15. Bijlage 4 Ontwerpbegroting 2026 SPL
Tekst van het document
Structurele exploitatie Bij de structurele exploitatieruimte wordt het financiële resultaat gecorrigeerd voor incidentele baten, lasten of mutaties in de reserves. Dit geeft inzicht in de mate waarin de reguliere/ structurele baten de reguliere/ structurele lasten dekken. De structurele exploitatieruimte wordt uitgedrukt als een percentage van de omzet. De begroting van SPL is exact structureel en reëel in evenwicht.
9.2 Financiering Voor de inrichting en uitvoering van de treasury functie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in de wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO). Onder de treasury functie vallen onder andere het geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden en renterisicobeheer. Stadsregio Parkstad Limburg heeft de volgende instrumenten op het gebied van treasury, te weten het treasury statuut en de financieringsparagraaf in de begroting en het jaarverslag. In het treasurystatuut zijn uitgangspunten en kaders opgenomen ten aanzien van het risicobeheer inzake uitgezette gelden, het renterisicobeheer, het koersrisicobeheer, het kredietrisicobeheer, het intern liquiditeitsbeheer en het valutarisicobeheer. Vanaf eind 2013 is door het rijk het Schatkistbankieren ingevoerd, dat als wetswijziging in de wet FIDO is opgenomen. Met de gevolgen van het Schatkistbankieren dient rekening te worden gehouden bij financieringsvraagstukken van de lokale overheid. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is de norm, gesteld in de Wet Fido, voor het maximum bedrag waarmee de Stadsregio de bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren. De norm bedraagt 8,2 % van het begrotingstotaal volgens de primaire begroting. Het begrotingstotaal bedraagt de totale lasten volgens de begroting inclusief toevoegingen aan reserves.
25
Berekening Kasgeldlimiet per kwartaal
Q1
Q2
Q3
Q4
Begrotingstotaal lasten
6.440
6.440
6.440
6.440
Toegestane kasgeldlimiet: 8.2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 300.000
528
528
528
528
Toets kasgeldlimiet Toegestane kasgeldlimiet
528
528
528
528
Totaal gemiddelde netto vermogen schuld
-78.208
-78.208
-78.208
-78.208
Ruimte (+) / overschrijding (-)
78.736
78.736
78.736
78.736
Gelet op de liquiditeitspositie van Parkstad zal geen beroep worden gedaan op kasgeldfinanciering. Renterisiconorm De renterisiconorm beoogt het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de daarmee samenhangende rentelasten. Een rentelast kan stijgen bij herfinanciering of renteherziening van een lening. In de periode van 2026 tot en met 2029 worden geen renteherziening of herfinanciering van lopende leningen dan wel nieuwe financieringen verwacht. SPL zal in 2026 en de daaropvolgende jaren de renterisiconorm dus niet overschrijden. De vaste schuld van SPL heeft uitsluitend betrekking op de voorfinanciering van de Buitenring. De omvang van de lening is per 1-1-2026 € 1,434 miljoen en daalt in de periode tot ultimo 2029 tot nihil. De renterisiconorm wordt berekend over de vaste schuld. Berekening Renterisiconorm (€m)
2025
2026
2027
2028
2029
Renteherzieningen (€m)
0
0
0
0
0
Herfinanciering
0
0
0
0
0
Totaal renterisico
0
0
0
0
0
Renterisiconorm (20% van begrotingstotaal)
1,3
1,3
1,3
1,3
1,3
Ruimte onder renterisiconorm (norm minus risico)
1,3
1,3
1,3
1,3
1,3
Gelet op het feit dat geen sprake is van herfinanciering of renteherziening is de renterisiconorm voor Parkstad niet van belang. Schatkistbankieren SPL maakt verplicht gebruik van Schatkistbankieren. Het prudent beleid met betrekking tot uitzettingen, zoals is opgenomen in het treasurystatuut, bestaat uit het uitvoeren van het Schatkistbankieren. Alle liquide middelen worden dagelijks door de Schatkist afgeroomd. De maximaal toegestane liquiditeit op de eigen rekening van Parkstad is als gevolg van de regels van het Schatkistbankieren € 1.000.000. Een dergelijk bedrag is nodig voor het reguliere betalingsverkeer en kan niet rentedragend worden uitgezet. Rentebaten Vanaf Q3 2022 krijgt SPL weer een rentevergoeding. In deze begroting is voor 2026 een rentebaat opgenomen van € 520.000. De verwachting in de markt (bron Financieel Dagblad) is dat de rente de jaren daarna verder daalt. EMU-Saldo Het EMU-saldo (rekeningsaldo) is het verschil tussen de inkomsten en de uitgaven van de overheid (de Rijksoverheid, sociale fondsen en de decentrale overheden) van een bepaald land in een bepaald jaar. Er kan een tekort of een overschot op de begroting zijn. Decentrale overheden dienen het EMU-saldo te berekenen, zodat op macro niveau het EMU saldo voor Nederland kan worden bepaald. Het EMU saldo van de Stadsregio Parkstad Limburg voor de begroting 2026 is in het volgende overzicht berekend.
26
EMU Saldo (bedragen x € 1,000) +1 +2 +3 -4 +5 +6 -7 +8 -9
-10
-11
Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan). Baten bouwgrondexploitatie (niet op de exploitatie verantwoord). Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen. Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten). Verkoop van effecten (verwachte boekwinst).
29
-126
-114
-98
-82
5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-114
-98
-82
34
Berekend EMU saldo
2029
2028
2027
2026
2025
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17). Afschrijvingen ten laste van de exploitatie. Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie. Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd. Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4. Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op de exploitatie verantwoord.
-126
9.3 Openbaarheidsparagraaf De Wet Open Overheid (WOO) vergroot voor iedereen de toegang tot overheidsinformatie, bevordert de actieve openbaarmaking, actualiseert de regels voor openheid en openbaarheid en heeft de verplichting om de informatiehuishouding van bestuursorganen op orde te brengen. SPL zal het aantal document- en informatiecategorieën, dat actief openbaar dient te worden gemaakt in lijn met de gefaseerde invoering van verplichte actieve openbaarmaking doorvoeren. Zo zijn de 5 per 1 november 2024 verplichte informatiecategorieën openbaar gemaakt via onze website. SPL heeft de optimalisatie van haar informatiehuishouding vastgelegd in het op 12 april 2023 door DB vastgestelde beleidsplan Beleid Informatiebeheer 2023 – 2026. Het doel is om het informatiebeheer in brede zin binnen SPL te digitaliseren, optimaliseren, transparanter te maken, om het bewustzijn van de omgang met informatie bij medewerkers te vergroten en in werkprocessen van SPL te verankeren. De implementatie in 2024 van iBabs voor “digitaal vergaderen” en het vervolg van de in 2024 gestarte implementatie van Decos-JOIN zal bijdragen aan de verbetering van de informatiehuishouding en zal het actief openbaar maken van documenten nog beter ondersteunen.
27
10. Geconsolideerde begroting 10.1 Vermoedelijke geconsolideerde balans Activa
31/12/2024
31/01/2025
31/12/2026
31/12/2027
31/12/2028
31/12/2029
Bedragen x € 1.000,Vaste Activa
5.923
5.647
5.375
5.104
4.833
4.562
Immateriële Vaste activa
5.883
5.619
5.354
5.090
4.826
4.562
Bijdragen aan activa eigendom van derden
5.883
5.619
5.354
5.090
4.826
4.562
Materiële Vaste activa
40
28
21
14
7
0
Investeringen met een economisch nut
40
28
21
14
7
0
Vlottende Activa
79.467
79.448
79.256
79.063
78.871
78.678
Uitzettingen met een rentetypische looptijd
78.877
78.858
78.666
78.473
78.281
78.088
462
462
462
462
462
462
78.415
78.396
78.204
78.011
77.819
77.626
Overige vorderingen
0
0
0
0
0
0
Liquide middelen
8
8
8
8
8
8
Kassaldi
1
1
1
1
1
1
Banksaldi
7
7
7
7
7
7
582
582
582
582
582
582
op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel:
19
19
19
19
19
19
- Overige Nederlandse overheidslichamen
0
0
0
0
0
0
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde
563
563
563
563
563
563
85.390
85.094
84.632
84.167
83.704
83.240
korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering
bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal Activa
28
Passiva
31/12/2024
31/01/2025
31/12/2026
31/12/2027
31/12/2028
31/12/2029
Bedragen x € 1.000,Vaste Passiva
7.851
7.556
7.093
6.628
6.166
5.702
Eigen vermogen
6.062
6.090
5.964
5.850
5.753
5.670
Algemene Reserve
115
115
115
115
115
115
Bestemmingsreserves
5.947
5.975
5.849
5.735
5.638
5.555
Gerealiseerde resultaat
0
0
0
0
0
0
Voorzieningen
33
33
33
33
33
33
Voorziening verlofsparen
33
33
33
33
33
33
1.757
1.434
1.097
746
381
0
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
1.757
1.434
1.097
746
381
0
Vlottende Passiva
77.538
77.538
77.538
77.538
77.538
77.538
393
393
393
393
393
393
Banksaldi
196
196
196
196
196
196
Overige schulden
196
196
196
196
196
196
77.145
77.145
77.145
77.145
77.145
77.145
332
332
332
332
332
332
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van:
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Overlopende Passiva Verplichtingen die in een begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren: - Europese Overheidslichamen
9
9
9
9
9
9
- Het Rijk
499
499
499
499
499
499
- Overige Nederlandse overheidslichamen
471
471
471
471
471
471
75.834
75.834
75.834
75.834
75.834
75.834
85.390
85.094
84.632
84.167
83.704
83.240
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal Passiva
29
10.2 Geconsolideerde winst- en verliesrekening De programma’s en onderdelen bij elkaar opgeteld geeft de geconsolideerde begroting 2026 en de meerjarenramingen voor 2027-2029. De geconsolideerde begroting 2026 is het budgetniveau dat het Algemeen Bestuur vaststelt bij de vaststelling van de begroting 2026. Omschrijving (bedragen * € 1.000)
2025
2026
2027
2028
2029
Las ten program m a’s Program m a kerntaken
4.385
4.311
4.228
4.156
Program m a flexibele s chil
pm
pm
pm
pm
4.271 pm
Totale lasten programma’s
4.385
4.311
4.228
4.156
4.271
Program m a kerntaken
685
469
252
72
72
Program m a flexibele s chil
pm
pm
pm
pm
pm
Totale baten programma’s
685
469
252
72
72
-3.700
-3.842
-3.976
-4.084
-4.199
Baten program m a’s
Gerealiseerde saldo van baten en lasten op de programma's Las ten divers : Algem ene dekkings m iddelen Overhead
0
0
0
0
0
1.974
2.062
2.136
2.197
2.263 0
Vennoots chaps belas ting
0
0
0
0
50
1
1
1
1
2.024
2.063
2.137
2.198
2.264
4.955
5.202
5.429
5.614
5.791
76
52
28
8
8
Bijdrage uitbreiding duurzaam heid
134
140
145
151
157
Bijdrage gem eenten water en klim aatadaptatie
237
245
252
260
268
Bijdrage RES
134
140
145
151
157
VAT Regiodeal
216
0
0
0
0
Overhead
0
0
0
0
0
Vennoots chaps belas ting
0
0
0
0
0
Onvoorzien
0
0
0
0
0
Totale baten divers
5.753
5.779
5.999
6.184
6.381
Gerealiseerde saldo van baten en lasten divers
3.729
3.716
3.862
3.986
4.117
Gerealiseerde totaalsaldo van baten en lasten
28
-126
-114
-98
-82
241
66
83
102
123
0
0
0
0
0
241
66
83
102
123
Onvoorzien Totale lasten divers Baten divers : Algem ene dekkings m iddelen 10% rentebaten
Stortingen in res erves kerntaken: Res erve Ringwegen Res erve werkbudgetten Bes tuurs com m is s ies Totale storting in de reserves (last) Onttrekkingen aan res erves kerntaken: Res erve Ringwegen
174
186
189
193
199
Res erve werkbudgetten Algem een Bes tuur
0
0
0
0
0
Res erve werkbudgetten Bes tuurs com m is s ies
0
0
0
0
0
Frictieres erve
0
0
0
0
0
Inves terings res erve verbouwing
7
7
7
7
7
Organis atie Op Orde
0
0
0
0
0
32
0
0
0
0
Totale onttrekking aan de reserves (baten)
213
193
196
200
206
Saldo mutaties reserves
-28
127
113
98
83
Gerealiseerde resultaat
-0
1
-1
0
1
Onttrekkingen aan res erves overhead:
Frictieres erve
30
10.3 Overzicht incidentele baten en lasten De begroting van SPL is structureel in evenwicht. Presentatie structureel begrotingssaldo (bedragen x € 1000)
B2025
2026
2027
2028
2029
Saldo baten en lasten
29
-126
-114
-98
-82
Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
-28
127
113
98
83
Begrotingssaldo
1
1
-1
0
1
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)
0
0
0
0
0
Structureel begrotingssaldo
1
1
-1
0
1
De commissie BBV heeft in 2018 de “Notitie structurele en incidentele baten en lasten’ gepubliceerd. De toezichthouders van de twaalf provincies hebben de notitie van de Commissie BBV verder verduidelijkt door de handreiking ‘Verduidelijking structurele en incidentele baten en lasten’ in het derde kwartaal van 2021 te publiceren. Deze handreiking geldt ook voor GR-en onder toezicht van Gedeputeerde Staten. In het algemeen geldt dat een GR structurele taken uitvoert en daarvoor structurele baten en lasten raamt in de begroting. Structurele baten en lasten zijn dus de regel, incidentele baten en lasten zijn de uitzondering. Deze uitzonderingen moeten inzichtelijk gemaakt worden in het verplichte overzicht van incidentele baten en lasten. Voor elke post is een toelichting vereist. De extra baten en lasten die samenhangen met de realisatie van projecten - niet zijnde werkbudget ontvangen door de Parkstad gemeenten - zijn dus incidenteel van aard. Dit betreft een belangrijk deel van het activiteitenniveau van Parkstad. Indien extra middelen beschikbaar komen, worden de extra baten en lasten via een tussentijdse begrotingswijziging (bij de bestuursrapportage of bij de slotwijziging) opgenomen in de begroting. Door de wijze van boekhoudkundige verwerking van deze projecten zal het eventuele geprognosticeerde resultaat op deze projecten nihil zijn.
Overzicht incidentele lasten en baten (bedragen x 1000)
B2025
2026
2027
2028
2029
Ontrekking frictiereserve en reserve organisatie op orde
-32
0
0
0
0
Incidentele baten
-32
0
0
0
0
Eenmalige financiering 2,5 fte extra
32
0
0
0
0
Incidentele lasten
32
0
0
0
0
Totaal overzicht incidentelen laste en baten
0
0
0
0
0
De incidentele baten en lasten die niet samenhangen met projecten betreffen: - Onttrekking frictiereserve. De onttrekking van de frictiereserve ad € 32.000 is in 2025 eenmalig gebruikt voor de financiering van de kosten van de 2,5 fte extra. Indien de jaarcontracten worden omgezet in vaste dienstverbanden worden de kosten vanaf 2026 gedragen door de deelnemende gemeenten. SPL maakt gebruik van twee bestemmingsreserve ter dekking van kapitaalslasten die uit de activering van de investering voor de Ringwegen en de verbouwing van de tweede verdieping voorkomen. Onttrekkingen hieraan mogen, mits aan de voorwaarden voldaan, als structureel worden aangemerkt in onderstaand overzicht van structurele reservemutaties. Overzicht structurele reservemutaties
B2025
Reserve Ringwegen
2026 241
2027 66
2028
2029
83
102
123
Investeringsreserve verbouwing Totaal stortingen
241
66
83
102
123
Reserve Ringewegen
174
186
189
193
199
7
7
7
7
7
Totaal onttrekkingen
174
193
196
200
206
Totaal reservemutaties
67
-127
-113
-98
-83
Investeringsreserve verbouwing
31
11. Besluit inzake vaststelling begroting Het Algemeen Bestuur van de Stadsregio Parkstad Limburg
gezien het voorstel van het Dagelijks Bestuur;
gelet op het bepaalde in de gemeenschappelijke regeling Stadsregio Parkstad Limburg in samenhang met de Wet Gemeenschappelijke Regelingen en de Gemeentewet;
besluit:
De begroting 2026 en de meerjarenramingen 2027-2029 van de Stadsregio Parkstad Limburg vast te stellen.
Aldus besloten in de openbare vergadering van 2 juli 2025.
drs. P.M. Bertholet directeur/secretaris
drs. R. Wever voorzitter.
32
Bijlage 1 Vermoedelijke saldi en mutaties reserves 2025-2029 In onderstaande tabel zijn de vermoedelijke saldi en de mutaties van de reserves opgenomen voor de jaren 2025 tot en met 2029 (bedragen x € 1.000) voor resultaatbepaling en -bestemming 2024. Omschrijving (bedragen * € 1.000) Boekwaarde Vermoedelijke mutaties Bestemming Vermindering Boekwaarde 31-12-2024 resultaat ter dekking 31-12-2025 Toevoeging Onttrekking vorig van boekjaar afschrijvingen Algemene reserve Parkstad 115 0 0 0 0 115 Totaal algemene reserves
115
Investeringsreserve verbouwing
35
Egalisatie frictiekosten Parkstad Ringwegen Städte Region Aachen / EGTS
0
0
0
7
63 3.885 8
0
115 28
32
31 174
241
3.952 8
Werkbudget Algemeen Bestuur
15
15
Werkbudget Dagelijks Bestuur
593
593
Werkbudget Bestuurscomm. SES
43
43
Werkbudget GROS Werkbudget Bestuurscomm. Duurzaamheid Werkbudget Bestuurscommissie RuMo Werkbudget Bestuurscommissie Wonen en Herstructurering Werkbudget Bestuurscommissie Economie en Toerisme
64
64
247
247
186
186
404
404
402
402
Werkbudget Regiodeal
2
2
Resultaat
0
0
Werkbudget Organisatie Op Orde Totaal bestemmingsreserves
0
0
5.947
241
39
0
174
5.975
0
0
0
0
0
0
6.062
241
39
-
174
6.090
Gerealiseerde resultaat Totaal gerealiseerde resultaat Totaal Eigen vermogen
33
Omschrijving (bedragen * € 1.000) Boekwaarde 31-12-2025
Vermoedelijke mutaties
Bestemming Vermindering Boekwaarde resultaat ter dekking 31-12-2026 Toevoeging Onttrekking vorig van boekjaar afschrijvingen
Algemene reserve Parkstad
115
0
0
0
0
115
Totaal algemene reserves
115
0
0
0
0
115
Investeringsreserve verbouwing
28
Egalisatie frictiekosten Parkstad
7
21
31
31
Ringwegen Städte Region Aachen / EGTS
3.952 8
186
Werkbudget Algemeen Bestuur
15
15
Werkbudget Dagelijks Bestuur
593
593
Werkbudget Bestuurscomm. SES
43
43
Werkbudget GROS Werkbudget Bestuurscomm. Duurzaamheid Werkbudget Bestuurscommissie RuMo Werkbudget Bestuurscommissie Wonen en Herstructurering Werkbudget Bestuurscommissie Economie en Toerisme
64
64
247
247
186
186
404
404
66
3.832 8
402
402
Werkbudget Regiodeal
2
2
Resultaat
0
0
Werkbudget Organisatie Op Orde
0
Totaal bestemmingsreserves
5.975
0 66
7
0
186
5.849
Gerealiseerde resultaat Totaal gerealiseerde resultaat Totaal Eigen vermogen
0
0
0
0
0
0
6.090
66
7
-
186
5.963
34
Omschrijving (bedragen * € 1.000) Boekwaarde 31-12-2026
Bestemming Vermindering Boekwaarde 31-12-2027 ter dekking resultaat van vorig Toevoeging Onttrekking afschrijvingen boekjaar Vermoedelijke mutaties
Algemene reserve Parkstad
115
0
0
0
0
115
Totaal algemene reserves
115
0
0
0
0
115
Investeringsreserve verbouwing
21
Egalisatie frictiekosten Parkstad
31
14
7
31 189
Ringwegen Städte Region Aachen / EGTS
3.832 8
Werkbudget Algemeen Bestuur
15
15
Werkbudget Dagelijks Bestuur
593
593
Werkbudget Bestuurscomm. SES
43
43
Werkbudget GROS Werkbudget Bestuurscomm. Duurzaamheid Werkbudget Bestuurscommissie RuMo Werkbudget Bestuurscommissie Wonen en Herstructurering Werkbudget Bestuurscommissie Economie en Toerisme
64
64
247
247
186
186
404
404
83
3.726 8
402
402
Werkbudget Regiodeal
2
2
Resultaat
0
0
Werkbudget Organisatie Op Orde Totaal bestemmingsreserves
0
0 5.849
83
7
0
189
5.735
0
0
0
0
0
0
5.963
83
7
-
189
5.850
Gerealiseerde resultaat Totaal gerealiseerde resultaat Totaal Eigen vermogen
35
Omschrijving (bedragen * € 1.000) Boekwaarde 31-12-2027
Vermoedelijke mutaties Toevoeging
Bestemming Vermindering Boekwaarde resultaat ter dekking 31-12-2028 Onttrekking vorig van boekjaar afschrijvingen
Algemene reserve Parkstad
115
0
0
0
0
115
Totaal algemene reserves
115
0
0
0
0
115
Investeringsreserve verbouwing
14
Egalisatie frictiekosten Parkstad
31
Ringwegen Städte Region Aachen / EGTS
3.726 8
7
7 31 193
102
3.635 8
Werkbudget Algemeen Bestuur
15
15
Werkbudget Dagelijks Bestuur
593
593
Werkbudget Bestuurscomm. SES
43
43
Werkbudget GROS Werkbudget Bestuurscomm. Duurzaamheid Werkbudget Bestuurscommissie RuMo Werkbudget Bestuurscommissie Wonen en Herstructurering Werkbudget Bestuurscommissie Economie en Toerisme
64
64
247
247
186
186
404
404
402
402
Werkbudget Regiodeal
2
2
Resultaat
0
0
Werkbudget Organisatie Op Orde
0
0
Totaal bestemmingsreserves
5.735
102
7
0
193
5.638
Gerealiseerde resultaat Totaal gerealiseerde resultaat Totaal Eigen vermogen
0
0
0
0
0
0
5.850
102
7
-
193
5.753
36
Omschrijving (bedragen * € 1.000) Boekwaarde 31-12-2028
Vermoedelijke mutaties
Bestemming Vermindering Boekwaarde resultaat ter dekking 31-12-2029 Toevoeging Onttrekking vorig van boekjaar afschrijvingen
Algemene reserve Parkstad
115
0
0
0
0
115
Totaal algemene reserves
115
0
0
0
0
115
Investeringsreserve verbouwing
7
Egalisatie frictiekosten Parkstad
31
Ringwegen Städte Region Aachen / EGTS
3.635 8
7
0 31 199
123
3.559 8
Werkbudget Algemeen Bestuur
15
15
Werkbudget Dagelijks Bestuur
593
593
Werkbudget Bestuurscomm. SES
43
43
Werkbudget GROS Werkbudget Bestuurscomm. Duurzaamheid Werkbudget Bestuurscommissie RuMo Werkbudget Bestuurscommissie Wonen en Herstructurering Werkbudget Bestuurscommissie Economie en Toerisme
64
64
247
247
186
186
404
404
402
402
Werkbudget Regiodeal
2
2
Resultaat
0
0
Werkbudget Organisatie Op Orde
0
Totaal bestemmingsreserves
0
5.638
123
7
0
199
5.555
0
0
0
0
0
0
5.753
123
7
-
199
5.670
Gerealiseerde resultaat Totaal gerealiseerde resultaat Totaal Eigen vermogen
37
Bijlage 2 Lijst van Afkortingen AB AG BBV BC BDU BNG BTM BTW BV BZK DU DB EFRO EGTS EU EZ FIDO GBRD GR GROS IBA ICT LED LIOF MKB NEIMED PALET PROVADA RCE RLI ROB ROCK ROW RvS RVVP RWTH SES SiSa SPL SPUK SVWZL SVREZL SWPL VAT VNG WNT WOO
Algemeen Bestuur Arbeitsgemeinschaft Besluit Begroting en Verantwoording Bestuurscommissie Brede Doeluitkering Bank Nederlandse Gemeenten Stichting Bedrijventerreinmanagement Belasting Toegevoegde Waarde Besloten Vennootschap Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties Decentralisatie Uitkering Dagelijks Bestuur Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling Europese Groepering voor Territoriale Samenwerking Europese unie Ministerie van Economische Zaken Wet Financiering Decentrale Overheden Gemeenschappelijke Belasting- en Registratie Dienst Gemeenschappelijke regeling Grensoverstijgende samenwerking Internationale Bau Ausstellung Informatie en communicatie technologie Limburg Economic Development Limburgse Ontwikkelings- en Investeringsmaatschappij Midden- en kleinbedrijf Nederlands Kennis Instituut Maatschappelijke Effecten Demografische Krimp Parkstad Limburg Energie Transitie Professionele Vastgoed Dagen Rijksdienst voor Cultureel Erfgoed Raad voor de leefomgeving en infrastructuur Raad voor Openbaar Bestuur Regions of Connected Knowledge Regionaal Overlegplatform Wonen Raad van State Regionaal Verkeer- en Vervoer Plan Rheinisch-Westfälische Technische Hochschule Aachen Sociaal Economische Structuurversterking Single information Single audit Stadsregio Parkstad Limburg Specifieke uitkering Structuurvisie Wonen Zuid-Limburg Structuurvisie Ruimtelijke Economie
Zuid-Limburg Samenwerkingsverband Water Parkstad Limburg Voorbereiding, Administratie en Toezicht Vereniging van Nederlandse Gemeenten Wet Normering Topinkomens Wet Open Overheid
38