6 Bijlage 2 Concept jaarrekening 2022 VRZL.pdf

31 december 2022 5.000.000 9.179.838 14.179.838

31 december 2021 4.107.588 4.107.588

3.2.5.2 Overlopende passiva Specificatie overlopende passiva Omschrijving Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in het volgend begrotingsjaar tot betaling komen Totaal

31 december 2022 11.769.881

31 december 2021 16.696.514

11.769.881

16.696.514

De overlopende passiva betreft voornamelijk de in 2022 vooruit gefactureerde (en nog niet ontvangen) gemeentelijke bijdragen voor het eerste half jaar van 2023 € 10.494.285 en de afdrachten inzake pensioenpremies € 428.364. Daarnaast betreft dit de loonkosten vrijwilligers november en december voor een bedrag van € 459.719 en de nog te betalen rentekosten € 170.570.

3.2.6 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen De jaarlijkse huurverplichting van de kazernes niet in eigendom bedraagt € 1,4 miljoen.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg - 20230309 Concept jaardocument 2022 VRZL DEFINITIEF

pagina 63/78

3.3 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 3.3.1 Algemeen Op verzoek van verschillende gemeenten is gevraagd om daar waar mogelijk, tussentijds in het begrotingsjaar een technische begrotingswijziging door te voeren. De technische begrotingswijziging zorgt ervoor dat in de begroting 2022 de laatste stand van zaken financieel is aangepast met de genomen bestuursbesluiten. Het beoogd effect is om bestuursbesluiten vroegtijdig te verwerken in de begroting ten behoeve van de begrotingsrechtmatigheid. In 2022 zijn drie technische begrotingswijzigingen vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Deze twee vastgestelde technische begrotingswijzigingen komen tot uitdrukking in de begroting 2022 na wijziging. De doorgevoerde technische begrotingswijzigingen zijn budgetneutraal waardoor deze zonder zienswijzetraject zijn vastgesteld door het algemeen bestuur. 3.3.2 Algemene dekkingsmiddelen Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1.000. Algemene dekkingsmiddelen

Baten Bijdrage gemeenten Bijdrage gemeenten (FLO) Bijdrage Rijk (BDuR) Totaal

Rekening 2021

Begroting 2022 voor wijziging

Begroting 2022 na wijziging

Rekening 2022

42.610 1.852 6.079 50.541

45.118 5.939 51.057

45.327 1.880 6.288 53.495

45.371 1.880 6.288 53.539

Bij de bijdrage gemeente wordt enerzijds onderscheid gemaakt in de bijdrage gemeente ter dekking van de reguliere kosten en anderzijds ter dekking van de FLO kosten. De bijdrage gemeente is verwerkt op basis van de vastgestelde begroting 2022 en de vastgestelde technische begrotingswijzigingen 2022 door het algemeen bestuur. De bijdrage gemeente FLO bedraagt € 1.879.454 (2021: € 1.851.679) en wordt elk jaar geïndexeerd met 1,5%. Wanneer de FLO-regeling is afgewikkeld in 2044 dan wordt de bijdrage gemeente FLO in mindering gebracht op de totale gemeentelijke bijdrage. Naar verwachting is het mogelijk de jaarlijkse bijdrage gemeente FLO al eerder te verlagen. De BDuR is verwerkt conform de afgegeven beschikking 2022 en bedraagt na loonbijstelling en nabetaling prijscompensatie 2022, € 6.287.454.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg - 20230309 Concept jaardocument 2022 VRZL DEFINITIEF

pagina 64/78

3.3.3 Programma Crisisbeheersing en Rampenbestrijding (inclusief GHOR) Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1.000. Programma Crisisbeheersing en Rampenbestrijding (incl. GHOR)

Rekening 2021

Begroting 2022 voor wijziging

Begroting 2022 na wijziging

Rekening 2022

568

244

279

264

3.609 167 1.187 621 142 141 5.867

4.289 1.046 161 85 12 5.593

3.742 189 761 463 109 79 92 5.435

3.800 241 440 483 119 143 313 5.539

Dotatie voorzieningen Onttrekking voorzieningen Mutatie voorzieningen

-

-

-

10 10

Dotatie reserves Onttrekking reserves Mutatie reserves

-

-

195 -195

195 -195

-5.299

-5.349

-4.961

-5.090

Baten Lasten Personeel Opleiding, vorming en training Kantoor Automatisering Huisvesting Voertuigen Materialen Kapitaallasten Lasten

Resultaat

Het programma C&R (inclusief GHOR) is een zelfstandig programma dat geheel wordt gedekt vanuit de algemene middelen van de Veiligheidsregio. De exploitatiekosten van het programma C&R liggen in lijn met de vastgestelde begroting. De dotatie in de voorzieningen betreft de voorziening verlofsparen voor het programma C&R.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg - 20230309 Concept jaardocument 2022 VRZL DEFINITIEF

pagina 65/78

3.3.4 Programma Brandweerzorg Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1.000. Programma Brandweerzorg

Rekening 2021

Begroting 2022 voor wijziging

Begroting 2022 na wijziging

Rekening 2022

Baten

2.189

347

5.753

12.453

Lasten Personeel Opleiding, vorming en training Kantoor Automatisering Huisvesting Voertuigen Materialen Kapitaallasten Lasten

28.290 1.358 163 25 3.298 919 998 4.599 39.650

28.345 2.343 2.649 1.984 3.900 39.221

25.488 1.665 248 23 7.601 880 757 4.356 41.018

25.737 1.437 171 24 13.953 907 866 4.356 47.451

Dotatie voorzieningen Onttrekking voorzieningen Mutatie voorzieningen

3.691 3.888 -197

-

3.385 3.385

3.517 3.517

Dotatie reserves Onttrekking reserves Mutatie reserves

3.369 3.738 -369

4.520 5.601 -1.081

4.333 3.476 857

4.332 3.476 856

-36.895

-37.793

-39.507

-39.371

Resultaat

Het programma Brandweerzorg is een zelfstandig programma dat geheel wordt gedekt vanuit de algemene middelen van de Veiligheidsregio. In de overige inkomsten binnen het programma Brandweerzorg is een incidentele baat verantwoord voor een bedrag van € 10,8 mln. ter dekking van de kosten Oekraïne en noodopvang asielzoekers die in 2022 incidenteel zijn gemaakt. Hiertegenover staan € 10,8 mln. onder de huisvestingskosten verantwoord. In de begroting na wijziging 2022 bedragen de begrote huisvestingskosten voor Oekraïne en noodopvang asielzoekers € 4,5 mln. De kosten Oekraïne en noodopvang asielzoekers laat in het tweede halfjaar een forse toename zien. De reguliere huisvestingskosten liggen in lijn met de vastgestelde begroting. De hogere dotatie in de voorzieningen dan begroot heeft volledig (€ 132.000) betrekking op de voorziening verlofsparen voor het programma brandweerzorg. De overschrijding is rechtmatig omdat het algemeen bestuur de nota reserves en voorzieningen heeft vastgesteld waarin deze verplichte voorziening is benoemd. De waardering van deze voorziening is pas in december duidelijk geworden. De reguliere exploitatiekosten van het programma brandweerzorg liggen in lijn met de vastgestelde begroting.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg - 20230309 Concept jaardocument 2022 VRZL DEFINITIEF

pagina 66/78

3.3.5 Bedrijfsvoering (overhead) Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1.000. Bedrijfsvoering (overhead)

Rekening 2021

Begroting 2022 voor wijziging

Begroting 2022 na wijziging

Rekening 2022

182 182

39 39

148 148

377 377

6.265 989 1.942 9.196

5.297 698 1.826 142 41 8.004

6.412 846 2.210 172 49 9.689

6.274 1.455 2.369 168 46 10.312

Overhead Onvoorzien Totaal

-

10 10

-

-

Dotatie voorzieningen Onttrekking voorzieningen Mutatie voorzieningen

-

-

-

59 59

547 -547

60 -60

514 -514

514 -514

-8.467

-7.915

-9.027

-9.480

Baten Overige inkomsten Baten Lasten Personeel Opleiding, vorming en training Kantoor Automatisering Huisvesting Voertuigen Materialen Kapitaallasten Lasten

Dotatie reserves Onttrekking reserves Mutatie reserves Resultaat

De kantoorkosten laat een forse overschrijding zien door hoge advieskosten die gemaakt zijn in het kader van de bestuurlijke dialoog huisvesting. Daarnaast heeft in de realisatiecijfers een reclassificering plaatsgevonden van de overheadkosten GHOR door een verschuiving van personeelskosten naar kantoorlasten. Voor het overige liggen de exploitatie van bedrijfsvoering in lijn met de vastgestelde begroting. De exploitatielasten van de bedrijfsvoering zijn rechtmatig tot stand gekomen. De dotatie in de voorzieningen betreft de voorziening verlofsparen voor bedrijfsvoering.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg - 20230309 Concept jaardocument 2022 VRZL DEFINITIEF

pagina 67/78

3.3.6 Toevoegingen en onttrekkingen aan voorzieningen Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1.000. Omschrijving Mutaties in de voorzieningen Voorziening FLO Voorziening onderhoud panden Voorziening WW-verplichtingen Voorziening verlofsparen Voorziening kazerne Maastricht Zuid Totaal toevoegingen en onttrekkingen voorzieningen

Begroting voor Begroting na wijziging Realisatie 2022 wijziging baten lasten saldo baten lasten saldo baten lasten saldo - 1.880 -1.880 - 1.880 -1.880 825 825 - 1.505 -1.505 - 1.504 -1.504 202 -202 62 5 57 887

830

57

-

3.385

-3.385

-

3.586

-3.586

De mutaties in de voorzieningen liggen in lijn met de vastgestelde begroting na wijziging. In 2022 heeft een incidentele extra dotatie plaatsgevonden aan de voorziening onderhoud panden van € 681.500. Deze extra dotatie heeft plaatsgevonden conform bestuursbesluit. 3.3.7 Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1.000. Omschrijving Mutaties in de reserves Ingroeireserve kapitaallasten Reserve sociaal plan Reserve frictiekosten Reserve doorontwikkeling VB Reserve uitgestelde activiteiten COVID-19 Reserve FLO Totaal toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

Begroting voor wijziging baten lasten saldo 3.195 3.195 35 35 60 60 -

Begroting na wijziging baten lasten saldo 3.295 4.333 -1.038 99 99 514 514 195 195

Realisatie 2022 baten lasten saldo 3.295 4.332 -1.037 99 99 514 514 195 195

-

-

-

82

-

82

82

-

82

2.406

1.360

1.046

-

-

-

-

-

-

5.696

4.555

1.141

4.185

4.333

-148

4.185

4.332

-147

De werkelijke dotaties en onttrekkingen aan de reserves wijken ten opzichte van de begroting na wijziging niet af. De dotatie en onttrekking aan de ingroeireserve kapitaallasten wordt gezien als een structurele mutatie in de reserves. De dotaties en onttrekkingen in de overige reserves wordt gezien als incidentele mutaties in de reserves.

3.3.8 Aanwending van het bedrag voor onvoorzien In de begroting 2022 is een bedrag van € 10.000 opgenomen voor onvoorzien. Deze is in 2022 niet aangewend.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg - 20230309 Concept jaardocument 2022 VRZL DEFINITIEF

pagina 68/78

3.3.9 Overzicht incidentele baten en lasten per programma Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1.000. Omschrijving Incidentele baten en lasten Crisisbeheersing en Rampenbestrijding Eenmalige uitkering CAO Brandweerzorg Hoogwaterramp Oekraïne / crisis noodopvang asielzoekers Extra storting voorziening onderhoud panden Eenmalige uitkering CAO Bedrijfsvoering Eenmalige uitkering CAO Totaal incidentele baten en lasten

Begroting voor Begroting na wijziging wijziging baten lasten saldo baten lasten saldo

-

-

-

Realisatie 2022 baten

lasten

saldo

-

31 -

-31 -

-

31 -

-31 -

335

-

335

335

-

335

- 10.764

10.764

-

-

-

-

4.500

4.500

-

-

-

-

682

-682

-

682

-682

-

-

-

-

587

-587

-

587

-587

-

-

-

-

68 -

-68 -

-

68 -

-68 -

-

-

-

4.835

5.868 -1.033 11.099

12.132 -1.033

In 2022 heeft een incidentele extra dotatie plaatsgevonden aan de voorziening onderhoud panden voor een bedrag van € 681.500. Deze extra dotatie heeft plaatsgevonden conform bestuursbesluit. In de overige inkomsten binnen het programma Brandweerzorg is een incidentele baat verantwoord voor een bedrag van € 10,8 mln. ter dekking van de kosten Oekraïne en noodopvang asielzoekers die in 2022 incidenteel zijn gemaakt. Hiertegenover staan € 10,8 mln. onder de huisvestingskosten verantwoord.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg - 20230309 Concept jaardocument 2022 VRZL DEFINITIEF

pagina 69/78

3.3.10 Structureel begrotingssaldo In onderstaand overzicht is het structureel begrotingssaldo gepresenteerd. De incidentele baten en lasten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo. Incidentele lasten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo positief en incidentele baten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo negatief. In principe zijn alle toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves incidenteel van aard. Een uitzondering hierop zijn de mutaties in de ingroeireserve kapitaallasten. De onttrekkingen en toevoegingen in deze bestemmingsreserve zijn structureel van aard. De afwijkingen begroting incidenteel sluiten aan met het totaaloverzicht incidentele baten en lasten. Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1.000. Omschrijving

2020

2021

2022

Saldo baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

-2.392 3.072

-1.036 916

-255 -147

680

-120

-402

-

-1.000 191 90 -

-686 -682 335

Incidentele stortingen algemene reserve Incidentele onttrekking reserve sociaal plan Incidentele onttrekking reserve frictiekosten Incidentele onttrekking reserve schattingswijziging Incidentele onttrekking reserve uitgestelde activiteiten COVID-19 Incidentele onttrekking reserve doorontwikkeling VB Incidentele storting ingroeireserve kapitaallasten

-362 48 -

35 547 255 261 -

99 514 82 195 -300

Afwijkingen begroting incidenteel

617

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)

303

379

-443

Structureel begrotingssaldo

377

-499

41

Begrotingssaldo na bestemming Incidentele storting voorziening FLO Incidentele vrijval voorziening Maastricht Zuid Incidentele vrijval voorziening Frictiekosten VPT Eenmalig uitkering CAO Incidentele storting voorziening onderhoud panden Hoogwaterramp

Het structureel begrotingssaldo 2022 is € 41.000 positief (2021: € 499.000 negatief). In 2021 is bestuurlijk gevraagd om met een oplossingsrichting te komen inzake de verwerking en waardering van de voorziening FLO. VRZL heeft samen met een ambtelijke werkgroep FLO een voorstel uitgewerkt om te komen tot een juiste waardering en verwerking van de voorziening FLO in de jaarrekening 2021. Het voorstel om te komen tot een juiste waardering en verwerking van de voorziening FLO heeft ertoe geleid dat we jaarlijks structureel € 560.000 extra doteren aan de voorziening FLO. Deze structurele dotatie wordt in eerste aanleg door VRZL opgevangen vanuit de eigen exploitatie en leidt in de basis tot een interne taakstelling voor VRZL, waarbij bekeken moet worden of dat een reëel scenario is. In 2021 is de extra dotatie van € 560.000 aan deze voorziening door VRZL vanuit incidentele middelen gefinancierd. Doordat in 2021 een structurele last is gedekt door incidentele meevallers sluit VRZL in 2021 met een structureel begrotingssaldo van € 499.000 negatief. Het bestuur heeft uitgesproken en benadrukt dat er aandacht dient te zijn voor deze interne taakstelling binnen VRZL. Daarmee moet volgens het bestuur gekeken worden of het een reëel scenario blijft voor VRZL om deze € 560.000 structureel vanuit de eigen exploitatie op te vangen. Er mogen geen ontoelaatbare inhoudelijke gevolgen zijn.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg - 20230309 Concept jaardocument 2022 VRZL DEFINITIEF

pagina 70/78

In 2022 is er een zienswijzetraject opgestart richting deelnemende gemeenten inzake het verlenen van een extra structurele bijdrage door gemeenten met een omvang van € 560.000. In de vergadering van het algemeen bestuur van april 2023 zal er een formeel besluit hieromtrent worden genomen en gezien de zienswijzen die we tot op heden hebben ontvangen verwachten wij dat dit tot een goedkeurend besluit zal leiden. Voor het jaar 2022 heeft VRZL alles in het werk gesteld om deze extra dotatie aan de voorziening te doen. De herijking FLO die in 2022 heeft plaatsgevonden laat zien dat deze extra dotatie de komende jaren structureel van aard is. Indien deze dotatie door VRZL dient te worden gedaan aan de voorziening zal er telkenmale vanuit incidentele middelen dekking te worden gevonden. Dit gaat echter ten koste van een interne taakstelling die steeds moeilijker wordt op te vangen gezien het feit dat er nog maar weinig reserves zijn die door vrijval kunnen bijdragen aan deze dekking. Daarnaast heeft VRZL in 2022 vacatures dienen te bevriezen om zo gelden vrij te maken voor dotatie voorziening FLO. Door het bevriezen van vacatures in 2022 heeft de VRZL een begrotingssaldo na bestemming kunnen realiseren van € 402.000 negatief en daarmee een licht positief structureel begrotingssaldo van € 41.000.

Voor het jaar 2023 is dit geen optie gezien de taken van de VRZL en de daarmee gepaard gaande personele capaciteit die daarvoor benodigd is. Het niet invullen van de vacatures in 2023 zal beteken dat er inhoudelijke gevolgen ontstaan doordat VRZL niet alle taken kan uitvoeren.

3.3.11 Begrotingsrechtmatigheid Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1.000. Omschrijving Begrotingsrechtmatigheid Crisisbeheersing en Rampenbestrijding Brandweerzorg Bedrijfsvoering

Begroting na wijziging baten lasten saldo 279

5.435

5.753 41.018 148

9.689

Algemene dekkingsmiddelen Bijdrage gemeente 45.327 Bijdrage gemeente FLO 1.880 BDuR 6.288

-

Mutaties voorzieningen Mutaties reserves

-5.156

Realisatie 2022 baten lasten saldo 254

Begrotingsafwijking baten lasten saldo

5.522

-5.268

25

-87

-112

-35.265 12.453 47.452

-34.999

-6.700

-6.434

266

-9.541

-9.935

-229

-623

-394

-

45.371 1.880 6.288

-44 -

-

44 -

377 10.312

45.327 45.371 1.880 1.880 6.288 6.288

-

3.385

-3.385

-

3.586

-3.586

-

-201

-201

4.185

4.333

-148

4.185

4.332

-147

-

1

1

De baten en lasten in de jaarrekening van VRZL zijn rechtmatig tot stand gekomen. Dit houdt in dat ze in overeenstemming zijn met de door het algemeen bestuur vastgestelde begroting. De algemene dekkingsmiddelen liggen in lijn met de vastgestelde begroting door het algemeen bestuur. Bij het programma brandweerzorg zien we een overschrijding van zowel de baten als de lasten. Deze is volledig toe te schrijven aan de extra kosten en dekking van deze kosten inzake de opvang Oekraïne en noodopvang asielzoekers. De hogere dotatie in de voorzieningen dan begroot heeft volledig (€ 200.000) betrekking op de voorziening verlofsparen. De overschrijding is rechtmatig omdat het algemeen bestuur de nota reserves en voorzieningen heeft vastgesteld waarin deze verplichte voorziening is benoemd. De waardering van deze voorziening is pas in december duidelijk geworden. De mutaties in de reserves liggen in lijn met de vastgestelde begroting door het algemeen bestuur.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg - 20230309 Concept jaardocument 2022 VRZL DEFINITIEF

pagina 71/78

3.3.12 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen Op 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de Veiligheidsregio Zuid-Limburg. Het voor de Veiligheidsregio toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 € 216.000. Dit betreft het zogenaamde algemeen bezoldigingsmaximum. De onderstaande verantwoording volgt het verantwoordingsmodel WNT 2022 zoals gepubliceerd door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. De heer Klaassen is in dienst bij GGD Zuid-Limburg en voor 50% van zijn tijd werkzaam bij de Veiligheidsregio. In 2022 heeft de heer Klaassen werkzaamheden verricht voor de Veiligheidsregio voor de periode 1 januari tot en met 30 juni 2022. Bij de Veiligheidsregio kwalificeert de heer Klaassen als leidinggevende topfunctionaris zonder dienstbetrekking. GGD Zuid-Limburg belast voor het vervullen van de leidinggevende functie door de heer Klaassen bij de Veiligheidsregio een deel van de loonkosten van de heer Klaassen door aan de Veiligheidsregio. Over 2022 is hier in totaal voor € 54.000 doorbelast. Hoewel de heer Klaassen zelf geen bezoldiging ontvangt, kwalificeert dit deel van de loonkosten conform de geldende wet- en regelgeving technisch als bezoldiging.

3.3.12.1 Bezoldiging topfunctionarissen 3.3.12.1.1

Leidinggevende topfunctionarissen

Definitie: Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Onderstaande tabel biedt een weergave van de topfunctionarissen. Dhr. Houben en dhr. Winkens zijn beiden in dienst van VRZL en derhalve is hun daadwerkelijke bezoldiging weergegeven. De bedragen die bij Dhr. Klaasen zijn opgenomen betreffen niet zijn daadwerkelijk ontvangen bezoldiging. Hij heeft een volledige aanstelling bij de GGD ZL en voor de verantwoording van zijn bezoldiging verwijzen we naar de jaarrekening 2022 van de GGD ZL. Vanwege het feit dat Dhr. Klaassen meer dan 1 jaar de functie van directeur vervult bij VRZL dienen de door de GGD ZL, de in rekening gebrachte kosten m.b.t. inzet van dhr. Klaassen te worden verantwoord op onderstaande wijze. Dit is een administratieve verwerking die verplicht is volgens de WNT regelgeving.

Gegevens 2022 Bedragen x € 1 Functiegegevens

Aanvang functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

L.W.M. Houben Directielid / Commandant Brandweer 01-01-22 31-12-22 1,00

P.E.J. Winkens Directielid / Manager C & R

F.C.W. Klaassen Directeur

01-01-22 31-12-22 1,00

01-01-22 30-06-22 0,50

Ja

Ja

Nee

161.789

135.906

54.000

22.511 184.300

24.780 160.686

54.000

216.000

216.000

54.000

N.v.t.

N.v.t

N.v.t.

184.300

160.686

54.000

Veiligheidsregio Zuid-Limburg - 20230309 Concept jaardocument 2022 VRZL DEFINITIEF

pagina 72/78

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2021 Bedragen x € 1 Functiegegevens

Aanvang functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

N.v.t

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t

N.v.t.

L.W.M. Houben Directielid / Commandant Brandweer 01-01-21 31-12-21 1,00

P.E.J. Winkens Directielid / Manager C & R

F.C.W. Klaassen Directeur

01-01-21 31-12-21 1,00

01-01-21 31-12-21 0,50

Ja

Ja

Nee

141.003

118.678

104.500

22.047 163.050

21.590 140.268

104.500

209.000

209.000

104.500

N.v.t.

N.v.t

N.v.t.

163.050

140.268

104.500

N.v.t.

N.v.t

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t

N.v.t.

3.3.12.1.2 Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.800 of minder Bij de Veiligheidsregio Zuid-Limburg wordt het Bestuur (algemeen bestuur en dagelijks bestuur) beschouwd als topfunctionaris in de zin van de Wet (WNT). Alle bestuursleden hebben deze functie onbezoldigd vervuld. Naam topfunctionaris

Functie

C. van Basten - Boddin E. Geurts W.J.F. van der Rijt - Van der Kruis G.M. Cox N.H.C. Ramaekers - Rutjens R. Wever T.P. Dassen - Housen D.J.W. Schneider J.M. Penn-te Strake M.A.H. Clermonts - Aretz R. de Boer J.Th.C.M. Verheijen M.F.M. Leurs - Mordang H.M.H. Leunessen D.M.M.T. Prevoo

AB AB AB AB AB AB/DB AB/DB AB AB/DB AB AB AB/DB AB/DB AB AB

W. Houben

AB

Veiligheidsregio Zuid-Limburg - 20230309 Concept jaardocument 2022 VRZL DEFINITIEF

pagina 73/78

3.3.12.2 Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking Niet van toepassing. 3.3.12.3 Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionaris met een dienstbetrekking heeft geen dienstbetrekking bij andere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan vanaf 1 januari 2018).

3.3.13 Voorstel nog te bestemmen resultaat Het nog te bestemmen resultaat na reeds goedgekeurde mutaties in de reserves door het algemeen bestuur bedraagt - € 401.920 negatief (inclusief GHOR, € 15.037 positief) Hieronder is een voorstel gedaan voor het nog te bestemmen resultaat 2022. Voorstel nog te bestemmen resultaat 2022 Negatief resultaat over 2022 met verwerking positief resultaat GHOR Negatief resultaat Veiligheidsregio Zuid-Limburg Positief resultaat GHOR

Rekening 2022 -401.920 -416.957 15.037

De weerstandscapaciteit van de VRZL is ruim onvoldoende. In 2022 heeft het algemeen bestuur de nota reserves en voorzieningen vastgesteld. Hierin is bepaald dat de omvang van de algemene reserve van de VRZL als onderdeel van de weerstandscapaciteit, gemaximeerd wordt op 4% van de begrotingsomvang (exclusief mutaties in de reserves). Voorgesteld wordt om het negatief resultaat van de VRZL groot € 416.957 niet in mindering te brengen op de algemene reserve, maar incidenteel in rekening te brengen bij de deelnemende gemeenten. Voorgesteld wordt om het positieve resultaat van de GHOR groot € 15.037 toe te voegen aan de algemene reserve van de GHOR. Indien we afwijken van dit voorstel nog te bestemmen resultaat, dan heeft dat gevolgen voor het weerstandsvermogen VRZL, immers een structureel tekort leidt er in eerste aanleg toe dat de algemene reserve wordt uitgeput waardoor er geen buffer bij VRZL meer is om de risico’s te mitigeren indien deze bewaarheid worden. Vervolgens zal bij een structureel tekort niet alleen de reserve een omvang van nul hebben maar ertoe leiden dat jaarlijks een beroep dient te worden gedaan op deelnemende gemeenten VRZL om het gerealiseerde tekort aan te vullen.

Bijkomend effect zal zijn dat de Provincie Limburg vanuit de rol als toezichthouder VRZL onder preventief toezicht kan plaatsen aangezien er een structureel tekort ontstaat op de begroting van VRZL. Preventief toezicht betekent dat de begroting of wijzigingen daarvan vooraf goedkeuring van de toezichthouder moeten krijgen.

Veiligheidsregio Zuid-Limburg - 20230309 Concept jaardocument 2022 VRZL DEFINITIEF

pagina 74/78

4

OVERIGE GEGEVENS

4.1 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Veiligheidsregio Zuid-Limburg - 20230309 Concept jaardocument 2022 VRZL DEFINITIEF

pagina 75/78

4.2 BIJLAGEN 4.3 SISA-VERANTWOORDING

Veiligheidsregio Zuid-Limburg - 20230309 Concept jaardocument 2022 VRZL DEFINITIEF

pagina 76/78

4.4 TAAKVELDEN Hieronder zijn voor de taakvelden die voor de Veiligheidsregio relevant zijn de baten en lasten weergegeven. Bedragen in onderstaande tabel zijn x € 1.000.

Taakvelden Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead, ondersteuning organisatie 0.5 Treasury 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten Totaal taakveld 0 Bestuur en ondersteuning 1 Veiligheid 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Totaal taakveld 1 Veiligheid

Baten Begroting Rekening

Lasten Begroting Rekening

Saldo Begroting Rekening

0

Totaal taakvelden

148

377

9.689

10.312

-9.541

-9.935

27 4.185 -

27 4.185 -

459 4.333 -

459 4.332 -402

-432 -148 -

-432 -147 402

4.360

4.589

14.481

14.701

-10.121

-10.112

59.500

66.229

49.379

56.117

10.121

10.112

59.500

66.229

49.379

56.117

10.121

10.112

63.860

70.818

63.860

70.818

-

-

Veiligheidsregio Zuid-Limburg - 20230309 Concept jaardocument 2022 VRZL DEFINITIEF

pagina 77/78

4.5 BIJDRAGE GEMEENTEN 2022 Gemeente

Bijdrage gemeenten

Beek Beekdaelen Brunssum Eijsden-Margraten Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Maastricht Meerssen Simpelveld Sittard-Geleen Stein Vaals Valkenburg a/d Geul Voerendaal Totaal

1.051.621 2.275.949 1.913.098 1.765.507 1.159.402 6.563.371 3.188.572 2.329.657 9.968.971 1.210.214 697.169 7.625.492 1.480.767 839.428 1.331.253 841.364 44.241.835

Bijdrage Bijdrage gemeenten gemeenten (GHOR) (regulier) totaal 29.995 67.955 52.584 48.729 26.794 164.629 86.464 70.777 229.725 35.581 19.947 174.683 47.265 19.102 30.942 23.584 1.128.756

1.081.616 2.343.904 1.965.682 1.814.236 1.186.196 6.728.000 3.275.036 2.400.434 10.198.696 1.245.795 717.116 7.800.175 1.528.032 858.530 1.362.195 864.948 45.370.591

Veiligheidsregio Zuid-Limburg - 20230309 Concept jaardocument 2022 VRZL DEFINITIEF

Bijdrage gemeenten (FLO)

Totaal

44.555 96.525 81.235 74.962 49.176 278.689 135.392 98.977 423.207 51.467 29.555 325.130 62.848 35.588 56.502 35.646 1.879.454

1.126.171 2.440.429 2.046.917 1.889.198 1.235.372 7.006.689 3.410.428 2.499.411 10.621.903 1.297.262 746.671 8.125.305 1.590.880 894.118 1.418.697 900.594 47.250.045

pagina 78/78