11. Bijlage 2 Conceptjaarrekening 2021 VRZL .pdf
Tekst van het document
3.3.4 Vaste passiva 3.3.4.1
Reserves overzicht van reserves
Omschrijving
Algemene reserve Algemene reserve Algemene reserve GHOR Totaal
Stand 31 december 2020
Resultaat- Vermeerderingen Verminderingen bestemming 2021 2021 2020
Stand 31 december 2021
1.653.997 70.095 1.724.092
-165.756 -1.990 -167.746
-
-
1.488.241 68.105 1.556.346
1.213.600 133.776 2.300.000
-687.952
3.369.300 -
3.186.654 34.689 547.086
1.396.246 99.087 1.064.962
Bestemmingsreserves Ingroeireserve kapitaallasten Reserve sociaal plan Reserve frictiekosten Reserve uitgestelde activiteiten COVID-19 Reserve schattingswijzigingen Reserve doorontwikkeling VB Bestemmingsreserves GHOR Totaal
-
592.792
-
261.292
331.500
219.286 93.848 3.960.510
255.000 159.840
3.369.300
255.000 4.284.721
219.286 93.848 3.204.929
Totaal
5.684.602
-7.906
3.369.300
4.284.721
4.761.275
680.046 680.046
-680.046 -680.046
-
120.073 120.073
-120.073 -120.073
-
687.952
-
687.952
-
6.364.648
-
3.369.300
5.092.746
4.641.202
Rekeningsaldo Nog te bestemmen resultaat Totaal Teruggave 2020 aan gemeenten Totaal reserves
Algemene reserve Saldo per 31.12.2021 is € 1.488.241. De algemene reserve is een reserve waaraan geen specifieke bestemming is gegeven. De daarin vastgelegde middelen dienen als weerstandscapaciteit. De stand van de weerstandscapaciteit per ultimo 2020 is € 1.653.997. Aan de Algemene Reserve is vanuit de resultaatbestemming 2020 een bedrag ad € 165.756 onttrokken. Algemene reserve GHOR Saldo per 31.12.2021 is € 68.105. Het resultaat 2020 (€ 1.990 negatief) is conform besluit van het algemeen bestuur in mindering gebracht op de algemene reserve GHOR. Ingroeireserve kapitaallasten Saldo per 31.12.2021 is € 1.396.246. Per 1 januari 2020 heeft een doorlichting van de reserves plaatsgevonden. Het algemeen bestuur heeft gekozen voor een genormeerd bedrag aan kapitaallasten van € 3,3 miljoen structureel (jaarlijks te indexeren met de prijsindex) om schommelingen in de kapitaallasten te voorkomen. De ingroeireserve kapitaallasten is bepaald voor de kapitaallasten inventaris (nieuw), voertuigen, beroepskleding en machines, apparaten en installaties (dus exclusief kapitaallasten inventaris (oud), grond/terreinen en panden). De kapitaallasten worden jaarlijks geïndexeerd met de prijsindex, voor het eerst in 2021. Jaarlijks worden de werkelijke kapitaallasten onttrokken aan de ingroeireserve kapitaallasten.
Het genormeerd bedrag aan kapitaallasten wordt jaarlijks gedoteerd aan de ingroeireserve kapitaallasten. De dotatie aan de ingroeireserve 54
Jaarstukken 2021 Veiligheidsregio Zuid-Limburg
kapitaallasten bedraagt voor 2021 € 3.369.300. De onttrekking aan de ingroeireserve kapitaallasten bedraagt € 3.186.654. Reserve Sociaal Plan Saldo per 31.12.2021 is € 99.087. Op basis van de besluitvorming door het algemeen bestuur is er ten laste van het resultaat van het dienstjaar 2013 een reserve sociaal plan ad € 640.000 gevormd. Ten laste van deze reserve is in 2021 een bedrag € 34.689 onttrokken voor de vergoedingen woonwerkverkeer en piket Maastricht. Reserve frictiekosten Saldo per 31.12.2021 is € 1.064.962. Uit de herschikking van de reservepositie is in 2020 een bestemmingsreserve frictiekosten gevormd voor een bedrag van € 2,3 miljoen. In 2018 is een traject van organisatieontwikkeling ingezet waarbij in 2019 de verdere aanpak van de noodzakelijke reorganisatie is vormgegeven. De reorganisatie brengt personele verschuivingen met zich mee welke in 2020 en 2021 verder vorm hebben gekregen. Om de hiermee samenhangende frictiekosten op te vangen is een bestemmingsreserve frictiekosten gevormd. Het algemeen bestuur heeft voor boekjaar 2020 aangegeven om bij vaststelling van de jaarrekening een besluit te nemen over de frictiekosten 2020 die ten laste van deze bestemmingsreserve mogen worden gebracht. Het algemeen bestuur heeft besloten om voor 2020 € 687.952 te onttrekken aan de reserve frictiekosten en voor 2021 € 547.086.
Reserve uitgestelde activiteiten COVID-19 Saldo per 31.12.2021 is € 331.500. Het algemeen bestuur heeft bij vaststelling van de jaarrekening 2020 ingestemd met de vorming van een bestemmingsreserve uitgestelde activiteiten COVID-19 voor een bedrag groot € 592.792. Een deel van de uitgestelde activiteiten COVID-19 (voor een totaalbedrag van € 261.292) zijn in 2021 ingehaald waardoor een deel van deze bestemmingsreserve is vrijvallen. De overige activiteiten (deel opleidingen en trainingen warm) worden ingehaald in 2022. Reserve schattingswijziging Saldo per 31.12.2021 is € 0. Bij het vaststellen van de jaarrekening 2020 heeft het algemeen bestuur ingestemd met de vorming van een bestemmingsreserve schattingswijziging van € 255.000. Deze bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de extra kapitaallasten die voortkomen uit de schattingswijziging 2021 en is in 2021 volledig vrijgevallen. Reserve doorontwikkeling Veiligheidsbureau Saldo per 31.12.2021 is € 219.286. Deze reserve is gevormd uit de reserves van het programmabureau, Bevolkingszorg en GHOR conform besluit van het algemeen bestuur van 15 juni 2018. Bestemmingsreserves GHOR In deze reserves is in 2021 niet gemuteerd. Het totaal ervan bedraagt ultimo 2021 € 93.848. Een bedrag van € 72.848 hiervan betreft een reserve voor netcentrisch werken; de overige € 21.000 betreft een reserve voor huisvesting van de GHOR.
Nog te bestemmen resultaat Saldo per 31.12.2021 is - € 120.073 negatief (Veiligheidsregio Zuid-Limburg - € 139.894 negatief en GHOR € 19.821 positief). De resultaatbestemming van het rekeningsaldo 2020 is verwerkt conform besluit van het algemeen bestuur bij de vaststelling van de jaarrekening 2020.
55
Jaarstukken 2021 Veiligheidsregio Zuid-Limburg
3.3.4.2
Voorzieningen
Overzicht van de voorzieningen Omschrijving
Voorzieningen Voorziening FLO Voorziening groot onderhoud panden Voorziening WW-verplichtingen Voorziening Kazerne Maastricht Zuid Voorziening frictiekosten VPT Totaal voorzieningen
Stand 31 december 2020
Dotatie 2021
Onttrekking 2021
Stand 31 december 2021
2.675.855 4.286.026 210.861 190.930 89.649 7.453.321
2.851.679 822.605 16.623 3.690.907
3.285.323 238.153 84.346 190.930 89.649 3.888.401
2.242.211 4.870.478 143.138 7.255.827
Voorziening FLO Saldo per 31.12.2021 is € 2.242.211. Functioneel leeftijdsontslag geeft medewerkers die voor 2006 in dienst waren het recht op een vorm van vroegpensioen, het functioneel leeftijdsontslag (FLO). In 2020 is geconstateerd dat er geen sprake is van gelijkblijvende toekomstige lasten in de meerjarenbegroting. Derhalve is met ingang van 2020 een voorziening gevormd. De voorziening bestaat uit een inschatting van de toekomstige verplichtingen naar rato toegerekend van het aantal gewerkte jaren per balansdatum. Daarop is in mindering gebracht de geschatte bijdrage van de deelnemende gemeentes van het uitgangspunt van budgetneutraliteit. Dat betekent dat de hoogte van de voorziening op dit moment gelijk is aan de reeds beschikbaar gestelde middelen via het besluit van de bestemmingsreserves. De voorziening FLO is gevormd ten laste van het resultaat over 2020 (stand 1 januari 2020 € 4,1 miljoen). De last wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve FLO. De FLO-overgangsregeling is sinds 2019 aangepast naar een gegarandeerd netto loon van 75%. Dit loon bestaat uit de uitkering levensloop aangevuld met bijdrage van de werkgever tot aan de pensioendatum. Door een recente wetswijziging stopt de levensloopregeling landelijk in 2022. In 2022 start de regeling “netto FLO-spaartegoed”.
Conform afspraak met het algemeen bestuur heeft er derhalve in juni 2021 een herijking plaatsgevonden van de FLO-kosten door een extern bureau, voor de periode 2021-2044. Uit deze herijking blijkt dat een deel van de FLO-kosten t.o.v. eerdere berekeningen fors naar voren wordt gehaald. De totale FLO-lasten voor de periode 2022 tot en met 2044 worden per 31 december 2021 ingeschat op 27,5 mln. Naar periode zijn deze FLO-lasten als volgt toe te wijzen: < 1 jaar 2,4 mln., 1-5 jaar 11,3 mln. en > 5 jaar 13,8 mln. Vanuit de bestuurlijke adviescommissie financiën en personeel is gevraagd om met een oplossingsrichting te komen inzake de verwerking en waardering van de voorziening FLO in de jaarrekening van de Veiligheidsregio Zuid-Limburg 2021. Gevraagd is om samen met een ambtelijke werkgroep FLO te komen met een voorstel, waarbij uitdrukkelijk is aangegeven dat het gewenst is dat daardoor de gemeentelijke bijdrage niet zal stijgen. VRZL heeft samen met de ambtelijke werkgroep FLO een voorstel uitgewerkt om te komen tot een juiste verwerking en waardering van de voorziening FLO in de jaarrekening 2021 van VRZL. Het algemeen bestuur van de Veiligheidsregio Zuid-Limburg heeft in de vergadering van 3 december 2021 het besluit genomen het voorstel voor de verwerking en waardering van de voorziening FLO te accorderen.
56
Jaarstukken 2021 Veiligheidsregio Zuid-Limburg
Het voorstel laat zich als volgt samenvatten: • De bijdrage gemeente inzake FLO gaat vanaf boekjaar 2021 van € 1.264.314 naar € 1.824.314. Deze stijging wordt in het boekjaar 2021 gefinancierd door het niet terugstorten van de afrekening indexering 2021 conform de septembercirculaire. Het niet terug geven van de afrekening indexering 2021 betekent concreet dat de deelnemende gemeenten deze € 560.000 in boekjaar 2021 als het ware financieren. Vanaf boekjaar 2022 zal structureel € 560.000 extra dotatie plaatsvinden in de voorziening FLO. Deze werkwijze heeft tot gevolg dat VRZL een interne taakstelling (bezuiniging) heeft ter hoogte van deze structurele dotatie waarbij gekeken dient te worden of dit een reëel scenario is voor VRZL; • De bijdrage gemeente inzake FLO wordt jaarlijks geïndexeerd met een gemiddelde loonindex van 1,5%; • In 2021 doteert VRZL incidenteel € 1.000.000 aan de voorziening FLO ten laste van de exploitatie 2021. Dekking van deze dotatie zal plaatsvinden door incidentele meevallers 2021 en deels uit de reserves; Het algemeen bestuur heeft naar aanleiding van dit voorstel benadrukt dat er aandacht dient te zijn voor de interne taakstelling binnen VRZL die dit besluit tot gevolg heeft. Daarbij moet gekeken worden of het een reëel scenario blijft voor VRZL om deze € 560.000 structureel vanuit de eigen exploitatie op te vangen.
Er mogen geen ontoelaatbare inhoudelijke gevolgen zijn, waarbij verzocht is om het dossier FLO de komende jaren te blijven volgen binnen de exploitatie. Het voorstel dat nu is geaccordeerd gaat uit van de nu bekende situatie. Het FLO-dossier wordt de komende twee jaren nogmaals herijkt en daarmee wordt gemonitord op inhoud en effecten. Hierbij staat het gemeenschappelijk belang om de FLO-casus goed en structureel af te hechten voorop. In 2021 is een reguliere toevoeging van €1,85 miljoen (2020: 1,26 miljoen) en een onttrekking voor de werkelijke FLO-lasten 2021 van € 3,29 miljoen verantwoord. De reguliere toevoeging, die gefinancierd wordt uit de bijdrage gemeente FLO, is in 2021 conform besluit van het algemeen bestuur (structureel) verhoogd met 0,56 miljoen en wordt jaarlijks geïndexeerd met 1,5 %. Verder heeft in 2021 een extra dotatie aan de voorziening FLO plaatsgevonden van € 1,0 miljoen. Doordat de toekomstige gemeentelijke bijdragen meegerekend kunnen worden, kan de voorziening lager uitkomen. Om die reden is het deel van de gemeentelijke bijdrage dat we gebruiken voor de FLOregeling expliciet zo benoemd in de begroting en is transparant gemaakt voor gemeenten dat een gedeelte van de gemeentelijke bijdrage wordt gebruikt als dekking voor de FLO kosten. Daarbij is expliciet opgenomen dat deze bijdrage niet voor een ander doel kan worden aangewend.
Impliciet was dit altijd al het geval. Als we het geld van de FLO kosten aan iets anders zouden uitgeven, is de begroting niet langer reëel in evenwicht. Het bedrag dat we reserveren voor de FLO-regeling sluit aan bij de meerjarig begrote kosten voor de FLO-regeling. Wanneer de FLO-regeling is afgewikkeld in 2044 dan wordt dit in mindering gebracht op de gemeentelijke bijdrage. Naar verwachting is het mogelijk de jaarlijkse bijdrage al eerder te verlagen. Voorziening groot onderhoud panden Saldo per 31.12.2021 is € 4.870.478. De onderhoudsplannen zijn in 2019 geactualiseerd. Gebaseerd op de geactualiseerde meerjarige onderhoudsplannen is in 2021 de jaarlijkse dotatie van € 822.605 verricht ten gunste van de voorziening groot onderhoud gebouwen. De voorziening is gevormd ten behoeve van de egalisatie van het groot onderhoud van de kantoor- en opleidingsgebouwen in Margraten en de kazernes in Beek, Brunssum, Heerlen, Kerkrade, Maastricht Zuid, Margraten, Bocholtz en Sittard Middenweg. In 2021 zijn uitgaven gedaan voor het groot onderhoud voor een bedrag van totaal € 238.153. 57
Jaarstukken 2021 Veiligheidsregio Zuid-Limburg
Voorziening WW-verplichtingen Saldo per 31.12.2021 is € 143.138. Een voorziening WW-personeel is in 2015 gevormd om de WWverplichtingen van ontslagen werknemers op te kunnen vangen. In deze voorziening worden ook individuele overeenkomsten met medewerkers gecalculeerd/gestort op het moment dat de verplichting ontstaat. Voorziening exploitatie Kazerne Maastricht Zuid Saldo per 31.12.2021 € 0. VRZL heeft een bijdrage ontvangen voor de dekking van de exploitatiekosten van de kazerne Maastricht Zuid voor de periode van 2013 tot en met 2024. Het ontvangen bedrag aanvang 2013 ad € 887.929 is berekend op contante waarde. Over de contante waarde wordt op basis van een rekenrente van 4 %, rente toegevoegd aan de voorziening. In 2021 is deze voorziening volledig vrijgevallen. Voorziening frictiekosten VPT Saldo per 31.12.2021 is € 0. Deze voorziening is gevormd vanuit de verkoopopbrengst van VPT. De voorziening is bedoeld om frictiekosten van de afwikkeling op te vangen. Vanwege afloop van de verplichting tot opvanging van de frictiekosten, is deze voorziening volledig vrijgevallen in 2021. 3.3.4.3
Vaste schulden
Saldo per 31.12.2021 is € 27.496.504. Ter financiering van de Kazerne Sittard Middenweg zijn op 28 december 2010 vier geldleningen bij de BNG aangegaan voor een totaalsom van € 7.500.000 met opnamedata tussen 1 april 2011 en 1 oktober 2012. Ultimo 2016 is een geldlening ad € 10.000.000 afgesloten voor de consolidatie van vlottende schuld en de vaste financiering van onderhanden zijnde en van nieuwe investeringen. In 2020 zijn twee nieuwe geldleningen aangetrokken voor een totaalbedrag van € 16.000.000 ter financiering van de aankoop kazernes Beek, Vaals en Maastricht Zuid en voor de revitalisering stookhuis. De aflossingsverplichting < 1 jaar bedraagt € 2.117.486. Specificatie onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Omschrijving
Geldleningen Bank Nederlandse Gemeenten nr. 40.0082517 Bank Nederlandse Gemeenten nr. 91398 Bank Nederlandse Gemeenten nr. .40106275 Bank Nederlandse Gemeenten nr. 40106276 Bank Nederlandse Gemeenten nr. 40106277 Bank Nederlandse Gemeenten nr. 40106278 Bank Nederlandse Gemeenten nr. 40110848 Bank Nederlandse Gemeenten nr. 40113445 Bank Nederlandse Gemeenten nr. 40113446 Totaal
Oorspronkelijke hoofdsom
Einde looptijd
Rente %
Pro resto hoofdsom per 31 december 2020
Aflossingen 2021
414.755
2034
5,040%
248.167
12.627
11.993
235.540
1.043.695
2040
6,250%
804.417
21.287
49.941
783.130
1.500.000
2026
4,690%
1.500.000
-
70.350
1.500.000
2.000.000
2051
4,890%
1.813.330
26.134
88.350
1.787.196
2.000.000
2051
4,990%
1.817.070
25.725
90.355
1.791.345
2.000.000
2032
4,990%
1.422.017
89.391
69.834
1.332.626
10.000.000
2026
0,580%
6.000.000
1.000.000
34.276
5.000.000
10.000.000
2050
0,625%
10.000.000
333.333
60.428
9.666.667
6.000.000
2030
0,020%
6.000.000
600.000
1.081
5.400.000
29.605.001
2.108.497
476.608
27.496.504
34.958.450
58
Rente 2021
Pro resto hoofdsom per 31 december 2021
Jaarstukken 2021 Veiligheidsregio Zuid-Limburg
3.3.5 Vlottende passiva 3.3.5.1
Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd < 1 jaar
Saldo per 31.12.2021 is € 4.180.860. De afwikkeling van de crediteuren van € 1.782.458 (waarvan € 808.913 betrekking heeft op schulden op openbare lichamen) heeft een normaal verloop. Verder betreft dit de te betalen loonheffing december € 1.912.162 en de consolidatierekening Burgernet en EMRIC groot € 412.967. Specificatie netto vlottende schulden met een rente typische looptijd < 1 jaar Omschrijving Overige schulden Totaal
3.3.5.2
31 december 2021 4.107.587 4.107.587
31 december 2020 5.985.659 5.985.659
Overlopende passiva
Specificatie overlopende passiva Omschrijving Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in het volgend begrotingsjaar tot betaling komen Totaal
31 december 2021 16.696.514
31 december 2020 3.895.635
16.696.514
3.895.635
De overlopende passiva betreft voornamelijk de reeds in 2021 in rekening gebrachte gemeentelijke bijdragen voor het eerste half jaar van 2022, groot € 12.709.865 en vooruit ontvangen CTB gelden voor een bedrag groot € 1.530.231. Daarnaast bestaat deze balanspost hoofdzakelijk uit nog te betalen netto loon dat samenhangt met de 13e run (FLO) groot € 918.191 en de afdrachten inzake pensioenpremies groot € 417.896.
3.3.6 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen De jaarlijkse huurverplichting van de kazernes niet in eigendom bedraagt € 1,3 miljoen.
59
Jaarstukken 2021 Veiligheidsregio Zuid-Limburg
Toelichting op het overzicht van baten en lasten 3.4.1 Algemeen Op verzoek van verschillende gemeenten is gevraagd om daar waar mogelijk, tussentijds in het begrotingsjaar een technische begrotingswijziging door te voeren. De technische begrotingswijziging zorgt ervoor dat in de begroting 2021 de laatste stand van zaken financieel is aangepast met de genomen bestuursbesluiten. Het beoogd effect is om bestuursbesluiten vroegtijdig te verwerken in de begroting ten behoeve van de begrotingsrechtmatigheid. In 2021 zijn twee technische begrotingswijzigingen vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Deze twee vastgestelde technische begrotingswijzigingen komen tot uitdrukking in de begroting 2021 na wijziging. De doorgevoerde technische begrotingswijzigingen zijn budgetneutraal waardoor deze zonder zienswijzetraject zijn vastgesteld door het algemeen bestuur.
3.4.2 Algemene dekkingsmiddelen Bedragen x € 1.000. Algemene dekkingsmiddelen
Baten Bijdrage gemeenten Bijdrage gemeenten (FLO) Bijdrage Rijk (BDUR) Totaal
Rekening 2020
Begroting 2021 voor wijziging
Begroting 2021 na wijziging
Rekening 2021
41.956 1.264 5.974 49.194
42.948 1.264 6.029 50.241
42.610 1.852 6.067 50.529
42.610 1.852 6.079 50.541
Bij de bijdrage gemeente wordt enerzijds onderscheid gemaakt in de bijdrage gemeente ter dekking van de reguliere kosten en anderzijds ter dekking van de FLO kosten. De bijdrage gemeente is verwerkt op basis van de vastgestelde begroting 2021 en de vastgestelde technische begrotingswijzigingen 2021 door het algemeen bestuur. De bijdrage gemeente FLO bedraagt € 1.851.679 (2020: € 1.264.314) en wordt elk jaar geïndexeerd met 1,5%. Het algemeen bestuur heeft in de bestuursvergadering van 9 december 2021 besloten om de afrekening indexering 2021 op basis van de septembercirculaire, groot € 560.000, extra te doteren aan de voorziening FLO. Wanneer de FLO-regeling is afgewikkeld in 2044 dan wordt de bijdrage gemeente FLO in mindering gebracht op de totale gemeentelijke bijdrage. Naar verwachting is het mogelijk de jaarlijkse bijdrage gemeente FLO al eerder te verlagen. De BDuR is verwerkt conform de afgegeven beschikking 2021 en bedraagt na loonbijstelling en nabetaling prijscompensatie 2021, € 6.079.107.
60
Jaarstukken 2021 Veiligheidsregio Zuid-Limburg
3.4.3 Programma Crisisbeheersing en Rampenbestrijding (inclusief GHOR) Bedragen x € 1.000. Programma Crisisbeheersing en Rampenbestrijding (incl. GHOR)
Rekening 2020
Begroting 2021 voor wijziging
Begroting 2021 na wijziging
Rekening 2021
498 498
244 244
404 404
568 568
3.206 197 1.066 385 224 66 5.144
3.715 231 882 290 171 85 5.374
3.766 214 1.062 411 218 84 5.755
3.609 167 1.187 621 142 141 5.867
Dotatie voorzieningen Onttrekking voorzieningen Mutatie voorzieningen
-
-
-
-
Dotatie reserves Onttrekking reserves Mutatie reserves
-
-
-
-
-4.646
-5.130
-5.351
-5.299
Baten Overige inkomsten Totaal Lasten Personeel Opleiding, vorming en training Kantoor Automatisering Huisvesting Voertuigen Materialen Kapitaallasten Totaal
Resultaat
Het programma C&R (inclusief GHOR) is een zelfstandig programma dat geheel wordt gedekt vanuit de algemene middelen van de Veiligheidsregio. In de overige inkomsten is een baat verantwoord van € 232.000 ter dekking COVID-19 kosten die in 2021 incidenteel zijn gemaakt. Hiertegenover staan extra exploitatielasten voor hetzelfde bedrag. Voor het overige liggen de exploitatie van het programma C&R in lijn met de vastgestelde begroting.
61
Jaarstukken 2021 Veiligheidsregio Zuid-Limburg
3.4.4 Programma Brandweerzorg Bedragen x € 1.000. Programma Brandweerzorg
Rekening 2020
Begroting 2021 voor wijziging
Begroting 2021 na wijziging
Rekening 2021
340 340
315 315
1.923 1.923
2.189 2.189
Lasten Personeel Opleiding, vorming en training Kantoor Automatisering Huisvesting Voertuigen Materialen Kapitaallasten Totaal
25.186 911 83 9 3.129 978 970 3.359 34.625
25.120 1.392 601 1.730 2.864 1.015 942 4.943 38.607
27.640 1.319 159 25 3.364 973 848 4.608 38.936
28.290 1.358 163 25 3.298 919 998 4.599 39.650
Dotatie voorzieningen Onttrekking voorzieningen Mutatie voorzieningen
6.212 2.916 3.296
845 887 -42
3.675 3.893 -218
3.691 3.888 -197
Dotatie reserves Onttrekking reserves Mutatie reserves
1.248 4.320 -3.072
4.490 4.754 -264
3.369 3.664 -295
3.369 3.664 -295
Resultaat
-34.509
-37.986
-36.500
-36.969
Baten Overige inkomsten Totaal
Het programma Brandweerzorg is een zelfstandig programma dat geheel wordt gedekt vanuit de algemene middelen van de Veiligheidsregio. In de overige inkomsten binnen het programma Brandweerzorg is een incidentele baat verantwoord van € 37.000 ter dekking COVID-19 kosten die in 2021 incidenteel zijn gemaakt. Daarnaast is hier een incidentele baat verantwoord van € 888.000 ter dekking van de kosten die verband houden met de hoogwaterramp. Hiertegenover staan extra exploitatielasten voor hetzelfde bedrag. De hogere personeelskosten komen enerzijds voort uit hogere kosten voor vrijwilligers en anderzijds door hogere kosten inhuur personeel dan begroot. Voor het overige liggen de exploitatie van het programma Brandweerzorg in lijn met de vastgestelde begroting.
62
Jaarstukken 2021 Veiligheidsregio Zuid-Limburg
3.4.5 Bedrijfsvoering (overhead) Bedragen x € 1.000. Bedrijfsvoering (overhead)
Rekening 2020
Baten Overige inkomsten Totaal Lasten Personeel Opleiding, vorming en training Kantoor Automatisering Huisvesting Voertuigen Materialen Kapitaallasten Totaal Onvoorzien Dotatie voorzieningen Onttrekking voorzieningen Mutatie voorzieningen Dotatie reserves Onttrekking reserves Mutatie reserves Resultaat
Begroting 2021 voor wijziging
Begroting 2021 na wijziging
Rekening 2021
631 631
39 39
141 141
182 182
6.080 1.294 1.992 9.366
5.692 538 577 691 7.498
6.218 1.268 1.944 9.430
6.265 989 1.942 9.196
115
10
10
-
-
-
-
-
-
344 -344
621 -621
621 -621
-8.850
-7.125
-8.678
-8.393
In de overige inkomsten binnen bedrijfsvoering is een incidentele baat verantwoord van € 43.000 ter dekking COVID-19 kosten die in 2021 incidenteel zijn gemaakt. Hiertegenover staan extra exploitatielasten voor hetzelfde bedrag. De kantoorkosten laat een onderschrijding zien door lager gerealiseerde algemene kosten dan begroot. Voor het overige liggen de exploitatie van bedrijfsvoering in lijn met de vastgestelde begroting.
63
Jaarstukken 2021 Veiligheidsregio Zuid-Limburg
3.4.6 Toevoegingen en onttrekkingen aan voorzieningen Bedragen x € 1.000 Omschrijving
Begroting voor Begroting na Realisatie 2021 wijziging wijziging Mutaties in de voorzieningen (x € 1.000) baten lasten saldo baten lasten saldo baten lasten saldo Voorziening FLO - 3.449 2.852 597 3.285 2.852 433 Voorziening onderhoud panden 825 825 163 823 -660 238 823 -585 Voorziening WW-verplichtingen 15 -15 84 16 68 Voorziening kazerne Maastricht Zuid 62 5 57 191 191 191 191 Voorziening frictiekosten VPT 90 90 90 90 Totaal toevoegingen en 887 845 42 3.893 3.675 218 3.888 3.691 197 onttrekkingen voorzieningen
De mutaties in de voorzieningen liggen in lijn met de vastgestelde begroting na wijziging. In 2021 heeft een incidentele extra dotatie plaatsgevonden aan de voorziening FLO van € 1,0 mln. Deze extra dotatie heeft plaatsgevonden conform bestuursbesluit.
3.4.7 Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Bedragen x € 1.000 Omschrijving Reservemutaties (x € 1.000) Ingroeireserve kapitaallasten Reserve sociaal plan Reserve frictiekosten Reserve schattingswijziging Reserve uitgestelde activiteiten COVID-19 Reserve FLO Totaal toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
Begroting voor Begroting na Realisatie 2021 wijziging wijziging baten lasten saldo baten lasten saldo baten lasten saldo 3.283 3.216 67 3.187 3.369 -182 3.187 3.369 -182 35 35 35 35 35 35 621 621 547 547 547 547 255 255 255 255 -
-
-
261
-
261
261
-
261
1.159
1.274
-115
-
-
-
-
-
-
5.098
4.490
608 4.285
3.369
916
4.285
3.369
916
De werkelijke dotaties en onttrekkingen aan de reserves wijken ten opzichte van de begroting na wijziging niet af. In de begroting voor wijziging is de dotatie en onttrekking in de reserve FLO nog opgenomen. Uit de jaarrekeningcontrole 2020 is naar voren gekomen dat de reserve FLO verwerkt dient te worden als voorziening. Middels een technische begrotingswijziging heeft derhalve een her rubricering plaatsgevonden van reserve FLO naar voorziening FLO. De dotatie en onttrekking aan de ingroeireserve kapitaallasten wordt gezien als een structurele mutatie in de reserves. De dotaties en onttrekkingen in de overige reserves wordt gezien als incidentele mutaties in de reserves.
64
Jaarstukken 2021 Veiligheidsregio Zuid-Limburg
3.4.8 Aanwending van het bedrag voor onvoorzien In de begroting 2021 is een bedrag van € 10.000 opgenomen voor onvoorzien. Deze is in 2021 niet aangewend.
3.4.9 Overzicht incidentele baten en lasten per programma Bedragen x € 1.000 Omschrijving
Begroting voor wijziging
Begroting na wijziging
Realisatie 2021
Incidentele baten en lasten (x € 1.000)
baten
lasten
saldo
baten
lasten
saldo
190
190
-
232
232
-
baten
lasten
saldo
Programma Crisisbeheersing en Rampenbestrijding Hoogwaterramp
-
-
-
COVID-19
-
-
-
Vrijval voorziening Maastricht zuid
-
-
191
-
191
191
-
191
Vrijval voorziening frictiekosten VPT
-
-
90
-
90
90
-
90
Incidentele storting voorziening FLO
-
-
-
-
1.000
-1.000
-
1.000
-1.000
Hoogwaterramp
-
-
-
817
817
-
888
888
-
COVID-19
-
-
-
-
-
-
37
37
-
Hoogwaterramp
-
-
-
-
-
-
COVID-19
-
-
-
-
-
-
43
43
-
Totaal incidentele baten en lasten
-
-
-
1.288
2.007
-719
1.481
2.200
-719
Programma Brandweerzorg
Bedrijfsvoering (overhead)
De incidentele baten en lasten betreffen met name de extra lasten inzake COVID-19 en de hoogwaterramp. Verder betreft dit de incidentele vrijval van de voorziening Maastricht zuid en de voorziening frictiekosten VPT. Daarnaast heeft er in 2021 een incidentele dotatie plaatsgevonden in de voorziening FLO van 1,0 mln.
65
Jaarstukken 2021 Veiligheidsregio Zuid-Limburg
3.4.10 Structureel begrotingssaldo In onderstaand overzicht is het structureel begrotingssaldo gepresenteerd. De incidentele baten en lasten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo. Incidentele lasten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo positief en incidentele baten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo negatief. In principe zijn alle toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves incidenteel van aard. Een uitzondering hierop zijn de mutaties in de ingroeireserve kapitaallasten. De onttrekkingen en toevoegingen in deze bestemmingsreserve is structureel van aard. De afwijkingen begroting incidenteel sluiten aan met het totaaloverzicht incidentele baten en lasten. Omschrijving (x € 1.000) Saldo baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begrotingssaldo na bestemming
2021 -1.036 916 -120
2020 -2.392 3.072 680
Incidentele storting voorziening FLO Incidentele vrijval voorziening Maastricht zuid Incidentele vrijval voorziening frictiekosten VPT
-1.000 191 90
-
Incidentele stortingen algemene reserve Incidentele onttrekking reserve sociaal plan Incidentele onttrekking reserve frictiekosten Incidentele onttrekking reserve schattingswijziging Incidentele onttrekking reserve uitgestelde activiteiten COVID-19 Afwijkingen begroting incidenteel Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)
35 547 255 261 379
-362 48 617 303
Structureel begrotingssaldo
-499
377
Het structureel begrotingssaldo 2021 is € 499.000 negatief (2020: € 377.000 positief). In 2021 is bestuurlijk gevraagd om met een oplossingsrichting te komen inzake de verwerking en waardering van de voorziening FLO. VRZL heeft samen met een ambtelijke werkgroep FLO een voorstel uitgewerkt om te komen tot een juiste waardering en verwerking van de voorziening FLO in de jaarrekening 2021. Bij de uitwerking van het voorstel heeft het bestuur aangegeven dat het gewenst is dat daardoor de gemeentelijke bijdrage niet zal stijgen. Het voorstel om te komen tot een juiste waardering en verwerking van de voorziening FLO heeft ertoe geleid dat we jaarlijks structureel € 560.000 extra doteren aan de voorziening FLO. Deze structurele dotatie wordt in eerste aanleg door VRZL opgevangen vanuit de eigen exploitatie en leidt in de basis tot een interne taakstelling voor VRZL, waarbij bekeken moet worden of dat een reëel scenario is. In het boekjaar 2021 heeft VRZL deze structureel extra dotatie deels kunnen opvangen in de exploitatie door met name incidentele meevallers in de exploitatie. Doordat in 2021 een structurele last is gedekt door incidentele meevallers sluit VRZL met een structureel begrotingssaldo van € 499.000 negatief. Het bestuur heeft uitgesproken en benadrukt dat er aandacht dient te zijn voor deze interne taakstelling binnen VRZL.
Daarmee moet volgens het bestuur gekeken worden of het een reëel scenario blijft voor VRZL om deze € 560.000 structureel vanuit de eigen exploitatie op te vangen. Er mogen geen ontoelaatbare inhoudelijke gevolgen zijn. In dat kader heeft het bestuur gevraagd om het FLO-dossier de komende twee jaren te blijven volgen binnen de exploitatie.
66
Jaarstukken 2021 Veiligheidsregio Zuid-Limburg
3.4.11 Begrotingsrechtmatigheid Bedragen x € 1.000 Omschrijving
Programma Crisisbeheersing en Rampenbestrijding Programma Brandweerzorg Bedrijfsvoering (overhead)
Begroting na wijziging
Realisatie 2021
Begrotingsafwijking
baten
lasten
saldo
baten
lasten
saldo
baten lasten
404
5.755
-5.351
568
5.867
-5.299
-164
-112
-52
2.189 39.650 -37.461
-266
-714
448
1.923 38.936 -37.013 141
9.440
Bijdrage gemeente
42.610
Bijdrage gemeente FLO
1.852
BDuR
-9.299
saldo
182
9.196
-9.014
-41
244
-285
-
42.610 42.610
-
42.610
-
-
-
-
1.852
1.852
-
1.852
-
-
-
6.067
-
6.067
6.079
-
6.079
-12
-
-12
Mutaties voorzieningen
3.893
3.675
218
3.888
3.691
197
5
-16
21
Mutaties reserves
4.285
3.369
916
4.285
3.369
916
-
-
-
Algemene dekkingsmiddelen
De baten en lasten in de jaarrekening van VRZL zijn rechtmatig tot stand gekomen. Dit houdt in dat ze in overeenstemming zijn met de door het algemeen bestuur vastgestelde begroting. De algemene dekkingsmiddelen liggen in lijn met de vastgestelde begroting door het algemeen bestuur. De bijdrage BDuR is hoger als gevolg van een nagekomen bijstelling van de prijsindex 2021. De hogere personeelslasten (vrijwilligers en inhuur personeel als gevolg van de hoogwaterramp) binnen de programmalijn Brandweerzorg zorgen voor meer lasten in de realisatie dan begroot. De lagere algemene kosten bij de bedrijfsvoering (overhead) zorgen voor minder lasten in de realisatie dan begroot.
67
Jaarstukken 2021 Veiligheidsregio Zuid-Limburg
3.4.12 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen Op 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de Veiligheidsregio Zuid-Limburg. Het voor de Veiligheidsregio toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000. Dit betreft het zogenaamde algemeen bezoldigingsmaximum. De onderstaande verantwoording volgt het model zoals gepubliceerd door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties op 13 september 2018. De heer Klaassen is in dienst bij GGD Zuid-Limburg en voor 50% van zijn tijd werkzaam bij de Veiligheidsregio. Bij de Veiligheidsregio kwalificeert de heer Klaassen als leidinggevende topfunctionaris zonder dienstbetrekking. GGD Zuid-Limburg belast voor het vervullen van de leidinggevende functie door de heer Klaassen bij de Veiligheidsregio een deel van de loonkosten van de heer Klaassen door aan de Veiligheidsregio. Over 2021 is hier in totaal voor € 104.500 doorbelast. Hoewel de heer Klaassen zelf geen bezoldiging ontvangt, kwalificeert dit deel van de loonkosten conform de geldende wet- en regelgeving technisch als bezoldiging.
68
Jaarstukken 2021 Veiligheidsregio Zuid-Limburg
3.4.12.1 Bezoldiging topfunctionarissen 3.4.12.1.1 Leidinggevende topfunctionarissen Definitie: Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Onderstaande tabel biedt een weergave van de topfunctionarissen. Dhr. Houben en dhr. Winkens zijn beiden in dienst van VRZL en derhalve is hun daadwerkelijke bezoldiging weergegeven. De bedragen die bij Dhr. Klaasen zijn opgenomen betreffen niet zijn daadwerkelijk ontvangen bezoldiging. Hij heeft een volledige aanstelling bij de GGD ZL en voor de verantwoording van zijn bezoldiging verwijzen we naar de jaarrekening 2021 van de GGD ZL. Vanwege het feit dat Dhr. Klaassen meer dan 1 jaar de functie van directeur vervult bij VRZL dienen de door de GGD ZL, de in rekening gebrachte kosten m.b.t. inzet van dhr. Klaassen te worden verantwoord op onderstaande wijze. Dit is een administratieve verwerking die verplicht is volgens de WNT regelgeving.
69
Jaarstukken 2021 Veiligheidsregio Zuid-Limburg
Gegevens 2021 Bedragen x € 1 Functiegegevens
Aanvang functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?
L.W.M. Houben Directielid / Commandant Brandweer 01-01-21 31-12-21 1,00
P.E.J. Winkens Directielid / Manager C&R
F.C.W. Klaassen Directeur
01-01-21 31-12-21 1,00
01-01-21 31-12-21 0,50
Ja
Ja
Nee
141.003
118.678
104.500
22.047 163.050
21.590 140.268
104.500
209.000
209.000
104.500
N.v.t.
N.v.t
N.v.t.
163.050
140.268
104.500
N.v.t.
N.v.t
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t
N.v.t.
L.W.M. Houben Directielid / Commandant Brandweer 01-01-20 31-12-20 1,00
P.E.J. Winkens Directielid / Manager C&R
F.C.W. Klaassen Directeur
01-01-20 31-12-20 1,00
01-01-20 31-12-20 0,50
Ja
Ja
Nee
135.881
111.153
100.500
20.604 156.485
20.283 131.436
100.500
201.000
201.000
100.500
N.v.t.
N.v.t
N.v.t.
156.485
131.436
100.500
N.v.t.
N.v.t
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t
N.v.t.
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2020 Bedragen x € 1 Functiegegevens
Aanvang functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
70
Jaarstukken 2021 Veiligheidsregio Zuid-Limburg
3.4.12.1.2 Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder Bij de Veiligheidsregio Zuid-Limburg wordt het Bestuur (algemeen bestuur en dagelijks bestuur) beschouwd als topfunctionaris in de zin van de Wet (WNT). Alle bestuursleden hebben deze functie onbezoldigd vervuld. Naam topfunctionaris
Functie
C. van Basten-Boddin
AB
E. Geurts
AB
W.J.F. van der Rijt-van der Kruis
AB
G.M. Cox
AB
N.H.C. Ramaekers-Rutjens
AB
R. Wever
AB/DB
T.P. Dassen-Housen
AB/DB
D.J.W. Schneider
AB
J.M. Penn-te Strake
AB/DB
J. Schrijen
AB
M.A.H. Clermonts-Aretz
AB
R. de Boer
AB/DB
J.Th.C.M. Verheijen
AB/DB
M.F.M. Leurs-Mordang
AB
H.M.H. Leunessen
AB
D.M.M.T. Prevoo
AB
W. Houben
AB
3.4.12.2 Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking Niet van toepassing.
3.4.12.3 Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionaris met een dienstbetrekking heeft geen dienstbetrekking bij andere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan vanaf 1 januari 2018).
71
Jaarstukken 2021 Veiligheidsregio Zuid-Limburg
3.4.13 Voorstel nog te bestemmen resultaat Het nog te bestemmen resultaat na reeds goedgekeurde mutaties in de reserves door het algemeen bestuur bedraagt - € 120.073 negatief (inclusief GHOR, € 19.821 positief) Hieronder is een voorstel gedaan voor het nog te bestemmen resultaat 2021. Voorstel nog te bestemmen resultaat 2021 Negatief resultaat over 2021 met verwerking positief resultaat GHOR
-120.073
Negatief resultaat VRZL
-139.894
Positief resultaat GHOR
19.821
Onttrekking Algemene reserve
-120.073
72
Jaarstukken 2021 Veiligheidsregio Zuid-Limburg
4 Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
73
Jaarstukken 2021 Veiligheidsregio Zuid-Limburg
5 Bijlagen SiSa-verantwoording
74
Jaarstukken 2021 Veiligheidsregio Zuid-Limburg
Taakvelden Hieronder zijn voor de taakvelden die voor de Veiligheidsregio relevant zijn de baten en lasten weergegeven. Alle bedragen luiden x € 1.000. Taakvelden 0 0.4
Bestuur en ondersteuning Overhead, ondersteuning organisatie 0.5 Treasury 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten Totaal taakveld 0 Bestuur en ondersteuning 1 Veiligheid 1.1 Crisisbeheersing en brandweer Totaal taakveld 1 Veiligheid Totaal taakvelden
Baten Begroting Rekening
Lasten Begroting Rekening
Saldo Begroting Rekening
141
182
9.440
9.196
-9.299
-9.014
4.285
4.285
3.369
3.369
916
916
-
-
-
-120
-
120
4.426
4.467
12.809
12.445
-8.383
-7.978
52.856 52.856
53.298 53.298
44.473 44.473
45.320 45.320
8.383 8.383
7.978 7.978
57.282
57.765
57.282
57.765
-
-
75
Jaarstukken 2021 Veiligheidsregio Zuid-Limburg
Bijdrage gemeenten 2021 Gemeente
Bijdrage gemeenten
Bijdrage gemeenten (GHOR)
Beek Beekdaelen Brunssum Eijsden-Margraten Gulpen-Wittem Heerlen Kerkrade Landgraaf Maastricht Meerssen Simpelveld Sittard-Geleen Stein Vaals Valkenburg a/d Geul Voerendaal Totaal
929.707 2.075.873 1.772.762 1.634.947 1.049.956 6.085.205 2.967.723 2.213.958 9.219.865 1.170.789 626.698 7.721.199 1.372.341 750.945 1.214.170 744.296 41.550.435
28.244 63.350 49.830 45.495 25.260 153.966 80.930 66.655 215.554 33.553 18.646 164.302 44.259 17.895 29.204 22.079 1.059.222
76
Bijdrage gemeenten (regulier) totaal 957.951 2.139.223 1.822.592 1.680.442 1.075.216 6.239.171 3.048.653 2.280.613 9.435.419 1.204.342 645.344 7.885.501 1.416.600 768.840 1.243.374 766.375 42.609.657
Bijdrage gemeenten (FLO)
Totaal
41.432 92.510 79.002 72.861 46.791 271.349 132.255 98.664 410.880 52.176 27.929 344.092 61.158 33.466 54.109 33.169 1.851.843
999.383 2.231.733 1.901.594 1.753.303 1.122.007 6.510.520 3.180.908 2.379.277 9.846.299 1.256.518 673.273 8.229.593 1.477.758 802.306 1.297.483 799.544 44.461.500