13 Bijlage 1 Jaarrekening, jaarverslag en accountantsverklaring 2022 GR WOZL.pdf
Tekst van het document
Het College
van Burgemeester
en Wethouders
Bezoekadres Kloosterweg Parkeerterrein
1, 6412 CN Heerlen bereikbaar via CBS-weg
Postadres Postbus 330, 6400 AH Heerlen 045 566 66 00 info@wspparkstad.nl www.wspparkstad.nl
Datum Afzender
23 maart 2023 GR WOZL - KvK 71436812
Uw kenmerk Ons kenmerk Bijlage(n)
cc Betreft
Diverse stukken
Geacht College,
Bijgevoegd vergadering
treft u ter kennisname aan de documenten welke zijn vastgesteld van het Algemeen Bestuur op 23 maart 2023.
in de
Het betreft de volgende documenten: o Jaarrekening 2022 GR WOZL ® Jaarverslag 2022 GR WOZL o Accountantsverslag De bijgevoegde gezonden.
documenten
zijn per gelijke
post aan de griffie van de gemeenteraad
Hnnnanhfpnri
Kijk voor de
bedrijfsgegevens
van al onze
bedrijfsonderdelen
op www.wspparkstad.nl/bedrijfsonderdelen
.
W 4510
Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg
Jaarstukken 2022
Vastgestelddoor het Algemeen Bestuur d.d. 23 maart 2023
De algemeen directeur/secretaris
De voorzitter
Jaarrekening 2022
Inhoud 1.
Jaarverslag 1.1
................................................................................................. ...................................................... 3
Bestuurlijke
organisatie
1.2 Structuur en govemance 1.3 Structurele
verbinding
1.4 Organogram
GR WOZL............................................................................................................ 3 ................................................................................................................................. 4
met GR WSP Parkstad ............................... ................................................,..,....,,4
GR en Verbonden
1.5 Programmaverantwoording
Partijen: ........................................................................................................ 5
..............................................................................................................................5
1.5.1 Gerealiseerd resultaat.................................................................................................................5 1.5.2 Uitvoering Sw...............
6
1.5.3 Verbonden partijen..........................................
7
1.6 Financiële paragrafen
.......................................................................................................................................8
1.6.1 Reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen ................................................ 8 1.6.2 Bedrijfsvoering ...........................................................................................................................10
2.
1.6.3 Financiering...............................................
11
1.6.4 Verbonden partijen.....................................
14
1.6.5 Rechtmatigheid ..............................................................................................
16
Jaarrekening
2022.................................................... .................................................................................... 17
2.1 Balans per 31 december
2022 ..................................................................................................................... 18
2.2 Overzicht baten en lasten 2022.....................................................................................................................20 2.3 Toelichting ...................................................................................................................................................... 22 2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling...............................................................22 2.3.2 Toelichting op de balans per 31-12-2022................................................................................ 25 2.3.3 Toelichting op het overzicht baten en lasten over 2022......................................................... 32 2.4 Overzicht taakvelden 3. Controleverklaring Bijlagen
van de
...................................................................................................................................... 46 onafhankelijke
accountant....
........................................ ...................................... 47
........... ........................................................................... ...............................................................................48 Bijlage
I Realisatie
subsidieverantwoording
Bijlage
II Afrekening
AJ....................................................................................................................................... 49
Bijlage
III Te verrekenen
met gemeenten
...................
48
...........................................................................................................50
Jr\ Crowe
«
Looskade Tij 6041 LEJ&Msmond Tel. +3 91 41 www.CAiwu-iuüdet\3f.nl
Jaarrekening 2022
1.
Jaarverslag
Voor u ligt de jaarrekening 2022 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorziening Oostelijk Zuid Limburg (WOZL). In deze jaarrekening is onderstaand een beknopt jaarverslag opgenomen met daarin opgenomen de in de BBV verplichte voorgeschreven onderwerpen. Voor een uitgebreid jaarverslag wordt verwezen naar het separaat opgestelde jaarverslag 2022.
1.1 Bestuurlijke organisatie GR WOZL Als gevolg van de gemeenteraadsverkiezingen heeft er op 29 september 2022 een wijziging plaatsgevonden in de samenstelling van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur. Het Algemeen deelnemende
Bestuur bestond gemeenten:
tot 29 september
2022 uit de volgende
afgevaardigden
Voorzitter: Vicevoorzitter:
Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf
Leden:
Dhr. J. Essers, wethouden gemeente Beekdaelen Dhr. H. Janssen, wethouder gemeente Brunssum Dhr. P. Franssen, wethouder Gulpen-Wittem Dhr. H. Wiermans, wethouder gemeente Kerkrade Dhr. M.J.J.M. Gulpen, wethouder gemeente Simpelveld Dhr. J.P.M.H. Kompier, wethouder gemeente Vaals Dhr. N. Dauven, wethouder gemeente Valkenburg Dhr. H.A.J. Coenen, wethouder gemeente Voerendaal
Het Dagelijks Voorzitter: Vicevoorzitter: Lid: Het Algemeen deelnemende
Bestuur bestond
tot 29 september
van de
2022 uit:
Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf Dhr. H. Wiermans, wethouder gemeente Kerkrade Bestuur bestond gemeenten:
vanaf 29 september
2022 uit de volgende
afgevaardigden
Voorzitter: Vicevoorzitter:
Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf
Leden:
Dhr. L. de Koster, wethouden gemeente Beekdaelen Mevr. M. van Leusden, wethouder gemeente Brunssum Dhr. F. Derksen, wethouder Gulpen-Wittem Dhr. J. Roland, wethouder gemeente Kerkrade Dhr. M.J.J.M. Gulpen, wethouder gemeente Simpelveld Dhr. J.P.M.H. Kompier, wethouder gemeente Vaals Dhr. J.I.M. Klijnen, wethouder gemeente Valkenburg Dhr. H.A.J. Coenen, wethouder gemeente Voerendaal
van de
Jaarrekening 2022
Het Dagelijks Voorzitter: Vicevoorzitter: Lid:
Algemeen
Bestuur bestond
vanaf 29 september
2022 uit:
Dhr. M.E.E. de Beer, wethouder gemeente Heerlen Dhr. C. Wilbach, wethouder gemeente Landgraaf Dhr. J. Roland, wethouder gemeente Kerkrade
directeur/secretaris
(geheel
2022):
Dhr. F.H. Dijk
1.2 Structuur en governance Sinds 2018 is de organisatie van WSP Parkstad verdeeld namelijk de GR WOZL en de GR WSP Parkstad. Na een juridische herstructurering
over twee gemeenschappelijke
in 2020 ziet de vereenvoudigde
regelingen
structuur er als volgt uit:
1.3 Structurele verbinding met GR WSP Parkstad In december 2017 is de GR WSP Parkstad opgericht, waardoor de werkgeversdienstverlening is verankerd in de regio Parkstad. Mede op basis van de beleidskaders 2016-2021 is besloten organisatie GR WOZL en GR WSP Parkstad als éénorganisatie te managen. Het organogram
structureel om de
van de organisatie:
Directie
Sales
Detachering
Onder de stafafdelingen wordt verstaan: Personeel & Organisatie, Finance, Facilitair & Huisvesting, Inkoop, ICT en Communicatie.
Beschut 2.0
Juridische zaken
A
Crowe Loo «kacJe/7 4 604 I LLJps^'iiorid Tol. +331 01 41 Www.CMwe- iuedoi'ui'.: ;]
Jaarrekening 2022
1.4 Organogram GR en Verbonden Partijen:
GR WOZL
De verbonden De bestuurder gevolmachtigd
partijen onder GR WOZL bestaat enkel uit WOZL Beschut 2.0 B.V. van deze BV is de GR WOZL waarbij de algemeen directeur / secretaris is om namens het bestuur te handelen.
volledig
1.5 Programmaverantwoording
1.5.1 Gerealiseerd
resultaat
In 2022 bedraagt het gerealiseerd resultaat €570K. Conform de bepalingen in de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid Limburg (GR WOZL) wordt voorgesteld om het gerealiseerd resultaat uit te keren aan de deelnemende gemeenten. In bijlage III is een tabel opgenomen met de verdeling van het resultaat per gemeente. De specificatie
op hoofdlijnen
van het gerealiseerd
resultaat
luidt als volgt:
Gerealiseerd resultaat
(bedragen x € 1.000,-) Resultaat voorfin. en alg. dekkingsmid delen
Rubriek Bedrijfsvoering Uitvoering
Wsw
Uitvoering
WIW/ID
Beschut 2.0 Personeelskosten
Wsw
Heuvelland
gemeente
Incidentele
baten/lasten
WSP
Totaal
2 de begrotingswijziging 2022 De 2de begrotingswijziging 2022 is door 15 december 2022.
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
Financiering
Mutaties reserve
in
Gerealiseerd resultaat
-161 1.392
210 -1.197
48
0
48
195
0
195
0
0
0
0
0
-2.411
2.450
39
108
39 82
0
-26
6
88
0 48
0
0
150
198
0 0
198
-1.158
1.721
564
6
570
het Algemeen
Bestuur vastgesteld
in de bestuursvergadering
0
van
/p\ Crowa/I Looskado[17 6041 iJWSj^ermond Tel. 31 91 41
www.t/üwe-i'oüdtrer.nl
5
Jaarrekening 2022
1.5.2 Uitvoering
Sw
in de 2de begrotingswijziging 2022 is de taakstelling voor uitvoering van de Sw vastgesteld op 2.509,26 AJ. De totale realisatie bedraagt 2.500,11 AJ waardoor de realisatie 9,15 AJ lager is dan begroot. De bijbehorende subsidie voor de realisatie bedraagt €30.233 per AJ. Onderstaande tabel met kerngegevens arbeidsjaren van de GR WOZL geeft Sw-medewerkers (gemiddelde AJ's gedurende 2022) woonachtig waren.
Aantal Wsw-medewerkers in arbeidsjaren
Verbonden Begeleid
partijen
/ regulier
2021
2022
cf. jaar rekening
cf. 2de begrotings wijziging
2.496,00
weer waar de
2022
2.334,87
realisatie
verschil
2.313,89
-20,99 -0,01
werken
81,96
78,55
Beschut werken
82,98
84,03
1,05
RVU
92,34 0,00
11,60
21,77
10,17
Buitenregionale uitvoeringsorganisaties
0,06
1,25
1,88
0,63
2.670,36
2.509,26
2.500,11
-9,15
2021
2022
2022
f . c . jaar rekening
cf. 2de begrotingsw1j2|gi „Bg
realisatie
verschil
Totaal
Aantal Wsw-medewerkers in arbeidsjaren
78,55
Beekdalen
143,17
137,15
137,03
-0,12
Brunssum
323,70
304,95
303,76
-1,19
Gulpen-Wittem
69,03
62,94
63,60
0,65
Heerlen
929,50
870,89
868,13
-2,76
Kerkrade
631,92 342,18
599,50
594,11
Landgraaf
321,62
321,65
-5,39 0,03
Simpelveld
80,83
74,26
73,83
-0,43
Vaals
53,86
50,33
50,05
-0,29
Valkenburg
52,34
47,82
47,29
-0,53
Voerendaal
43,83
39,78
39,83
0,05
0,00
0,00
0,83
0,83
Totaal
2.670,36
2.509,26
2.500,11
-9,15
Financiëlegegevens Rijkssubsidie per arbeidsjaar
€28.468
€ 30.233
€ 30.233
€0
Niet deelnemende
gemeenten
6041 !y/jf/ • ’■■■■ nd Tel. +10^5 3191 41 www.iKvowe-foederer.nl
Jaarrekening 2022
1.5.3 Verbonden
partijen
GR WOZL kent enkel
WOZL Beschut 2.0 B.V. als verbonden
partij.
WOZL Beschut 2.0 B. V. De werknemers uit de doelgroep geplaatst bij de WOZL Beschut 2.0 B.V. zijn voornamelijk werkzaam op handmatig of machinaal verpakken van (vaak) grote hoeveelheden food- en non-foodproducten. Het accent ligt op procesmatige activiteiten met een hoge arbeidsintensiteit, grote routine en grote volumes. Tevens verzorgt WOZL Beschut 2.0 B.V. voor diverse klanten de hierbij behorende logistieke dienstverlening. De werkzaamheden vinden zowel plaats onder ‘eigen regie' en op eigen locaties als in detacheringen. groepsgewijze
Het netto resultaat over het boekjaar 2022 is uitgekomen op -€2.411K. In de 2de begrotingswijziging is uitgegaan van -€2.450K. Het netto resultaat is €39K beter dan begroot in de 2de begrotingswijziging 2022. Het nettoresultaat bestaat 2022 ziet er als volgt uit:
uit het operationeel
resultaat
en uit het subsidieresultaat.
Beschut2.0
2022
Het nettoresultaat
(bedragen x€ 1.000,-) 2022 2de
Bruto marge Overige
personeelskosten
Personeelskosten
Sw
n-Sw
begr. wijz.
realisatie
verschil
533
557
24
-425
-463
-38
-745
-770
-25
-9
-8
1
-1.297
35
0
0
Afschrijvingen Bedrijfskosten
-1.332
Financiële baten
en lasten
0
Operationaal resultaat
-1.978
-1.981
-3
Wsw-lonen
-7.930
-7.817
113
LIV
82
108
26
Wsw Rijkssubsidies
7.376
7.279
-97
Subsidieresultaat
-472
-430
42
-2.450
-2.411
39
Netto resultaat
1.5,4 Incidentele In 2022 is een rijk is uitgekeerd
baten en lasten positief saldo van €198K ontstaan t.b.v. de corona compensatie.
dat betrekking
heeft op de extra subsidie
die door
het
Jaarrekening 2022
1.6 Financiëleparagrafen De financiële verordening ex artikel 212 van de gemeentewet schrijft voor dat de jaarrekening voor de GR WOZL de volgende paragrafen moet bevatten: - de reserves, het risicomanagement en het weerstandsvermogen; - de bedrijfsvoering; - de financiering; - verbonden partijen. met wat in artikel 9, lid 2 van het Besluit Begroting Dit komt overeen en Gemeenten (BBV) over paragrafen wordt genoemd.
1.6.1 Reserves,
het risicomanagement
Reserves Op de balans is het gerealiseerd bestemming van het gerealiseerd
begroting
en Verantwoording
en de
voor Provincies
en het weerstandsvermogen
resultaat van €789K opgenomen onder het eigen vermogen. resultaat is de bevoegdheid van het Algemeen Bestuur.
De
Onder het eigen vermogen worden de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerd resultaat over 2022 verantwoord. Het resultaat vorig boekjaar is na onttrekking nihil. Voor de resultaatsbestemming over 2022 wordt verwezen naar het voorstel in hoofdstuk 3.3.3. De ontwikkeling
van de reserves
in 2022 zijn hieronder
weergegeven:
(bedragen x € 1.000,-)
Reserves 31-12-2021 saldo
Algemene Resultaat
Reserve vorig boekjr
bestemming 2021 toeontvoeging trekking
789
Bestemmingsreserve Verlofrechten ASB
82
Totaal
62
1-1-2022 saldo
mutaties 2022 toeontvoeging trekking
31-12-2022
789
0
789
82 789
0
871
0
saldo
6
76
795
76
Gerealiseerd
resultaat
2022
570
Stand
vermogen
ultimo 2022
646
eigen
Algemenereserve Het positief resultaat 2021 van de GR WOZL is als 'Resultaat vorig boekjaar' toegevoegd aan de algemene reserve en vervolgens in het begrotingsjaar 2022 onttrokken nadat dit resultaat is teruggestort aan de deelnemende gemeenten. Dit is conform besluit Algemeen Bestuur van 24 maart 2022. Bestemmingsreserves De bestemmingsreserve heeft een omvang van €76K per 31 december 2022. Het instellen van reserves en het toevoegen aan en het onttrekken van middelen aan reserves is een bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. Bij het instellen van (en het toevoegen van middelen aan) een bestemmingsreserve besluit het Algemeen Bestuur een deel van het eigen vermogen af te zonderen voor de dekking van toekomstige uitgaven voor een bepaald doel. Deze voorgenomen besluiten worden voorgelegd hetzij via de begroting, de bestuursrapportage en de resultaatbestemming van de jaarrekening of via afzonderlijke besluiten. ,, /#\ Crowa •, 8
jj
Looskacw 6011 LJ^arïC'fmond Tel. 31 91 41 Vi/wwt^()vve-foeclerer.nl
Jaarrekening 2022
Verlofrechten ASB In de resultaatsbestemming 2011 is afgesproken om een reserve te vormen ten behoeve van de verlofrechten van de ASB medewerkers ten bedrage van €194K. Deze reserve heeft betrekking op de bovenmatige verlofsaldi van de ASB medewerkers, zoals die in een verder verleden ooit zijn opgebouwd en destijds met het faillissement van Maecon mee zijn overgekomen in de GR. Het beleid is erop gericht om middels diverse maatregelen de betreffende bovenmatige rechten op verlof van deze Swterug te dringen. In 2022 bedragen de kosten voor het verlof €6K dat geheel wordt medewerkers gefinancierd uit de reserve. Het saldo van de reserve bedraagt per 31-12-2022 €76K. Functies reserves De bestemmingsreserves vervullen, naast de bestemming waarvoor ze aangewend zijn of worden, nog een aantal andere functies: - bestemmingsreserves worden gerekend tot het weerstandsvermogen van een organisatie. In het jaren (gedeeltelijk) worden ingezet voor het uiterste geval kunnen deze reserves in komende afdekken van tegenvallers; - de reserves dragen bij aan een betere liquiditeitspositie van de GR WOZL.
Risicomanagement De risico ’s worden periodiek gerapporteerd aan het Algemeen Bestuur middels de kwartaalrapportage, de begroting en de Begrotingswijzigingen. Specifieke risico ’s zijn de loon- prijsontwikkeling, de hoogte van het subsidiebedrag per AJ, de terugstroom van detachering naar Beschut 2.0 en de beschikbaarheid van voldoende Sw-personeel op kritische functies van afdelingshoofd en voorman.
9
Jaarrekening 2022
Het weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de algemene en de post onvoorzien in de begroting.
reserve,
de vrij aanwendbare
bestemmingsreserves
Kengetallen Netto
schuld quote
Netto schuld quote gecorrigeerd alle verstrekte leningen Solvabiliteits
ratio
0,45% voor 0,45% 5,58%
Grondexploitatie
0,00%
Structuele
0,23%
exploitatieruimte
Belastingcapaciteit
n.v.t.
De GR WOZL hanteert het uitgangspunt dat het niet over een eigen weerstandsvermogen hoeft te beschikken om niet-structurele financiële risico's op te kunnen vangen om zijn taken te kunnen voortzetten. Dit risico wordt, op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen, gedragen door de deelnemende gemeenten.
1.6.2 Bedrijfsvoering Deze paragraaf geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens bedrijfsvoering. Achtereenvolgens wordt ingegaan op: - Planning en control; - personeel.
ten aanzien
van de
Namens de deelnemende gemeenten wordt de Wet sociale werkvoorziening uitgevoerd. Daartoe wordt omgezet in werkgelegenheid voor Sw-medewerkers via opdrachtverlening circa €75 miljoen subsidiegeld aan de uitvoeringsorganisaties. Planning en control Het Algemeen Bestuur is gedurende het jaar 2022 via een begrotingswijziging op de hoogte gehouden van de financiële ontwikkelingen binnen de GR WOZL en de verbonden partijen. De 1sle begrotingswijziging 2022 is door het Algemeen Bestuur vastgesteld op 2 juni 2022 en de 2de begrotingswijziging is vastgesteld op 15 december 2022. De begrotingswijzigingen zijn vooraf besproken in het Bestuur waarna deze ter zienswijze is aangeboden aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. In 2022 is het Algemeen Bestuur middels een kwartaalrapportage geïnformeerd over de financiële ontwikkelingen. Tevens worden Colleges en raden van de deelnemende gemeenten tussentijds geïnformeerd over de financiële ontwikkeling met de Q1- en Q3- rapportage.
iP\ Crovv-a u7 Loosks. ’dy 'i f tifM-1 j$:rmonii
pj/i> 31 31 41 www
' I vi !.
10
Jaarrekening 2022
Personeel Het personeel van de
GR WOZL bestaat
ultimo 2022 uit de volgende
formatie:
GR WOZL 2de begr. wijz. 2022 aantal
ultimo 2022
Dienstverband
1 1 1 1 2 1
fte 0,50 0,25 0,50 0,38 0,53 1,00
aantal
Algemeen directeur/secretaris Concerncontroller Secretariaat Financiën Financiën Cliëntbeheer
1 1 1 1 2 1
fte 0,50 GR WOZL 0,25 WSP Parkstad 0,50 WSP Parkstad 0,38 GR WOZL 0,50 WSP Parkstad 1,00 WSP Parkstad
Totaal
7
3,15
7
3,13
Van de zeven personen zijn er twee in dienst van de GR WOZL en vijf aangenomen detacheringsbasis. In totaal betreft dit 5,28 fte waarvan er 2,13 fte wordt doorbelast de uitvoering van de Participatiewet.
Detacheringen Detacheringen
B.V. B.V.
Detacheringen Detacheringen
B.V. B.V.
op aan de GR WSP en
1.6.3 Financiering Voor de inrichting en uitvoering van de treasury functie van decentrale overheden zijn kaders gesteld in de wet Financiering Decentrale Overheden (Fido). Onder de treasury functie vallen onder andere het geldstromenbeheer, het saldobeheer, liquiditeitsbeheer, financiering, uitzetting van gelden en renterisicobeheer. De GR WOZL heeft twee instrumenten op het gebied van treasury, te weten een treasury statuut en een financieringsparagraaf in de begroting. In het Algemeen vastgesteld.
Bestuur van 21 februari
2019 zijn de financiële verordening
en het treasury statuut
De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten bedraagt circa €11,3 miljoen. Het Algemeen Bestuur heeft in 2014 besloten dat de GR WOZL gebruik mag maken van €5 miljoen kredietfaciliteit. Bij overschrijding hiervan dient dit voorafgaand voorgelegd te worden aan het Algemeen Bestuur. Dit besluit is tevens door het Algemeen Bestuur bevestigd en vastgesteld. In 2021 heeft geen overschrijding plaatsgevonden van de kredietfaciliteit van €5 miljoen. Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximum bedrag waarmee de gemeenschappelijke regeling haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal aan lasten vóórbestemming, dus met uitzondering van stortingen in reserves. Bij de bepaling van de omvang van het totaal aan lasten in de begroting is uitgegaan van de totale lasten exclusief de lasten bij de rubriek personeelskosten Sw. Dit ligt in lijn met eerdere jaren en is ter voorkoming van dubbeltellingen. De GR WOZL voert een beleid om binnen de kasgeldlimiet te opereren.
11
Jaarrekening 2022
De kasgeldlimiet over 2022 bedraagt: 8,2% van €90,1 miljoen (originele €7,3 miljoen. In 2022 is van de kasgeldlimiet geen gebruik gemaakt.
begroting
2022), ofwel
___________________ ____________________ ___________(x € 1.000)
Kasgeldlimiet
omvang
begroting
begroting 2022
in €
90.164
toegestane
kasgeldlimiet
in %
8,20%
toegestane
kasgeldlimiet
in €
7.393
Schatkistbankieren Op 13 december 2013 is het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren in het Staatsblad gepubliceerd. wet is op 15 december 2013 van kracht geworden. Tegelijkertijd met de wet is een ministeriële regeling Onderdeel van die regeling is de rekening-courantovereenkomst die iedere van kracht geworden. decentrale overheid krijgt met de Staat der Nederlanden. De regeling bevat verder onder meer de verplichting een tussenrekening te openen bij een of meerdere banken, zodat aan de verplichting tot deelname aan schatkistbankieren kan worden voldaan. De GR WOZL heeft deze tussenrekening geopend bij de Bank Nederlandse Gemeenten.
De
De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord 'overtollig 1 verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale overheid behoudt, op basis van de wet Fido, de mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert daar niets aan. Bij de bepaling van de hoogte van de 'overtollige ’ middelen is het decentrale overheden toegestaan een drempelbedrag aan te houden buiten de schatkist. In 2022 is het drempelbedrag gelijk aan 2,0% van het begrotingstotaal, waarbij het drempelbedrag minimaal €1 miljoen bedraagt. Voor de GR WOZL is het drempelbedrag per 31-12-2022 als volgt bepaald: (x€ 1.000) Toegstaansaldo schatkistbankieren
31-1.2-2022
omvang
begroting
in €
90.164
toegestane
saldo
in %
2,00%
toegestane
saldo
in €
1.803
Jaarrekening 2022
In onderstaande tabel is de naleving geen overschrijding plaatsgevonden
van het schatkistbankieren van het drempelbedrag.
over 2022 weergegeven.
In 2022 heeft
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren(bedragen x G 1000) Verslagjaar Drempelbedrag (1) 1803 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Kwartaalcijferop dagbasis (2) buiten ’s Rijks schatkist 296 493 485 82 aangehouden middelen (3a) - (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag 1.318 1.310 1.507 1.721 Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b)
(4c)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk Is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
90.164 90.164
-
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met Drempelbedrag 1803 een minimum van €1.000.000 (2) Berekening kwartaalcijferop dagbasisbuiten 's Rijles schatkistaangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Som van de per dag bulten 's Rijks schatkist aangehouden (5a) 44.352 44.145 27.224 7.544 middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) (5b) Dagen in het kwartaal 90 91 92 92 Kwartaalcijfer op dagbasis (2) - (5a) / (5b) buiten 's Rijks schatkist 493 485 296 82 aangehouden middelen
Renterisiconorm Bij de renterisiconorm gaat het om het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente en de daarmee samenhangende rentelasten. De GR WOZL en de verbonden partijen beschikken in 2022 niet over langlopende leningen waardoor het renterisico minimaal is.
i
Crowa Looskacle 6041 LE r-i Te!. +31 WWW.Ul
13
Jaarrekening 2022
1,6.4 Verbonden
partijen
Deze paragraaf gaat in op de doelstellingen, activiteiten en de financiële mate van betrokkenheid van de samenwerkingsverbanden waarin de GR WOZL in financieel opzicht participeert en (tevens) een bepaalde bestuurlijke invloed kan uitoefenen. In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt hiervoor partijen" gehanteerd: het begrip "Verbonden Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke belang heeft (artikel 1 lid b BBV).
organisatie
waarin de gemeente
een
bestuurlijk en financieel
De wetgever schrijft voor: De paragraaf verbonden partijen bevat tenminste de visie die de Gemeenschappelijke Regeling heeft op de verbonden partijen en dat in relatie tot de uitvoering van de gemeentelijke doelstellingen en de beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen (artikel 15 BBV). De GR WOZL is met Beschut 2.0 verbonden: Het eigen vermogen van Beschut 2.0 bedraagt per 31 december 2022 €0,- na de bijdragen van de GR WOZL.
De verbonden Verbonden
partij wordt als volgt nader partij:
Vestigingsplaats: Financieel
belang:
Risico's: Visie/Doelstelling:
2022 €1,-. Het resultaat
bedraagt
over
toegelicht:
WOZL Beschut 2.0 BV Heerlen 1 aandeel
ad €1,-
Beperkt,
tot deelname
Het voorzien
in passende
van personen
die
door
aandelen
kapitaal
werkgelegenheid het openbaar
Oostelijk Zuid Limburg bij hun gedetacheerd hun worden Bestuur De bestuurders van de verbonden aandeelhouders (AvA). Gedurende algemeen directeur/secretaris.
en in arbeidsrevalidatie
lichaam Werkvoorzieningschap worden
of anderszins
aan
toevertrouwd.
partijen zijn benoemd door de algemene vergadering het boekjaar 2022 werd het bestuur gevormd door
Opdracht WOZL Beschut 2.0 B.V. staat, als uitvoeringsorganisatie uitvoering te geven aan de Sw. De opdracht wordt verder tussen de GR WOZL en de WOZL Beschut 2.0 B.V.
van de heer F. Dijk
van de GR WOZL, voor de opdracht om vormgegeven in een uitvoeringsovereenkomst
Jaarrekening 2022
Hieruit voortvloeiend zijn voor Beschut 2.0 de volgende doelstelling beschreven: - Zorgdragen voor voldoende passend werk voor de doelgroep. - Garanderen van de juiste begeleiding van medewerkers op de werkvloer. - Faciliteren van een geschikte omgeving waarbinnen de werkzaamheden kunnen worden verricht met als uitgangspunt dat er sprake is van één locatie voor Beschut 2.0. - Lean & mean inrichten van de organisatie. Reductie en beheersing van verzuim. - Zorgdragen dat flexibel (lees: vooral financieel) meebewogen kan worden met personele ontwikkelingen in positieve en negatieve zin (terugstroom en natuurlijk verloop). - Zorgdragen dat klanten via commercie WSP Parkstad B.V. de juiste prijzen betalen voor het door Beschut 2.0 verrichte werk (streven naar hogere opbrengsten per uur). - Slim meeprofiteren van synergie-effecten die via WOZL/WSP Parkstad door schaalgrootte gerealiseerd kunnen worden (bijv. inkoop, ICT systemen enz.). - Momenteel is Beschut 2.0 nog niet georganiseerd voor de doelgroep Participatie-wet. Middels het plug & play principe kan echter snel worden gereageerd op verzoeken van gemeenten om Participatie-wet in te vullen.
beschutte trajecten vanuit de doelgroep Visie en strategie Daar Beschut 2.0 een onderdeel vormt van GR WOZL wordt vastgehouden aan de daarvoor geldende beleidskaders en geldt onverkort de missie van WOZL: “WOZL is een uitvoeringsorganisatie die, in opdracht van en in samenwerking met de deelnemende gemeenten, op doelmatige en efficiënte wijze trajecten uitvoert voor mensen, in eerste instantie tot de huidige doelgroep Sw, waarbij deze groep wordt ondersteund om zo regulier mogelijk behorende passende arbeid te verrichten waarvoor betaald wordt door opdrachtgevers. ” Uitgaande van bovenstaande missie is de visie voor Beschut 2.0 de volgende: Binnen de context van de geformuleerde missie is het adagium voor Beschut 2.0 "werken is participeren Door te werken (en hierbij waar nodig ondersteuning te ontvangen) participeert de betreffende medewerker, op zijn eigen manier en op zijn eigen niveau.
”.
Risicomanagement De risico ’s worden periodiek gerapporteerd aan het Algemeen Bestuur middels de kwartaalrapportage, de begroting en de Begrotingswijzigingen. Specifieke risico's zijn de loon- prijsontwikkeling, de hoogte van het subsidiebedrag per AJ, de terugstroom van detachering naar Beschut 2.0 en de beschikbaarheid van voldoende Sw personeel op kritische functies van afdelingshoofd en voorman.
15
I Jaarrekening 2022
1.6.5 Rechtmatigheid Begrotingsrechtmatigheid In de Kadernota 2018 van de Commissie BBV is het begrotingscriterium verder uitgewerkt en verfijnd. begrotingsrechtmatigheid komt er op neer dat de baten en lasten binnen de begroting blijven en dat belangrijke wijzigingen of dreigende overschrijdingen tijdig aan het algemeen bestuur worden gemeld zodat zij hier tijdig (binnen het begrotingsjaar) een besluit over kan nemen. Daarbij wordt rekening gehouden met de controletoleranties uit het controleprotocol dat 15 december 2022 door het Algemeen Bestuur van GR WOZL is vastgesteld.
De
De begrotingsrechtmatigheid dient per programma te worden vastgesteld. Binnen de GR WOZL is er sprake van slechts éénprogramma. Conform de kadernota rechtmatigheid 2018 betreft iedere overschrijding per definitie een onrechtmatigheid ongeacht de omvang. Binnen GR WOZL is sprake van een begrotingsoverschrijding van €38K. In totaal bedragen de begrote lasten na de 2de wijziging €164.51 9K, terwijl de realisatie €164.557K bedraagt, Het verschil wordt als volgt veroorzaakt: Lasten
2de Rubriek Bedrijfsvoering Uitvoering
Wsw
Uitvoering
WIW/ID
Beschut 2.0 Personeelskosten Heuvelland Incidentele Totaal
gemeente lasten
Wsw WSP
begr. wijz.
realisatie
verschil
-329
-296
33
-74.665
-74.194
471 16 39
-50
-34
-2.450
-2.411
-86.665 -210
-87.080 -165
45
-150
-377
-227
-164.557
-38
-164.519
-415
A ouwe
Looskade jji 6041 LE l/p/m Tel. ->'3 UPtyf/ü 31 9141 WWW Ci'ZyKMoeiJsi er.nl
16
Jaarrekening 2022
2.
Jaarrekening 2022
De jaarrekening bestaat alsmede de toelichtingen rubriek.
uit de balans per 31 december 2022, het overzicht baten en lasten over 2022 daarop. Tevens wordt een totaal overzicht verstrekt van de resultaten per
De jaarrekening is in overeenstemming Gemeenten (BBV).
met het Besluit Begroting
en Verantwoording
voor Provincies
en
17
Jaarrekening 2022
2.1 Balans per 31 december 2022 (bedragen x € 1.000,-)
Balans per 31 december 2022
Activa
Toelichting 3.3.2
2022
2021
Vaste Activa FinanciëleVasteActiva
1
Leningen aan woningcorporaties
153
195
Totaal financiëlevasteactiva
153
195
Totaal VasteActiva
153
195
Vlottende Activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan éénjaar
2
Vorderingen opopenbare lichamen
3.810
1.475
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijdkorter dan éénjaar
1.365
774
225
141
4.310
2.802
Rekening courant verhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen Totaal uitzettingen looptijd < 1 jaar
Liquide middelen
3
Banksaldi
0
Totaal liquide middelen
Overlopende activa
De van de Europeseen Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overig nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
5.192
9.710
1.003
1.003
0
4
1.237
1.505
481
218
Totaal overlopende activa
1.718
1.723
Totaal Vlottende Activa
11.428
7.918
Totaal Activa
11.581
8.114
Loos P041
Jaarrekening 2022
Balans per 31 december 2022
Passiva
(bedragen x € 1.000,-)
2022
Toelichting
2021
3.3.2
Vaste Passiva Eigen Vermogen 0
Algemene reserve Bestemmingsreserve
76
82
Gerealiseerd resultaat
570
789
Totaal eigen vermogen
Voorzieningen
646
871
6
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden
______ 94_
_____ 108
Totaal voorzieningen
94
108
Totaal Vaste Passiva
740
979
Vlottende Passiva Netto vlottende schuldenmet een rentetypischelooptijd korter dan 1 jaar
7
Banksaldi
3.343
Overige schulden Rekening courant verhoudingen met niet-financiële instellingen
643
708
2.642
1.145
Totaal netto vlottende schuld
Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwden die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Totaal overlopende passiva
0
6.628
1.853
8
4.213
5.282 4.213
5.282
Totaal Vlottende Passiva
io.84i
7.135
Totaal Passiva
n.ssi
8.114
GoYV3 Looskscio 1/1 (•'041 I..0 Rmdiiiond Ta!. +31\ 01 41 www.C1wuw001icircr.nl
19
Jaarrekening 2022
2.2 Overzichtbaten en lasten 2022
Overzichtbaten en lasten Rubriek
(bedragen x € 1.000,-)
2022
Toelichting
3.3.3
1ste begrotings wijziging
begroting origineel
2021
2de begrotings wijziging
realisatie
realisatie
Bedrijfsvoering(overhead) baten lasten
9 10
114 -373
112 -373
119 -329
135 -296
117 -373
-259
-261
-210
-161
-255
72.077 -70.815
72.021 -70.837
75.862 -74.665
75.586 -74.194
76.020 -74.755
1.262
1.184
1.197
1.392
1.265
128 -128
50 -50
34 -34
134 -134
-
-
-
Uitvoering Wsw baten lasten
11 12
Uitvoering WIW baten lasten
13 13
-
-
-
Beschut2.0 -
-
-2.949
-2.808
-2.450
-2.411
-2.585
-2.949
-2.808
-2.450
-2.411
-2.585
86.812 -86.842
85.497 -85.527
86.527 -86.665
87.055 -87.080
89.796 -89.730
-30
-30
-138
-26
66
Uitvoering Wsw heuvellandgemeenten in GR WSP Parkstad 16 439 16 -439
346 -346
210 -210
165 -165
246 -246
-
-
-
-
-
baten lasten
-
14
-
PersoneelskostenWsw baten lasten
15 15
baten lasten
Incidentele baten en lasten baten lasten
Resultaatvoorfinancieringen algemene dekkingsmiddelen
17 17
-
-
-
-150
425 -377
1.921 -576
•
-
-150
48
1.344
-1.976
-1.915
-1.751
-1.158
-164
-
A
Crowe Looskado
6041 LE Tol. +3 WWw.c
;
mond (05 31 91 41 Qa!sier.nl
20
Jaarrekening 2022
(bedragen x € 1.000,-)
Overzichtbaten en lasten (vervolg)
Rubriek
Toelichting
3.3.3 Resultaatvoorfinancieringen algemene dekkingsmiddelen
2022 1ste begrotings wijziging
begroting origineel
2021
2de begrotings wijziging
realisatie
realisatie
-1.976
-1.915
-1.751
-1.158
-164
259 -1.262 2.949
261 -1.184 -
210 -1.197 -
210 -1.197
289 -1.226
2.808
-
2.450 108 150
2.839
-
2.450 108 150 1.721
1.721
945
-
-
Financiering en alg. dekkingsmiddelen Bedrijfsvoering (overhead) Uitvoering Wsw Transitie Beschut 2.0 Personeelskosten Wsw Incidentele baten en lasten
-
-
-958
18
1.946
Vennootschapsbelasting
19
-
Onvoorzien
20
-
Gerealiseerd saldovan basten en lasten
-30
-30
-30
564
780
30
30
30
6
9
-
-
-
570
789
Mutaties in reserves onttrekking
reserve
ASB
Gerealiseerd resultaat
1.885 -
-
*
21
21
Jaarrekening 2022
2.3 Toelichting 2.3.1 Grondslagen
voor waardering
en resultaatbepalinq
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De jaarrekening biedt inzicht in de financiële positie per 31 december 2022 en in de resultaten over het boekjaar 2022. Per jaareinde 2022 is het eigen vermogen van de GR WOZL €646K. Een duurzame voortzetting van de bedrijfsactiviteiten is gewaarborgd, aangezien de deelnemende gemeenten hebben toegezegd de GR WOZL financieel te steunen. Dientengevolge zijn de in de jaarrekening toegepaste grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit. Algemene grondslagen voor het opstellen De bijdragen van de gemeenten is vastgesteld zal worden afgerekend met de gemeenten.
van de jaarrekening in de begroting en o.b.v. het resultaat
in de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico ’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate opgenomen op het moment waarop het dividend betaalbaar wordt gesteld. Subsidie in het kader van projectfinanciering worden als bate opgenomen op het moment waarop de subsidie is ontvangen en er voldoende zekerheid is dat de subsidie wordt vastgesteld conform het ontvangen bedrag. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.
schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegelden verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. De programmaverantwoording bestaat ten minste uit (BBV artikel 25 lid 1): - de verantwoording over de realisatie van de programma's; - het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen; - het overzicht van de kosten van overhead; - het bedrag voor de heffing voor de vennootschapsbelasting; - een toelichting op het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorzien. De activiteiten
zijn vrijgesteld
van vennootschapsbelasting.
,
22
Jaarrekening 2022
Balans Activa Financiëlevasteactiva Participaties in het aandelenkapitaal zin van het BBV) zijn gewaardeerd aandelen onverhoopt structureel
van NV's en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de tegen verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden.
Van een deelneming is krachtens artikel aandelenkapitaal van een NV of BV. De onder financiële vaste activa opgenomen Vervolgens worden deze leningen waarde. Vlottende activa Voorraden De nog niet in exploitatie marktwaarde.
genomen
1 lid d BBV sprake als de GR WOZL Parkstad
verstrekte gewaardeerd
bouwgronden
leningen worden initieel tegen de geamortiseerde
zijn gewaardeerd
tegen
participeert
gewaardeerd kostprijs.
verkrijgingsprijs
tegen
in het
reële
dan wel lagere
Vorderingen en overlopende activa De openstaande vorderingen, waaronder de vorderingen op openbare lichamen, worden onder aftrek van eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid, gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De liquide middelen
worden
gewaardeerd
tegen
nominale
waarde.
Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn de algemene reserve en de bestemmingsreserves het nog te bestemmen saldo van het overzicht baten en lasten.
opgenomen
alsmede
Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd wegens: - Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten; - op de balansdatum bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten; - kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen. De voorzieningen
zijn gewaardeerd
op nominale
middelen
die specifiek besteed
waarde.
23
Jaarrekening 2022
Vaste schulden De GR WOZL heeft geen Vlottende passiva De posten opgenomen
langlopende
onder
vlottende
schulden (> 1 jaar).
passiva worden
gewaardeerd
tegen
nominale
waarde.
Resultaatsbepalinq In de jaarrekening worden de baten en lasten op dezelfde wijze gerangschikt als in de begroting. Zowel de baten als de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben (stelsel van baten en lasten). Daarbij worden baten en lasten van het begrotingsjaar in de rekening opgenomen, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar leiden, of hebben geleid. Als baten en lasten worden niet aangemerkt de neutrale uitgaven en inkomsten. Het verschil tussen de verantwoorde lasten en baten is het resultaat. Het Algemeen Bestuur dient in het kader van de vaststelling van de jaarrekening een besluit te nemen over de bestemming van het resultaat. Een voorstel daartoe is opgenomen in hoofdstuk 3.3.3.
24
Jaarrekening 2022
2.3.2 Toelichting
op de
balans per 31-12-2022
Activa
VasteActiva:€153K(31-12-2021: €195K) 1.
Financiële Vaste Activa leningen aan woningcorporaties: €153K(31-12-2021: €195K)
GR WOZL heeft in 2019 met Bertram Onroerend Goed (woningcorporatie) een annuïteiten lening afgesloten ten bedrage van € 350K. Deze lening is gebruikt ter algehele verbetering van het pand aan de Sourethweg 2 en zal in 84 maanden worden afgelost. Het interest percentage bedraagt 1%. In 2022 is er€10K bijgeschreven aan rente. Dit betreft de periode 2019 t/m 2022. De annuïteit per maand bedraagt €4.315. In 2022 is €52K afgelost, waardoor de lening per 31 -12-202 €153K bedraagt.
Specificatie
(bedragen x€1.000,-)
Boek waarde Investe 31-12 ringen 2021
Lenlnaen
Des investe ringen
Afschrij ving/ Alfossing
Rente
Boek waarde 31-12 2022
Af waar dering
aan:
- woningbouwcorporaties
195
0
0
-52
10
0
153
Totaal financiëlevasteactiva
195
0
0
-52
10
0
153
VlottendeActiva: €11.428 (31-12-2021: €7.918K) 2.
Uitzettingen
met een
rente
typische looptijd
korter dan
éénjaar: €9.710K (31-12-2021: €5.192K)
Specificatie
(bedragen x € 1.000,-)
31-12-2022 Vorderingen
op openbare
lichamen
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een typische looptijd korter dan éénjaar Rekening
courant
met niet financiële
Overige vorderingen Voorziening dubieuze
debiteuren
31-12-2021 3.810
1.475
1.365
774
225
141
rente
instellingen 4.310 ________ 0_
Totaal uitzettingen met een rentetyp. looptijd < 1 jaar
3.268 -467 4.310
2.802
9.710
5.192
25
Jaarrekening 2022
Vorderingen op openbare lichamen €3.810K(31-12-2021: €1.475K) Dit betreft vorderingen op openbare lichamen zoals gemeenten, provincies en de rijksoverheid. Het openstaande bedrag ten bedrage van €3.81 OK bevat grotendeels de bijdragen van de gemeenten. Eind van de gemeenten vastgesteld in de 2de begrotingswijziging 2022. Ten opzichte 2022 zijn de bijdragen van de reeds gedane financiering o.b.v. de 1sts begrotingswijziging leidt dit per 31-12-2022 tot een nabetaling door de aangesloten gemeenten. De vorderingen zijn begin 2023 volledig voldaan. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente typische looptijdkorter dan éénjaar €1.365K (31-12-2021: €774) die de GR WOZL heeft uitstaan bij het Rijk ten bedrage van €1.365K. Dit betreft een vordering Rekening courant verhoudingen met niet financiële instellingen €225K(31-12-2021: €141K ) Dit betreft vorderingen die bestaan uit ter beschikking gestelde liquide middelen vanuit de GR WOZL aan niet financiële instellingen. Overige vorderingen: €4.31 OK (31-12-2021: €2.802K) Dit betreft vorderingen die betrekking hebben op partijen die geen openbaar lichaam zijn onder aftrek van de voorziening dubieuze debiteuren. Het saldo van de overige vorderingen bestaat voornamelijk uit vorderingen op de verbonden partijen.
Deze vorderingen hebben voornamelijk betrekking op doorbelastingen van lonen uit de GR WOZL en overige doorbelaste kosten die vanuit de GR WOZL ten behoeve van de verbonden partijen zijn betaald. Het faillissement van Maecon is in 2022 volledig afgehandeld waardoor het saldo van de voorziening en de dubieuze debiteuren zijn afgeboekt. Dit leidt tot een positief resultaat van €10K dat is openomen bij de baten van de bedrijfsvoering.
Jaarrekening 2022
3.
Liquide Middelen: €0K(31-12-2021: €1.003K)
Het saldi van de liquide passiva kant. 4.
middelen
bedraagt
per 31-12-2022 negatief
en is derhalve
opgenomen
aan de
Overlopende activa €1.718K (31-12-2021: €1.723K)
Het saldo -
van de overlopende
activa bedraagt
per 31-12-2022 €1.718K en bestaat
uit:
te ontvangen van gemeenten (€472K); te ontvangen van GR WSP (€45K); te ontvangen van het Uwv m.b.t transitievergoedingen (€465K); te ontvangen van de Belastingdienst m.b.t. LIV (€720K); vooruitbetaalde bedragen (€11K); overig (€5K).
Specificatie
(bedragen x € 1.000,-)
31-12-2022 Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voor financiering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overig nog te onvangenen vooruitbetaalde dragen ten laste van volgende begrotingsjaren Voorzieninq oninbaarheid
Totaal overlopende activa
31-12-2021
1.237
1.505
be 481
218 0
0 481
218
1.718
1.723
27
Jaarrekening 2022
Passiva
Vaste Passiva:€740K(31-12-2021: €979K) 5. Eigen vermogen: €646K (31-12-2021: €871 K) Op de balans is het gerealiseerd resultaat over 2022 opgenomen onder het eigen vermogen. Het gerealiseerd resultaat over 2022 bedraagt €570K. De bestemming van het gerealiseerd resultaat is de bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. In de toelichting op de rekening van baten en lasten wordt nader ingegaan op het gerealiseerd resultaat en is een voorstel geformuleerd over de resultaatbestemming.
Reserves 31-12-2021
2021
1-1-2022
toeontvoeging trekking
saldo
bestemming
saldo
(bedragen x€1.000,-) 31-12-2022
mutaties 2022 toeontvoeging trekking
saldo
Algemene Reserve Resultaat
vorig
789
boekjr
789
789
0
Bestemmlngsreserve Verlofrechten
ASB
Totaal
82
82
82
789
0
871
O
6
76
795
76
Gerealiseerd resultaat2022
570 646
Stand eigen vermogen ultimo 2022
Onder het eigen vermogen worden resultaat over 2022 verantwoord.
de algemene
reserve,
de
bestemmingsreserves
Algemene reserve Het positief resultaat 2021 van de GR WOZL is als 'Resultaat vorig boekjaar' algemene reserve en vervolgens in het begrotingsjaar 2022 onttrokken nadat aan de deelnemende gemeenten.
en het gerealiseerd
toegevoegd dit resultaat
aan de is teruggestort
Verlofrechten ASB In de resultaatsbestemming 2011 is afgesproken om een reserve te vormen ten behoeve van de verlofrechten van de ASB medewerkers ten bedrage van €194K. Deze reserve heeft betrekking op de bovenmatige verlofsaldi van de ASB medewerkers, zoals die in een verleden ooit zijn opgebouwd en destijds met het faillissement van Maecon mee zijn overgekomen in de GR. Het beleid is erop gericht om middels diverse maatregelen de betreffende bovenmatige rechten op verlof van deze Sw-medewerkers terug te dringen. In 2022 bedragen de kosten voor het verlof €6K dat geheel wordt gefinancierd uit de reserve. Het saldo van de reserve bedraagt per 31-12-2022 €76K.
Jaarrekening 2022
6.
Voorzieningen: €94K (31-12-2021: €108K)
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden €94K (31-12-2021: €108K) Specificatie (bedragen x€ 1.000,-) 31-12-2021
Voorziening:
Afkoop
_______ 2022 _______ 31-12-2022
saldo
DSM toeslagen
tbv. oud
ASB-ers
Totaal
toeontvoeging trokken
108 108
0
saldo
14
94
14
94
Voorziening afkoopDSM toeslagen t.b.v.oud ASB-ers In 2016 heeft DSM de toeslagen die aan de oude ASB-ers worden betaald afgekocht. Dit bedrag (oorspronkelijk €277K) is opgenomen als een voorziening. In de loop van de volgende jaren zal dit worden aangewend om de salariskosten van de oud- ASB-ers gedeeltelijk te dekken. In 2022 is bedrag er €14K onttrokken aan de voorziening.
Vlottende Passiva:€10.841K (31-12-2021: €7.135K) 7.
Netto vlottende schuld met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar: €6.628K (31-12-2021: €1.853)
Specificatie
(bedraden xC 1,000,-) 31-12-2022
Banksaldi
______ 31-12-2021
3.343
Overige
schulden
Rekening
courant
met niet financiële instellingen
Totaal uitzettingen met eenrentetyp. looptijd < 1 jaar
0
643
708
2.642
1.145
6.628
1.853
Banksaldi Het saldi van de liquide middelen bedraagt per 31-12-2022 €3.343K negatief en is derhalve opgenomen aan de passiva kant. Dit negatieve saldo heeft met name te maken met de financiering van de gemeenten die gedurende het jaar is gefactureerd o.b.v. de 1510 begrotingswijziging 2022. In december zijn de bijdragen in rekening gebracht o.b.v. de 2de begrotingswijziging. Voor de rijkssubsidie is dit alleen al een correctie van €3,8 miljoen. Overige schulden Het saldo van de overige schulden bestaat o.a. uit verplichtingen die de GR WOZL heeft in het kader de uitvoering Sw en de bedrijfsvoering. De post crediteuren vertoont een normaal verloop.
van
Rekening courantmet niet financiële instellingen Het saldo van de rekening courant verhoudingen met niet - financiële instellingen bedraagt €2.642. Dit betreft het bedrag dat de GR WOZL moet betalen aan de verbonden partijë(i ^TT,aa,n fi$ GR WSP.
'A
Loo?.kado 29 6041 LE Efan/nond Tol. +31 i4J1 01 41
www.ciwMoederor.ril
Jaarrekening 2022
8. Overlopende passiva: €4.213K (31-12-2021: €5.285K) Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwden die een volgend begrotingsjaar tot betaling komen: Deze post heeft betrekking op: - tussenrekening salarissen Sw-medewerkers en ambtenaren m.b.t. de inhoudingen en afdrachten loonheffing, pensioen, nettolonen en UWV gelden (€2.507K); - diversen te betalen aan gemeenten (€324K); - te betalen aan de GR WSP (€44K); - de eindafrekening subsidies en begeleidingskosten met betrekking tot de arbeidsjaren van de verschillende uitvoeringsorganisaties (€190K); - facturen die betrekking hebben op 2022, maar in 2023 worden betaald (39K); - BTW 4de kwartaal 2022 (€299K); - te betalen in het kader van het opgerichte Sociaal Fonds (€123K); - te betalen LIV gelden aan verbonden partijen (€687K).
30
Jaarrekening 2022
Niet in balansopgenomen verplichtingenen vorderingen Kredietfaciliteit BNG De kredietfaciliteit bij de Bank Nederlandsche Gemeenten bedraagt circa €11,3 miljoen. Het Algemeen Bestuur heeft in 2014 besloten dat de GR WOZL gebruik mag maken van €5 miljoen kredietfaciliteit. Bij overschrijding hiervan dient dit voorafgaand voorgelegd te worden aan het Algemeen Bestuur. Dit besluit is tevens door het Algemeen Bestuur bevestigd en vastgesteld. In 2022 heeft geen overschrijding plaatsgevonden van de kredietfaciliteit van €5 miljoen. Huurverplichtingen GR WOZL en de in de consolidatie opgenomen groepsmaatschappijen operationele leasecontracten en huurcontracten. In totaal voor:
WOZL GR
tot 1 jaar
2 tot 5 jaar
hebben als lessee
> 5 jaar
Totaal
Huur Sourethweg
€
260.000
€
520.000
€
-
€
780.000
Kloosterweg
€
230.000
€
650.000
€
-
€
880.000
C
490.000
C
1.170.000
€
-
€
1.660.000
Vakantiegeld Wsw De GR WOZL kent geen reserve vakantiegeld. De Wsw- medewerkers hebben over de periode juni 2022 tot en met december 2022 in totaal per saldo €3,2 mln. aan recht op vakantiegeld opgebouwd (dit is inclusief opslag sociale lasten). Deze bedragen zullen in mei 2023 of eerder bij beëindiging van het recht worden uitbetaald. Fiscale eenheid De GR WOZL is onderdeel van een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Op grond van de standaardvoorwaarden is de GR WOZL hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door de combinatie verschuldigde belasting. Beschut 2.0 maakt samen
met de GR WOZL deel
Gebeurtenissen na balansdatum Binnen de GR WOZL hebben zich verder balansdatum.
geen
uit van deze
te benoemen
fiscale eenheid.
gebeurtenissen voorgedaan
na
A
///'\ Crow3
Loosk.vde
6041 L.E I Tc.|
I !,
'I
Jaarrekening 2022
2.3.3 Toelichting
op het overzicht baten
en lasten over 2022
In 2022 is er sprake van een voordelig gerealiseerd hoofdlijnen van het resultaat luidt als volgt:
resultaat
van €570K. De specificatie
Gerealiseerd resultaat
(bedragen x C 1.000,-) Resultaat voor fln. en alg. dekklngsmid delen
Rubriek
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
Financiering
Mutaties reserve
in
Gerealiseerd resultaat
Bedrijfsvoering
-161
210
48
0
48
Uitvoering
Wsw
1.392
-1.197
195
0
195
Uitvoering
WIW/ID
Beschut 2.0 Personeelskosten
Wsw
Heuvelland
gemeente
Incidentele
baten/lasten
WSP
Totaal
op
0
0
0
0
0
-2.411
2.450
39
0
39
-26
108
82
6
88
0
0
0
0
0
48
150
198
0
198
-1.158
1.721
564
6
570
Gerealiseerd resultaaten resultaatsbestemming Analyse van het gerealiseerd resultaat Bedrijfsvoering Het resultaat van de bedrijfsvoering is €48K lager dan in het personeel, de organisatie en accountantskosten
begroot. Dit komt doordat zijn gerealiseerd.
er lagere
kosten
Uitvoering Sw: Subsidieverantwoording In 2022 komt het resultaat van de subsidieverantwoording uit op €1.392K positief. Hiervan is reeds in lijn met de 2de begrotingswijziging 2022 in totaal €1.197K gefinancierd aan de deelnemende gemeenten. Het positief resultaat na financiering bedraagt daardoor €195K. Voor een toelichting en gedetailleerd overzicht per uitvoeringsorganisatie wordt verwezen naar de baten en lasten van de rubriek uitvoering Sw en naar de bijlagen I en II. Beschut 2.0 Het netto resultaat
bedraagt
€2.411K en is €39K beter
dan
begroot
in de
2de begrotingswijziging
2022.
Het operationeel resultaat bedraagt -/- €1.981K, Het subsidieresultaat (rijkssubsidie minus de loonkosten) bedraagt €430K negatief en is €42K slechter dan is opgenomen in de 2de begrotingswijziging 2022. Personeelskosten Sw Op basis van de uitvoeringsovereenkomst worden personeelskosten Sw éénop ééndoorbelast aan de verbonden partijen. Het resultaat van de personeelskosten Sw komt op een positief resultaat van €26K. Dit komt met name door een vrijval in de reserve transitie. Incidentele baten/lasten In 2022 is een positief saldo van €198K ontstaan rijk is uitgekeerd t.b.v. de corona compensatie.
dat betrekking
heeft op de extra subsidie
die door
het
Voorstel resultaatsbestemming In 2022 bedraagt het gerealiseerd resultaat €570K. Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat uit te keren aan de deelnemende gemeenten. In bijlage III is een tabel opgenomen met de verdeling van het resultaat per gemeente. 32
Jaarrekening 2022
Baten en lasten per rubriek Resultaat bedrijfsvoering(overhead) -/- €161K (2021: -/-€255K) De bedrijfsvoering de medewerkers
(overhead) betreft alle kosten in het primaire proces.
Het negatieve resultaat van de bedrijfsvoering lagere kosten in het personeel, de organisatie de baten hoger dan verwacht.
die samenhangen
met de sturing en ondersteuning
van
is €48K lager dan begroot. Dit komt enerzijds doordat en accountantskosten zijn gerealiseerd en anderzijds
er zijn
9. Baten bedrijfsvoering €135K(2021: €119K) De baten van de bedrijfsvoering zijn €16K hoger dan De onderverdeling van deze baten luidt als volgt:
is opgenomen
in de
2de begrotingswijziging
Specificatiebaten
(bedragen x € 1.000,-)
2022.
2022 2de
Rentebaten Dekking
uitvoeringskosten
Overige
baten
Totaal
WOZL
begr. wljz.
realisatie
verschil
12
0
12
119
112
-7
0
11
11
119
135
16
Dekking uitvoeringskostenGR WOZL De kosten van de bedrijfsvoering worden gedeeltelijk gedekt door een bedrag aan uitvoeringskosten toe te rekenen aan de rubriek uitvoering Sw. Het bedrag is conform begroting per fte vastgesteld op €0,2K bij beschut werken en €1,25K bij begeleid werken. Voor 2022 komt dit neerop€112K. Overige baten Het faillissement van Maecon is in 2022 volledig afgehandeld waardoor de dubieuze debiteuren zijn afgeboekt. Dit leidt tot een positief resultaat de overige baten binnen de bedrijfsvoering.
het saldo van de voorziening en van €10K dat is openomen onder
A
Jaarrekening 2022
10. Lasten bedrijfsvoering -/- €296K(2021: -/- €373K) De lasten van de bedrijfsvoering onderverdeling van deze lasten Specincatie
zijn €33K lager luidt als volgt:
lasten
dan is gesteld
in de 2dB begrotingswijziging
2022. De
(bedragen x C 1.000,-) 2022 2de
begr. wijz.
realisatie
verschil
Personeelskosten
-255
-236
19
Organisatiekosten
-32
9
Accountants-
-34
-24 -25
-0
-12
-3
-329
-296
33
Rente
Totaal
en advleskosten
en financieringskosten
9
34
Jaarrekening 2022
Personeelskosten Het personeel
van de GR WOZL bestaat
ultimo 2022 uit de volgende
formatie:
GR WOZL 2de begr. vvljz. 2022 aantal Algemeen directeur/secretaris Concerncontroller Secretariaat Financiën Flnandön Cllëntbeheer
I 1 ! 1 2
fte 0,50 0,25 0,50 0,38 0,53
I
1,00
Totaal
ultimo 2022 aantal
7
Dienstverband
fte 0,50 GR WOZL 0,25 WSP Parkstad 0,50 V/SP Parkstad 0,38 GR WOZL 0,50 WSP Parkstad 1,00 WSP Parkstad
Detacheringen Detacheringen
B.V. B.V.
Detacheringen Detacheringen
B.V, B.V.
3,13
Van de zeven personen zijn er twee in dienst van de GR WOZL en vijf aangenomen In totaal betreft dit 5,28 fte waarvan er 2,13 fte wordt doorbelast detacheringsbasis. de uitvoering van de Participatiewet. De personeelskosten bestaan o.a. uit de werkgeverslasten medewerkers en de overige personeelskosten. Organisatiekosten Deze post bestaat
o.a. uit kantoor-,
de ingehuurde
huisvestings- en automatiseringskosten.
Accountants-en advieskosten De accountants- en advieskosten zijn €9K lager Rente en financieringskosten De rente en financieringskosten
van het personeel,
op aan de GR WSP en
dan
is opgenomen
in de 2de begrotingswijziging
2022.
zijn €3K hoger dan is opgenomen
in de 2ds begrotingswijziging
2022.
35
Jaarrekening 2022
Resultaat uitvoering Sw: €1.392 (2021: C1.265K ) Het resultaat
uitvoering
Sw is €195K beter dan
begroot.
11. Baten uitvoering Sw €75.586K (2021: €76.020K)
i De baten betreffen de ontvangen €276K lager dan begroot.
rijkssubsidie
van de deelnemende
gemeenten.
In totaal
zijn de baten
In de 2de begrotingswijziging gerealiseerde arbeidsjaren bijlage I) wat een negatief
2022 is uitgegaan van een totaal aan arbeidsjaren van 2.509. Het aantal komt uit op 2.500 AJ. Dit betekent een lagere realisatie van 9 AJ (zie ook hoeveelheidsverschil heeft van -/- €276K op het resultaat.
De rijkssubsidie
bedraagt
voor zowel de begroting
De specificatie
luidt als volgt:
als realisatie
€30.233 per AJ.
Specificatiebaten_________ (bedragen x € 1.000,-)
Subsidie perAJ
realisatie
€ 30.233
75.586
Aantal AJ
Rijkssubsidie
2.500,11
12. Lasten uitvoering Sw -/- €74.194K (2021: -/- €74.755K) De lasten
uitvoering
Sw zijn €471K lager
dan
begroot.
De onderverdeling
Specificatielasten
van deze
lasten
luidt als volgt:
(bedragen x€ 1.000,-) 2022 2de
Regulier Begeleid
70.018 1.335
werken
Beschut werken:
Relim
Beschut werken:
Werkmeester
RVU Loonkosten
job coach
extra
Buiten regionale Uitvoeringskosten Afrekening Totaal
begr. wijz.
uitvoeringsorganisaties
AJ voorgaande
2.204 488 347 123 38 111
realisatie
verschil
69.391
-627
1.300 2.094
-109
545 576 120 56 112
jaren
-35 56 229 -3 18 0 0
74.665
74.194
-471
36
Jaarrekening 2022
Regulier Deze post heeft betrekking op de doorbetaalde Rijkssubsidie voor de Sw-medewerkers die werkzaam zijn bij de verbonden partijen en de uitvoeringsorganisatie Werkmeester. De vergoeding bedraagt €29,9K per AJ en is gelijk aan de 2de begrotingswijziging 2022. Begeleid werken Deze post heeft betrekking op begeleidingskosten en verstrekte loonkostensubsidie voor de Swmedewerkers die vallen onder de categorie begeleid werken. De gemiddelde subsidie per AJ bedraagt 2022 betreft een minimaal verschil €16,5K. Het verschil van 35K ten opzichte van 2de begrotingswijziging in hoeveelheid en prijs. Beschutwerken Relim In 2022 komen de loonkosten van de groep Sw-medewerkers die bij Relim te werk zijn gesteld volledig ten laste van de GR WOZL. Voor 2022 bedragen deze loonkosten €1.682K. De overige kosten, die onder andere bestaan uit een vergoeding die aan Relim wordt verstrekt, komen voor 2022 neer op €411K. In totaal komen de totale kosten €109K lager uit dan is begroot. Beschutwerken: Werkmeester Bij deze groep gaat het om Sw-medewerkers die voor een passende tewerkstelling zijn overgedragen aan de Werkmeester. De verstrekte subsidie bij deze categorie ligt per fte op €37K. De totalen kosten bedragen €545K en ligt daarmee €56K hoger dan begroot dat volledig toe te schrijven is aan een hoeveelheidsverschil.
Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) De loonkosten van de medewerkers die hebben gekozen voor de Vervroegde Uittreding zijn in 2022 niet meer doorberekend aan de uitvoeringsorganisaties, maar worden samen met de subsidie verantwoord binnen de GR WOZL. De kosten bedragen €576K en zijn daarmee €229K hoger dan begroot. Dit is grotendeels toe te schrijven doordat er in 2022 meer medewerkers gebruik hebben gemaakt van deze regeling dan is begroot. Loonkosten extra iobcoach Deze post heeft betrekking op de loonkosten van de extra jobcoach die door de verbonden partijen is aangesteld. In het bestuur is afgesproken dat deze kosten ten laste gebracht mogen worden van de GR WOZL. In 2022 bedragen deze kosten €120K, dit is €3K minder dan begroot. Buitenregionale uitvoeringsorganisaties In 2022 heeft er een overname van 1,88 AJ plaatsgevonden door Intos en Vidar. In een dat WOZLde daarbij behorende subsidie doorbetaald aan deze organisaties. Het gaat Uitvoeringskosten Deze post heeft betrekking begroting per fte vastgesteld bedraagt dit €112K.