13 Bijlage 1 Jaarrekening, jaarverslag en accountantsverklaring 2022 GR WOZL.pdf

besluit is vastgelegd om €56Kvoor 2022.

op de uitvoeringskosten voor de bedrijfsvoering. Het bedrag is conform op €0,2K bij beschut werken en €1,25K bij begeleid werken. Voor 2022

37

’.nl

Jaarrekening 2022

Resultaat uitvoering WIW €0K (2021: €0K) 13. Baten en lasten uitvoering WIW: €0K (2021: €0K) De kosten ten bedrage regeling gestopt.

van €34K worden

volledig

doorbelast

aan Kerkrade.

In de loop van 2022 is deze

Resultaat Beschut2.0 -/-C2.411K (2021: -/-€2.585K) 14. Lasten Beschut 2.0: -/- €2.411K (2021: -/- €2.585K) Het netto resultaat over het boekjaar 2022 is uitgekomen op -€2.411K. In de 2de begrotingswijziging is uitgegaan van -€2.450K. Het netto resultaat is €39K beter dan begroot in de 2de begrotingswijziging 2022. Het nettoresultaat bestaat 2022 ziet er als volgt uit:

uit het operationeel

resultaat

Beschut2.0

en uit het subsidieresultaat.

2022

Het nettoresultaat

(bedragenx € 1.000,-) 2022 2de

Bruto marge Overige

begr. wijz.

533

personeelskosten

Personeelskosten

Sw

n-Sw

-425 -745

Afschrijvingen

-9

Bedrijfskosten Financiële baten

realisatie

-1.332 en lasten

0

verschil

557 -463 -770 -8 -1.297 O

24 -38 -25

1 35 0

Operatfonaal resultaat

-1.978

-1.981

-3

Wsw-lonen

-7.930

-7.817

113

82

108

26

7.279

-97

-472

-430

42

-2.450

-2.411

39

LIV Wsw Rijkssubsidies Subsidieresultaat

Netto resultaat

Het operationeel resultaat bedraagt Het subsidieresultaat (rijkssubsidie 2de begrotingswijziging 2022.

7.376

-/-€ 1.981 K en is €3K slechter dan de 2de begrotingswijziging. minus de loonkosten) bedraagt -/- €430K en is €42K beter dan

in de

ResultaatpersoneelskostenSw -/- €26K (2021: €66K) 15. Baten en laten personeelskosten Sw -/- €26K(2021: 66K) De GR WOZL is juridisch werkgever van de Sw-medewerkers die zijn tewerkgesteld bij de verbonden partijen. Vanuit die hoedanigheid worden de personeelskosten van de Sw-medewerkers bij de verbonden partijen betaald door de GR. Hierbij valt o.a. te denken aan posten als loon, reiskosten en kosten voor opleidingen. Deze kosten worden doorbelast aan de WOZL B.V.'s. De loonkosten van Relim en de RVU ///

\

V/Vv'W-t:

Jaarrekening 2022

blijven in de GR WOZL. Het resultaat op de personeelskosten bedraagt in 2022 -/- €26K. Dit is €112K beter dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2022. Dit komt met name door een vrijval in de reserve transitie waarin de 2de begrotingswijziging geen rekening mee is gehouden.

Het totaal

aan kosten heeft betrekking

op de volgende

groepen:

Specificatiebaten en lasten

(bedragen x € 1.000,-) 2022 2de

Baten

begr. wijz.

realisatie

86.527

87.055

verschil

528

Lasten Loonkosten

Wsw

-85.435

-85.505

-70

-1.093

-1.549

-456

ASB

-30

-6

24

m.b.t. rechtzaak en transitie

-108

-20

88

Overige

personeelskosten

Kosten Kosten

Wsw

Totaal

-86.665

Saldo

-138

Specificatielasten

-87.080

-415

-26

112

(bedragen x€ 1.000,-)

_________________ 2022_______ 2de

begr. wijz.

realisatie

verschil

-75.140

-75.220

-80

-7.930

-7.994

-64

Relim

-1.790

-1.739

51

RVU

-219

-552

-333

-1.449

-1.549

-100

-30

-6

24

-108

-20

88

Verbonden

Partij WSP Parkstad

Verbonden

Partij Beschut 2.0

Overige

Deta

personeelskosten

ASB Kosten Totaal

m.b.t. rechtzaak

en transitie

-86.665

-87.080

-415

De loonkosten van Detacheringen B.V. en Beschut 2.0 komen ten laste van het resultaat van deze partijen. De kosten van Relim en de RVU worden gedragen door de GR WOZL (zie onderdeel subsidieverantwoording).

39

Jaarrekening 2022

Resultaat heuvelland gemeente WSP €0K (2021:

€0K)

16. Lasten heuvelland gemeente WSP €0K (2021: OK) Het tekort in de bedrijfsvoering en de verbonden partijen van de GR WSP Parkstad wordt via de GR WOZL in rekening gebracht bij de Heuvellandgemeenten. Het resultaat van deze post is nihil.

Uitvoering Wsw Heuvelland qemeenten in GR WSP Parkstad

(bedragen x€ 1.000,-) 2de

begr. wijz.

realisatie

verschil

Gulpen - Wittem Vaals Valkenburg

-82 -65 -62

-65 -51 -49

17 14 13

Totaal

-210

-165

44

40

Jaarrekening 2022

Resultaat incidentele baten en lasten €919K (2021: €441K) 17. Incidentele baten en lasten €48K (2021: €1.344K) Het kabinet heeft in 2022 geld beschikbaar gesteld voor het opvangen van de exploitatietekorten van de Sociale Werkvoorziening ten gevolge van de coronapandemie. Het bedrag is toegevoegd aan de Participatie, via een verhoging van de Rijksbijdrage Wet Sociale Werkvoorziening. De integratie-uitkering verdeling per gemeente is gepubliceerd in de gemeentefondsrubriek op internet. Het bestuur van de WOZL heeft ingestemd om deze bijdragen te gebruiken voor de kosten die zijn gemaakt ten gevolge van de corona epidemie en om een sociaal fonds te vormen ter bestrijding van armoede bij de werknemers. De lasten voor 2022 bedragen: Incidentele lasten 2de

(bedragen x € 1.000, -) 2022 begr. wijz.

Coronakosten - vervoerskosten - omzetverlies Sociaal

realisatie

verschil

66 36

0 16 -64

275

275

377

227

50 100

Fonds

Totaal

De bijdragen deelnemende per gemeente.

150

per gemeente gemeenten)

bedraagt €170 per AJ. In totaal is de realisatie van AJ 2.499,27 (exclusief niet dat een bijdrage betekent van €425K. In de onderstaande tabel de bijdragen

Coronacompensatie AJ cf.

C 170

realisatie

per AJ

Beekdaelen

137,03

€ 23.302

Brunssum

303,76

€ 51.657

Deelnemende gemeente

Gulpen-Wittem

63,60

€ 10.815

Heerlen

868,13

€ 147.634

Kerkrade

594,11

€ 101.035

Landgraaf

321,65

€ 54.700

Simpelveld

73,83

€ 12.556

Vaals Valkenburg Voerendaal

50,05 47,29 39,83

€ 8.511 € 8.043 € 6.773

2.499,27 C 425.026

Jaarrekening 2022

FinancieringsmiddelenC1.721K (2021: €945) 18. Financieringsmiddelen €1.721K(2021: €945K) Op basis van de goedgekeurde de tekorten in de verschillende

2d0 begrotingswijziging 2022 dragen de deelnemende gemeenten rubrieken bij de GR WOZL. De bijdragen luiden als volgt:

Financieringsmiddelen

bij aan

(bedragen x € 1.000,-) 2022

2de

begr. wijz.

Bedrijfsvoering Uitvoering

Wsw

Beschut 2.0 Personeelkosen Wsw Incidentele baten - lasten Totaal

verschil

realisatie

210

210

0

-1.197

-1.197

0

2.450 108

2.450

0

150

150

0

1.721

1.721

0

108

Vennootschapsbelasting €0K (2021: €0K) 19. Vennootschapsbelasting €0K (2021: €0K) De activiteiten

zijn vrijgesteld

van vennootschapsbelasting

en is derhalve

nihil.

Onvoorzien €0K (2021 €0K) 20. Onvoorzien €0K (2021: €0K) Er hebben geen

onvoorziene

activiteiten

plaatsgevonden

in 2022.

Mutaties in reserve6K (2021: €9K) 21. Mutaties in reserve €6K(2021: €9K) De mutaties in reserve bij de balans.

hebben betrekking

op een onttrekking

de

in de

reserve

ASB. Zie ook de toelichting

Jaarrekening 2022

Structurele en incidentele basten en lasten De structurele en incidentele baten en lasten over 2022 zijn als volgt opgebouwd:

(bedragen x€ 1.000,-)

Structurele en incidentele baten en lasten

baten

lasten

Saldo

Structurele baten en lasten Bedrijfsvoering Uitvoering

Wsw

Uitvoering

WIW/ID

Beschut 2.0 Personeelskosten Heuvelland

Wsw

gemeente

WSP

344

-296

48

74.389

-74.194

195

34

-34

0

2.450

-2.411

39

87.163

-87.080

82

165

-165

0

164.545

-164.180

366

Incidentele baten en lasten Incidentele

basten

Onttrekking

reserves

Totaal

incidentele

en lasten

575 6

0

6

basten

581

-377

204

en lasten

-377

198

Saldo baten en lasten

570

Q!itvvt L'ïV*Looskado 6041 LE lel. +31

WWW.(7

43 j»rmond 91 41

Jaarrekening 2022

Wet normering bezoldiging topfunctionarissenpublieke en semipublieke sector(WNT) De WNT is op 6 december 2011 door de Tweede Kamer aangenomen en is met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT kent naast een openbaarmakingsregime voor de (semi-) publieke sector een maximale bezoldigingsnorm als opgenomen in artikel 2.1. e.v. WNT. Op grond van de WNT mag in 2016 het inkomen van topfunctionarissen in de (semi) publieke sector behoudens overgangsrecht maximaal 100% van het ministersalaris zijn. Dat komt in 2022 neer op €216.000 inclusief belaste kostenvergoedingen en pensioenbijdrage werkgever. Voor de GR WOZL luidt de Leidinggevende

publicatie in het kader

topfunctionaris

van de WNT voor 2022 als volgt:

met dienstbetrekking

Bedragen * € 1,2022

Naam:

2021 F.H. Dijk

Functiegegevens Aanvang

en einde

Omvang

dienstverband

Bestuurssecretaris

functievervulling (als deeltijd

01-01/31-12

01-■01/31-12

1,0*

1,0*

Ja

ja

factor in FTE)

Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning

plus belastbare

Beloningen

betaalbaar

op termijn

€ € €

138.431 22.443 160.874

€ € €

132.556 22.093 154.649

toepasselijk

bezoldiglngsmaximum

€

216.000

€

209.000

onkostenvergoedingen

Subtotaal Individueel

-/- Onverschuldigd

betaald

en nog

niet terugontvangen

bedrag

Reden

waarom

de

overschrijding

Toelichting

op de

* waarvan

50% van de

n.v.t

€

Totale bezoldiging

vordering

al dan

wegens

niet is toegestaan

onverschuldigde

tijd is gedetacheerd

betaling

als bestuurssecretaris

160.874

n.v.t.

€

n.v.t

n.v.t

n.v.t

n.v.t

bij GR WSP en de

uitvoering

Participatiewet

50% van hierboven verantwoorde bezoldiging wordt doorbelast naar GR WSP en de uitvoering Participatiewet en is derhalve in de jaarrekening van deze organisatie ook opgenomen. In 2022 is de maximale

bezoldigingsnorm

niet overschreden.

154.649

Jaarrekening 2022

In 2022 is de onderstaande

bestuurssamenstelling

verantwoordelijk

geweest voor

de GR WOZL:

Tot 29-09-2022 eeldt: Topfunctionarissen

met een

totale

bezoldiging

Gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen - Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

Naam dhr. J. Essers dhr. H. Janssen dhr. P. Franssen dhr. M.E.E. de Beer dhr. H. Wiermans dhr. C. Wilbach dhr. M.J.J.M. Gulpen dhr. J.P.M.H. Kompier dhr. N. Dauven dhr. H. Coenen

van € 1.800 of minder

___ Functie bestuurder bestuurder bestuurder voorzitter bestuurder bestuurder bestuurder bestuurder bestuurder bestuurder

Vanaf 29-09-2022 geldt: Topfunctionarissen Gemeente Beekdaelen Brunssum Gulpen - Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Simpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

met een

totale

Naam dhr. L.C.J. de

bezoldiging

van € 1.800 of minder

Koster

Functie bestuurder

mw. Van Leusden dhr. F.J.E. Derksen dhr. M.E.E. de Beer dhr. J. Roland dhr. C. Wilbach dhr. M.J.J.M. Gulpen dhr. J.P.M.H. Kompier dhr. J.I.M Kleijnen dhr. H.A.J. Coenen

bestuurder bestuurder voorzitter bestuurder bestuurder bestuurder bestuurder bestuurder bestuurder

45

Jaarrekening 2022

2.4 Overzichttaakvelden

Taakvelden Rubriek

(bedragenx€ 1.000,-)

2022

Toelichting 1ste begrotings wijziging

begroting origineel

­

­

realisatie

Verschil realisatie -/2de begr. wijz. 2022

329 -329

344 -296

15 33

48

2de begrotings wijziging

0.0 Bestuur en ondersteuning 0.4Overhead baten lasten

373 -373

373 -373 -

-

-

48

-

-

-

-

-

30

30

30

6

-24

-

-

-

-

-

30

30

30

6

-24

-

-

-

570

570

-

-

-

-

-

570

570

159.616 -159.646

164.053

-161.045

-164.190

164.776 -164.261

723 -71

-469

-30

-137

515

652

0.9 Vennootschapsbelasting baten lasten

0.10 Mutaties reserves baten lasten

0.11 Resultaat van de rekening van basten en lasten baten lasten

-

6.0 Sociaaldomein 6.4 Begeleide participatie baten lasten

160.576

A Crowe

Crowe Foederer Looskade 17 6041 LE Roermond Tel. +31 (0)475 31 91 41 www.crowe-foederer.nl

3. CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKEACCOUNTANT Aan: het Algemeen Zuid-Limburg.

Bestuur van de

Gemeenschappelijke

Regeling

Werkvoorzieningschap

Oostelijk

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2022 van Gemeenschappelijke Zuid-Limburg te Heerlen gecontroleerd.

Regeling

Werkvoorzieningschap

Oostelijk

Naar ons oordeel: geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de activa en passiva van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-Limburg op 31 december 2022 in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV); zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen. De jaarrekening bestaat uit: • het overzicht van baten en lasten over 2022; • de balans per 31 december 2022; • de toelichting met een overzicht van de gehanteerde verslaggeving en andere toelichtingen.

grondslagen

voor financiële

De basisvoor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), en het Controleprotocol Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2022 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assuranceopdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedragsen beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden oordeel.

dat de door

ons verkregen

controle-informatie

voldoende

en geschikt is als basis voor ons

Naleving anticumulatiebepalingWNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

Crowe Foederer Audit & Assurance B.V. Beukenlaan 60 | 5651 CD Eindhoven | K.v.K. nr. 88879518 | IBAN; NL07 INGB 0718020375 \ BIC: INGBNL2A | B.T.W, nr. NL0648.O9.219.BO1 Op onze dienstverlening zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin een beperking van onze aansprakelijkheid voorkomt. Deze algemene voorwaarden Kamer van Koophandel gedeponeerd onder nummer 17034844. Vestigingen: Eindhoven, Amsterdam, Bladel, Lelystad, Ooslzaan, Roermond, Venlo, Venray

zijn bij de

Crowe

Crowe Foederer

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 903.630 waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1 % en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorschreven in artikel 2 lid 1 Bado en het door het bestuur vastgestelde controleprotocol d.d. 26 januari 2023. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2022. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn overeengekomen dat wij aan het bestuur tijdens onze controle geconstateerde boven de € 25.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening WNT-redenen relevant zijn.

afwijkingen om kwalitatieve

of

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, die bestaat uit: • jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording Op grond van onderstaande jaarrekening verenigbaar

omvatten

de jaarstukken

en de

werkzaamheden zijn wij van mening is en geen materiële afwijkingen bevat.

andere

informatie,

informatie

met de

paragrafen.

dat de andere

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Gemeentewet en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het Algemeen Bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

van de andere

informatie,

waaronder

het

Beschrijvingvan verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het Bestuur voor de jaarrekening Het Bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het Bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen, zoals opgenomen in het normenkader. In dit kader is het Bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het Bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het Bestuur afwegen of de financiële positie voldoende om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico ’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het Bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico ’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het Bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.

van toezicht op het proces van financiële

wet ­ of

is

A Crowe

Crowe Foederer

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten

mate van zekerheid en fraude ontdekken.

waardoor

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol WNT 2022, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 23 januari 2023, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: •

•

•

• •

het identificeren en inschatten van de risico's o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, alle van materieel het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing: het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze doel controlewerkzaamheden werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de Directieraad en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met het Bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Roeofiond* 23 maart 2023 Crowe Fóederer Audit & Assurance

B.V.

Bijlagen

Bijlage I Realisatie subsidieverantwoording bedragen x €1 Omschrijving

verg. uitv, per al/fte *

AJ

totaal kosten

rijksbijdrage C 30.233

resultaat

0

61.727.059 7.279.377 384.266

62.229.461 7.338.849 387.406

502.402 59.472 3.139

0

69.390.702

69.955.715

565.013

1.398.414

2.374.711

976.297

2.104.801

1.990.057

-114.744

547.656

550.422

2.766

0

576.060

658.142

82.082

0

120.274

0

-120.274

55.852

0

55.852

74.082.131

111.629

74.193.760

subsidielasten

ultv. kosten WOZL

61.727.059 7.279.377 384.266

0

69.390.702 1.300.231

98.184

2.094.269

10.532

544.743

2.913

576.060 120.274

Regulier Verbonden partijen Verbonden partijen Werkmeester

GR WSP Beschut 2.0

2.058,33 242,74 12,81

Totaal Regulier

2.313,89

Begeleid werken

78,55

29.988 29.988 29.988

16.554

0

BeschutWerken: Relim Loonkosten Begeleldlngskosten

1.682.856 411.413

Relim

65,82 Beschutwerken: Werkmeester

18,21

37.211

RVU Loonkosten RVU Overige kosten RVU

551.592 24.468

21,77 Loonkosten extra jobcoach Buitenregionale uitvoeringsorganisaties

1,88

Totaal Arbeidsjaren (AJ)

2.500,11

* bij beschut v/erken

wordt

subsidie

verstrekt

29.788

56.687

75.585.735

835

1.391.975

op basis van FTE

nm'nd 75 31 91 41 'ioetiersr.nl

Bijlage II Afrekening AJ Onderstaande gebracht.

tabel geeft weer

bij welke gemeenten

de subsidiebedragen

in 2022 in rekening

worden

Rijkssubsidie2022 AJcf. 2de begr. Deelnemende gemeente wijz.

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wittem Heerlen Ke rkrade Landgraaf Slmpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal Niet deelnemende

Totaal

137,15 304,95 62,94 870,89 599,50 321,62 74,26 50,33 47,82 39,78 gemeenten

2.509,27

AJ cf. realisatie

Verschil in AJ

137,03 303,76 63,60 868,13 594,11 321,65 73,83 50,05 47,29 39,83 0,83

-0,12 -1,19 0,65 -2,76 -5,39 0,03 -0,43 -0,29 -0,53 0,05 0,83

2.500,11

-9,15

Rijksubsidie cf. 2de begr. wijz. € 30.233

Rijksubsidie cf. realisatie C 30.233

€ € € € € € € € € € €

€ €

4.146.307 9.219.483 1.902.968 26.329.733 18.124.806 9.723.638 2.245.212 1.521.701 1.445.884 1.202.660

75.862.392

€ €

e

e e e € C €

4.142.677 9.183.455 1.922.758 26.246.225 17.961.849 9.724.475 2.232.102 1.513.071 1.429.809 1.204.120 25.194

Verschil realisatieen 2de begr. wijz. c

e e

e

-3.630 -36.028 19.791 -83.508 -162.957 836 -13.109 -8.630 -16.075 1.460 25.194

75.585.735

-276.657

€ €

e e €

e e €

Bijlage III Te verrekenen met gemeenten Totaal bijdragen deelnemende gemeenten cf. 2de begrotingswijziging 2022

Deelnemende gemeente

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wlttem Heerlen Kerkrade Landgraaf Sirnpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal

* Belreft

subsidie verantwoordlng

bedrijfsvoering

5.953 13.017 2.788 37.546 25.647 13.901 3.220 2.197 2.109 1.762

8.198 18.229 3.763 52.061 35.837 19.226 4.439 3.009 2.859 2.378

210.612

-1.197.519

2.450.000

108.141

150.000

Wsw I b.v. «ie Heuvullundgemeenten

* Beiren

de

verrekening

van uitvoeringskosten

bijdragen

subsidie verantwoordlng

binnen WSP Porksl.sd Detacheringen

deelnemende

resultaat Beschut2.0

gemeenten

personeelskn. Wsw

161.125

-1.391.971

2.410.705

19.739

-47.972

1.151.625

bedrijfs­ voering

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wlttem Heerlen Kerkrade Landgraaf Sirnpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal totaal ■ Uolrcft dn venokoning

van uitvoeringskosten

totaal financiering 63.411 138.569 29.708 399.838 273.101 148.026 34.301 23.406 22.483 18.782

resultaat Beschut2.0

deelnemcndo

personeelskn. Wsw

9.426.847 2.029.600 26.927.327 18.533.287 9.944.836 2.296.435 1,621.513 1.541.669 1.230.640 77.793.160

Heuvelland gemeente WSP*

64 ,880

51.115 49.068

corona rijkssubsidie compensatie 4 142,677 9 183.455 1.922 758 26 246.225 17.961.849 9.724 475 2 232 102 1.513.071 1429.809 1 204,120

165.063 75.560.541

totaal bijdragen

6.773

4.229.391 9.373.681 2.028.161 26.793.696 18.335.984 9.927.201 2.278.959 1.596.103 1.509.403 1.229.675

425.026

77.302.255

23.302 51.657 10.815 147.634 101 035 54 700 12.556 8.511 8 043

gemeenten

Incidentele lasten

totaal Bnanclerlng

-10.705 -23.407 -5.013 -67.514 -46.118 -24.995 -5.79U -3.950 -3.792 -3.168

-2.163 -4 730 -1.013 -13.643 -9.319 -5.051 -1.170 -798 -766 -640

-4.867 -10.641 -2.279 -30.693 -20 966 -11.363 -2.632 -1.796 -1.724 -1.440

-10.828 -24.060 -4.983 -68.724 -47.241 -25.400 -5.056 -3.969 -3,767 -3.142

-31.288 -68.795 -14.565 -197.757 -135,381 -73.171 -16.922 -11.518 -11.013 -9.198

-49.487

-194.452

-39.295

-88.402

-197.972

-569.608

binnen WSP Pnihntnd Detacheringen

In totaal dient er door GR WOZL €491K terugbetaald Dit zal na de vaststelling van de jaarrekening worden

75.862.392

4.241.006

BV

-2 724 -5.957 -1.276 -17.102 -11.737 -6 361 -1.474 -1.005 -965 -806

Waw l.b.v do Heuvellandgemeenlen

209.535

totaal bijdragen

2022 GR WOZL

-2 630 -5.830 -1 221 -16 663 -11 404 -6.174 -1.417 -961 -900 -764

subsidie verant­ woording

64.887 62.288

1.721.233

1 087 2.376 509 6.053 4.681 2.537 508 401 385 322

Verschil In bijdragen

Deelnemomle gemeente

221.197 51.224 34.925 33.496 27.980

132.717 290.184 62.154 836 998 571.739 309 880 71 780 48.968 47 006 39.281

Detacheringen

82.360

597.594 408.4B1

-76 632 -167.556 -35 088 -483 293 -330.129 -178 928 -41.447 -28.275 -27.142 -22.681

binnen WSP Parkstad

4.146.307 9.219.403 1.902.968 26.329.733 18.124.806 9.723.638 2.245.212 1.521.701 1.445.884 1.202.660

94.700 207.363 44.273

0.870 19 395 4 154 55.943 38.213 20.711 4.798 3.273 3.142 2,625

Wsw l b.v. de Heuvellandgemeenten

subsidie

BV.

cf.realisatle

Incidentele lasten

Heuvelland gemeente WSP»

totaal financiering

134.880 294.914 63.167 850.641 581.058 314.931 72.950 49.766 47.773 39.921

bedrijfsvoering

totaal

Incidentele lasten

-65.927 -144.149 -30.875 -415.779 -284.012 -153.933 -35.657 -24.325 -23.350 -19.513

Totaal

Beekdaelen Brunssum Gulpen-Wlttem Heerlen Kerkrade Landgraaf Sirnpelveld Vaals Valkenburg Voerendaal

personealskn. Wsw

11.595 25.352 5.430 73.125 49.950 27.073 6.271 4.27B 4.107 3.432

do vcrTükonlng ven uitvoeringskosten

Dcolnomonila gnmnnnto

resultaat Beschut2.0

GR W02L

Heuvelland gemeente WSP*

corona rijkssubsidie compensatie

totaal bijdragen

-13.772 -13 220 0

-3.630 -36.028 19.791 -83.508 -162.957 836 -13.109 -0,630 -16.075 1.460

23.302 51.657 10.815 147.634 101 035 54.700 12.556 8.511 8.043 6.773

-11.616 -53.166 -1.439 -133.631 -197.303 -17.635 -17.476 -25.409 -32.266 -965

-44.472

-301.851

425.026

-490.905

-17,480 0 0 0 0

BV

te worden aan de deelnemende afgehandeld.

gemeenten.

50