Document · PDF

12. Bijlage 2 Jaarrekening 2024 ISD Kompas

Raadsvergadering 19 juni 2025, gemeente SimpelveldBij agendapunt: Raadsvoorstel 25-14 Financiële stukken GR ISD Kompas17.617 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Jaarrekening 2024

ISD Kompas Pagina 34

6.2

Toelichting op de balans per 31 december 2024

Toelichting op de Activa Jaarrekening:

2024 31-12-23 31-dec 2023

Balans per 31 december 2024 Activa Toelichting

Vlottende activa Vorderingen 1.200.00.000 1.260.00.002

Debiteuren algemeen Tegemoetkoming medische meerkosten Vdl

Liquide middelen 1.400.00.000 1.500.00.000 1.510.00.000 1.520.00.000 1.530.00.000 1.540.00.000 1.599.00.000 1.550.00.000

Kas BNG Kompas BNG Simpelveld BNG Nuth BNG Voerendaal Rabobank Kruisposten Rabo Spaarrekening

Overlopende activa 2.605.00.003 2.605.00.010 2.605.00.001 2.800.00.000 2.300.00.001 2.240.00.000 1.244.00.000 2.605.00.018 2.605.00.011 .157.00.000

TREK vs naar debiteuren Voorschotten uitkeringen Debontv bank Kompas nog te ontvangen bedragen

Vooruitbetalingen en reserveringen Afstemregister inkoop en goederen Reserveringsregeling Participatie budget Doorbet coll zf Voorschotten Tozo tussenrekening schatkistbankieren

Totaal Activa:

Activa 31-12-24 31-dec 2024

4.742.122

2.319.585

17.830 17.830

78.063 61.740 16.323

403.743 6 397.708 150 617 2.745 2.518

405.316 6 401.570 35 314 804 2.588

4.320.549

1.836.204

10.024 -1.220

2.964 12.056

0 4.311.744

0 1.821.184

4.742.123

2.319.585

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Kompas is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen. Huurovereenkomst: met de eigenaar van Deweverstraat 13 te Nuth, deze kosten bedragen € 20.878,65 per jaar. Faciliteringsovereenkomst, inclusief huur: er is een dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Beekdaelen waarvan de kosten voor 2024 zijn vastgesteld op € 154.531 per jaar.

Jaarrekening 2024

ISD Kompas Pagina 35

Toelichting op de Passiva Jaarrekening:

2024

Passiva 31-12-24 31-dec 2024

31-12-23 31-dec 2023

Balans per 31 december 2024 Passiva Toelichting

Vaste Passiva

-200.000

Eigen vermogen Reserve 062000000 Bestemmingsreserves

-200.000 -200.000

-4.542.122

-2.119.583

-3.417.165

-896.560

-858.822 -2.507.363

-100.774 -795.786

Vreemd vermogen 072000000

Voorzieningen

Vlottende Passiva Kortlopende schulden 1.600.00.000 1.647.00.000 1.645.00.000 1.647.00.002 1.660.00.000 .167.00.000 .168.00.000 .169.00.000 .167.10.000 .168.10.000 .169.10.000 Overlopende passiva 2.710.00.000 2.721.00.000 2.730.00.000 2.760.00.000 2.750.00.000 2.799.00.000 2.280.00.000 2.300.00.000

Crediteuren Verplichtingen Verplichtingen LKS Verplichtingen SZMH Vooruitontvangen bedragen TOZO VS Beekdaelen TOZO VS Simpelveld TOZO VS Voerendaal Tonk voorschot Beekdaelen Tonk voorschot Simpelveld Tonk voorschot Voerendaal

Inh afdr loonh pers Inh IZApr nom Inh adr pensioen premies Te bet netto salaris Inh doorbetl contr PV

Afrondingsverschillen Systeemrekening: liquide middelen afstemming Batch betalingen bedrijfsvoering

Uitkeringsadministratie Kompas 2.605.00.000 Clientbet uitkeringen 2.605.00.015 Afdr pr ZFW 2.605.00.016 Afdr belast uitk

Totaal Passiva:

Jaarrekening 2024

-50.981 0

-164.918 -167.169

-177.057 -175.173

43 2.209 0

-1.884 0

0 -960.038 -677.309 -89.524 -193.205

-1.045.966 -745.620 -101.765 -198.581

-4.742.123

-2.319.585

ISD Kompas Pagina 36

6.3

Wet normering topinkomens (WNT)

Per 1 januari 2013 is de wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op ISD Kompas van toepassing zijnde regelgeving: Het algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2023 voor ISD Kompas is € 223.000. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Bezoldiging topfunctionarissen: Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt

Jaarrekening 2024

ISD Kompas Pagina 37

Gegevens 2024 bedragen x € 1

C. Baburek Directeur

Functiegegevens 5 Aanvang6 en einde functievervulling in 2024

01-01-2024 t/m 31-12-2024

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

Dienstbetrekking? 8

Bezoldiging 9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

103.598

Beloningen betaalbaar op termijn

16.142

Subtotaal

119.740

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 10

233000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag 11

N.v.t.

Bezoldiging

119.740

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling 13

N.v.t.

Gegevens 202314 bedragen x € 1 Functiegegevens

C. Baburek Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01-01-2023 t/m 31-12-2023

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

Dienstbetrekking? 8

Bezoldiging 9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

98730

Beloningen betaalbaar op termijn

15331

Subtotaal

114061

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 10

223000

Bezoldiging

114061

Jaarrekening 2024

ISD Kompas Pagina 38

Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder: Gegevens 01-01-2024 t/m 31-12-2024 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

MMJ Gulpen

voorzitter

L de Koster

Lid

HAJ C oenen

Lid

T Kollée

Lid

HJM Geurten

Lid

SMJAJ Vliegen

Lid

C EJ Bartels

Lid

LAAM Schoonen

Lid

H C lignet

Lid t/m 25-09-2024

LGM Deswijzen

Lid per 26-09-2024

IWM Dreessen

Plv. lid

JZT Pieper

Plv. lid

RMJ Keijbets

Plv. lid

SIJ Swieringa

Plv. lid

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Jaarrekening 2024

ISD Kompas Pagina 39

7. Rechtmatigheidsverantwoording 7.1 Rechtmatigheidsverantwoording behorende bij jaarrekening 2024 ISD Kompas Een gevolg van de invoering ‘Wet versterking Rekenkamers’ is dat met ingang van het controlejaar 2023 heeft het Dagelijks Bestuur (DB) een verklaring met betrekking tot de rechtmatigheid van de jaarrekening moet opstellen. Door het Algemeen Bestuur zijn in haar vergadering van 12 december 2023 o.a. de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie en het Controleprotocol 2023 ev. vastgesteld. In beide documenten zijn maximale percentages van afwijkingen vastgelegd voor zowel de Rechtmatigheidsverklaring door het DB als de verklaring over de Getrouwheid door de accountant. Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd.

Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 12 december 2023 het vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt voor de Rechtmatigheidsverklaring door het DB; - Maximaal 3% van de totale lasten van ISD Kompas zijnde € 589.874; - Afwijkingen hoger dan € 50.000 worden in paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. (bron; Verordening financieel beleid, beheer en organisatie ex-artikel 212 Gemeentewet, vastgesteld dd. 12-12-2023) Voor de Getrouwheidsverklaring door de accountant; 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee voor 2024 vastgesteld op € 196.624; (bron Controleprotocol 2023 ev. Vastgesteld 12-12-2023) De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.

Jaarrekening 2024

ISD Kompas

Pagina 49

Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door het Algemeen Bestuur vastgesteld autorisatieniveau)

€ 859.500

1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)

N.V.T.

2. Ongeautoriseerde reservemutaties p.s. veelal zijn dit ook getrouwe beeld fouten, die in de jaarstukken aangepast kunnen worden

N.V.T

3.Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & controlcyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling etc.). €0

Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid. 5.Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering)

€ 859.500

€0

Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering) Met behulp van een zogenaamde ‘spendanalyse’ 2021 t/m 2024 hebben we onderzocht of er in de voorbije vier jaar betalingen aan crediteuren zijn gedaan die het aanbestedingsbedrag (€ 221.000 excl. en € 267.410 incl. 21% BTW) overschrijden en we over hadden moeten gaan tot een (Europese) aanbesteding. De conclusie is dat bij twee leveranciers dit eventueel zou moeten; Centric en gemeente Heerlen/Solido (PIT tot 01-01-2025). In de analyse die is opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering geven we gronden om dit nu in ieder geval niet te doen. M&O criterium

Geen bevindingen Paragraaf bedrijfsvoering bij de Rechtmatigheidsverantwoording In deze paragraaf volgt een toelichting op en verklaring van eerder geconstateerde overschrijdingen.

Jaarrekening 2024

ISD Kompas Pagina 41

Begrotingscriterium De overschrijding van de begroting heeft volledig betrekking op hogere lasten voor het product Inkomen. Deze hogere lasten kunnen worden toegeschreven aan twee oorzaken; - Een stijging van het aantal dossiers voor geheel Kompas van 638 op 31 december 2023 naar 652 op 31 december 2024. Met een gemiddelde over het hele jaar van 665. Een uitschieter naar boven is de gemeente Voerendaal die met een stijging van 108 naar 124 dossiers, 123 gemiddeld, haar bestand met bijna 15% zag toenemen. - Een stijging van de bijstandsnormen. In de periode tussen 1 juli 2023 en 1 juli 2024 van 15%. Dit gedeelte van de lasten betreft een zogenaamde ‘open einde regeling’ (een regeling waaraan geen budgettair plafond wordt toegekend). Voorwaardencriterium Een van de criteria van deze verklaring is het zogenaamde ‘voorwaarden criterium’. Voor dit criterium wordt specifiek beoordeelt of is voldaan aan; ‘de eisen met betrekking tot de uitvoering van financiële beheershandelingen’. Spendanalyse Bij Kompas beoordelen we met betrekking tot dit criterium de betalingen aan crediteuren over het controlejaar en de drie daaraan voorafgaande jaren. We controleren niet de betaalde facturen, dit is namelijk een onderdeel van de ‘getrouwheid’ van de jaarrekening die beoordeelt wordt door de accountant.

Wat we wel beoordelen is het totaalbedrag dat betaald is aan een crediteur in de jaren die binnen de controle vallen en of dit totaalbedrag in principe had moeten leiden tot een aanbesteding. De zogenaamde ‘spendanalyse’. Werkwijze Kompas maakt gebruik van de boekhoudapplicatie ‘Exact globe’. In deze applicatie bestaat onder andere de mogelijkheid een overzicht te draaien van de eerder genoemde betalingen aan crediteuren. Zoals u zult zien hebben we geen onderscheid gemaakt tussen ‘echte’ crediteuren (bijvoorbeeld i.v.m. aanschaf van spullen of afname van diensten) en crediteuren waar betalingen aan gedaan zijn i.v.m. gedelegeerde werkzaamheden aan Kompas. Vervolgens hebben we bepaald aan welke crediteuren over de afgelopen vier jaar meer is betaald dan € 221.000 (€ 267.410 inclusief 21% BTW), het grensbedrag waarboven Kompas in principe had moeten aanbesteden. Blijven zowel de fouten als afzonderlijke onduidelijkheden onder de verantwoordingsgrens dan worden geen afwijkingen opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. Wel blijft het relevant om alle geconstateerde afwijkingen te vermelden in bijvoorbeeld de paragraaf bedrijfsvoering van de jaarstukken. Hiervoor kan de raad ook een grens met het college afspreken, de rapportagegrens. De verantwoordingsgrens is niet hetzelfde als de materialiteit van de accountant.

De materialiteit is de basis voor de diepgang van de accountantscontrole en bepalend voor de oordeelsvorming van de accountant. De grenzen liggen vast in het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado). De verantwoordingsgrens en de materialiteit zijn dus niet hetzelfde, maar het wel of niet opnemen van een rechtmatigheidsfout kan wel degelijk gevolgen hebben voor de strekking van de controleverklaring. Beoordeling Met behulp van een Exceltool is het mogelijk uit een overzicht de selectie te maken die voldoet aan het criterium; Onderstaand treft u het overzicht aan van crediteuren waaraan in de afgelopen vier jaar meer betaald is dan € 267.150 (Kompas betaald en boekt haar betaalde facturen inclusief eventueel verschuldigde BTW).

Jaarrekening 2024

ISD Kompas Pagina 42

Periode beoordeling Naam Crediteur

Relatie

2021

2022

2023

2024

Eindtotaal

Centric IT Solutions BV

710240

131.968,75

142.142,74

132.743,36

236.689,31

643.544,16

CMWW

751456

5.949,50

270.532,50

214.871,93

491.353,93

Gemeente Beekdaelen

713570

892.990,90

389.014,91

416.951,94 1.913.366,38 3.612.324,13

Gemeente Heerlen

711830

329.311,39

344.209,03

421.384,40

391.820,90 1.486.725,72

Gemeente Maastricht soc. zekerheid

750900

-234,00

253.174,90

303.648,62

222.298,93

Gemeente Simpelveld

714460

793.315,50

99.515,00

442.360,00

632.089,00 1.967.279,50

Gemeente Voerendaal

714850 1.124.906,00

23.558,10

152.689,00

484.238,00 1.785.391,10

Kredietbank Limburg SVH

750664

73.815,00

109.580,52

161.334,59

142.858,31

Maandag Managed Service (Voorh.Talentsourcer Igom)

751391

185.630,96

373.992,24

543.877,68

439.398,11 1.542.898,99

Stichting Jeugdfonds Sport Limburg

751266

11.867,00

74.700,00

144.894,00

132.616,00

364.077,00

Stichting Leergeld Parkstad

750989

62.672,00

32.575,00

89.600,86

104.096,41

288.944,27

778.888,45

487.588,42

Bijlage: Spendanalyse crediteuren 2021-2024 Verklaring Onderstaand verklaren wij waar de bestedingen uit bestaan en wat de reden is om niet aan te besteden. Centric IT Solutions BV; Centric IT Solutions (kortweg Centric) is de leverancier van de applicatie waarmee de medewerkers van Kompas aanvragen vastleggen, hierover rapporteren, betalingen doen, vorderingen opboeken, vastleggen wat de mogelijkheden van een burger zijn enz. Kortom dit is dé ruggengraat van de uitvoering van de meeste van onze taken. De bestedingen in de afgelopen vier jaar hebben voor het overgrote deel betrekking op de jaarlijkse bijdrage. Zeg maar het ‘abonnement’ en de levering van nieuwe versies. De stijging in 2024 ten opzicht van voorgaande jaren heeft met name te maken met de aanschaf en in gebruik name van de E diensten (DB besluit tot aanschaf van 08-12-2022). Met deze dienst kunnen burgers eenvoudig minimaregelingen aanvragen die door de geautomatiseerde verwerking, van een groot deel van deze aanvragen, veel sneller kunnen worden uitbetaald. In 2024 is niet alleen de bijdrage voor deze applicatie over 2023 maar ook over 2024 betaald. De oorzaak dat de kosten voor 2023 later zijn voldaan ligt in de latere oplevering door Centric. De overige betalingen hebben grofweg betrekking op; - (Extra) ondersteuning.

- Een service die waarmee wij verantwoording kunnen afleggen aan burgers over de verwerking van persoonsgegevens (AVG) - Een applicatie waarmee bestanden bij de belastingdienst worden aangeleverd. - De rapportagetool die wij gebruiken bij het maken van managementinformatie en dashboards met actuele gegevens uit de Suites. Het aantal leveranciers van een applicatie die organisaties als Kompas op een goede manier kunnen ondersteunen zijn schaars. In principe zijn er op dit moment 4; - Wigo4it (voorheen ‘Socrates’) alleen voor de G4 - Blinqt - PinkRoccade - Centric. We zouden in de ideale situatie kunnen kiezen uit twee alternatieve leveranciers; Blinqt en PinkRoccade. De eerste leverancier (Blinqt) valt af, ze hebben op dit moment nog maar heel weinig klanten. In Zuid Limburg hebben tot nu twee gemeenten de overstap gemaakt naar deze applicatie. Één van deze partijen heeft de samenwerking na minder dan twee jaar stopgezet. De oorzaak van de beëindiging lag volledig in het niet kunnen leveren van de gevraagde en te verwachten kwaliteit. De tweede afnemer in deze regio ondervindt ook na ruim twee jaar ‘in productie’ nog steeds problemen die schijnbaar niet of nauwelijks zijn op te lossen. Jaarrekening 2024

ISD Kompas Pagina 43

Het enige echte alternatief dat overblijft is PinkRoccade. Deze applicatie is in het verleden niet alleen bij de voormalige gemeente Nuth maar bij een groot aantal (Zuid) Limburgse gemeenten gebruikt. Zeker in de beginfase van automatisering waren zij een goede en grote partij. Helaas hebben ze op een aantal punten de ontwikkeling te laat ingezet. Dit heeft als resultaat dat deze leverancier een inhaalslag heeft moeten maken. Tijdens dat proces is de keuze gemaakt om modules niet te integreren in de basisapplicatie maar ‘er naast’ te bouwen. Dat maakt het voor gebruikers lastiger om het programma intuïtief te gebruiken en soms zelfs omslachtig. Tot slot moeten we niet uit het oog verliezen dat de Suites voor het Sociale Domein voor Komps de kernapplicatie is. Het vervangen hiervan zal op meerdere aspecten grote invloed hebben. Te denken valt hier onder meer aan verlies van productie bij en door de overgang, maar ook financieel zal een overgang altijd leiden tot extra kosten. Wij komen dan ook tot de conclusie dat er op dit moment geen goed alternatief is voor de applicatie die Centric levert. CMWW; Bij deze betalingen zie we het resultaat van één van de extra opdrachten die Kompas heeft gekregen van de deelnemende gemeenten; uitvoering van de begeleiding van statushouders na de invoering van de nieuwe Inburgeringswet.

Het in en over 2024 betaalde bedrag heeft dan ook alleen betrekking op werkzaamheden die het CMWW uitvoert in het kader van de nieuwe Inburgeringswet. Gemeente Beekdaelen; Kompas heeft met de gemeente Beekdaelen een DVO afgesloten in verband met de huur van werkruimten en afname van diensten door Kompas. In de afgelopen vier jaar is hier een bedrag van ongeveer € 600.000 door Kompas voor betaald. Jaarlijks ontvangen wij voorschotten van de gemeenten waarmee wij uitkeringen kunnen betalen en kosten voor bedrijfsvoering van betalen. Bij het opmaken van de jaarrekening rekenen wij af met de gemeenten. Voor het jaar 2023 was de teruggave voor de gemeente Beekdaelen ruim € 1.600.000. Dat werd voor een groot deel veroorzaakt door een groot overschot op het BUIG budget Gemeente Heerlen; Betalingen aan de gemeente Heerlen hebben uitsluitend betrekking op de kosten voor Parkstad IT (PIT, met ingang van 1 januari 2025 ‘Solido’). Solido is voor de meeste overheids- en semi overheidsdiensten binnen Parkstad de ICT dienstverlener. PIT is net als Kompas een Gemeenschappelijke Regeling (GR) waar de in Kompas deelnemende gemeenten lid van zijn. Kompas heeft een ‘leverancier-klant’ relatie met Solido. Tijdens de interim controle over 2024 zijn we door de accountant gevraagd naar de precieze relatie met Solido.

De accountant was in de veronderstelling dat wij, net als de collega’s van ISD BOL, via een DVO met één van de in de GR deelnemende gemeenten waren aangesloten bij Solido. Nu dit niet het geval is zijn wij genoodzaakt actie te ondernemen. We hebben hierbij de keuze tussen twee alternatieven; een verzoek indienen om lid te worden van de GR Solido of een aanbesteding uitschrijven. In de vergadering van 6 februari jongstleden heeft het dagelijks Bestuur van ISD Kompas groen licht gegeven een onderzoek te starten naar de toetreding door ISD Kompas tot de Gemeenschappelijke Regeling Solido. Gemeente Maastricht sociale zekerheid; Vanaf 2022 hebben wij met SZMH, nu ‘Sociale Zaken Maastricht’ een contract afgesloten voor de uitvoering van de Bbz en IOAZ. De kosten voor het verstrekken van de uitkeringen en de kosten van onderzoek door externen worden achteraf gefactureerd.

Jaarrekening 2024

ISD Kompas Pagina 44

Gemeente Simpelveld; De betalingen aan de gemeente Simpelveld hebben ook voor een groot deel te maken met de jaarlijkse afrekening van de ontvangen voorschotten de werkelijke kosten. Daarnaast is ook hier een terugbetaling gedaan aan de gemeente in verband met een verkeerd betaald bedrag en zijn de TOZO voorschotten afgerekend en niet benutte bedragen in het kader van de Energietoeslag terugbetaald. Gemeente Voerendaal; Voor deze gemeente geldt hetzelfde als voor de gemeente Simpelveld. Ook hier hebben de betalingen betrekking op de afrekening in verband met de jaarafsluiting, afrekening van ontvangen TOZO gelden en niet besteedde bedragen voor de energietoeslag. Kredietbank Limburg SVH; Met de Kredietbank Limburg is een samenwerkingsovereenkomst afgesloten in verband met de uitvoering van de schuldhulpverlening. Alle in de periode 2021 t/m 2024 betaalde bedragen hebben betrekking op deze overeenkomst. Maandag Managed Service (voorheen Talentsourcer IGOM); Inhuur van medewerkers vindt sinds een aantal jaren plaats met behulp van één site waar verschillende werkgevers een kandidaat kunnen voorstellen. De betalingen gaan dan ook in eerste instantie naar Maandag, zij betalen vervolgens de werkgevers van het ingehuurde personeel en functioneren op deze manier als tussenpersoon.

Stichting Jeugdfonds Sport Limburg en Stichting Leergeld Parkstad; Voor deze crediteur geldt hetzelfde als voor het eerder genoemde CMWW en Kredietbank Limburg. Dit is een extra opdracht die Kompas heeft gekregen van de deelnemende gemeenten. Kompas zorgt ervoor dat de subsidie wordt uitbetaald. Bevinding Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Besluit conform voorstel/voor kennisgeving aangenomen/aangehouden/ zie notulen/afgewezen d.d. 26-03-2025 Paraaf voorzitter

Paraaf secretaris

Jaarrekening 2024

ISD Kompas Pagina 45

8. Sisa-bijlage

Ontvanger

G2B

Juridische grondslag

Uitkeringscode

SZW

Specifieke uitkering

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_deel openbaar lichaam 2024

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd

Indicator Indicator Hieronder per regel één Besteding (jaar T) gemeente(code) selecteren algemene bijstand en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Indicator Besteding (jaar T) IOAW

Indicator Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

Indicator Besteding (jaar T) IOAZ

Deel openbaar lichaam

I.1 Participatiewet (PW)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Indicator: G2B/01

Indicator: G2B/02

Indicator: G2B/03

1 061954 Gemeente Beekdaelen 2 060965 Gemeente Simpelveld 3 060986 Gemeente Voerendaal Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G2B/01

Jaarrekening 2024

Indicator Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)

ISD Kompas

Aard controle R

Indicator: G2B/04

Indicator: G2B/05

Aard controle R

Indicator: G2B/06

€ 7.125.288

€ 152.449

€ 215.765

€ 350

€ 38.969

€ 1.868.320

€ 35.671

€ 62.161

€0

€ 41.079

€ 2.088.267

€ 34.019

€ 88.418

€ 68

€ 93.805

Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud

Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud (exclusief Rijk)

Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk)

Pagina 49

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Aard controle n.v.t.

Deel openbaar lichaam

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud) (Bbz 2004)

I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)

Aard controle R

Indicator: G2B/07 1 061954 Gemeente Beekdaelen 2 060965 Gemeente Simpelveld 3 060986 Gemeente Voerendaal Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G2B/01

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Aard controle R

Indicator: G2B/08

Aard controle R

Indicator: G2B/09

Aard controle R

Indicator: G2B/10

Indicator: G2B/11

€0

€ 9.069

€ 7.589

€0

€ 11.666

€ 8.669

€0

€ 5.639

€ 8.685

€0

Besteding (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet

Baten (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet (exclusief Rijk)

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet (in jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaff aire

Deel openbaar lichaam

Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren als gevolg van kwijt te schelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffair e Deel openbaar lichaam

I.7 Participatiewet (PW)

Participatiewet (PW)

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Aard controle D2

Indicator: G2B/12

Indicator: G2B/13

Indicator: G2B/14

Indicator: G2B/15

Indicator: G2B/16

1 061954 Gemeente Beekdaelen 2 060965 Gemeente Simpelveld 3 060986 Gemeente Voerendaal

Jaarrekening 2024

€ 414.675

€ 16.551

€0

€ 201.339

€ 6.593

€0

€ 154.457

€ 510

€0

ISD Kompas

Pagina 47

SZW

G3B

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking)_de el openbaar lichaam 2024

Hieronder per regel één Besteding (jaar T) gemeente(code) selecteren kapitaalverstrekking en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Deel openbaar lichaam

Baten (jaar T) vanwege vanaf 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)

Baten vanwege vóór 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) Bob

Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)

Deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Indicator: G3B/01

Indicator: G3B/02

Indicator: G3B/03

Indicator: G3B/04

Indicator: G3B/05

Indicator: G3B/06

1 061954 Gemeente Beekdaelen 2 060965 Gemeente Simpelveld 3 060986 Gemeente Voerendaal Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G3B/01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Aard controle n.v.t.

Jaarrekening 2024

€ 24.000

€ 8.789

€ 15.599

€0

€ 1.614

€ 1.632

€0

Besteding (jaar T) onderzoekskosten artikel 52, eerste lid, onderdeel b, Bbz 2004 (Bob)

BBZ vóór 2020 – levensonderhoud (exclusief BOB)

BBZ vóór 2020 – kapitaalverstrekking (exclusief BOB)

BBZ vóór 2020 – levensonderhoud en kapitaalverstrekkingen (BOB)

BBZ vanaf 2020 – kapitaalverstrekking

Deel openbaar lichaam

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ in (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffair e

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BOB in( jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffair e

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffair e

Deel openbaar lichaam

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaff aire Deel openbaar lichaam

Deel openbaar lichaam

Aard controle R

ISD Kompas

Aard controle R

Pagina 48

Indicator: G3B/07

SZW

G4B

1 061954 Gemeente Beekdaelen 2 060965 Gemeente Simpelveld 3 060986 Gemeente Voerendaal Tijdelijke Hieronder per regel één overbruggingsregeling gemeente(code) selecteren zelfstandig ondernemers en in de kolommen ernaast (Tozo)_ deel openbaar de lichaam 2024 verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Indicator: G3B/08

Indicator: G3B/09

Indicator: G3B/10

Indicator: G3B/11

Indicator: G3B/12

€ 26.788

€0

€ 3.652

€0

€ 10.482

€0

Welke regeling betreft het? Vul in Tozo 1, 2, 3, 4 of 5

Besteding (jaar T) levensonderhoud

Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking

Baten (jaar T) levensonderhoud

Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing)

Deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Indicator: G4B/01

Indicator: G4B/02

Indicator: G4B/03

Indicator: G4B/04

Indicator: G4B/05

Indicator: G4B/06

1 061954 Gemeente Beekdaelen 2 061954 Gemeente Beekdaelen 3 060965 Gemeente Simpelveld 4 060965 Gemeente Simpelveld 5 060986 Gemeente Voerendaal 6 060986 Gemeente Voerendaal 7 060986 Gemeente Voerendaal Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G4B/01

Jaarrekening 2024

Tozo1

-€ 87

€0

€ 25.665

€0

Tozo2

€0

€ 93.702

Tozo1

€0

€ 8.319

€0

Tozo2

€0

€ 35.199

Tozo1

€0

€ 11.704

€0

Tozo2

€0

€ 13.497

Tozo3

€0

Aantal besluiten levensonderhoud (jaar T)

Aantal besluiten kapitaalverstrekking (jaar T)

Hieronder verschijnt de Baten (jaar T) keuze regeling (Tozo 1,2, 3, kapitaalverstrekking 4 of 5) conform de keuzes (overig) gemaakt bij G4B/02

ISD Kompas

Pagina 49

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Indicator: G4B/07

Indicator: G4B/08

Indicator: G4B/09

Indicator: G4B/10

Indicator: G4B/11

Tozo1

€0

Tozo2

€0

Tozo1

€0

Tozo2

€0

Tozo1

€0

Tozo2

€0

Tozo3

€0

Hieronder verschijnt de keuze regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) conform de keuzes gemaakt bij G4B/02

Levensonderhoud Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud Tozo in jaar T i.v.m. de hersteloperatie kindeorpvangtoeslagaffair e

LevensonderhoudMutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren (jaar T) als gevolg van kwijt te schelden schulden levensonderhoud Tozo i.v.m. de hersteloperatie kindeorpvangtoeslagaff aire Deel openbaar lichaam

Kapitaalverstrekkingen Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekkingen Tozo in jaar T i.v.m. de hersteloperatie kindeorpvangtoeslagaffair e

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t. 1 061954 Gemeente Beekdaelen 2 061954 Gemeente Beekdaelen 3 060965 Gemeente Simpelveld 4 060965 Gemeente Simpelveld 5 060986 Gemeente Voerendaal 6 060986 Gemeente Voerendaal 7 060986 Gemeente Voerendaal Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G4B/01

Deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Aard controle D2

Aard controle R

Indicator: G4B/12

Indicator: G4B/13

Indicator: G4B/14

Indicator: G4B/15

Indicator: G4B/16

061954 Gemeente Tozo1 Beekdaelen 061954 Gemeente Tozo2 Beekdaelen

Jaarrekening 2024

ISD Kompas

Pagina 50

3 4 5 6 7 SZW

G10 B

Wet inburgering 2021_ Deel openbaar lichaam 2024

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden). Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

SZW

G12 B

060965 Gemeente Simpelveld 060965 Gemeente Simpelveld 060986 Gemeente Voerendaal 060986 Gemeente Voerendaal 060986 Gemeente Voerendaal

Tozo1 Tozo2 Tozo1 Tozo2 Tozo3

Hieronder per regel één Besteding (jaar T) gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Deel openbaar lichaam

Baten (jaar T) (exclusief Rijk)

Deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Indicator: G10B/01

Indicator: G10B/02

Indicator: G10B/03

1 061954 Gemeente Beekdaelen 2 060965 Gemeente Simpelveld 3 060986 Gemeente Voerendaal Kwijtschelden publieke Hieronder per regel één schulden SZW-domein gemeente(code) selecteren hersteloperatie en in de kolommen ernaast kinderopvangtoeslagaffa de ire_deel openbaar verantwoordingsinformatie lichaam 2024 voor die gemeente invullen

€ 112.435

€0

€ 17.855

€0

€ 42.000

€0

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Bijzondere bijstand in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden).

Deel openbaar lichaam

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Wet Inburgering van 13 september 2012 in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffair e Deel openbaar lichaam

Jaarrekening 2024

ISD Kompas

Pagina 51

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

SZW

G13 B

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Indicator: G12B/01

Indicator: G12B/02

Indicator: G12B/03

1 061954 Gemeente Beekdaelen 2 060965 Gemeente Simpelveld 3 060986 Gemeente Voerendaal Onderwijsroute_ deel Hieronder per regel één openbaar lichaam 2024 gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

€0

Bestedingen onderwijsroute (jaar T)

Baten onderwijsroute (jaar T) (exclusief Rijk)

Bestedingen overige voorzieningen (jaar T)

Baten overige voorzieningen (jaar T) (exclusief Rijk)

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Indicator: G13B/01

Indicator: G13B/02

Indicator: G13B/03

Indicator: G13B/04

Indicator: G13B/05

1 061954 Gemeente Beekdaelen 2 060965 Gemeente Simpelveld 3 060986 Gemeente Voerendaal

Jaarrekening 2024

€ 75.243

€0

€ 33.786

€0

€ 33.786

€0

ISD Kompas

Pagina 52

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het algemeen bestuur van Gemeenschappelijke Regeling ISD Kompas Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2024 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2024 van Gemeenschappelijke Regeling ISD Kompas (hierna: ‘ISD Kompas’) te Nuth gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2024 en van het vermogen van ISD Kompas op 31 december 2024 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit: 1. het overzicht van baten en lasten over 2024; 2. de balans per 31 december 2024; 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2024; 4. de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; 5. de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur van ISD Kompas d.d. 12 december 2023 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2024 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van ISD Kompas zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies.

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op EUR 196.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2024. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.

Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de EUR 50.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa- of WNT-redenen relevant zijn. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2024 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNTplichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie waaronder het jaarverslag, de programmaverantwoording en de paragrafen in overeenstemming met het BBV. Verklaring betreffende overige door wet- of regelgeving gestelde vereisten Ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet hebben wij onderzocht of de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen als bedoeld in artikel 17 Financiële-verhoudingswet (hierna: de specifieke uitkeringen) rechtmatig tot stand zijn gekomen. In de jaarrekening is verantwoordingsinformatie opgenomen over deze specifieke uitkeringen (de sisa-bijlage). Naar ons oordeel zijn de baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2024 met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiële-verhoudingswet Regeling informatieverstrekking SiSa.

Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen, in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiële-verhoudingswet - de Regeling informatieverstrekking SiSa. In dit kader is het dagelijks bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Het is onze verantwoordelijkheid een redelijke mate van zekerheid te krijgen voor ons oordeel ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet. Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en de Nota Verwachtingen Accountantscontrole 2024, zoals opgenomen in de Nota procedure aanlevering SiSaverantwoordingsinformatie 2024 in bijlage 2 van de Regeling informatieverstrekking SiSa.

Wij hebben bij de controle van de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening. Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s dat baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; • het evalueren of de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het d.d. 12 december 2024 door het algemeen bestuur vastgestelde normenkader en voor het getrouw toelichten van de financiële rechtmatigheid in de jaarrekening. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 12 december 2024, het Controleprotocol WNT 2024, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten.

Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; • het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie.

Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling; • het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en • het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen. Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de controle van de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling, rekening houdend met de invloed daarop van de aard en de significantie van de activiteiten van uitvoeringsorganisaties ten behoeve van de gemeenschappelijke regeling. Op basis hiervan hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden ten aanzien van deze uitvoeringsorganisaties.

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Landgraaf, 7 april 2025 Kalnenek Accountants Origineel getekend door drs. E.E.T.M. Kalnenek RA Partner

10. Vaststelling Ten behoeve van de Letter of Representation dient een door het dagelijks bestuur opgestelde en gewaarmerkte jaarverslag/jaarrekening 2024 inclusief SiSa-bijlagen overlegd te worden. Opgesteld: 26 maart 2025

HET DAGELIJKS BESTUUR VAN KOMPAS, de voorzitter,

de secretaris,

M.J.J.M. Gulpen

Mr. C.A.J.M. Baburek

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het algemeen bestuur van Kompas Vastgesteld: 7 april 2025

HET ALGEMEEN BESTUUR VAN KOMPAS, de voorzitter,

de secretaris,

M.J.J.M. Gulpen

Mr. C.A.J.M. Baburek

Jaarrekening 2024

ISD Kompas Pagina 56

11. Overzicht van gebruikte afkortingen BADO Bbz BBV BCF CR DPS DVO EMU-saldo ESF GBA GO GR GWS / GWS4all HRM HR21 IB IKB IOAW IOAZ KIC M&O MTO No-riskpolis PW P&O/HRM PSB RDW SAL Verzuim SiSa Sociaal domein Suite4WIZ Suwinet SW SZW TMM TOZO UWV VNG

Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden Besluit bijstandsverlening zelfstandigen Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten BTW Compensatiefonds Cliëntenraad Diagnose, plannen en sturen. De DPS-matrix is een methode om het risico op fraude eenvoudig in te schatten. Dienstverleningsovereenkomst Het financieringssaldo minus deelname aan bedrijven en inkomsten uit kredietverstrekking, uitgedrukt in geld, van een overheid die lid is van de EMU (Economische en Monetaire Unie). Europees Sociaal Fonds Gemeentelijke basisadministratie persoonsgegevens Georganiseerd Overleg Gemeenschappelijke regeling Computerapplicatie van Centric waarin cliëntgegevens worden vastgelegd en de uitkeringen worden berekend en uitbetaald. Human resource management Functiewaarderingssysteem dat reeds door vele gemeentelijke organisaties wordt gebruikt om eenduidigheid te brengen in de wijze van functiebeschrijving en waardering Inlichtingenbureau Individueel keuzebudget Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werknemers Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen Kwaliteit In Control: intern controlesysteem Misbruik & Oneigenlijk gebruik Medewerkerstevredenheidsonderzoek Verzekering waarmee ondernemers die werk bieden aan mensen met een beperking kunnen worden gecompenseerd voor loonkosten bij uitval door ziekte.

Wet waarin per 1 januari 2015 de Wet werk en bijstand, de Wet sociale werkvoorziening en de Wajong zijn samengevoegd. De uitvoering ligt bij de gemeenten. Personeel & Organisatie Persoonsgebonden stimuleringsbudget Rijksdienst voor het Wegverkeer Arbodienst Single information, Single audit: gemeenten en provincies moeten elk jaar aan de rijksoverheid melden of en hoe ze het geld van de specifieke uitkeringen hebben besteed. Dit doen ze via de methodiek SiSa. De sociale taak die het rijk per 1 januari 2015 heeft overgedragen aan de gemeenten. Computerapplicatie van Centric waarin cliëntgegevens worden vastgelegd. Een applicatie die overheidsorganisaties de mogelijkheid biedt om persoonsgegevens van burgers, die bij verschillende partijen of basisregistraties zijn opgeslagen, te raadplegen in één webtoepassing. Sociale Werkvoorziening Sociale Zaken en Werkgelegenheid Tegemoetkoming medische meerkosten Tijdelijke Ondersteuning Zelfstandige Ondernemers Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen Vereniging van Nederlandse Gemeenten Jaarrekening 2024

ISD Kompas Pagina 57

WML Wmo WNT WOPT WOZL Wajong

WSP Parkstad WSW

ZMR

Wettelijk minimumloon Wet maatschappelijke ondersteuning Wet normering topinkomens Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens Werkvoorzieningschap Oostelijk Zuid-Limburg De Wajong-uitkering is er voor mensen die op jonge leeftijd een langdurige ziekte of handicap hebben gekregen. Zij die structureel geen arbeidsvermogen hebben ontvangen de Wajong-uitkering van de gemeenten. Jonggehandicapten die wel arbeidsvermogen hebben, komen sinds 1 januari 2015 naar de gemeenten. Werkgeversservicepunt Parkstad Limburg De Wet sociale werkvoorziening is er voor mensen die een beperking hebben en die door hun beperking niet zelfstandig in een gewoon bedrijf kunnen functioneren. Met de komst van de Participatiewet is nieuwe instroom in de sociale werkvoorziening niet meer mogelijk. Project Zichtbaar Maatschappelijk Rendement van de Kompas-gemeenten.

Jaarrekening 2024

ISD Kompas Pagina 58

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Simpelveld&id=6f1c871e-26a4-434b-8255-13fa2eb1557a