13. Bijlage 2 Jaarrekening 2020 ISD Kompas .pdf
Tekst van het document
Programma bedrijfvoering ISD Kompas
Totaal:
2.886.676
2.831.771
2.971.041
2.891.743
2.153.557
2.077.737
2.102.260
2.108.969
Facilitaire zaken en Automatisering
611.828
591.436
699.281
591.832
Organisatie -en beheerskosten
127.154
157.497
159.500
138.224
-5.864
5.100
10.000
52.718
2.886.676
2.831.771
2.971.041
2.891.743
Salarissen en overige personeelskosten
Overige kosten
Totaal: lasten programma bedrijfvoering
Jaarrekening 2020
ISD Kompas
Versie 1.2
Pagina 32
Programma bedrijfsvoering Jaarrekening:
2020
Baten Baten
bedragen in euro's
Werkelijke Baten 2019
Prim. raming Baten 2020
Gewijz. raming Baten 2020
Werkelijke Baten 2020
Programma bedrijfvoering ISD Kompas
Totaal:
-2.886.677
-2.831.771
-2.971.041
-2.891.743
Bijdrage gemeente Beekdaelen (Nuth)
-954.617
-960.498
-979.841
-867.228
Bijdrage gemeente Simpelveld
-687.817
-691.610
-707.911
-656.069
Bijdrage gemeente Voerendaal
-624.808
-628.267
-648.753
-554.888
Overige dekking bedrijfsvoering
-619.435
-551.396
-634.536
-813.554
-2.886.676
-2.831.771
-2.971.041
-2.891.743
Totaal: baten programma bedrijfvoering
Jaarrekening 2020
ISD Kompas
Versie 1.2
Pagina 33
5. Overzicht realisatie en voorschot per gemeente Gemeente Beekdaelen (Nuth)
Beekdaelen (Nuth)
31-dec 2020 Te ontvangen Ontvangen Na resultaatbepaling op basis van ontvangst
Rijksbijdrage/gemeentebijdrage
Afrekening
*
Arbeidsparticipatie Gemeentebijdrage participatiebudget reïntegratie Beekd(Nuth)
-399.329
-362.600
-36.729 B
Gebundeld WWB I-deel Gemeentebijdrage( eigen bijdrage)
428.615
339.885
88.730 O
Niet-gebundeld WWB I deel Bbz (zie berekening)* Rijks budget Rijksdeclaratie Gemeentebijdrage
0 0 -19.048
0 0 500
0B 0B -19.548 B
Zorg Gemeentebijdrage zorg
-333.658
-345.367
11.709 O
Bedrijfsvoering Gemeentebijdrage bedrijfsvoering
-867.228
-979.841
112.613 O
Te ontvangen -1.190.648
Ontvangen -1.347.423
Afrekening 156.773 O
Totaal producten *
O=gemeente ontvangt van Kompas
B=gemeente betaalt aan Kompas
Noot 2020; met ingang van boekjaar 2020 is de; BBZ financiering van starters en gevestigden met betrekking tot verstrekkingen in verband met levensonderhoud volledig opgenomen in de BUIG budgetten. Worden verstrekkingen van kredieten in het jaar van uitbetaling in het volgende jaar (t+1) 100% vergoed door de Rijksoverheid. Waarna vanaf het jaar na verstrekking (t+2) t/m het 5e jaar na verstrekking ieder jaar een vastgesteld percentage gevorderd door het Rijk. De vordering is uiteindelijk 75% van het verstrekte bedrag. Kredieten verstrekt voor 2020 vallen onder het oude regime, ontvangsten op deze openstaande bedragen moeten onder een eigen code verantwoord worden in het BVU en de SISA Kosten van onderzoek zijn opgenomen het gemeentefonds (cluster Inkomen en participatie) en mogen ook niet meer gedeclareerd worden.
Jaarrekening 2020
ISD Kompas
Versie 1.2
Pagina 34
Gemeente Simpelveld
Simpelveld
31-dec 2020 Te ontvangen Ontvangen Na resultaatbepaling op basis van ontvangst
Rijksbijdrage Arbeidsparticipatie Rijksbijdrage participatiebudget reintegratie Simpelveld
Afrekening
* -289.907
-265.000
-24.907 B
Gebundeld WWB I-deel Gemeentebijdrage( eigen bijdrage)
18.448
-4.678
23.126 O
Niet-gebundeld WWB I deel Bbz (zie berekening)* Rijks budget Rijksdeclaratie Gemeentebijdrage
0 0 -13.741
0 0 3.500
0B 0B -17.241 B
Zorg Gemeentebijdrage zorg
-293.997
-313.011
19.014 O
Bedrijfsvoering Gemeentebijdrage bedrijfsvoering
-656.069
-707.911
51.842 O
Te ontvangen -1.235.267
Ontvangen -1.287.100
Afrekening 51.834 O
Totaal producten *
O=gemeente ontvangt van Kompas
B=gemeente betaalt aan Kompas
Noot 2020; met ingang van boekjaar 2020 is de; BBZ financiering van starters en gevestigden met betrekking tot verstrekkingen in verband met levensonderhoud volledig opgenomen in de BUIG budgetten. Worden verstrekkingen van kredieten in het jaar van uitbetaling in het volgende jaar (t+1) 100% vergoed door de Rijksoverheid. Waarna vanaf het jaar na verstrekking (t+2) t/m het 5e jaar na verstrekking ieder jaar een vastgesteld percentage gevorderd door het Rijk. De vordering is uiteindelijk 75% van het verstrekte bedrag. Kredieten verstrekt voor 2020 vallen onder het oude regime, ontvangsten op deze openstaande bedragen moeten onder een eigen code verantwoord worden in het BVU en de SISA Kosten van onderzoek zijn opgenomen het gemeentefonds (cluster Inkomen en participatie) en mogen ook niet meer gedeclareerd worden.
Jaarrekening 2020
ISD Kompas
Versie 1.2
Pagina 35
Gemeente Voerendaal
Voerendaal
31-dec 2020 Te ontvangen Ontvangen Na resultaatbepaling op basis van ontvangst
Rijksbijdrage
Afrekening
*
Arbeidsparticipatie Rijksbijdrage participatiebudget reintegratie Voerendaal
-260.528
-260.934
406 O
Gebundeld WWB I-deel Gemeentebijdrage( eigen bijdrage)
157.367
81.075
76.292 O
0 0 80
0 0 500
0 B 0 B -420 B
Zorg Gemeentebijdrage zorg
-186.134
-241.298
55.164 O
Bedrijfsvoering Gemeentebijdrage bedrijfsvoering
-554.888
-648.753
93.865 O
Te ontvangen -844.103
Ontvangen -1.069.410
Afrekening 225.308 O
Niet-gebundeld WWB I deel Bbz (zie berekening)* Rijks budget Rijksdeclaratie Gemeentebijdrage
Totaal producten *
O=gemeente ontvangt van Kompas
B=gemeente betaalt aan Kompas
Noot 2020; met ingang van boekjaar 2020 is de; BBZ financiering van starters en gevestigden met betrekking tot verstrekkingen in verband met levensonderhoud volledig opgenomen in de BUIG budgetten. Worden verstrekkingen van kredieten in het jaar van uitbetaling in het volgende jaar (t+1) 100% vergoed door de Rijksoverheid. Waarna vanaf het jaar na verstrekking (t+2) t/m het 5e jaar na verstrekking ieder jaar een vastgesteld percentage gevorderd door het Rijk. De vordering is uiteindelijk 75% van het verstrekte bedrag. Kredieten verstrekt voor 2020 vallen onder het oude regime, ontvangsten op deze openstaande bedragen moeten onder een eigen code verantwoord worden in het BVU en de SISA Kosten van onderzoek zijn opgenomen het gemeentefonds (cluster Inkomen en participatie) en mogen ook niet meer gedeclareerd worden.
Jaarrekening 2020
ISD Kompas
Versie 1.2
Pagina 36
6. 6.1
Toelichtingen Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Voorschriften
Bij het opstellen van de jaarrekening zijn de volgende wettelijke en andere voorschriften in acht genomen: • • • • • • •
De gemeenschappelijke regeling Kompas, artikel 22; de wet gemeenschappelijke regelingen, artikel 58; artikel 197 ex gemeentewet; het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten; de door het algemeen bestuur vastgestelde financiële verordeningen ex artikel 212 en 213 gemeentewet; het door het algemeen bestuur vastgestelde controleprotocol; de nota interne controle rechtmatigheid en risicoanalyse.
Grondslagen van resultaatsbepaling: Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, tenzij anders wordt vermeld. Voor zover noodzakelijk zijn ten laste van het resultaat voorzieningen getroffen voor verplichtingen en verliezen waarvan de omvang per balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs in te schatten, en voor kosten te maken in een volgend boekjaar mits deze hun oorsprong vinden in het onderhavige boekjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten. Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar. De huidige presentatie van de resultaatbepaling wijkt af
van de BBV voorschriften betreffende resultaatbepaling. Hiervoor is gekozen, omdat de huidige presentatie meer informatiewaarde geeft. Fiscale aspecten
In de verantwoordingslasten is de door leveranciers in rekening gebrachte inkoop-btw inbegrepen. Op grond van de zogenaamde transparantiemethode wordt de btw (voor zover compensabel) doorgeschoven naar de deelnemende gemeenten. De door Kompas betaalde BTW kan door de Kompas gemeenten bij de belastingdienst worden teruggevorderd. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Jaarrekening 2020
ISD Kompas
Versie 1.2
Pagina 37
6.2
Toelichting op de balans per 31 december 2020
Toelichting op de Activa Jaarrekening:
2020 31-12-19 31-dec 2019
Balans per 31 december 2020 Activa Toelichting
Vlottende activa Vorderingen 1.200.00.000 1.260.00.002
Debiteuren algemeen Tegemoetkoming medische meerkosten Vdl
Liquide middelen 1.400.00.000 1.500.00.000 1.510.00.000 1.520.00.000 1.530.00.000 1.540.00.000 1.599.00.000
Kas BNG Kompas BNG Simpelveld BNG Nuth BNG Voerendaal Rabobank Kruisposten
Overlopende activa 2.605.00.003 2.605.00.010 2.605.00.001 2.800.00.000 2.300.00.001 2.240.00.000 1.244.00.000 2.605.00.018 2.605.00.011
TREK vs naar debiteuren Voorschotten uitkeringen Debontv bank Kompas Gemeente Simpelveld
Vooruitbetalingen en reserveringen Afstemregister inkoop en goederen Reserveringsregeling Participatie budget Doorbet coll zf Voorschotten Tozo
Totaal Activa:
Activa 31-12-20 31-dec 2020
1.457.323
3.710.127
46.547 42.172 4.375
19.000
1.384.800 512 1.378.638 477 1.977 185 3.010
2.753.445 129 2.660.244 4.043 85.990 1.035 2.005
25.976 8.537 1.288 967
937.682 9.068 100.507 -14.270
15.184
4.889
19.000
837.489
1.457.323
3.710.127
Niet in de balans opgenomen verplichtingen Kompas is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen. Huurovereenkomsten: met de gemeente Nuth en met de eigenaar van Deweverstraat 11 en 12A te Nuth, deze kosten bedragen rond de € 35.000 per jaar. Faciliteringsovereenkomst: er is een dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Nuth waarvan de kosten € 130.000 per jaar bedragen. Daarnaast is een contract van toepassing voor de printers. De kosten hiervoor bedragen circa € 9.840 per jaar.
Jaarrekening 2020
ISD Kompas
Versie 1.2
Pagina 38
Toelichting op de Passiva Jaarrekening:
2020 31-12-19 31-dec 2019
Balans per 31 december 2020 Passiva Toelichting
Passiva 31-12-20 31-dec 2020
Vaste Passiva
-200.000
-200.000
Eigen vermogen Reserve 062000000 Bestemmingsreserves
-200.000 -200.000
-200.000 -200.000
-1.257.323
-3.510.127
-700.076
-1.918.103
-66.077 -369.124
-79.661 -433.915
Vreemd vermogen 072000000
Voorzieningen
Vlottende Passiva Kortlopende schulden 1.600.00.000 1.647.00.000 1.645.00.000 1.660.00.000 .167.00.000 .168.00.000 .169.00.000
Crediteuren Verplichtingen Verplichtingen LKS Vooruitontvangen bedragen TOZO VS Beekdaelen TOZO VS Simpelveld TOZO VS Voerendaal
Overlopende passiva 2.710.00.000 2.721.00.000 2.730.00.000 2.760.00.000 2.750.00.000
Inh afdr loonh pers Inh IZApr nom Inh adr ABP premies Te bet netto salaris Inh doorbetl contr PV
Uitkeringsadministratie Kompas 2.605.00.000 Clientbet uitkeringen 2.605.00.015 Afdr pr ZFW 2.605.00.016 Afdr belast uitk
Totaal Passiva:
Jaarrekening 2020
ISD Kompas
-264.876 -98.523 -406.406 -899.598 -215.729 -214.595 -1.134 0
-92.719 -92.719
-341.518 -339.793 -468 -1.257
-1.499.306 -607.554 -231.584 -660.168
-1.457.323
-3.710.127
Versie 1.2
0
Pagina 39
6.3
Wet normering topinkomens (WNT)
Per 1 januari 2013 is de wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op ISD Kompas van toepassing zijnde regelgeving: Het algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2020 voor ISD Kompas is € 201.000. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Bezoldiging topfunctionarissen:
Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Functie gegevens 2020 Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (in fte) Dienstbetrekking Subtotaal Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
Subtotaal Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum /- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2019 Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (in fte) Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
Bezoldiging Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
C. Baburek directeur a.i. 01/01 - 31/12 1,0 ja
81.128 13.654 94.782 201.000 n.v.t. 94.782 n.v.t.
n.v.t. directeur a.i. 01/08 - 31/12 n.v.t. 1,0 ja
36.505 4.723 41.228 81.321
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2020 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden.
Jaarrekening 2020
ISD Kompas
Versie 1.2
Pagina 40
Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder: Naam Topfunctionaris De heer M.J.J.M. Gulpen De heer J.M.A.R. van der Broek De heer H.A.J. Coenen De heer J.G.M. Heuts de heer E. Slangen De heer G.J. Seroo De heer L. Kockelkoren De heer R.G.L. Stoffels De heer P.H. Spirk Mevrouw C.A.J.M. Baburek
onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd
Functie Voorzitter DB/AB Lid DB/AB Lid DB/AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Secretaris
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
Jaarrekening 2020
ISD Kompas
Versie 1.2
Pagina 41
7. Sisa-bijlage
Jaarrekening 2020
ISD Kompas
Versie 1.2
Pagina 42
Jaarrekening 2020
ISD Kompas
Versie 1.2
Pagina 43
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het algemeen bestuur van ISD Kompas A. Verklaring over de in het jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van ISD Kompas te Nuth gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van ISD Kompas op 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); • zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder de verordeningen van ISD Kompas, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2020; 2. het overzicht van baten en lasten (‘Winst- en verliesrekening’) over 2020; 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; 4. de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; en 5. de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door de het algemeen bestuur van ISD Kompas en het Controleprotocol Wet Normering Topinkomens (WNT) 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van ISD Kompas zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op EUR 149.000, waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling Controleprotocol WNT 2020. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.
Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde materiële afwijkingen rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa- of WNT-redenen relevant zijn. B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: • het jaarverslag, waaronder de programmarekening en de paragrafen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. C.
Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks en bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder de verordeningen van ISD Kompas, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het controleprotocol dat is vastgesteld door de algemeen bestuur.
In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.
Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur, de Regeling Controleprotocol WNT 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; •
•
•
• •
het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.
Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. ‘s-Hertogenbosch, 25 maart 2021 Q-Concepts Accountancy B.V. Origineel getekend door drs. E.E.T.M. Kalnenek RA
9. Vaststelling
Ten behoeve van de Letter of Representation dient een door het dagelijks bestuur opgestelde en gewaarmerkte jaarverslag/jaarrekening 2020 inclusief SiSa-bijlagen overlegd te worden. Opgesteld: 23 maart 2021
HET DAGELIJKS BESTUUR VAN KOMPAS, de voorzitter,
de secretaris,
M.J.J.M. Gulpen
Mr. C.A.J.M. Baburek
Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het algemeen bestuur van Kompas Vastgesteld: 19 april 2021
HET ALGEMEEN BESTUUR VAN KOMPAS, de voorzitter,
de secretaris,
M.J.J.M. Gulpen
Mr. C.A.J.M. Baburek
Jaarrekening 2020
ISD Kompas
Versie 1.2
Pagina 47
10. Overzicht van gebruikte afkortingen BADO Bbz BBV BCF CR DPS DVO EMU-saldo ESF GBA GO GR GWS / GWS4all HRM HR21 IB IKB IOAW IOAZ KIC M&O MTO No-riskpolis PW P&O/HRM PSB RDW SAL Verzuim SiSa Sociaal domein Suite4WIZ Suwinet SW SZW TMM TOZO UWV VNG VONSS Jaarrekening 2020
Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden Besluit bijstandsverlening zelfstandigen Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten BTW Compensatiefonds Cliëntenraad Diagnose, plannen en sturen. De DPS-matrix is een methode om het risico op fraude eenvoudig in te schatten. Dienstverleningsovereenkomst Het financieringssaldo minus deelname aan bedrijven en inkomsten uit kredietverstrekking, uitgedrukt in geld, van een overheid die lid is van de EMU (Economische en Monetaire Unie). Europees Sociaal Fonds Gemeentelijke basisadministratie persoonsgegevens Georganiseerd Overleg Gemeenschappelijke regeling Computerapplicatie van Centric waarin cliëntgegevens worden vastgelegd en de uitkeringen worden berekend en uitbetaald. Human resource management Functiewaarderingssysteem dat reeds door vele gemeentelijke organisaties wordt gebruikt om eenduidigheid te brengen in de wijze van functiebeschrijving en waardering Inlichtingenbureau Individueel keuzebudget Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werknemers Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen Kwaliteit In Control: intern controlesysteem Misbruik & Oneigenlijk gebruik Medewerkerstevredenheidsonderzoek Verzekering waarmee ondernemers die werk bieden aan mensen met een beperking kunnen worden gecompenseerd voor loonkosten bij uitval door ziekte.
Wet waarin per 1 januari 2015 de Wet werk en bijstand, de Wet sociale werkvoorziening en de Wajong zijn samengevoegd. De uitvoering ligt bij de gemeenten. Personeel & Organisatie Persoonsgebonden stimuleringsbudget Rijksdienst voor het Wegverkeer Arbodienst Single information, Single audit: gemeenten en provincies moeten elk jaar aan de rijksoverheid melden of en hoe ze het geld van de specifieke uitkeringen hebben besteed. Dit doen ze via de methodiek SiSa. De sociale taak die het rijk per 1 januari 2015 heeft overgedragen aan de gemeenten. Computerapplicatie van Centric waarin cliëntgegevens worden vastgelegd. Een applicatie die overheidsorganisaties de mogelijkheid biedt om persoonsgegevens van burgers, die bij verschillende partijen of basisregistraties zijn opgeslagen, te raadplegen in één webtoepassing. Sociale Werkvoorziening Sociale Zaken en Werkgelegenheid Tegemoetkoming medische meerkosten Tijdelijke Ondersteuning Zelfstandige Ondernemers Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen Vereniging van Nederlandse Gemeenten Voerendaal Onderbanken Nuth Simpelveld Schinnen ISD Kompas
Versie 1.2
Pagina 48
VSO VSV WML Wmo WNT WOPT WOZL Wajong
WSP Parkstad WSW
ZMR
Jaarrekening 2020
Voortgezet speciaal onderwijs Bureau Vroegtijdig Schoolverlaters Wettelijk minimumloon Wet maatschappelijke ondersteuning Wet normering topinkomens Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-Limburg De Wajong-uitkering is er voor mensen die op jonge leeftijd een langdurige ziekte of handicap hebben gekregen. Zij die structureel geen arbeidsvermogen hebben ontvangen de Wajong-uitkering van de gemeenten. Jonggehandicapten die wel arbeidsvermogen hebben, komen sinds 1 januari 2015 naar de gemeenten. Werkgeversservicepunt Parkstad Limburg De Wet sociale werkvoorziening is er voor mensen die een beperking hebben en die door hun beperking niet zelfstandig in een gewoon bedrijf kunnen functioneren. Met de komst van de Participatiewet is nieuwe instroom in de sociale werkvoorziening niet meer mogelijk. Project Zichtbaar Maatschappelijk Rendement van de Kompas-gemeenten.
ISD Kompas
Versie 1.2
Pagina 49