsplicht. Zo worden onder meer alle stukken van het Algemeen Bestuur openbaar gemaakt door middel van plaatsing op de website en is er een protocol ter uitvoering van de WOO vastgesteld.

Jaarrekening 2022, versie 2.0

Jaarrekening

In overeenstemming met de eisen die gesteld worden in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bestaat de jaarrekening uit een balans, het overzicht van baten en lasten en de toelichting daarop en een bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld. De jaarrekening 2022 van Het Gegevenshuis sluit met een positief resultaat van € 298.872,-. Voor alle duidelijkheid dit is inclusief stortingen en onttrekkingen aan de reserves (zie ook 2.4).

2.1 Balans per 31 december 2022 ACTIVA

Saldo Saldo PASSIVA 01.01.2022 31.12.2022

Saldo Saldo 01.01.2022 31.12.2022

Vaste activa

60.231

19.975 Vaste passiva

318.557

315.631

Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

60.231 60.231

19.975 Eigen vermogen 19.975 Algemene reserve Bestemmingsreserves

318.557 0 57.015

315.631 0 16.759

261.542 0

0 298.872

1.079.295

1.060.973

793.810

520.989

793.810

520.989

285.486 0

539.984 0

262.609 22.877

526.271 13.713

1.397.852

1.376.604

Saldo van baten en lasten 2021 Saldo van baten en lasten 2022 Voorzieningen Vlottende activa

1.337.621

1.356.629 Vlottende passiva

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

297.167

Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen

296.906 261

Netto vlottende schuld met een 357.670 rentetypische looptijd korter dan één jaar 357.304 366 Overige schulden

Liquide middelen

989.340

967.665

Overlopende activa Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid Overige overlopende activa

51.114 0

31.294 Overlopende passiva 0 Vooruit ontvangen bijdragen van het Rijk Vooruit ontvangen bijdragen van overige 0 overheid 31.294 Overige overlopende passiva

Totaal activa

15.113 36.001 1.397.852

1.376.604 Totaal passiva

In vorenstaande balans is nog niet verwerkt de voorgestelde resultaatbestemming om het positief saldo te storten in een bestemmingsreserve huisvesting / werkplekconcept.

Jaarrekening 2022, versie 2.0

2.2 Exploitatierekening 2022 In totaliteit laat de exploitatie een batig saldo zien van € 298.872,-. Lasten Het Gegevenshuis 2022

2022 2022 primair bijgesteld

2022 realisatie

Personeel salarissen, opleiding, vervoer, overig Bedrijfsvoering huisvesting, facilities, ICT, bedrijfsvoeringsapplicaties Software licenties en onderhoud applicaties; innovatie Inhuur derden Productie (regulier) Productie (privacy en informatie iso-certificering) (deels incidenteel) Inhuur i.v.m. uitvoering strategische agenda Inhuur expertise na-ijlende effecten steenkolenwinning (incidenteel) Accountant P&O/Boekhouding Archivering Totaal inhuur derden Onvoorzien Afwikkelingsverschillen voorgaande jaren

€ 3.038.241 € 3.125.033 € 2.723.583

Totaal

€ 4.270.770 € 4.394.277 € 4.186.339

€ 536.600

€ 537.382

€ 543.855

€ 395.252

€ 395.562

€ 471.100

€ 36.377

€ 65.000

€ 145.530

€ 8.000 € 63.156

€ 10.000 € 63.156

€ 14.098 € 179.467

€ 80.000 € 16.629 € 56.501 € 4.104 € 264.767 € 35.910 € -

€ 80.000 € 16.629 € 56.605 € 9.000 € 300.390 € 35.910 € -

€ 72.293 € 14.200 € 50.605 € 10.242 € 486.435 € 2.003 € -40.637

Toelichting Lasten Over het geheel genomen zien we dat de lasten € 207.937 lager zijn dan de bijgestelde begroting. Personeel Op het gebied van salarissen werd fors minder uitgegeven dan begroot. Het overschot op de post personeel bedraagt € 401.450,-. Belangrijkste oorzaak van het positief saldo is dat bij salarissen een bedrag is opgenomen voor WIA-uitkeringen. Onlangs is gebleken dat Het Gegevenshuis geen eigenrisicodrager is, dus de reservering hiervoor zal niet worden aangewend. Daarnaast ontvangt Het Gegevenshuis voor specifieke gevallen van ziekte UWV-vergoedingen, terwijl geen extra personeel hiervoor werd ingehuurd. Daarnaast zien we dat in verhouding tot het saldo van salarissen minder inhuur derden heeft plaatsgevonden. Dit komt onder andere doordat een contract met één trainee vroegtijdig is beëindigd en het contract van een ander pas op een later tijdstip kon worden afgesloten. Verder werd de inzet van personeel bij het informatiecentrum na-ijlende effecten steenkolenwinning uit provinciale subsidie betaald. Tenslotte werd ontstane vacatureruimte niet (meteen) ingevuld. De medezeggenschap heeft in 2022 geen trainingen of cursussen gevolgd, waardoor de lasten lager zijn uitgevallen op deze post. Bij de overige onderdelen van de post personeel (opleiding, wagenpark, werkkostenregeling) zien we geen bijzondere afwijking.

Ondersteuning bedrijfsvoering In totaliteit zien we dat op dit onderdeel de bijgestelde begroting en de rekening nagenoeg in evenwicht zijn. De lasten liggen € 6.473,- hoger dan de bijgestelde begroting. Op de onderdelen zien we als belangrijkste afwijking ten opzichte van de bijgestelde begroting dat er een uitbreiding voor een applicatie die gebruikt wordt voor het tijdschrijven is aangeschaft.

Jaarrekening 2022, versie 2.0

Software en innovatie De lasten van software en innovatie liggen € 75.539,- hoger dan de bijgestelde begroting. De overschrijding heeft te maken met het onderzoek dat is uitgevoerd op het gebied van de inmeting landmeten. Daarnaast zijn er in 2022 al werkzaamheden verricht voor de toevoeging van de gemeente Gulpen-Wittem. Deze kosten worden doorberekend. Inhuur derden De post inhuur derden is voor € 186.045,- overschreden. Zoals reeds onder de post personeel werd toegelicht komt deze overschrijding door de inzet van trainees en door detacheringen van medewerkers van deelnemers. In het cluster datamanagement werd expertise ingehuurd. In totaal is deze overschrijding fors minder dan het overschot op de post personeel. De lasten voor archivering vielen wel hoger uit dan in de begroting was opgenomen. Dit heeft te maken met de inhuur voor de mappenstructuur. Onvoorzien De aanwending van deze post was nagenoeg niet aan de orde. De geboekte lasten hebben te maken met de voorschottenkas voor kleinere uitgaven. Afwikkelingsverschillen voorgaande jaren De afwikkelingsverschillen voorgaande jaren bestaan uit de reserve voor de WIA-uitkering die niet is aangewend (€ 24.671,-) en een balanspost voor maatwerkdiensten projecten Parkstad-IT die lager zijn uitgevallen ( € 15.966,-) .

Baten Baten Bijdrage Beekdaelen Bijdrage Brunssum Bijdrage Eijsden-Margraten Bijdrage Heerlen Bijdrage Kerkrade Bijdrage Landgraaf Bijdrage Simpelveld Bijdrage Sittard-Geleen Bijdrage Vaals Bijdrage Voerendaal Bijdrage Waterschap* Bijdrage deelnemers ad hoc opdrachten Totaal bijdrage deelnemers Bijdragen derden Subsidie Provincie informatiecentrum na-ijlende effecten steenkolenwinning Baten totaal

€ € € € € € € € € € € € € €

2022 primair 445.741 136.437 265.485 1.338.276 147.808 247.951 113.804 925.009 119.841 171.529 115.474 55.577 4.082.932 67.582

€ € € € € € € € € € € € € €

2022 bijgesteld 442.818 136.280 263.796 1.302.099 147.622 247.431 161.301 923.973 119.236 170.593 115.170 95.000 4.125.319 39.767

€ € € € € € € € € € € € € €

2022 realisatie 442.818 136.280 263.796 1.302.099 147.622 247.431 161.301 923.973 119.236 170.593 115.170 150.024 4.180.343 83.385

€ €

80.000 4.230.513

€ €

80.000 € 4.245.086 €

72.293 4.336.021

* Bij het Waterschap Limburg geldt een bedrag inclusief btw van € 121.116,- in de primaire begroting en een bedrag inclusief btw van € 120.932,- in de bijgestelde begroting en de realisatie.

Jaarrekening 2022, versie 2.0

Toelichting Bijdrage deelnemers ad hoc

2022 realisatie € € € € € € € € € €

Bijdrage Beekdaelen (ad hoc) Bijdrage Brunssum (ad hoc) Bijdrage Eijsden-Margraten (ad hoc) Bijdrage Heerlen (ad hoc) Bijdrage Landgraaf (ad hoc) Bijdrage Simpelveld (ad hoc) Bijdrage Sittard-Geleen (ad hoc) Bijdrage Vaals (ad hoc) Bijdrage Voerendaal (ad hoc) Baten totaal

66.341 13.154 6.497 11.842 321 9.920 8.518 29.336 4.095 150.024

Bijdragen deelnemers De bijdrage deelnemers ad hoc opdrachten is fors hoger dan begroot. Dit heeft te maken met extra opdrachten boven op de dienstverleningsovereenkomsten. Deze extra opdrachten hebben te maken met landmeten, met het actualiseren en opwerken van bestanden grijs en groen, met huisaansluitingen riool en advisering naar aanleiding van rioolinspecties. Een totaaloverzicht ‘realisatie per product’ per deelnemer en van de ad hoc opdrachten is als bijlage A en B toegevoegd. Onderstaand is het totaaloverzicht van de ad hoc opdrachten per deelnemer opgenomen. Bijdrage derden Brandweer Parkstad Mijnwater BSGW Gemeente Sittard-Geleen Overige opdrachtgevers Totaal bijdrage derden

2022 primair € € € € € € €

3.278 1.621 2.584 18.599 41.500 67.582

2022 bijgesteld € € € € € € €

3.154 1.561 2.485 17.500 15.067 39.767

2022 realisatie € € € € € € €

3.278 16.104 5.894 18.827 7.659 31.623 83.385

Bijdragen derden Vooral bij Parkstad Limburg zijn veel meer opdrachten gerealiseerd. Ook de opdrachten bij overige opdrachtgevers is verdubbeld in vergelijking met de bijgestelde begroting 2022. De bijdrage van gemeente Sittard-Geleen betreft geen dienstverlening, maar heeft te maken met afspraken met voormalig personeel. Subsidie Provincie informatiecentrum na-ijlende effecten steenkolenwinning De baten zijn gelijk aan de lasten voor het informatiecentrum na-ijlende effecten steenkolenwinning. Reserve ICT Bij de vaststelling van de begroting 2018 heeft het Algemeen Bestuur bepaald dat in 2018 de laatste storting in de reserve zal plaatsvinden. Het is de bedoeling dat op termijn alle kosten van rente en afschrijvingen direct op de desbetreffende producten drukken en niet meer met een reserve ICT gewerkt wordt. De aanwending van de reserve hangt uiteraard samen met de kosten voor rente en afschrijving van software die hieruit voldaan wordt.

Aanwenden reserve ICT

2022 primair € 40.256

2022 bijgesteld € 40.256

2022 realisatie € 40.256

Totaal

€ 40.256

Mutaties reserve

Jaarrekening 2022, versie 2.0

2022 primair

2022 bijgesteld

2022 realisatie

€-

€ 108.935

€-

€ 108.935

Bestemmingsreserve ‘CAO-akkoord 20212022’ Totaal

2.2.1 Overzicht van baten en lasten, totaal en verdeeld naar de taakvelden

lasten baten

2022 2022 primair bijgesteld € 4.270.770 € 4.394.277 € € 4.230.514 € 4.245.086 €

2022 realisatie 4.186.339 4.336.021

totaal saldo

€

-40.256 €

-149.191 €

149.682

onttrekkingen aan reserves bestemmingsreserve ‘gevolgen CAO-akkoord 20212022’ structureel en reëel evenwicht

€

40.256 €

40.256

€ €

- € - €

108.935 € - €

108.935 298.872

Taakveld 040 Overhead lasten baten

2022 2022 primair bijgesteld € 1.511.222 € 1.554.925 € € 1.507.622 € 1.512.815 €

2022 realisatie 1.336.281 1.361.228

totaal saldo

€

-3.600 €

-42.110 €

24.947

onttrekkingen aan reserves bestemmingsreserve ‘gevolgen CAO-akkoord 20212022’ structureel en reëel evenwicht

€

3.600 €

3.600

€ €

- € - €

38.510 € - €

38.510 67.057

Totalen taakvelden

Jaarrekening 2022, versie 2.0

Taakveld 210 Verkeer en vervoer (databeheer grijs) lasten baten

2022 primair 124.705 122.340

2022 bijgesteld € 128.311 € 122.761

€ €

totaal saldo

€

-2.365 €

-5.550

€

24.947

onttrekkingen aan reserves bestemmingsreserve ‘gevolgen CAO-akkoord 20212022’ structureel en reëel evenwicht

€

2.365

€

2.365

€

2.365

€ €

3.185 € - €

3.185 30.497

Taakveld 570 Openbaar groen (databeheer groen) lasten baten

2022 2022 bijgesteld primair 112.508 € 115.762 110.143 € 110.522

€ €

totaal saldo

€

-2.365 €

onttrekkingen aan reserves bestemmingsreserve ‘gevolgen CAO-akkoord 20212022’ structureel en reëel evenwicht

€

2022 realisatie € 102.792 € 127.739

€ €

2022 realisatie 76.733 101.680

-5.239

€

24.947

2.365 €

2.365

€

2.365

€

- €

2.874

€

2.874

€

30.186

2022 primair

2022 bijgesteld

2022 realisatie

Taakveld 720 Riolering (databeheer statische rioolgegevens) lasten baten

€ €

439.230 424.450

€ €

451.932 425.912

€ €

492.063 517.010

totaal saldo

€

-14.780 €

-26.020

€

24.947

onttrekkingen aan reserves bestemmingsreserve ‘gevolgen CAO-akkoord 20212022’ structureel en reëel evenwicht

€

14.780

€

17.030

€

17.030

€ €

- € - €

8.990 -

€ €

8.990 50.967

Taakveld 810 Ruimtelijke ordening (BGT) lasten baten

€ €

2022 2022 primair bijgesteld 1.112.000 € 1.144.158 1.094.855 € 1.098.626

€ €

2022 realisatie 1.107.865 1.132.812

totaal saldo

€

-17.145 €

-45.532

€

24.947

onttrekkingen aan reserves bestemmingsreserve ‘gevolgen CAO-akkoord 20212022’ structureel en reëel evenwicht

€

17.145 €

17.145

€

- €

28.387 €

28.387

€

- €

70.479

Jaarrekening 2022, versie 2.0

Taakveld 830 Wonen en bouwen (BAG) lasten baten

2022 2022 primair bijgesteld 971.104 € 999.187 971.104 € 974.449

€ €

2022 realisatie 1.070.606 1.095.553

€ €

totaal saldo

€

-24.738 €

24.947

onttrekkingen aan reserves bestemmingsreserve ‘gevolgen CAO-akkoord 20212022’ structureel en reëel evenwicht

€

- €

24.738 €

24.738

€

- €

49.685

2.3 Waarderingsgrondslagen ACTIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van aanschafwaarde of vervaardigingprijs, verminderd met lineaire afschrijvingen. Activa met een verkrijgingprijs of vervaardigingkosten van minder dan € 2.500,- worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen; deze worden altijd geactiveerd, maar dit is bij Het Gegevenshuis niet van toepassing. Afschrijving vindt voor de eerste keer plaats in het jaar volgend op het jaar waarin de investering heeft plaatsgevonden. De materiële vaste activa met een economisch of maatschappelijk nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten, worden lineair afgeschreven in: a. 40 jaar: kantoren en gebouwen; b. 10 jaar: uitbreidingen c.q. verbouwingen aan bestaande panden; c. 10 jaar: technische installaties en apparatuur in bedrijfsgebouwen; d. 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen; kantoormeubilair; e. 5 jaar: transportmiddelen, aanhangwagens en personenauto’s; f. 4 jaar: software; automatiseringsapparatuur; telefooninstallaties. Vorderingen De debiteuren worden, onder aftrek van de voorziening wegens oninbaarheid, gewaardeerd tegen nominale waarde. Bij Het Gegevenshuis is geen voorziening wegens oninbaarheid. De debiteuren zijn in hoofdzaak de deelnemende gemeenten en het Waterschap.

Andere debiteuren zijn overheidsorganisaties die geen lid zijn van de GR. Sedert haar oprichting is nimmer sprake geweest van een oninbare vordering. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

PASSIVA Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene- en de bestemmingsreserves, alsmede het nog te bestemmen resultaat. Het nog te bestemmen resultaat over het afgesloten boekjaar wordt afzonderlijk gepresenteerd als onderdeel van de algemene reserve. Na besluitvorming door het Algemeen Bestuur over de resultaatsbestemming wordt de resultaatbestemming verwerkt in het daaropvolgende boekjaar. Vlottende passiva De posten opgenomen onder vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, worden opgenomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Jaarrekening 2022, versie 2.0

2.4 Toelichting op de balans In deze toelichting wordt per balanspost het saldo per 31 december 2022 genoemd met tussen haakjes het vergelijkende cijfer per 1 januari 2022. Vervolgens wordt ingegaan op relevante bijzonderheden in 2022. Het resultaat over het jaar 2022 bedraagt € 298.872,- voordelig en is op de balans opgenomen onder het eigen vermogen bij de algemene reserve, in afwachting van het besluit van het Algemeen Bestuur over de resultaatsbestemming.

ACTIVA Vaste Activa € 19.975 ( 2021: € 60.231) Materiële vaste activa € 19.975 ( 2021: € 60.231) Investeringen met economisch nut € 19.975 ( 2021: € 60.231) Het verloop van de boekwaarde in 2022 is als volgt: Omschrijving Leica TS+GS Apollo Essentials 4-core BGT-BOR Landmeetapparatuur Totaal

Boekwaarde

Afschrijvingen

Investeringen

Boekwaarde

1-1-2022 € 19.572 € 3.601 € 7.095 € 29.963 € 60.231

2022 € 19.573 € 3.601 € 7.096 € 9.987 € 40.256

2022 €0 €0 €0 €0 €0

31-12-2022 €0 €0 €0 € 19.975 € 19.975

De afschrijvingslasten 2022 hebben betrekking op investeringen van voorgaande jaren. Leica TS+ GS heeft betrekking op landmeetapparatuur + tiltcompensatie. Door de groei van Het Gegevenshuis is in 2020 een nieuw landmeetapparatuur aangeschaft. Vlottende activa € 1.356.629 ( 2021: € 1.337.621) Het overzicht van de vlottende activa luidt als volgt: Omschrijving

Saldo 01-01-2022

Saldo 31-12-2022

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal

297.167 989.340 51.114 1.337.621

357.670 967.665 31.294 1.356.629

Uitzettingen met een rente-typische looptijd < dan 1 jaar, € 357.670 ( 2021: € 297.167) De specificatie van deze post luidt als volgt: Omschrijving Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Totaal

Saldo 01-01-2022

Saldo 31-12-2022

296.906 261 297.167

357.304 366 357.670

Dit betreft met name vorderingen op openbare lichamen zoals gemeenten, het waterschap, BsGW en de brandweer. De verwachting is dat deze vorderingen volledig door de deelnemers worden voldaan c.q. inmiddels al volledig zijn voldaan. De voorziening tot oninbaarheid van vorderingen op openbare lichamen is niet noodzakelijk.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Simpelveld&id=b4a46e0a-4c8f-486b-9730-447f6b2159df